3153責任成本控制管理辦法規(guī)定規(guī)定

1、 中鐵隧道集團三處有限公司深圳地鐵3153標項目部責任成本控制管理實施辦法(試 行)0目的提升項目責任成本控制管理水平，明確各部室職責與相互關系，確保責任成本目標實施。1適用范圍本項目2責任成本管理小組組長：羅文副組長：肖世勛、張仲行、李小龍、王國庫、楊政偉組員：楊繼東、周首首、范國剛、羅浩明、馬武3編制依據(jù)項目合同文件，合同文件包括合同協(xié)議書、中標通知書、投標書及其附件、合同專用條款、合同通用條款、施工技術標準、規(guī)范和有關技術文件、施工圖紙、工程量清單、工程報價單或預算書等。項目實施性施工組織設計。國家相關部門發(fā)布的工程費用和工程預算的相關文件。4責任成本目標依據(jù)項目合同文件、施工圖紙和實施

2、性施工組織設計，結(jié)合項目的實際情況，采用綜合費用分析法進行項目責任成本測算工作。并將初步測算報公司合同部，待處合同部最終確定項目責任成本指標、公司下達內(nèi)部經(jīng)濟承包任務書后形成正式責任成本管理目標。5責任成本預算的組成責任成本包括：項目責任成本費用和上繳費用。項目責任成本費用由分包工程成本（人工費、機械費）、材料費、施工措施費、規(guī)費、稅金、現(xiàn)場管理費、上級企業(yè)管理費組成。分包工程成本指分包完成部分產(chǎn)值;根據(jù)公司現(xiàn)場策劃會議精神，本項目實行人工、機械委外,材料由項目部統(tǒng)一購買供給的分包方式，分包成本的確定以公司批復的立項報告單價為測算依據(jù)。材料費指施工過程中耗費的構(gòu)成實體的原材料、輔助材料、零件、

3、半成品費用；本項目主材接受集團采供站調(diào)撥,單價以批次批量調(diào)撥價格匯總為測算依據(jù),自購材料根據(jù)施工需求量、時間，并考慮市場上漲回落等因素后確定價格并測算。施工措施費指發(fā)生于施工前及過程中非工程實體項目的費用；包括：履約擔保費、保險費、環(huán)境保護費、現(xiàn)場安全文明施工措施費（臨時設施、文明施工、夜間施工、趕工增加、二次搬運、砼模板、支架、腳手架、垂直運輸機械、大型機械進出場、施工降排水）；該部分費用按實施性施組所確定的數(shù)量并結(jié)合市場標準相應進行測算。規(guī)費指政府及相關部門規(guī)定繳納的費用;包括定額測定費、社會保險（養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、住房公積金）、工程排污、其它規(guī)費；該部分費用按實際發(fā)生費用測算

4、，其中保險部分結(jié)合公司相關文件要求并入現(xiàn)場管理費中測算。稅金指國家稅法規(guī)定應繳納的營業(yè)稅、城市維護建設、教育附加稅，該部分按投標報價固定稅率測算?，F(xiàn)場管理費依據(jù)公司現(xiàn)場策劃會定員定編的精神，結(jié)合現(xiàn)場實際情況和公司項目管理文件相關規(guī)定進行測算。上繳費用包含集團公司和公司兩級企業(yè)的管理費 6管理職責項目經(jīng)理總體負責施工協(xié)調(diào)，為責任成本目標的實施創(chuàng)造條件。負責對現(xiàn)場生產(chǎn)過程中責任成本控制活動進行監(jiān)控。負責主持變更、索賠，價差調(diào)整等有利于責任成本目標實施的活動。按月、半年、年定期主持召開責任成本分析會,形成相關決議,并督促責任成本運行體系實施項目書記總體負責施工后勤供給保障，為責任成本目標的實施創(chuàng)造條

5、件。負責對現(xiàn)場生產(chǎn)過程中責任成本控制活動進行監(jiān)控。負責配合經(jīng)理主持變更、索賠，價差調(diào)整等有利于責任成本目標實施的活動。項目總工負責結(jié)合實際情況提出施組優(yōu)化構(gòu)想，供管理小組討論并形成決議。負責指導工程部對新工藝、工法的開展實施，接收工地現(xiàn)場管理人員所反饋的意見與建議調(diào)整改進新工藝、工法，以利于責任成本目標的實現(xiàn)。負責擬定變更設計的施工計劃，供管理小組討論并形成決議。項目副經(jīng)理 負責加強現(xiàn)場管理，確保施工進度與節(jié)點工期。負責完善現(xiàn)場簽認制度，控制合同外工程數(shù)量的發(fā)生。負責項目總工制定的新工藝、新工法的督促實施，并反饋實施意見及建議，供技術部門及項目總工優(yōu)化修訂。7各部門職責財務部負責成本核算工作，

6、牽頭組織各部門編制項目預計總成本資料。負責總成本中的現(xiàn)場管理費預測，過程成本監(jiān)督、設立預警機制。負責編制成本計劃，匯總各部門提供收支數(shù)據(jù)并分析節(jié)超情況，并以月、半年、年為周期對責任成本做出評估。責任成本核算起止時間為本月25日-次月26日；每月最后一天提供當期責任成本分析資料供管理小組決策。經(jīng)合部負責對工程量收入的數(shù)據(jù)統(tǒng)計、匯總，依據(jù)公司所下達的責任成本指標中工、料、機分劈情況，對比分析現(xiàn)場實際發(fā)生的工、料、機支出情況，并提出有效建議。負責做好對業(yè)主驗工計價、變更、索賠、價差調(diào)整、二次經(jīng)營、竣工結(jié)算工作，翔實匯總基礎數(shù)據(jù)。負責按月辦理合作隊伍、內(nèi)部班組驗工計價、末次結(jié)算，以月、半年、年為周期核

7、算建設收入、委外支出、材料消耗對比情況供管理小組決策。責任成本核算起止時間為本月25日-次月26日；每月29日前會同工程部向財務部提供當期產(chǎn)值收入、委外支出等資料。工程部負責復核施工圖工程量，協(xié)助財務編制預計總成本資料。結(jié)合實際情況編制實施性施組，指導工藝、工法的實施,提高勞動生產(chǎn)率，監(jiān)督工程質(zhì)量，降低工程成本。配合副經(jīng)理落實施工生產(chǎn)計劃，制定質(zhì)量、安全措施，防止質(zhì)量事故和返工損失，及時收集現(xiàn)場的施工進度，統(tǒng)計實物完成情況。責任成本核算起止時間為本月25日-次月26日；每月29日前會同經(jīng)合部向財務部提供當期產(chǎn)值收入、委外支出等資料。設物部負責對本項目自購材料詢價、統(tǒng)一采購工作；負責調(diào)查施工地區(qū)

8、的電力、燃料及配件價格，編制機械臺班責任單價和測定電力、燃料責任單價，提供協(xié)作隊伍材料定額用量與實際用量對比,編制該隊伍的材料節(jié)超情況表。責任成本核算起止時間為本月25日-次月26日；每月29日前向財務部提供當期材料購進、消耗支出等資料。辦公室負責提供編制總成本所需的人工費資料，控制非生產(chǎn)用工，提高勞動效率。合理建議職工工資分配原則。合理控制低值易耗品使用。責任成本核算起止時間為本月25日-次月26日；每月29日前向財務部提供當期低值易耗品支出等資料。8責任成本的過程控制事前控制財務部牽頭各部門進行成本預測，編制各分部工程的建造合同。以總工及工程部編制的實施性施組為龍頭，辦公室根據(jù)勞動定額預計

9、人工費開支，設物部根據(jù)市場價格和未來的走勢預計材料費開支，同時以機械臺班定額為基礎預計機械使用費。要素控制工費控制根據(jù)策劃會精神本項目采用勞務分包+內(nèi)部班組承包模式;主要集中在管服人員工資、福利以及班組工費承包等方面，其中管服人工資等待遇將依照公司相關規(guī)定執(zhí)行，內(nèi)部班組工費控制具體方案如下：(1)根據(jù)施組及建筑市場實際情況，結(jié)合定額測算工序所需勞動定額工日，乘以公司明確的地區(qū)人工工日單價，計算出相應責任工費。(2)按掌握的所完成工程數(shù)量，計算出班組承包金額，扣除所用材料費，如超出定額材料應予以全額扣回，節(jié)約應按比例進行獎勵。材料費控制采購成本控制.1成立詢價小組，對工程所需的材料進行價格調(diào)查；

10、設物部在購料時應進行調(diào)查，貨比三家，在滿足質(zhì)量要求前提下低價購入，正確預測材料市場的價格走向，選擇最佳進貨時間。.2控制采購費用的支出,正確選擇采購地點，盡量就近購買，以減少運輸費用；明確運輸責任控制途中損耗，對殘、次料要及時向銷貨方提出退賠。儲備成本控制.1降低材料倉儲的固定成本，防止材料腐爛、變質(zhì)，減少原材料的消耗；。.2根據(jù)生產(chǎn)進度情況，核定材料儲備計劃，減緩資金壓力。耗用成本控制.1根據(jù)工程部和經(jīng)合部共同計算應耗用材料的定額數(shù)量，庫房根據(jù)定額對外部資源配置單位調(diào)撥材料和自完工程發(fā)料;如因施工組織計劃變化導致材料發(fā)放數(shù)量增加，應由工程部出具通知。.2按月對比合作隊伍材料定額數(shù)量與耗用數(shù)量，超出部分嚴格按合同規(guī)定由合作隊伍全額承擔，并加收采保費。機械費控制根據(jù)公司相關折舊規(guī)定確定機械臺班單價，實行單車、單機核算。以設備臺班定額中的內(nèi)容為基礎，確定經(jīng)常修理費，安裝拆卸費及機械配件的消耗，進出場等費用定額，實際發(fā)生的各項費用與定額相比，確定機械使用費情況?，F(xiàn)場管理費控制根據(jù)公司策劃會議定編人員數(shù)量，嚴格控制非生產(chǎn)人員增加，減少非生產(chǎn)人員工資及費用支出。加強固定資產(chǎn)和工具、用具購置的控制，低值易耗品應按公司對口管理辦法控制，做到實際與帳目相符。差旅費、辦公費（包括電話費、水、電）實行指標控制，并將指標分解到各部門協(xié)同控制。 業(yè)務招待費要實行一