公司預(yù)防職務(wù)犯罪專題報(bào)告會(huì)

1、公司預(yù)防職務(wù)犯罪專題報(bào)告會(huì)1今天我準(zhǔn)備和大家探討的內(nèi)容主要有三局部： 1. 幾種常見的職務(wù)犯罪的概念和構(gòu)成要件； 2. 對(duì)與職務(wù)犯罪密切相關(guān)的“回扣和“小金庫如何管理的問題； 3. 目前的形勢(shì)我的辦案體會(huì)。2 在廉政建設(shè)過程中，大家談的最多的是打擊經(jīng)濟(jì)犯罪問題。從法律上講，經(jīng)濟(jì)犯罪是一個(gè)很大的概念，它幾乎囊括了所有的刑事犯罪。但實(shí)際上，我們?cè)诹ㄔO(shè)中提到的經(jīng)濟(jì)犯罪，主要是指貪污(職務(wù)侵占)、受賄(公司、企業(yè)人員受賄)和挪用公款 (挪用資金)罪。目前，我們單位出現(xiàn)問題最多的也是這幾種犯罪。3一、貪污、受賄包括行賄和挪用公款罪的犯罪構(gòu)成及其特征。1. 貪污、受賄和挪用公款罪的概念及犯罪構(gòu)成貪污罪

2、是指國家工作人員特殊主體利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有客觀方面公共財(cái)物犯罪對(duì)象，數(shù)額較大起刑點(diǎn)5000元的行為。 4 受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理、經(jīng)營國有財(cái)產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國有財(cái)物，數(shù)額較大的，以貪污論。 與前兩款所列人員勾結(jié)，伙同貪污的，以共犯論處。5受賄罪是指國家工作人員特殊主體利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物，或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益,數(shù)額較大(5000元)的行為。 國家工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，以受賄論處。6挪用公款罪是指

3、國家工作人員特殊主體利用職務(wù)上的便利，挪用公款犯罪對(duì)象歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)的起刑點(diǎn)1萬元，或者挪用公款數(shù)額較大2萬元、進(jìn)行營利活動(dòng)的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的行為。 7“歸個(gè)人使用是指將公款供本人、親友或者其他自然人使用、以個(gè)人的名義將公款供其他單位使用或者個(gè)人決定以單位的名義將公款供其他單位使用而謀取個(gè)人利益的行為。8行賄罪是指為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以數(shù)額較大(5000元)的財(cái)物的行為。 在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以行賄論處。 因被勒索給予國家工作人員以財(cái)物，沒有

4、獲取不正當(dāng)利益的，不是行賄。9“國家工作人員是指國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員。 國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員，以及其他依照法律從事公務(wù)的人員，以國家工作人員論。10貪污、受賄、挪用公款,我們有無資格? 我們今天在座的都是非上市公司(存續(xù)公司)的干部職工,我們的單位還是純粹的國有企業(yè),因此,我們都有可能成為國家工作人員,都有可能、有資格成為貪污,受賄和挪用公款罪的主體,關(guān)鍵就看是否從事公務(wù),有沒有職務(wù)上的便利可利用了.11“公共財(cái)產(chǎn)是指國有財(cái)產(chǎn)、勞動(dòng)群眾集體所有的財(cái)產(chǎn)以及用于扶貧和其他公

5、益事業(yè)的社會(huì)捐助或者專項(xiàng)基金的財(cái)產(chǎn)。 在國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、集體企業(yè)和人民團(tuán)體管理、使用或者運(yùn)輸中的私人財(cái)產(chǎn)，以公共財(cái)產(chǎn)論。122、貪污、受賄和挪用公款罪的區(qū)別與聯(lián)系相同點(diǎn)：犯罪客體復(fù)雜客體、犯罪主體特殊主體、犯罪的主觀方面直接成心，犯罪的客觀方面利用職務(wù)上的便利。不同點(diǎn)：犯罪的客觀方面客觀行為、犯罪對(duì)象。133、對(duì)貪污、受賄和挪用公款罪的量刑情況1 個(gè)人貪污或者受賄數(shù)額在10萬元以上的，處10年以上的有期徒刑或者無期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。 個(gè)人貪污或者受賄數(shù)額在5萬元以上不滿10萬元的，處5年以上的有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處無

6、期徒刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。14 個(gè)人貪污或者受賄數(shù)額在5000元以上不滿5萬元的，處1年以上7年以下有期徒刑；情節(jié)嚴(yán)重的，處7年以上10年以下有期徒刑。個(gè)人貪污數(shù)額在5000元以上不滿1萬元，犯罪后有悔改表現(xiàn)、積極退贓的，可以減輕處分或者免予刑事處分，由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)給予行政處分。 個(gè)人貪污或者受賄數(shù)額不滿5000元，情節(jié)較重的，處2年以下的有期徒刑或者拘役；情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。 對(duì)屢次貪污或者受賄未經(jīng)處理的，按照累計(jì)數(shù)額處分。15(2)挪用公款罪：一般情況下處5年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上有期徒刑。 挪用公款數(shù)額巨大(15萬元)

7、不退還的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑。 挪用用于救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物歸個(gè)人使用的，從重處分。16 (3)犯行賄罪的，一般情況下處5年以下有期徒刑或者拘役；因行賄謀取不正當(dāng)利益，情節(jié)嚴(yán)重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處5年以上10年以下有期徒刑；，情節(jié)特別嚴(yán)重的，處10以上有期徒刑或者無期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。行賄人在被追訴前主動(dòng)交待行賄行為的，可以減輕處分或者免除處分。174對(duì)貪污罪與受賄罪適用同一量刑幅度處分標(biāo)準(zhǔn)的原因分析及演變過程貪污罪重于受賄罪：對(duì)貪污罪一向是重刑，自始至終有死刑如開國第一大案劉青山、張子善貪污案。而對(duì)于受賄罪，舊?刑法?規(guī)定的法定最高

8、刑只有15年有期徒刑。為什么? 一是主觀惡性不同. 二是犯罪的對(duì)象不同。貪污罪貪污的對(duì)象系公共財(cái)物，受賄罪收受的是他人財(cái)物，有公有私。18B. 受賄罪重于貪污罪1983年12月20日中紀(jì)委、中央政法委?關(guān)于嚴(yán)懲嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)罪犯的意見?規(guī)定，個(gè)人貪污10萬元以上的，應(yīng)處死刑，個(gè)人受賄5萬元以上的，應(yīng)處死刑。為什么?一是索賄成為主要方式;二是危害后果嚴(yán)重.C. 適用同一量刑幅度。理性的選擇，克服了情緒化的觀點(diǎn)和做法。194、職務(wù)犯罪分子難以被判處執(zhí)行死刑的原因分析A. 他個(gè)人方面的原因。 B. 法律規(guī)定方面的原因。 C. 律師傳授的訴訟技巧。 20 凡是大案要案，多為高級(jí)干部所為。而高級(jí)干部知道的內(nèi)幕

9、很多，很容易通過揭發(fā)他人犯罪來立功，從而為自己制造一個(gè)可以從輕或者減輕處罰的情節(jié)，而從輕或者減輕處罰的最明顯的體現(xiàn)就是免死。21 犯罪以后具有自首或者立功情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)(可以)從輕或者減輕處罰，其中，有重大立功表現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)(可以)減輕或者免除處罰。22二、與貪污、受賄和挪用公款罪容易混淆的幾種犯罪貪污罪與職務(wù)侵占罪 私分公款性質(zhì)的貪污與發(fā)放獎(jiǎng)金、私分國有資產(chǎn)罪、私分罰沒財(cái)物罪的區(qū)別 受賄罪與公司、企業(yè)人員受賄罪,單位受賄罪的區(qū)別行賄罪與單位行賄罪、對(duì)單位行賄罪的區(qū)別挪用公款罪與挪用資金罪、挪用特定款物罪的區(qū)別23 獎(jiǎng)金的發(fā)放一般具有四個(gè)特點(diǎn)：公開性、全員性、依據(jù)合法性、財(cái)務(wù)真實(shí)性。 私分國有資產(chǎn)

10、罪，是指國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，違反國家規(guī)定，以單位的名義將國有資產(chǎn)集體私分給個(gè)人，數(shù)額較大的行為。只處分直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。 私分罰沒財(cái)物罪，是指司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，違反國家規(guī)定，將應(yīng)當(dāng)上繳國家的罰沒財(cái)物，以單位名義集體私分給個(gè)人的行為。24 職務(wù)侵占罪: 是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大(1萬元)的行為。國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前款行為的，以貪污罪論處。25 單位受賄罪，是指國家機(jī)關(guān)、國有公

11、司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，索取、非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重的行為。 前款所列單位，在經(jīng)濟(jì)往來中，在帳外暗中收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以單位受賄罪論處。處分該單位和直接負(fù)責(zé)的主管人員、其他直接責(zé)任人員。 26 單位行賄罪，是指單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。 對(duì)單位行賄罪，是指為謀取不正當(dāng)利益，給予國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體以財(cái)物的，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，給予各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的行為。27挪用資金罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者

12、借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。 挪用特定款物罪，挪用用于救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物，情節(jié)嚴(yán)重，致使國家和人民利益遭受重大損害的行為。只處分直接責(zé)任人員。 28貪污、受賄、挪用公款,我們有無資格?貪污罪-職務(wù)侵占罪受賄罪-公司.企業(yè)人員受賄罪挪用公款罪-挪用資金罪 我們今天在座的都是上市公司(非存續(xù)公司)的干部職工,我們的單位已經(jīng)不是純粹的國有企業(yè)了,因此,一般情況下,我們都沒有可能成為國家工作人員,都沒有可能和資格成為貪污,受賄和挪用公款罪的主體了,如果我們利用職務(wù)上的便利侵占單位財(cái)物,收受他人

13、財(cái)物或者挪用單位資金,就分別按照職務(wù)侵占罪,公司,企業(yè)人員受賄罪和挪用資金罪來處分.29 東營市的兩級(jí)檢察機(jī)關(guān)為什么知錯(cuò)不改?我國法律明確規(guī)定:貪污罪、受賄罪和挪用公款罪,由檢察機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?而職務(wù)侵占罪, 公司、企業(yè)人員受賄罪和挪用資金罪,由公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?法院的判決一次又一次地糾正, 檢察機(jī)關(guān)為什么就是知法犯法呢?辯護(hù)律師一次又一次地提醒,檢察機(jī)關(guān)為什么就是揣著明白裝糊涂呢?30 很容易混淆的幾種犯罪受賄罪-公司、企業(yè)人員受賄罪;單位受賄罪;行賄罪(個(gè)人對(duì)個(gè)人)-單位行賄罪(單位對(duì)個(gè)人);對(duì)單位行賄罪(個(gè)人對(duì)單位,單位對(duì)單位);中國的法律制度日益健全和完善;政府執(zhí)法部門,尤其是公、檢、法

14、機(jī)關(guān),單位受賄(索賄)犯罪十分嚴(yán)重;油田單位行賄犯罪,包括對(duì)單位行賄犯罪比較突出;31三、關(guān)于“回扣和“小金庫問題1. 關(guān)于“回扣的法律特征“回扣常常與行賄受賄聯(lián)系在一起，好似一對(duì)親兄弟，但“回扣究竟是一個(gè)什么東西呢？我國法律規(guī)定的“回扣具有哪些特征？是不是收受“回扣就一定是違法犯罪？321傳統(tǒng)意義上的“回扣與法律意義上的“回扣A. 傳統(tǒng)意義上的“回扣B. 特殊時(shí)期的、中國特色的“回扣C. 法律意義上的“回扣332“回扣的法律特征A. “回扣是在購銷活動(dòng)中發(fā)生的、經(jīng)營者雙方共同認(rèn)可的行為，實(shí)施“回扣行為的主體是參與市場(chǎng)交易的經(jīng)營者。B. “回扣的目的是推銷或購置商品。C. “回扣的內(nèi)容是金錢等

15、財(cái)物或者其他利益。D. “回扣首先是違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，具體表現(xiàn)為在“帳外暗中收受或者給予“回扣，逃避財(cái)務(wù)監(jiān)督。343對(duì)待“回扣問題的三種態(tài)度A. 上策：堅(jiān)決拒收，完全避嫌。B. 下策：收而入腰包，準(zhǔn)備坐大牢。C. 良策：收而入帳，明明白白。35主張采納良策收受回扣的理由與法律依據(jù)并不違背法律的規(guī)定,是法律允許的;增加了企業(yè)的收入,提高了經(jīng)濟(jì)效益;懲罰了行賄人,從一定程度上有效遏止了違法犯罪.如某供銷社農(nóng)資采購站站長(zhǎng)收受回扣受賄一案(紅吃黑).并非所有的回扣都不能收,也不是一切收受回扣的行為都是犯罪,關(guān)鍵看是否在帳外暗中收受.362、關(guān)于“小金庫的法律屬性1 “小金庫存在的客觀性和普遍性 所謂

16、“小金庫，簡(jiǎn)單地說，就是違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，在正規(guī)財(cái)務(wù)之外秘密設(shè)立的現(xiàn)金收支帳目帳外帳。37“小金庫的存在具有普遍性2002年,中石化集團(tuán)對(duì)勝利油田進(jìn)行審計(jì)大檢查的結(jié)果;管理局領(lǐng)導(dǎo)在在局機(jī)關(guān)科以上干部廉政教育大會(huì)上的講話;某采油廠一個(gè)采油小隊(duì)長(zhǎng)的坦言.普遍的程度:幾乎任何一個(gè)單位的任何一級(jí)組織都有“小金庫.38為什么非要設(shè)立“小金庫？ A. 現(xiàn)有的財(cái)務(wù)制度無法完全適應(yīng)當(dāng)前的實(shí)際需要。有一些合情、合理的開支不能下帳，正規(guī)財(cái)務(wù)不允許。B. 政府部門，尤其是執(zhí)法機(jī)關(guān)的亂攤派行為十分嚴(yán)重，其中既有組織行為，也有個(gè)人行為。C. “小金庫的便利性。 2如何加強(qiáng)管理，防止“小金庫法律風(fēng)險(xiǎn)39如何管理好“

17、小金庫?模仿著正規(guī)的財(cái)務(wù)程序運(yùn)作,杜絕領(lǐng)導(dǎo)一手操作;一年一結(jié),及時(shí)銷毀,鏟除后患; (隱匿、成心銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪);做好會(huì)議紀(jì)要;主要領(lǐng)導(dǎo)人自己,必須對(duì)幾筆重大開支做好記錄;.40四、認(rèn)清形勢(shì)，把握自己，努力實(shí)現(xiàn)自己的幸福人生1. 對(duì)我國目前的政治形勢(shì)和社會(huì)治安形勢(shì)要有一個(gè)全面而正確的認(rèn)識(shí)。1從立法上看，加大了打擊的力度，尤其是加強(qiáng)了對(duì)財(cái)產(chǎn)刑的適用。 2從司法實(shí)踐上看，已經(jīng)行動(dòng)起來了。 412、對(duì)我們勝利油田目前面臨的司法環(huán)境要有一個(gè)全面而清醒的認(rèn)識(shí)。1一個(gè)檢察官老同學(xué)的 。2 油田職務(wù)犯罪案件逐年增多的現(xiàn)實(shí)。 3加強(qiáng)對(duì)紀(jì)委監(jiān)察工作重要性的認(rèn)識(shí)。423、對(duì)我們自身要有一個(gè)

18、全面而客觀的認(rèn)識(shí)首先，不能攀比落后。 其次，不能過高地估計(jì)了自己，還有另外的原因。 ?圣經(jīng)?記載了上帝的這樣一段話：“要想讓他滅亡，首先讓他猖狂。43檢察院已經(jīng)沒有免予起訴的權(quán)力。糾正一下“花錢可以贖罪的錯(cuò)誤觀點(diǎn)A、“花錢可以贖罪沒有任何法律依據(jù)。B、這個(gè)錯(cuò)誤觀點(diǎn)有其產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)原因：退贓，取保候?qū)徶械呢?cái)保，罰金，賠償金，治安罰款。444、除了政治的原因以外，在任何情況下都不要犯罪，尤其不能為貪財(cái)而犯罪。1就犯罪的本質(zhì)而言，犯罪是與國家法律相對(duì)抗。2就我個(gè)人的生活經(jīng)歷和工作經(jīng)歷而言，有幾件事令我怎么也無法忘記，每次翻開工作日記看到這些，它都會(huì)深深地震動(dòng)我。45A. 某廠長(zhǎng)正科級(jí)干部的第一次進(jìn)看守所。 B. 某法院一名法庭庭長(zhǎng)正科級(jí)干部的犯罪分類。