ＭＢＡ課程資料案例3-某公司財務方案分析

1、 某公司財務方案分析 以下是某公司總經(jīng)理張某與財務負責人謝某在2001年7月10日的一次對話記錄: 總總經(jīng)理:謝經(jīng)經(jīng)理，公公司近期期經(jīng)營情情況不錯錯，產(chǎn)銷銷率呈上上升趨勢勢，根據(jù)據(jù)市場營營銷部提提供的營營銷報表表，本年年上半年年銷售量量比上年年同期上上升了近近40%，營業(yè)業(yè)收入上上升了330%。另另據(jù)各車車間提供供的成本本資料顯顯示，成成本控制制也取得得了一定定成效，可可比產(chǎn)品品單位成成本較上上年同期期下降了了3%。根根據(jù)這種種情況，我我與生產(chǎn)產(chǎn)副總經(jīng)經(jīng)理和營營銷副總總經(jīng)理商商議，計計劃在下下半年適適當擴大大生產(chǎn)能能力和生生產(chǎn)規(guī)模模，但我我們知道道目前公公司的資資金比較較緊張，因因此，你你這幾

2、天天到銀行行再協(xié)調(diào)調(diào)一下，看看能否再再貸一筆筆款項解解決一下下目前的的資金壓壓力。 謝謝經(jīng)理:張總總，我不不否認目目前的銷銷售狀況況有所好好轉(zhuǎn)，但但從財務務報表情情況看，我我建議還還是慎重重考慮貸貸款問題題。謝謝經(jīng)理在在發(fā)表該該意見的的同時，將將報表交交予張總總，并就就報表項項目作了了必要說說明。 附附:該公公司財務務報表數(shù)數(shù)據(jù)摘要要。1、利潤表表數(shù)據(jù)： 單位位：萬元元2000年年1月-6月2001年年1月-6月主營業(yè)務收收入主營業(yè)務成成本主營業(yè)務稅稅金及其其附加2540177011435202350158主營業(yè)務利利潤營業(yè)費用財務費用管理費用營業(yè)利潤656755612839710122816

3、41355322、資產(chǎn)負負債表 單位：萬元資產(chǎn)2000-12-312002-6-330負債及權(quán)益益2000-12-312002-6-330現(xiàn)金8040短期借款150150短期投資2020應付賬款4238應收賬款300680應付工資1218減：壞賬準準備1030應交稅金1624應收賬款凈凈額290650一年內(nèi)到期期長期借借款380420存貨200150流動負債合合計600650預付費用3024長期借款250210流動資產(chǎn)合合計620884負債合計850860固定資產(chǎn)原原價12501250實收資本600600減：累計折折舊420470資本公積120160固定資產(chǎn)凈凈值830780盈余公積150185在建工程300300未分配利潤潤80419無形資產(chǎn)（土土地使用用權(quán)）5050股東權(quán)益合合計9501354資產(chǎn)總計18002014負債與權(quán)益益合計18002014問題討論