工程咨詢服務項目建筑工程報告

1、泓域/工程咨詢服務項目建筑工程報告工程咨詢服務項目建筑工程報告目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115140309 一、 時間參數判定 PAGEREF _Toc115140309 h 2 HYPERLINK l _Toc115140310 二、 時標網絡計劃繪制 PAGEREF _Toc115140310 h 2 HYPERLINK l _Toc115140311 三、 工程網絡計劃的技術特點和分類 PAGEREF _Toc115140311 h 4 HYPERLINK l _Toc115140312 四、 工程網絡計劃中的邏輯關系 PAGEREF _Toc

2、115140312 h 6 HYPERLINK l _Toc115140313 五、 網絡計劃調整方法 PAGEREF _Toc115140313 h 6 HYPERLINK l _Toc115140314 六、 網絡計劃實施中的檢查與分析 PAGEREF _Toc115140314 h 7 HYPERLINK l _Toc115140315 七、 預備費和建設期利息 PAGEREF _Toc115140315 h 11 HYPERLINK l _Toc115140316 八、 建筑安裝工程費用 PAGEREF _Toc115140316 h 12 HYPERLINK l _Toc115140

3、317 九、 竣工決算報批 PAGEREF _Toc115140317 h 17 HYPERLINK l _Toc115140318 十、 竣工決算編制 PAGEREF _Toc115140318 h 18 HYPERLINK l _Toc115140319 十一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc115140319 h 21 HYPERLINK l _Toc115140320 十二、 屬行業(yè)特點及發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc115140320 h 23 HYPERLINK l _Toc115140321 十三、 必要性分析 PAGEREF _Toc115140321 h 25 H

4、YPERLINK l _Toc115140322 十四、 公司簡介 PAGEREF _Toc115140322 h 26 HYPERLINK l _Toc115140323 十五、 項目進度計劃 PAGEREF _Toc115140323 h 28 HYPERLINK l _Toc115140324 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc115140324 h 28 HYPERLINK l _Toc115140325 十六、 項目經濟效益 PAGEREF _Toc115140325 h 29 HYPERLINK l _Toc115140326 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PA

5、GEREF _Toc115140326 h 30 HYPERLINK l _Toc115140327 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc115140327 h 31 HYPERLINK l _Toc115140328 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc115140328 h 33 HYPERLINK l _Toc115140329 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc115140329 h 35 HYPERLINK l _Toc115140330 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc115140330 h 38時間參數判定（一）關鍵線路和計算工期的判定1、關

6、鍵線路的判定時標網絡計劃中的關鍵線路可從網絡計劃的終點節(jié)點開始。凡自始至終不出現波形線的線路即為關鍵線路。因為只要不出現波形線，就說明在這條線路上相鄰兩項工作之間的時間間隔也就是說，在計算工期等于計劃工期的前提下，這些工作的總時差和自由時差全部為零。2、計算工期的判定網絡計劃的計算工期應等于終點節(jié)點所對應的時標值與起點節(jié)點所對應的時標值之差。（二）相鄰兩項工作之間時間間隔的判定除了以終點節(jié)點為完成節(jié)點的工作外，還可用工作箭線中波形線的水平投影長度表示工作與其后期工作之間的時間間隔。時標網絡計劃繪制時標網絡計劃宜按各項工作的最早開始時間編制。因此，在編制時標網絡計劃時，應使每一個節(jié)點和每一項工作

7、（包括虛工作）盡量向左靠，直至不出現從右向左的逆向箭線為止。在編制時標網絡計劃之前，應先按已確定的時間單位繪制時標網絡計劃表。時間坐標可以標注在時標網絡計劃表的頂部或底部。當網絡計劃的規(guī)模比較大，且比較復雜時，可以在時標網絡計劃表的頂部和底部同時標注時間坐標。必要時，還可以在頂部時間坐標之上或底部時間坐標之下同時加注日歷。時標網絡計劃表見，表中的刻度線以細線為宜；為使圖表清晰簡潔，此線也可不畫或少畫。（一）直接繪制法所謂直接繪制法，是指不計算時間參數，直接按無時標的網絡計劃草圖繪制時標網絡計劃的一種時標網絡計劃表的繪制方法。繪制過程如下。（1）將網絡計劃的起點節(jié)點定位在時標網絡計劃表的起始刻度

8、線上。（2）按工作的持續(xù)時間繪制以網絡計劃起點節(jié)點為開始節(jié)點的工作箭線。（3）除網絡計劃的起點節(jié)點外，其他節(jié)點必須在所有以該節(jié)點為完成節(jié)點的工作箭線均繪出后，定位在這些工作箭線中最遲的箭線末端。當某些工作箭線的長度不足以到達該節(jié)點時，須用波形線補足，并將箭頭畫在與該節(jié)點的連接處。（4）當某個節(jié)點位置確定后，即可繪制以該節(jié)點為開始節(jié)點的工作箭線。（5）利用上述方法從左至右依次確定其他各個節(jié)點的位置，直至繪出網絡計劃的終點節(jié)點。工程網絡計劃的技術特點和分類（一）工程網絡計劃的技術特點工程網絡計劃技術是指用網絡圖表示工程計劃任務中各項工作的進度安排，并在計劃執(zhí)行過程中實施動態(tài)控制，以保證實現預定工程

9、任務的管理技術。它與傳統(tǒng)的甘特橫道計劃相比，具有以下優(yōu)點。（1）根據管理需要，工程網絡計劃可清楚地表達工程任務分解后各項工作之間的先后順序（邏輯關系）從而為計劃執(zhí)行過程中的動態(tài)控制奠定了良好基礎。（2）通過計算網絡計劃中各種時間參數，確定影響工程總工期的關鍵工作，識別出具有機動時間的非關鍵工作，以便明確工程進度控制的重點對象。（3）根據網絡計劃時間參數計算結果，工程網絡計劃可根據資源約束條件和各項工作目標，在保證工程質量和安全的前提下優(yōu)化資源配置，從而降低成本、縮短工期，當目標無法實現時，提出科學合理的目標調整方案。（4）將工程網絡計劃與計算機技術相結合，開發(fā)有關項目管理軟件，能夠提高工程進度

10、計劃編制效率，提升工程進度計劃可視化程度，進行時間參數自動計算和資源優(yōu)化配置，也有利于工程進度計劃實施中的動態(tài)比較分析與監(jiān)控。與甘特橫道計劃相比，盡管工程網絡計劃不夠簡單明了和形象直觀，但借助計算機技術和有關項目管理軟件可以最大限度地彌補工程網絡計劃的不足。如可以將網絡計劃表現形式自動轉化為橫道計劃，還可以通過繪制帶有時間坐標的網絡計劃（時標網絡計劃）直觀表達工程進度計劃安排。（二）工程網絡計劃的分類工程網絡計劃是建立在網絡圖基礎上的工程進度計劃。所謂網絡圖，是指由箭線和節(jié)點組成，用來表示工作流程的有向、有序網狀圖形。工程網絡計劃種類繁多，可從不同角度進行分類。（1）按網絡計劃中工作性質進行劃

11、分，工程網絡計劃可分為肯定型網絡計劃和非肯定型網絡計劃。（2）按網絡計劃表達形式進行劃分，工程網絡計劃可分為雙代號網絡計劃和單代號網絡（3）按網絡計劃目標進行劃分，工程網絡計劃可分為單目標網絡計劃和多目標網絡計劃。（4）按網絡計劃有無時間坐標進行劃分，工程網絡計劃可分為雙代號時標網絡計劃和雙代號非時標網絡計劃。5）按網絡計劃層級進行劃分，工程網絡計劃可分為單級網絡計劃和多級網絡計劃。6）按網絡計劃中工作搭接關系進行劃分，工程網絡計劃可分為普通網絡計劃、搭接網絡計劃和流水網絡計劃。工程網絡計劃中的邏輯關系工程網絡計劃中工作之間的先后順序關系被稱為邏輯關系。邏輯關系是由各項工作之間的工藝關系和組織

12、關系決定的。（一）工藝關系與組織關系（1）工藝關系。工藝關系是指生產性工作之間由工藝過程決定的、非生產性工作之間由工作程序決定的先后順序關系。在所示某混凝土工程雙代號網絡計劃中。（2）組織關系。組織關系是指工作之間由于組織安排需要或資源（勞動力、原材料、施工機具等）調配需要而確定的先后順序關系。網絡計劃調整方法當實際進度偏差影響到后續(xù)工作、總工期而需要調整進度計劃時，要對工作計劃進行調整，調整方法主要有改變某些工作間的邏輯關系、縮短某些工作的持續(xù)時間。（一）改變某些工作間的邏輯關系當工程網絡計劃實施中產生的進度偏差影響到總工期，且有關工作的邏輯關系允許改變時，可以改變關鍵線路和超過計劃工期的非

13、關鍵線路上的有關工作之間的邏輯關系，以此達到縮短工期的目的。如將順序進行的工作改為平行作業(yè)、搭接作業(yè)或分段組織流水作業(yè)等，都可以有效地縮短工期。（二）縮短某些工作的持續(xù)時間這種方法不改變工程網絡計劃中各項工作之間的邏輯關系，而是通過采取增加資源投入、提高勞動效率等措施來縮短某些工作的持續(xù)時間，使工程進度加快，以保證按計劃工期完成工程項目。這些持續(xù)時間被壓縮的工作是位于關鍵線路和超過計劃工期的非關鍵線路上的工作。同時，這些工作又是其持續(xù)時間可被壓縮的工作。這樣的調整通常可在網絡計劃圖上直接進行。為縮短某些工作的持續(xù)時間而增加的投入，可以從工程項目外部新調入資源，如增加施工機械、施工隊伍等；也可利

14、用非關鍵工作的機動時間，將非關鍵線路上的資源調整到所需壓縮持續(xù)時間的工作上；還可以通過加班等增加工作時間的方式來縮短某些工作的持續(xù)時間，從而達到縮短工期的目的。網絡計劃實施中的檢查與分析在工程網絡計劃執(zhí)行過程中，當需要將收集到的實際進展數據與計劃進度數據進行比較分析時，可使用前鋒線比較法和列表比較法這兩種常用的比較方法。（一）前鋒線比較法前鋒線比較法是指在時標網絡計劃中通過繪制某檢查時刻工程實際進度前鋒線，進行工程實際進度與計劃進度比較的方法。所謂前鋒線，是指在原時標網絡計劃中，從檢查時刻的時標點出發(fā)，用點畫線依次將各項工作實際進展位置點連接而成的折線。前鋒線比較法就是通過實際進度前鋒線與原進

15、度計劃中各項工作箭線交點的位置來判斷工作實際進度與計劃進度的偏差，進而判定該偏差對后續(xù)工作及總工期影響程度的一種方法。采用前鋒線比較法進行實際進度與計劃進度比較的步驟如下1、繪制時標網絡計劃圖工程實際進度前鋒線是在時標網絡計劃圖中標示出來的，為清晰起見，可在時標網絡計劃圖的上方和下方各設一時間坐標。2、繪制實際進度前鋒線實際進度前鋒線一般從時標網絡計劃圖上方時間坐標的檢查日期開始，依次連接相鄰工作的實際進展位置點，最后與時標網絡計劃圖下方時間坐標的檢查日期相連接。工作實際進展位置點的標定方法有以下兩種。（1）按工作已完任務量的比例進行標定。假設工程網絡計劃中各項工作進展均為勻速進展，根據實際進

16、度檢查時刻該工作已完任務量占其計劃完成總任務量的比例，在工作箭線上從左至右按相同比例標定其實際進展位置點。（2）按尚需作業(yè)時間進行標定。當某些工作的持續(xù)時間難以按實物工程量來計算而只能憑經驗估算時，可以先估算出檢查時刻到該工作全部完成尚需作業(yè)的時間，然后在該工作箭線上從右向左逆向標定其實際進展位置點。3、進行實際進度與計劃進度的比較前鋒線可以直觀反映出檢查日期有關工作實際進度與計劃進度之間的關系。對某項工作來說，其實際進度與計劃進度之間的關系存在以下三種情況。（1）工作實際進展位置點落在檢查日期的左側，表明該工作實際進度拖后，拖后的時間為二者之差。（2）工作實際進展位置點與檢查日期重合，表明該

17、工作實際進度與計劃進度一致。（3）工作實際進展位置點落在檢查日期的右側，表明該工作實際進度超前，超前的時間為二者之差。4、預測工作進度偏差對后續(xù)工作及總工期的影響通過比較實際進度與計劃進度確定工作進度偏差后，可根據工作的自由時差和總時差預測該進度偏差對后續(xù)工作及總工期的影響。由此可見，前鋒線比較法既適用于工作實際進度與計劃進度之間的局部比較，又可用來分析和預測工程項目整體進度狀況。值得注意的是，以上比較是針對勻速進展的工作。對于非勻速進展的工作，比較方法較復雜，此處不再贅述。（二）列表比較法當工程進度計劃用非時標網絡圖表示時，可以采用列表比較法進行實際進度與計劃進度的比較。這種方法是通過記錄檢

18、查日期應進行的工作名稱及已作業(yè)時間，然后列表計算有關時間參數，并根據工作總時差進行實際進度與計劃進度比較的方法。采用列表比較法進行實際進度與計劃進度比較的步驟如下。（1）對于實際進度檢查日期應進行的工作，根據已作業(yè)時間，確定其尚需作業(yè)的時間。2）根據原進度計劃計算檢查日期應進行的工作從檢查日期到原計劃最遲完成時尚余時間。（2）計算工作尚有總時差，其值等于工作從檢查日期到原計劃最遲完成時尚余時間與該工作尚需作業(yè)時間之差。（3）比較實際進度與計劃進度，存在以下四種情況。1）工作尚有總時差與原有總時差相等時，說明該工作實際進度與計劃進度一致。2）工作尚有總時差大于原有總時差時，說明該工作實際進度超前

19、，超前的時間為二者之差。3）工作尚有總時差小于原有總時差，且仍為非負值時，說明該工作實際進度拖后，拖后的時間為二者之差，但不影響總工期。4）工作尚有總時差小于原有總時差，且為負值時，說明該工作實際進度拖后，拖后的時間為二者之差，此時工作實際進度偏差將影響總工期。預備費和建設期利息（一）預備費（1）基本預備費。基本預備費又被稱為不可預見費，是指在工程實施中可能發(fā)生的難以預料、需要預留的費用，主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。其基本預備費=（工程費用+工程建設其他費用）x基本預備費率基本預備費率由工程造價管理機構根據項目特點綜合分析后確定。（2）漲價預備費。漲價預備費是指工程項目在建

20、設期內由于價格等變化引起工程造價變化的預留費用。漲價預備費包括人工、設備、材料、施工機械價差費，建筑安裝工程費及工程建設其他費用調整，利率、匯率調整等增加的費用。漲價預備費一般是根據國家規(guī)定的投資綜合價格指數，以估算年份價格水平的投資額為基數，采用復利方式計算。（二）建設期利息建設期利息包括向國內銀行和其他非銀行金融機構貸款、出口信貸、外國政府貸款、國際商業(yè)銀行貸款以及在境內外發(fā)行的債券等在建設期內應償還的貸款利息及其他融資費用。在考慮資金時間價值的前提下，對建設期利息實行復利計息。對于貸款總額一次性貸出且利息固定的貸款，建設期貸款本息直接按復利公式進行計算。但當總貸款是分年分次發(fā)放時，復利利

21、息的計算就較為復雜了。建筑安裝工程費用根據住房和城鄉(xiāng)建設部、財政部聯合印發(fā)的建筑安裝工程費用項目組成（建標201344號）建筑安裝工程費用可劃分為人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費、利潤、規(guī)費和稅金七個部分。（一）人工費人工費是指按工資總額構成的規(guī)定，支付給從事建筑安裝工程施工的生產工人和附屬生產單位工人的各項費用。人工費包括計時工資或計件工資、獎金、津貼補貼、加班加點工資和特殊情況下支付的工資等。特殊情況下支付的工資是指根據法律、法規(guī)和政策，因病假、工傷、產假、計劃生育假、婚喪假、探親假、定期休假、停工學習、執(zhí)行國家或社會義務等原因按計時工資標準或計時工資標準的一定比例支付的工資。（

22、二）材料費材料費是措施工過程中耗費的原材料、輔助材料、構配件、零件、半成品或成品、工程設備的費用。材料費包括材料原價、運雜費、運輸損耗費和采購及保管費等。（三）施工機具使用費施工機具使用費是措施工作業(yè)所發(fā)生的施工機械使用費、儀器儀表使用費或其租賃費。（1）施工機械使用費。施工機械使用費通常用施工機械臺班耗用量乘以施工機械臺班單價表示。施工機械臺班單價應由以下七項費用組成：折舊費、大修理費、經常修理費、安拆費及場外運費、人工費、燃料動力費和稅費。（2）儀器儀表使用費。儀器儀表使用費是指工程施工所需使用的儀器儀表攤銷及維修費用。其參考儀器儀表使用費=工程使用的儀器儀表攤銷費+維修費（四）企業(yè)管理費

23、企業(yè)管理費是指建筑安裝企業(yè)組織施工生產和經營管理所需的費用。企業(yè)管理費包括以下內容。（1）管理人員工資。管理人員工資是指按規(guī)定支付給管理人員的計時工資、獎金、津貼補貼、加班加點工資及特殊情況下支付的工資等。（2）辦公費。辦公費是指企業(yè)辦公使用的文具、紙張、賬表、印刷、郵電、書報、辦公軟件、現場監(jiān)控、會議、水電和燒水等費用。（3）差旅交通費。差旅交通費是指職工因公出差、調動工作的差旅費、住勤補助費，市內交通費和誤餐補助費，職工探親路費，勞動力招募費，職工退休、退職一次性路費，工傷人員就醫(yī)路費，工地轉移費及管理部門使用的交通工具的油料、燃料等費用。（4）固定資產使用費。固定資產使用費是指管理和試驗

24、部門及附屬生產單位使用的屬于固定資產的房屋、設備、儀器等的折舊、大修、維修或租賃費。（5）工具用具使用費。工具用具使用費是指企業(yè)在施工生產和管理中使用的不屬于固定資產的工具、器具、家具、交通工具和檢驗、試驗、測繪、消防用具等的購置、維修和攤銷費。（6）勞動保險和職工福利費。勞動保險和職工福利費是指由企業(yè)支付的職工退職金、按規(guī)定支付給離休干部的經費、集體福利費、夏季防暑降溫、冬季取暖補貼、上下班交通補貼等。（7）勞動保護費。勞動保護費是企業(yè)按規(guī)定發(fā)放的勞動保護用品的支出。如工作服、手套、防暑降溫飲料等勞動保護用品的支出以及在有礙身體健康的環(huán)境中施工的保健費用等。（8）檢驗試驗費。檢驗試驗費是指建

25、筑企業(yè)按照有關標準規(guī)定，對建筑及材料、構件和建筑安裝物進行一般鑒定、檢查所產生的費用，包括自設實驗室進行試驗所耗材料等費用。檢驗試驗費不包括新結構、新材料的試驗費，對構件做破壞性試驗及其他特殊要求檢驗試驗的費用和建設單位委托檢測機構進行檢測的費用，此類檢測產生的費用應當由建設單位在工程建設其他費用中列支。（9）工會經費。工會經費是指企業(yè)按中華人民共和國工會法規(guī)定的全部職工工資總額比例計提的工會經費。（10）職工教育經費。職工教育經費是指企業(yè)按職工工資總額的規(guī)定比例計提，為職工進行專業(yè)技術和職業(yè)技能培訓、專業(yè)技術人員繼續(xù)教育、職工職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認定以及根據需要對職工進行各類文化教育所發(fā)生

26、的費用。（11）財產保險費。財產保險費是措施工管理用財產、車輛等的保險費用。（12）財務費。財務費是指企業(yè)為施工生產籌集資金或提供預付款擔保、履約擔保、職工工資支付擔保等所發(fā)生的各種費用。（13）稅金。稅金是指企業(yè)按規(guī)定繳納的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等各項稅費。（14）其他。包括技術轉讓費、技術開發(fā)費、投標費、業(yè)務招待費、綠化費、廣告費、公證費法律顧問費、審計費、咨詢費、保險費等。企業(yè)管理費應按照相應的計算基礎乘以費率計算。（五）利潤利潤是措施工企業(yè)完成所承包工程獲得的盈利。施工企業(yè)應根據自身需求并結合建筑市場實際，自主確定該項費用并列入

27、報價中。（六）規(guī)費規(guī)費是指按法律、法規(guī)的規(guī)定，由省級政府和省級有關權力部門規(guī)定必須繳納或計取的費用。規(guī)費主要包括社會保險費和住房公積金。（1）社會保險費。社會保險費包括養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費。（2）住房公積金。住房公積金是指企業(yè)按規(guī)定標準為職工繳納的住房公積金。社會保險費和住房公積金應以定額人工費為計算基礎，根據工程所在地省、自治區(qū)、直轄市或行業(yè)建設主管部門規(guī)定的費率計算。七）稅金這里的稅金主要是指增值稅。建筑安裝工程費用中的增值稅有兩種計稅方式。其中，稅前工程造價為人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費、利潤和規(guī)費之和，各費用項目均以不包含增值稅可抵扣

28、進項稅額的價格計算?？⒐Q算報批對于建設周期長、建設內容多的大型項目和單項工程，竣工財務決算可單獨報批，單項工程結余資金在整個項目竣工財務決算中一并處理。（1）中央項目竣工財務決算，由財政部制定統(tǒng)一的審核批復管理制度和操作規(guī)程。中央項目主管部門本級及不向財政部報送年度部門決算的中央單位的項目竣工財務決算，由財政部批復；其他中央項目竣工財務決算，由中央項目主管部門負責批復，報財政部備案。（2）地方項目竣工財務決算審核批復管理職責和程序要求由同級財政部門確定。（3）經營性項目的項目資本中，財政資金所占比例未超過50%的，項目竣工財務決算可以不報財政部門或者項目主管部門審核批復。項目建設單位應當按照

29、國家有關規(guī)定加強工程價款結算和項目竣工財務決算管理?？⒐Q算編制建設工程竣工決算是正確核定新增固定資產價值，反映竣工項目建設成果的文件，是辦理固定資產交付使用手續(xù)的依據?？⒐Q算應包括從籌建到竣工投產全過程實際支出的費用即建筑安裝工程費用、設備及工器具購置費用和工程建設其他費用等。（一）竣工決算基本要求根據基本建設財務規(guī)則（財政部令第81號）和基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法（財建2016503號）對于行政事業(yè)單位及國有和國有控股企業(yè)使用財政資金的建設項目，完工可投入使用或者試運行合格后，應當在3個月內編報竣工財務決算；特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月。

30、建設周期長、建設內容多的大型項目，單項工程竣工具備交付使用條件的，可以編報單項工程竣工財務決算，項目全部竣工后應當編報竣工財務總決算。（二）竣工決算內容工程竣工決算的內容主要包括項目竣工財務決算報表、竣工財務決算說明書、竣工財務決（結）算審核情況及相關資料。1、項目竣工財務決算報表項目竣工財務決算報表內容的包括封面、項目概況表、項目竣工財務決算表、資金情況明細表、交付使用資產總表、交付使用資產明細表、待攤投資明細表、待核銷基建支出明細表、轉出投資明細表2、竣工財務決算說明書竣工財務決算說明書主要包括以下內容。（1）項目概況。（2）會計賬務處理、財產物資清理及債權債務的清償情況。（3）項目建設資

31、金計劃及到位情況，財政資金支出預算、投資計劃及到位情況。（4）項目建設資金使用、項目結余資金分配情況。（5）項目概（預）算執(zhí)行情況及分析，竣工實際完成投資與概算差異及原因分析。（6）尾工工程情況。（7）歷次審計、檢查、審核、稽查等意見及整改落實情況（8）主要技術經濟指標的分析、計算情況（9）項目管理經驗、主要問題和建議。（10）預備費動用情況（11）項目建設管理制度執(zhí)行情況、政府采購情況、合同履行情況。（12）征地拆遷補償情況、移民安置情況（13）需說明的其他事項。3、竣工財務決（結）算審核情況項目竣工決（結）算經有關部門或單位進行審核的，需附完整的審核報告及審核表。項目竣工財務決算審核報告的

32、內容主要包括審核說明、審核依據、審核結果、意見、建議。項目竣工財務決算審核表包括項目竣工財務決算審核匯總表、資金情況審核明細表、待攤投資審核明細表、交付使用資產審核明細表、轉出投資審核明細表和待核銷基建支出審核明細表。4、相關資料相關資料主要包括以下內容。（1）項目立項、可行性研究報告、初步設計報告及概算、概算調整批復文件的復印件。（2）項目歷年投資計劃及財政資金預算下達文件的復印件。（3）審計、檢查意見或文件的復印件。（4）其他與項目決算相關的資料。產業(yè)環(huán)境分析經濟發(fā)展質量效益明顯提升。全市經濟保持穩(wěn)定較快增長，地區(qū)生產總值年均增長9%左右，綜合實力邁上新臺階，提前實現地區(qū)生產總值比二一年翻

33、一番。產業(yè)結構進一步優(yōu)化，服務業(yè)增加值占比超過50%，先進制造業(yè)加快發(fā)展，戰(zhàn)略性新興產業(yè)不斷壯大，農業(yè)現代化取得更大進展，產業(yè)邁向中高端水平，發(fā)展的平衡性、協調性、可持續(xù)性位居全省前列。福州新區(qū)建設取得重大進展。地區(qū)生產總值年均增速力爭高于全市兩個百分點，城市框架、高端產業(yè)、基礎設施及生態(tài)體系初步形成，馬尾新城基本建成，重點產業(yè)園區(qū)、重要城市組團建設取得重大突破，與平潭綜合實驗區(qū)島區(qū)聯動、一體化發(fā)展格局基本形成，引領福州邁向濱江濱海現代化國際大都市。人民群眾生活品質普遍提高。提前實現居民人均可支配收入比二一年翻一番，現行扶貧標準貧困人口提前實現脫貧，就業(yè)、教育、文化、社保、醫(yī)療、住房等公共服務

34、體系更加健全，基本公共服務均等化和社會保障水平穩(wěn)步提升，人民素質、法治水平和社會文明程度顯著提高。城市創(chuàng)新創(chuàng)造活力顯著增強。區(qū)域創(chuàng)新、創(chuàng)造、創(chuàng)業(yè)生態(tài)體系更趨完善，以企業(yè)為主體的技術創(chuàng)新體系更加健全，科技創(chuàng)新能力顯著增強，創(chuàng)新人才隊伍不斷壯大，科技進步貢獻率不斷提高。研究與試驗發(fā)展（R&D）經費投入強度達2.2%，每萬人口發(fā)明專利擁有量達12件。城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展更加協調。空間格局進一步優(yōu)化，福莆寧同城化步伐加快，協作協同效益顯著。以人為核心的新型城鎮(zhèn)化加快推進，戶籍人口城鎮(zhèn)化率達58%，常住人口城鎮(zhèn)化率達到75%左右。欠發(fā)達地區(qū)發(fā)展提速，農村更加繁榮，中小城市和小城鎮(zhèn)協調發(fā)展，新型城鎮(zhèn)化和新農村協調

35、推進，福州邁入城鄉(xiāng)一體化的新階段。改革開放取得實質性突破。若干領域改革走在全省全國前列。法治化、國際化、便利化的營商環(huán)境加快形成。開放型經濟全面提高，利用外資和對外投資、進出口交易規(guī)模效益不斷提升，實際利用外資五年累計60億美元，外貿出口額年均增長2%。福建自貿試驗區(qū)福州片區(qū)建設取得重大進展。榕臺經貿文化合作交流更加密切，對臺前沿陣地作用進一步凸顯。生態(tài)文明先行示范效應明顯。能源資源利用效率有效提升，生態(tài)環(huán)境質量位居全國前列，生產方式和生活方式綠色、低碳水平顯著提高，生態(tài)文明制度體系更加完善。單位GDP能源消耗降低、單位GDP二氧化碳排放降低、主要污染物排放總量減少均控制在省下達的指標內，空氣

36、質量繼續(xù)保持全國領先水平。屬行業(yè)特點及發(fā)展趨勢從工程項目的前期咨詢、招標代理，到勘察、設計、監(jiān)理、造價、項目管理等，工程咨詢服務貫穿整個工程項目建設全過程。工程咨詢行業(yè)屬于重要的生產性服務業(yè)，對社會經濟發(fā)展具有重大意義。生產性服務業(yè)具有專業(yè)性強、創(chuàng)新活躍、產業(yè)融合度高、帶動作用顯著等特點，加快發(fā)展生產性服務業(yè)，可以有效激發(fā)內需潛力、帶動擴大社會就業(yè)、持續(xù)改善人民生活，也有利于引領產業(yè)向價值鏈高端提升。我國工程咨詢服務業(yè)始于二十世紀五十年代，上世紀80年代以來，我國相繼在工程項目中引入了勘察設計、工程咨詢、監(jiān)理等服務需求。1994年，我國發(fā)布了工程咨詢業(yè)管理暫行辦法，明確規(guī)定了工程建設項目投資前

37、期、建設備、實施及生產等幾個階段的咨詢內容：投資前期階段的咨詢，包括投資機會研究、項目建議書和可行性研究報告的編制或評估等；建設準備階段的咨詢，包括工程勘察、工程設計、招標評標咨詢等；實施階段的咨詢包括設備材料采購咨詢、合同管理咨詢、施工監(jiān)理咨詢、生產準備咨詢、人員培訓咨詢、竣工驗收咨詢等。至此，勘察設計、咨詢、招標代理等均成為工程建設項目管理的強制要求，工程咨詢服務市場逐步建立。經過多年市場化、專業(yè)化的發(fā)展，我國的工程咨詢服務業(yè)已形成了包括投資咨詢、招標代理、勘察、設計、監(jiān)理、造價、項目管理等多業(yè)態(tài)協同發(fā)展的行業(yè)特點。近年來，隨著我國工程項目建設水平逐步提高，在工程項目決策、工程建設、項目運

38、營過程中，對綜合性、跨階段、一體化的咨詢服務需求日益增強，業(yè)內逐漸形成可提供工程全過程咨詢服務的業(yè)務模式，同時逐漸開始采用先進的技術工具和信息化手段，不斷提高工程咨詢信息化水平。根據國家統(tǒng)計局2018年發(fā)布的高技術產業(yè)（服務業(yè)）分類（國統(tǒng)字201853號），工程咨詢服務各子行業(yè)被列入了高技術服務業(yè)目錄。高技術服務業(yè)是現代服務業(yè)的重要內容和高端環(huán)節(jié)，高技術服務業(yè)具有技術含量和附加值高，創(chuàng)新性和輻射力強等特征，是我國經濟高質量發(fā)展的先導產業(yè)。工程咨詢服務行業(yè)是一個典型的智力型服務行業(yè)，其職能是運用多學科知識和經驗、現代科學技術和管理辦法，遵循獨立、科學、公正的原則，為政府部門和投資者對經濟建設和工

39、程項目的投資決策與實施提供咨詢服務，以提高宏觀和微觀的經濟效益。工程咨詢服務行業(yè)知識體系涉及面廣，專業(yè)技術性強，具有輕資產、重人才、高附加值的特征，專業(yè)技術人才是企業(yè)發(fā)展的核心資產和關鍵資源要素。工程咨詢服務行業(yè)具有一定的區(qū)域性特征。由于我國幅員遼闊，各地區(qū)的社會、經濟、文化等發(fā)展不平衡，地理環(huán)境也有很大差異。當地的工程咨詢服務企業(yè)相較外地機構更為熟悉本地的歷史文化地理背景，同時往往也具備一定的市場資源、項目經驗和人才等優(yōu)勢。對于一些工程咨詢業(yè)務，客戶基于服務的及時性、便利性和成本等因素考慮，往往傾向于選擇本區(qū)域內的咨詢企業(yè)。因此，工程咨詢服務相關的細分領域業(yè)務具有一定的服務半徑。工程咨詢服務

40、行業(yè)具有一定的周期性特征。整個經濟周期的變化很大程度上影響了工程咨詢服務行業(yè)的發(fā)展。工程咨詢服務行業(yè)主要受到國民經濟運行狀況、城市化進程、固定資產投資規(guī)模和政府政策等因素影響。一方面，國民經濟持續(xù)增長、城市化進程和固定資產投資規(guī)模不斷擴大會推動行業(yè)的發(fā)展，提高行業(yè)的景氣度。另一方面，國家和地方在五年計劃、城市群、現代化都市圈的建設和發(fā)展、舊城改造等方面的公共政策調整和變動也會給本行業(yè)帶來一定的周期性影響。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增

41、長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。公司簡介（一）公司基本信息1

42、、公司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：賈xx3、注冊資本：750萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-11-107、營業(yè)期限：2011-11-10至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險控制能力。企業(yè)履行社會責任，既是實現經濟、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應經濟社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內在需求；既是企業(yè)轉變

43、發(fā)展方式、實現科學發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責任，依法經營、誠實守信，節(jié)約資源、保護環(huán)境，以人為本、構建和諧企業(yè)，回饋社會、實現價值共享，致力于實現經濟、環(huán)境和社會三大責任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎，從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。項目進度計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xxx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試

44、車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施施工中應遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優(yōu)秀的工程技術人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術準備工作，預測分析施工過程中可能出現的技術難點，提前進行技術準備，確保施工順

45、利進行。4、科學組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據，詳細編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。項目經濟效益（一）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐

46、年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入55100.00萬元；具體測算數據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入35815.0041325.0046835.0055100.002增值稅1587.921871.202154.482579.392.1銷項稅4655.955372.256088.557163.002.2進項稅3068.033501.053934.074583.613稅金及附加190.55224.54258.53309.533.

47、1城建稅111.15130.98150.81180.563.2教育費附加47.6456.1464.6377.383.3地方教育附加31.7637.4243.0951.59（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2579.39萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品

48、的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用40951.69萬元，其中：可變成本34993.61萬元，固定成本5958.08萬元。達產年項目經營成本39216.75萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費21651.1024982.0328312.9733309.382工資及福利費1684.231684.231684.231684.233修理費781.71781.71781.71781.714其他費用3441.433441.4334

49、41.433441.434.1其他制造費用342.16342.16342.16342.164.2其他管理費用323.63323.63323.63323.634.3其他營業(yè)費用2775.642775.642775.642775.645經營成本27558.4730889.4034220.3439216.756折舊費1172.931172.931172.931172.937攤銷費33.4033.4033.4033.408利息支出528.61528.61528.61528.619總成本費用29293.4132624.3435955.2840951.699.1其中：固定成本5958.085958.085

50、958.085958.089.2可變成本23335.3326666.2629997.2034993.61（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加309.53萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=13838.78（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=13838.7825.00%=3459.70（萬元）。（六）利潤及利

51、潤分配該項目達產年可實現利潤總額13838.78萬元，繳納企業(yè)所得稅3459.70萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=13838.78-3459.70=10379.08（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入35815.0041325.0046835.0055100.002稅金及附加190.55224.54258.53309.533總成本費用29293.4132624.3435955.2840951.694利潤總額6331.048476.1210621.1913838.785應納所得稅額6331.048476.121062

52、1.1913838.786所得稅1582.762119.032655.303459.707凈利潤4748.286357.097965.8910379.088期初未分配利潤0.004273.459567.4915780.049可供分配的利潤4748.2810630.5417533.3826159.1210法定盈余公積金474.831063.051753.342615.9111可供分配的利潤4273.459567.4915780.0423543.2112未分配利潤4273.459567.4915780.0423543.2113息稅前利潤8442.4111123.7613805.1017827.09

53、（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=31.81%。本期項目投資財務內部收益率31.81%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=25582.26（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值25582.26萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要