規(guī)章制度-公司費用報銷制度(兩篇精選)

1、公司費用報銷制度（兩篇精選）【第一篇】一、總則為完善公司的財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)借款、報銷結(jié)算手續(xù)，特制定本借款、報銷制度。二、定義1、本制度所述“借款”是指企業(yè)暫付的各種款項，包括：員工借支的差旅費、日?；蛑苻D(zhuǎn)使用的備用金、各種代墊款項等。本制度所述“借款”不適用于企業(yè)間資金拆借以及企業(yè)間合同約定的預(yù)付款。2、本制度所述“付款”是指企業(yè)按照購貨合同等規(guī)定付給供應(yīng)單位或個人的款項，如支付的材料、商品采購貨款、訂金等。還包括為簽訂合同支付投標(biāo)保證金。3、本制度所述“報銷”包括物料采購報銷、差旅報銷及其它事項報銷入賬。4、本制度所述“單筆交易金額”是指在一個合同項下的多張票據(jù)的交易金額之和。三、審

2、核批準(zhǔn)權(quán)限1、部門主管：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生借款、費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對借款、費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任。、財務(wù)經(jīng)理：對借款、費用憑證根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定、制度進行整體審核，并結(jié)合公司月度、年度預(yù)算的使用情況和實際資金情況，簽署審核付款意見，對整個報銷的合法性、合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。對不符合要求，有損本單位利益的要堅決予以拒絕和退回，如有弄虛作假的，應(yīng)當(dāng)扣留票據(jù)并及時上報。、公司副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理：根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定、董事長的授權(quán)，對授權(quán)范圍內(nèi)所有借款、費用予以審批，并對借款、費用的真實性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對還需要董事長審批的借款、費用的真實、合理性負(fù)責(zé)審核簽字。對審批、

3、審核不通過的予以退回?？偨?jīng)理的費用由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。、董事長：根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對借款、費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有借款、費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的借款、費用由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。、單筆交易金額在RMB5,000及以下的管理費用付款和報銷事務(wù)由部門主管書面審簽，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理審批。6、單筆交易金額在RMB5,000以上的管理費用由部門主管書面審簽，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，需由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準(zhǔn)。7、在施工項目預(yù)算范圍內(nèi)，單筆交易金額RMB50,000及以下的生產(chǎn)物料采購事項，由部門主管書面審簽，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，由公司總經(jīng)理審批。8、在施工

4、項目預(yù)算范圍內(nèi)，單筆交易金額在RMB50,000以上生產(chǎn)物料采購事項，由部門主管書面審簽，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，需由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準(zhǔn)。9、銷售費用由總額控制，超過比例的銷售費用應(yīng)由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準(zhǔn)。10、公司招待費用、超標(biāo)報銷費用由部門主管書面審簽， 經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，需由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準(zhǔn)。11、凡有審簽、審核、審批權(quán)限的部門主管、財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。12、所有款項的支付需由財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營狀況和資金情況合理安排付款。未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，不得支付款項。13、屬于董事會批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)的所有支出，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)實時監(jiān)控，必要時應(yīng)以周

5、報、月報方式及時上報副總經(jīng)理和總經(jīng)理。預(yù)算外支出，由部門主管擬定書面的預(yù)算調(diào)整方案并附相關(guān)材料，經(jīng)合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同進行可行性分析審核后，報董事會審批。14、審簽、審核、審批人如需指定被授權(quán)人或受托人，須簽定正式合法的授權(quán)委托書報董事會審批，審批通過后在財務(wù)部門備案。15、各部門因合理原因不能及時報核、報批的書面單據(jù)，但確需支付的款項的，須使用傳真、掃描或郵件說明情況三種方式報批，不允許使用電話方式等其他方式的報核、報批。四、借款及付款1、借款管理規(guī)定（1）借款范圍：差旅借款、周轉(zhuǎn)金借款、其他臨時借款（2）借款原則：a、?？顚Ｓ?，不允許挪為它用，更不允許挪為私用。b、誰借款，誰使用，誰

6、歸還，不允許代替他人借款，不允許以他人名義借款，不允許其他單位和個人借款。c、同一事項只能一人借款，一般不允許多人進行借款。（3）、同一事項前款不清，后款不借。部門主管對本部門人員借款負(fù)連帶責(zé)任。工程項目完工后30天內(nèi)，由項目經(jīng)理必須按審核批準(zhǔn)權(quán)限辦理報銷審批程序，不能按時報銷的情況事先向財務(wù)部和總經(jīng)理備案，否則財務(wù)部有權(quán)對責(zé)任人提出經(jīng)濟處罰建議。（4）、員工差旅借款規(guī)定參見公司差旅管理制度及其補充規(guī)定。出差人員憑審批后的出差計劃及借款申請單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 （5）、備用金借款僅指施工項目期間借款，其他期間或其他部門均不允許備用金借款。備用金借款應(yīng)由項

7、目經(jīng)理書面審簽，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，需由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準(zhǔn)。在工程項目完工后30天內(nèi)，由項目經(jīng)理辦理報銷還款手續(xù)。（6）、其他臨時借款，借款人員應(yīng)及時報帳，除備用金外其他借款應(yīng)在相關(guān)工作完結(jié)后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。員工在財務(wù)部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，因特殊原因不能及時報賬的，必須向部門負(fù)責(zé)人請示經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后方可再次借款。費用報銷時，如無特殊理由，應(yīng)先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。（7）、對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的借款，按超期時間收取日息萬分之五的罰息，財務(wù)部通知人事部門在次月工資中扣回本息。（8）、各項借款金額超過5000元應(yīng)提

8、前一天通知財務(wù)部備款。2、借款單據(jù)填制要求（1）員工借款時需填寫借款單或出差計劃及借款申請單并附上所需的其它證明資料。（2）借款單據(jù)應(yīng)用黑色、藍黑、藍色鋼筆或簽字筆填寫，填寫應(yīng)干凈、整潔、準(zhǔn)確無誤、不得涂改，單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。3、借款單據(jù)審核（1）借款由借款人或申請人填寫單據(jù)，部門主管及有權(quán)批準(zhǔn)人依權(quán)限簽字審批后交至財務(wù)部門辦理審批手續(xù)。（2）財務(wù)人員應(yīng)在收到借款單據(jù)后及時進行嚴(yán)格認(rèn)真的審核。符合標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后報財務(wù)經(jīng)理審批。需由公司總經(jīng)理審批的，財務(wù)部負(fù)責(zé)報送審批。（3）經(jīng)審核借款單據(jù)不符合要求或存有疑問，而借款人或申請人無法補充提供有關(guān)資料的，審核人

9、應(yīng)退回單據(jù)。（4）如借款人因公出差在外急需用款等特殊原因，需公司匯款到其個人銀行卡時，需向公司申請?zhí)嘏⑻峁?zhǔn)確的銀行卡資料。如因借款人提供銀行卡的資料錯誤而導(dǎo)致錯匯款的責(zé)任由借款人承擔(dān)。4、款項支付（1）財務(wù)部依據(jù)審批手續(xù)完整的單據(jù)支付款項。 （2）借款人或申請人必須親自在借款單據(jù)上簽收支票或現(xiàn)金。如其本人確實無法到財務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)而委托他人代為辦理的，必須有授權(quán)人親筆的委托書后方可由他人代為辦理。五、付款、報銷1、付款/報銷單據(jù)填制要求（1）付款、報銷時填寫付款/報銷申請單或出差報銷申請單，并附上其它所需證明資料。（2）應(yīng)用黑色、藍黑、藍色鋼筆或簽字筆填寫，所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額

10、必須準(zhǔn)確無誤，粘貼要求整齊、美觀。（3）所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制。 （4）凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。2、報銷單據(jù)審核（1）費用及物料采購報銷各主管審批權(quán)限由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理協(xié)商確定、調(diào)整，各主管依據(jù)權(quán)限給予審核、核準(zhǔn)辦理。（各主管審批權(quán)限暫未定） （2）費用及物料采購報銷由申請人填寫單據(jù)，部門主管及有權(quán)批準(zhǔn)人依權(quán)限簽字審批后交至財務(wù)部門辦理審批手續(xù)。（3）財務(wù)人員應(yīng)在收到經(jīng)過有權(quán)批準(zhǔn)人審批的報銷單據(jù)后及時對各項報銷費用進行嚴(yán)格認(rèn)真的審核。凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的（采購及租賃要符合相關(guān)管理制度的規(guī)定），

11、審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后報財務(wù)經(jīng)理審批。需由公司總經(jīng)理審批的，財務(wù)部負(fù)責(zé)報送審批。（4）經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而申請人無法補充提供關(guān)資料的，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。 （5）業(yè)務(wù)招待費 業(yè)務(wù)招待費因公務(wù)需要而發(fā)生的對外接待應(yīng)酬、贈送紀(jì)念品等真實行為的費用。經(jīng)辦人在開支業(yè)務(wù)招待費之前需事先經(jīng)上級主管及合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準(zhǔn)。經(jīng)辦人應(yīng)填寫應(yīng)酬報銷申請表。該表格必須填寫被招待或被贈送禮品的人員的詳細(xì)資料，即需指明招待或贈送的內(nèi)容、被招待人或被贈送禮品的名字及作用。由財務(wù)經(jīng)理審批同意后再經(jīng)合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準(zhǔn)后方可報銷。金額較大（10000元以上

12、,含10000元）的應(yīng)酬費用都要經(jīng)合資各方董事事先批準(zhǔn)。（6）市內(nèi)交通費 員工在公司辦公地點所在城市外出辦事，原則上不能乘坐出租車。因特殊情況需乘坐出租車的，填寫市內(nèi)交通費報銷申請表，應(yīng)詳細(xì)填寫起止地點、時間、拜訪單位/事由、拜訪人員等事項。經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批同意后經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。（7）通訊費通訊費的報銷標(biāo)準(zhǔn)及要求參見公司通訊費用管理制度。（8）外部培訓(xùn)員工參加外部培訓(xùn)，報銷時應(yīng)附有相關(guān)證明資料。培訓(xùn)期間統(tǒng)一食宿的，不再報銷差旅補貼。（9）福利費員工可享有的福利費用根據(jù)公司員工福利管理制度的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)報銷。（10）租賃參照采購及租賃管理制度的規(guī)定辦理。（11）公務(wù)車輛費用A、車輛維修保養(yǎng)

13、報銷應(yīng)附有維修保養(yǎng)單位的結(jié)算清單并經(jīng)設(shè)備管理人員確認(rèn)，交有權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)報銷。B、車輛保險費用應(yīng)選擇經(jīng)濟合適的保險公司辦理保險。C、因公事務(wù)用車報銷加油費、過橋過路費、停車費等費用時，應(yīng)附有車輛行駛記錄表等資料。車輛行駛記錄表上的“用車人”項應(yīng)由用車人本人簽字確認(rèn)。（12）白條收據(jù)白條和收據(jù)一律不允許報銷。（13）固定資產(chǎn)采購金額在RMB2000元以上為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)做為固定資產(chǎn)入賬管理。參照采購及租賃管理制度、資產(chǎn)管理制度的規(guī)定辦理。固定資產(chǎn)采購報銷時除正規(guī)發(fā)票外，應(yīng)附有固定資產(chǎn)驗收單、固定資產(chǎn)管理部門登記臺賬的簽字等證明資料。（1

14、4）購置辦公、勞保等用品購置辦公、勞保等用品規(guī)定參見公司采購及租賃管理制度，付款、報銷時應(yīng)附有采購申請表、驗收單等證明資料。金額達到2000元以上的應(yīng)簽訂合同并按合同審批權(quán)限規(guī)定報批。原則上應(yīng)通過比價選擇供應(yīng)商作為長期合作伙伴，簽訂年度合同。（15）生產(chǎn)物料采購報銷參照采購及租賃管理制度的規(guī)定辦理。（16）廣告、業(yè)務(wù)宣傳等市場費用因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的廣告、業(yè)務(wù)宣傳費支付報銷，應(yīng)在銷售預(yù)算范圍內(nèi)支付報銷。應(yīng)附有驗收單或在媒體上發(fā)布的宣傳頁面復(fù)印件等證明資料。金額達到2000元以上的應(yīng)簽訂合同并按合同審批權(quán)限規(guī)定報批。（17）差旅報銷員工差旅報銷制度參見公司差旅管理制度及其補充規(guī)定。（18）罰款報銷

15、因公司經(jīng)營業(yè)務(wù)而發(fā)生的被有關(guān)行政管理部門處罰的事項報銷，需填寫罰款報銷申請表。由于員工個人責(zé)任造成的罰款公司不予報銷，特殊情況報財務(wù)經(jīng)理特批后報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可酌情報銷。 （19）銀行托收事項因公司業(yè)務(wù)需要而申請采用銀行托收付款的事項，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。六、取得原始憑證的要求1、員工付款、報銷應(yīng)取得真實、合法、有效的原始憑證。2、原始憑證應(yīng)當(dāng)具備下列內(nèi)容：（1）填制憑證的日期；（2）出具憑證者的單位印章；（3）接受憑證的單位全稱；（4）經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額；3、所有票據(jù)必須由經(jīng)辦人簽名，施工過程中的所有票據(jù)、單據(jù)至少要有2名以上人員簽名確認(rèn)（經(jīng)辦人、證明人）。施工

16、工程中的各種計算計量單據(jù)至少要有2名以上人員簽名確認(rèn)（經(jīng)辦人、項目負(fù)責(zé)人）。4、辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項時取得的原始憑證（包括發(fā)票、收據(jù)等），應(yīng)及時送交財務(wù)部。所有原始憑證應(yīng)在開票日期的當(dāng)月內(nèi)報銷，最長期限不得超過開票日期后的一個月。超過一個月者一律不予報銷,特殊情況須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。5、原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票或收據(jù)各項內(nèi)容。發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。公司名稱不符、發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政事業(yè)性收據(jù)的一律不予報銷。七、付款方式1、除符合國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定可以由現(xiàn)金支付的差旅費、工資

17、、績效、福利及金額在RMB500元（包含）以下的小額零星支出等事項外，單筆金額在RMB500元以上的請款，不得采用現(xiàn)金支付方式。因特殊原因而不能轉(zhuǎn)賬支付的，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后方可現(xiàn)金支付。2、公司不得簽發(fā)空頭支票。3、領(lǐng)款人應(yīng)妥善保管支票。如遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢（費用自理），若支票款已支付給第三人（非實際收款人），領(lǐng)取人要按公司已支付金額全額賠償。八、其他有關(guān)規(guī)定：1、驗收單中驗收人應(yīng)為使用人，驗收單必須經(jīng)使用人直接上級簽字同意后方可做為附屬資料辦理付款、報銷手續(xù)。2、公司財會人員有權(quán)對一切借款、付款和報銷單據(jù)所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，違反本制

18、度的一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。3、員工借款、付款和報銷時若有弄虛作假或違反本制度的行為根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重將受到公司行政處分和經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴(yán)重者公司將追究其法律責(zé)任。九、未盡事宜，由董事會授權(quán)合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理另行協(xié)商制定，本制度解釋權(quán)屬公司財務(wù)部。十、本制度經(jīng)董事會批準(zhǔn)后生效。【第二篇】一、財務(wù)預(yù)算（一）預(yù)算目的為加強企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險控制；優(yōu)化企業(yè)資源配置、提高經(jīng)濟效益；細(xì)化、量化、規(guī)范化企業(yè)內(nèi)部責(zé)權(quán)利關(guān)系，完善制約和激勵機制、實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標(biāo)，特制訂本制度。（二）預(yù)算分類全面預(yù)算是指企業(yè)對一定期間的經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動等作出的預(yù)算安排。主要包括：經(jīng)營預(yù)算、投資

19、預(yù)算、籌資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算。（三）原則1.全面管理原則預(yù)算內(nèi)容涵蓋了企業(yè)人、財、物、供、產(chǎn)、銷各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全方位預(yù)算管理；企業(yè)組織各項經(jīng)濟活動的事前、事中、事后都必須納入預(yù)算管理，實行全過程控制；預(yù)算必須貫徹落實到企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位，實行全員參與。2.積極穩(wěn)妥,留有余地原則公司堅持預(yù)算編制既不盲目抬高預(yù)算指標(biāo)、也不消極壓低指標(biāo)，既保證預(yù)算指標(biāo)的先進性，又保證預(yù)算指標(biāo)的可操作性3.責(zé)權(quán)對等原則預(yù)算編制體現(xiàn)權(quán)力和責(zé)任對等，確保權(quán)責(zé)統(tǒng)一。4.公司預(yù)算編制采用：年度、季度、月度預(yù)算相結(jié)合的編制方法。（四）預(yù)算編制流程各部門預(yù)算副總經(jīng)理審核審批財務(wù)部審核總經(jīng)理各部門預(yù)算副總經(jīng)理審核審批財務(wù)部審核總經(jīng)

20、理（五）預(yù)算期月度預(yù)算期每月1日30日或31年度預(yù)算期每年1月1日12月31日（六）預(yù)算的執(zhí)行1、預(yù)算管理從2013年1月起，總公司各部門需制定部門預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項目劃分至各費用控制部門，由該項費用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費用控制職能。具體分類如下：部門預(yù)算編制及費用控制項目行政人事部租賃費、水電費、電話費、汽車費用、保險費、低值易耗品、辦公文具、工資、獎金、福利費、社保費等財務(wù)部費用性稅金、折舊費、其他資產(chǎn)攤銷、財務(wù)費用所有部門公司所有部門預(yù)算各自以下六項費用：辦公費、差旅費、電話費、招待費、其他、固定資產(chǎn)購置。2、費用管理從公司實際出發(fā)，以費用控制為中心，建立有效的費用專項控制

21、體系。費用控制部門應(yīng)對所控費用進行登記，并通過實施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費用的使用效果、節(jié)約資金。費用的具體管理控制辦法由費用控制部門根據(jù)公司實際制定并貫徹實施。財務(wù)部費用會計在審核報銷時，對超預(yù)算情況要求提報預(yù)算增補報告。3、預(yù)算增補預(yù)算增補要求上預(yù)算增補報告，增補報告包括以下內(nèi)容：增補費用項目、增補原因、擬增補金額等。預(yù)算增補報告需經(jīng)財務(wù)副總批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。凡超出增補范圍的，需提供費用控制方案。不可預(yù)見性支出，執(zhí)行例外報告制度，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核確認(rèn)是否屬于例外事項后，再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)，作為預(yù)算外支出。（七）預(yù)算分析匯報每月對各項預(yù)算指標(biāo)完成情況進行統(tǒng)計。各預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人每月詳細(xì)分析預(yù)

22、算執(zhí)行情況和預(yù)算指標(biāo)完成情況，對于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目, 及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反饋。二、費用報銷（一） 目的 1.為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。2.本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費、會議費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 （二） 報銷具體規(guī)定1.報銷單填寫要求： 1.1報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票);1.2報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；1.3報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；1.

23、4 報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；1.5有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 2.報銷費用分類2.1差旅費報銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特

24、殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。 1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。 2、差旅費標(biāo)準(zhǔn) 職 務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補助交通補助普通職員*元/天*元/天*元/天部門主管*元/天*元/天*元/天部門經(jīng)理*元/天*元/天*元/天總經(jīng)理（副總）*元/天*元/天*元/天補充說明： 2.1出差到經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮30%。 2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金

25、額，差額不予補償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。 2.3報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。 2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負(fù)責(zé)人審批。 2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。 2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 2.8部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可乘

26、坐飛機。 2.9上述住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 2.2辦公費報銷 行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。 2.3業(yè)務(wù)招待費 1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 3.進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān) 2.4交通費 原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。 2.5 通訊費 1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷； 2.凡由公司委托銀行代