倉儲物資盤點管理

1、物資盤點管理第一節(jié) 物資資盤點崗位職職責(zé)一、倉庫管理會會計崗位職責(zé)責(zé)倉庫管理會計主主要負(fù)責(zé)倉儲儲部及倉庫庫庫存管理的財財務(wù)工作，其其具體職責(zé)如如圖5-1所所示。職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助制訂庫存計劃、財務(wù)預(yù)算及其他相關(guān)財務(wù)計劃，并監(jiān)督各項計劃的貫徹實施情況負(fù)責(zé)倉庫財務(wù)核算，各種倉儲業(yè)務(wù)的財務(wù)結(jié)算負(fù)責(zé)倉儲部的費用報銷審核、憑證的編制和入賬，負(fù)責(zé)相關(guān)財務(wù)報表的編制及上報對倉儲經(jīng)營進行財務(wù)分析和成本預(yù)測，為倉儲部經(jīng)理決策提供財務(wù)依據(jù)監(jiān)控公司倉儲部成本費用的發(fā)生狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報完成上級交辦的其他工作對已審核的原始憑證及時填制記賬憑證并記賬擬定倉儲成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制倉

2、儲部成本費用工作計劃職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8圖5-1 倉倉庫管理會計計崗位職責(zé)二、倉庫賬管員員崗位職責(zé)倉庫賬管員的主主要職責(zé)是負(fù)負(fù)責(zé)倉庫物資資出入庫的賬賬務(wù)處理工作作，并做好與與財務(wù)部相關(guān)關(guān)人員的工作作對接與協(xié)調(diào)調(diào)工作。其具具體職責(zé)如圖圖5-2所示示。職責(zé)1職責(zé)1每天及時按物資出入庫的數(shù)量、價值進行記賬，按時與財務(wù)部相關(guān)人員做好賬務(wù)核對工作根據(jù)物資庫存狀況，定期或不定期編制物資庫存報表，并及時上報掌握物資庫存變動情況，及時提供和反饋物資的庫存信息負(fù)責(zé)定期與倉庫管理會計進行資產(chǎn)核對工作，并配合有關(guān)部門進行倉庫盤點工作及時對倉庫臺賬、報表等資料進行整理，并進行分類、歸檔處理完成主

3、管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6圖5-2 倉倉庫賬管員崗崗位職責(zé)三、盤點員崗位位職責(zé)盤點員主要負(fù)責(zé)責(zé)倉儲盤點工工作，其具體體職責(zé)如圖55-3所示。職責(zé)1職責(zé)1根據(jù)盤點計劃對庫存物資進行現(xiàn)場盤點檢查盤存表，并在盤存表上簽名協(xié)助人力資源部對參與盤點的人員進行針對性的盤點培訓(xùn)盤點中遇到庫存物資信息不符時，在盤點表中注明，尋找原因，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)記錄盤點結(jié)果，匯總盤點報告完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6圖5-3 盤盤點員崗位職職責(zé)六、抽查員崗位位職責(zé)抽查員主要負(fù)責(zé)責(zé)倉庫物資盤盤點后的抽查查、審核工作作，其具體職職責(zé)如圖5-6所示。職責(zé)1職責(zé)1根據(jù)盤點計劃對庫存物資的

4、盤點結(jié)果進行抽查：核對其編號、品名、單位、金額及數(shù)量是否按規(guī)定填寫；檢查更正處是否按照規(guī)定處理抽查發(fā)現(xiàn)問題，立即通知原盤點人員更正抽查無誤，則在該行的審核欄內(nèi)打“”，簽名確認(rèn)及時上報抽查結(jié)果，填寫“盤存綜合抽查報告表”職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4圖5-6 抽抽查員崗位職職責(zé)第二節(jié) 物資資盤點管理制制度一、物料盤點管管理制度以下是某公司的的物料盤點管管理制度，供供讀者參考。制度名稱物料盤點管理制制度編 號執(zhí)行部門第1章 總則則第1條 目的的為加強公司內(nèi)部部管理，及時時掌握公司各各項原料、存存貨等物料的的準(zhǔn)確數(shù)量，保保證公司各項項資產(chǎn)的安全全、完整，同同時也使盤點點工作規(guī)范化化，特制定本本制度。第2條 適用

5、用范圍本制度適用于公公司倉儲物料料的盤點工作作。第3條 責(zé)任任倉儲部負(fù)責(zé)組織織公司庫存物物料的盤點工工作，各相關(guān)關(guān)部門配合其其工作。第4條 盤點點的目的1核對物料實實物與賬卡的的準(zhǔn)確度。2核查物料的的有效期限，預(yù)預(yù)防滯成品與與廢品發(fā)生。3掌握分析公公司的損益。4掌握各類物物料的庫存數(shù)數(shù)，以防發(fā)生生非正常的短短缺。5預(yù)防并檢查查登記差誤、計計算差誤、編編號差誤、放放置差誤、保保養(yǎng)差誤等庫庫存差誤，減減少損失。6考核倉儲部部人員的工作作績效。第5條 盤點點工作原則1實事求是，不不弄虛作假。2科學(xué)準(zhǔn)確，注注重細(xì)節(jié)。3分工明確，各各司其職。4團隊協(xié)作，提提高效率。第2章 盤點點前準(zhǔn)備第6條 盤點點分類

6、倉儲物料盤點工工作分為每日日盤點、月度度盤點和年度度盤點。1每日盤點，指指每日工作結(jié)結(jié)束時，倉儲儲部對當(dāng)日的的賬簿及實物物進行確認(rèn)，達達到賬實相符符的要求。2月度盤點，指指每月月末進進行賬務(wù)檢查查核對。月度度盤點的重點點是當(dāng)月收發(fā)發(fā)和搬動的物物資。盤點發(fā)發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及及時糾正。3年度盤點，指指每年工作結(jié)結(jié)束時進行的的賬、卡、物物全面檢查和和確認(rèn)，其目目的是對年度度工作結(jié)果進進行全面的檢檢討，發(fā)現(xiàn)問問題及時糾正正。年度盤點點工作由倉儲儲部經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)組織，檢查查當(dāng)年庫存總總數(shù)和狀態(tài)。第7條 盤點點準(zhǔn)備為提高盤點工作作效率及質(zhì)量量，盤點前應(yīng)應(yīng)做好以下準(zhǔn)準(zhǔn)備工作。1做好相關(guān)的的人力配置與與任務(wù)分工，組組

7、織盤點小組組，由盤點人人員、復(fù)盤人人員、監(jiān)盤人人員構(gòu)成。2明確盤點的的流程與方法法，確定盤點點日期，制訂訂盤點計劃。3整理倉庫，物物資排列整齊齊。4準(zhǔn)備盤點所所需的相關(guān)庫庫存資料、檔檔案及工具儀儀器。5打印盤點所所需的表單等等。6組織盤點小小組培訓(xùn)（物物資知識培訓(xùn)訓(xùn)、盤點方法法培訓(xùn)等），使使之熟悉盤點點各項工作。培培訓(xùn)內(nèi)容如下下。盤點工作培訓(xùn)內(nèi)內(nèi)容培訓(xùn)項目培訓(xùn)具體內(nèi)容盤點物資的相關(guān)知識1盤點現(xiàn)場的基本情況2盤點商品的基本知識盤點表的使用1盤點表的使用2盤點表的領(lǐng)取與收回3盤點表的記錄與書寫規(guī)范4簽字確認(rèn)5其他盤點操作1盤點過程中的注意事項2盤點的范圍3盤點點數(shù)的原則4初盤、復(fù)盤、抽盤的相關(guān)規(guī)定

8、5其他第3章 實施施盤點第8條 盤點點工作分工倉儲部將倉庫分分成幾個區(qū)域域，盤點人員員各自負(fù)責(zé)不不同區(qū)域，提提高工作效率率。第9條 數(shù)量量清點盤點人員按順序序?qū)ξ镔Y進行行盤點，對計計件、計重、計計尺物資按照照相對應(yīng)的辦辦法進行清點點。第10條 填填寫盤點表1盤點人員根根據(jù)清點結(jié)果果，填寫盤點點表單，盤點點表填寫錯誤誤時不得撕毀毀，更改涂寫寫時，用紅筆筆在更改處簽簽名。2初盤結(jié)束后后，初盤人員員將盤點表交交予復(fù)盤人員員。3盤點表的內(nèi)內(nèi)容包括倉位位區(qū)域號、倉倉位編號、包包裝單位、數(shù)數(shù)量、賬上存存量以及實際際存量、待整整理、不良品品、廢品、包包裝破損等記記錄。第11條 復(fù)復(fù)盤復(fù)盤人員不應(yīng)受受初盤人員

9、的的影響，應(yīng)獨獨立清點成品品。復(fù)盤與初初盤有差異的的，應(yīng)與初盤盤人員共同找找出原因，確確認(rèn)后在盤點點表上注明。第12條 盤盤點數(shù)據(jù)統(tǒng)計計盤點結(jié)束后，盤盤點人員根據(jù)據(jù)盤點表匯總總統(tǒng)計物資的的庫存數(shù)等，將將統(tǒng)計結(jié)果填填入相應(yīng)的表表單，如呆滯滯品統(tǒng)計表、廢廢品統(tǒng)計表、待待整理成品統(tǒng)統(tǒng)計表、差異異表等。第4章 盤點點差異分析與與處理第13條 盤盤點差異原因因分析盤點結(jié)束后，發(fā)發(fā)現(xiàn)所得數(shù)據(jù)據(jù)與賬簿資料料不符時，應(yīng)應(yīng)追查差異產(chǎn)產(chǎn)生的原因。一一般差異產(chǎn)生生的原因主要要有以下四點點。1記賬能力不不足，致使物物料數(shù)目與賬賬簿存在差異異。2成品賬務(wù)處處理制度存在在缺點，致使使成品數(shù)目與與賬簿存在差差異。3盤點制度

10、存存在缺點，導(dǎo)導(dǎo)致賬物不符符。4盤點人員未未盡職盡責(zé)，盤盤點有誤。第14條 盤盤虧盤盈處理理追查差異原因后后，應(yīng)進行針針對性調(diào)整與與處理：呆廢廢品、不良品品視作盤虧；成品除了盤盤點時產(chǎn)生數(shù)數(shù)量的盈虧外外，有些在價價格上會產(chǎn)生生增減，在經(jīng)經(jīng)主管審核后后，填制庫存存物資盤點盈盈虧及價格增增減更正表。第5章 盤點點后續(xù)工作第15條 實實施獎懲在盤點中，盤點點人員應(yīng)耐心心負(fù)責(zé)，切實實進行盤點各各項工作，對對表現(xiàn)優(yōu)秀者者進行獎勵。如如有玩忽職守守、隱瞞事實實者，將予以以懲罰。具體體懲罰措施參參照公司相關(guān)關(guān)獎懲制度和和聽取公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的意見。第16條 資資料整理盤點結(jié)束后，相相關(guān)人員應(yīng)及及時收回盤點點表，匯

11、總并并存檔，財務(wù)務(wù)部做好相關(guān)關(guān)賬務(wù)處理工工作，倉儲部部人員對賬簿簿進行調(diào)整，使使賬、卡、物物相統(tǒng)一。第6章 附則則第17條 本本制度由倉儲儲部制定，解解釋權(quán)、修改改權(quán)歸倉儲部部所有。第18條 本本制度自頒布布之日起執(zhí)行行。編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期四、復(fù)盤人員操操作規(guī)范以下是某公司復(fù)復(fù)盤人員操作作規(guī)范，供讀讀者參考。制度名稱復(fù)盤人員操作規(guī)規(guī)范編 號執(zhí)行部門第1條 為確確保盤點作業(yè)業(yè)質(zhì)量與效率率，執(zhí)行復(fù)盤盤工作的人員員須執(zhí)行本操操作規(guī)范。第2條 初盤盤結(jié)束后，復(fù)復(fù)盤人員在各各負(fù)責(zé)人的帶帶領(lǐng)下，進入入盤點區(qū)域，在在倉庫管理人人員及初盤人人員的引導(dǎo)下下進行復(fù)盤工工作。第3條 復(fù)

12、盤盤可采用1000%復(fù)盤，也也可采用抽盤盤，由公司倉倉儲部確定，但但復(fù)盤比例不不可低于300%。第4條 復(fù)盤盤可于初盤進進行一段時間間后開始進行行。第5條 復(fù)盤盤人員需持初初盤人員已填填好的盤點表表，依序檢查查，再將復(fù)盤盤的數(shù)字記入入復(fù)點欄內(nèi)，并并計算出差異異后填入差異異欄。第6條 復(fù)盤盤人員根據(jù)實實際狀況，可可采用由賬至至物的復(fù)盤或或由物至賬的的復(fù)盤作業(yè)。第7條 復(fù)盤盤時，復(fù)點者者要先檢查盤盤點配置圖與與實際現(xiàn)場是是否一致，是是否有遺漏的的區(qū)域。第8條 若使使用小貼紙方方式，則應(yīng)先先巡視有無遺遺漏未標(biāo)示的的商品，待復(fù)復(fù)點準(zhǔn)確后再再將小貼紙拿拿下。第9條 復(fù)點點者需使用紅紅色圓珠筆。第10條

13、復(fù)復(fù)盤人員對核核對無誤的項項目在盤點卡卡與盤點清冊冊上簽字確認(rèn)認(rèn)。第11條 復(fù)復(fù)盤核對有誤誤的，復(fù)盤人人員應(yīng)會同初初盤人員、倉倉庫管理人員員修改盤點卡卡、盤點清冊冊中所載的數(shù)數(shù)量，并簽字字負(fù)責(zé)。第12條 本本規(guī)范由倉儲儲部制定，解解釋權(quán)、修改改權(quán)歸倉儲部部所有。第13條 本本規(guī)范自頒布布之日起執(zhí)行行。編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期第三節(jié) 物資資盤點管理表表格一、物資盤存單單盤存單編號： 物資編號： 盤點日期： 物資名稱： 存放位置： 數(shù)量： 單位： 勤部 盤點人： 盤存單編號： 物資編號： 盤點日期： 物資名稱： 存放位置： 數(shù)量： 單位： 查核人： 二、物資盤點卡卡編號： 盤點區(qū)號號： 組別： 盤點日日期： 年 月 日物資分類 原料 在制品 廢料 成品