財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃

1、財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃第1頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三第一單元 財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的意義和步驟學(xué)習(xí)目標(biāo)識(shí)記能力目標(biāo)：1、什么是財(cái)產(chǎn)分配2、什么是傳承規(guī)劃3、財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的意義4、財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的步驟理解能力目標(biāo)：1、個(gè)人及家庭可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)2、資產(chǎn)評(píng)估的要點(diǎn)應(yīng)用能力目標(biāo)：1、按照客戶的類別制定財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃方案2、定期對(duì)財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃方案做好檢查和調(diào)整第2頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三一、財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的意義財(cái)產(chǎn)分配：指為了家庭財(cái)產(chǎn)在家庭成員之間進(jìn)行合理分配而制定的財(cái)務(wù)計(jì)劃。傳承規(guī)劃：指當(dāng)事人在其健在的時(shí)候通過(guò)選擇遺產(chǎn)管理

2、工具和制定遺產(chǎn)分配方案，將擁有或控制的各種遺產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)家庭財(cái)產(chǎn)的代際相傳或安全讓渡等特定目標(biāo)。第3頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三一、財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的意義（一）家庭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（二）夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)能力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)（三）離婚或再婚風(fēng)險(xiǎn)（四）家庭成員的去世第4頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三【材料解析】繼承人與被繼承人繼承人是指依法繼承財(cái)產(chǎn)的人，分為法定繼承人和遺囑繼承人。法定繼承人和遺囑繼承人。前者指依法的當(dāng)然繼承人，后者指被繼承人所指定的繼承人。各國(guó)法律對(duì)法定繼承人的范圍規(guī)定不同。中國(guó)法

3、律規(guī)定的繼承人為：配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母與外祖父母；孫子女與外孫子女；有撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與繼子女；喪偶的兒媳與公婆、女婿與岳父母之間存在著撫養(yǎng)關(guān)系的人。胎兒也可充當(dāng)繼承人。被繼承人是指其財(cái)產(chǎn)將被他人繼承的人.第5頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三二、財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的步驟（一）計(jì)算和評(píng)估客戶的財(cái)產(chǎn)價(jià)值（二）確定財(cái)產(chǎn)分配和傳承的規(guī)劃目標(biāo)（三）制定財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃方案（四）定期檢查和修改第6頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三（四）定期檢查和修改1、子女的出生子女未出生時(shí)則要注意到法律關(guān)于胎兒必留份額的規(guī)定，即遺產(chǎn)分割應(yīng)當(dāng)保留胎兒的繼承份額

4、。子女已經(jīng)出生則要考慮到子女為法定第一順序繼承人，被繼承人就要在繼承人數(shù)和繼承財(cái)產(chǎn)份額上有所調(diào)整。第7頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三（四）定期檢查和修改2、配偶或其他繼承人的死亡3、本人或親友身患重病4、家庭成員成年5、遺產(chǎn)繼承6、結(jié)婚或離異7、財(cái)富的變化8、有關(guān)稅制和遺產(chǎn)法的變化9、房地產(chǎn)的出售第8頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三第二單元 財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃第9頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三第二單元 財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃學(xué)習(xí)目標(biāo)識(shí)記能力目標(biāo)：1、什么是撫養(yǎng)和贍養(yǎng)2、什么是夫妻債務(wù)3、如何界定夫妻共有財(cái)產(chǎn)中股權(quán)構(gòu)成、房屋財(cái)產(chǎn)4、財(cái)產(chǎn)

5、分配的原則理解能力目標(biāo)：1、婚姻成立的條件2、房屋財(cái)產(chǎn)的集中特殊情況3、不同財(cái)產(chǎn)分配工具的優(yōu)點(diǎn)和使用范圍應(yīng)用能力目標(biāo)：1、如何針對(duì)不同客戶采用不同財(cái)產(chǎn)分配工具第10頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三一、客戶婚姻狀況婚姻成立的條件：雙方親自訂立并且意思表示真實(shí)。（一）實(shí)質(zhì)要件1、必須是異性男女，我國(guó)不承認(rèn)同性婚姻。2、男女雙方必須在自愿的基礎(chǔ)上達(dá)成合意。3、必須達(dá)到法定婚齡。 男的不得低于22周歲、女的不得低于20周歲。4、必須符合一夫一妻制，即不得重婚。5、必須不是直系血親和三代以內(nèi)的旁系血親禁。6、雙方必須均未患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)結(jié)婚或暫緩結(jié)婚的疾病。第11頁(yè)，共41頁(yè)，

6、2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三一、客戶婚姻狀況（二）形式要件登記1、登記的效力婚姻法第8條規(guī)定：“要求結(jié)婚的男女雙方必須親自到婚姻登記機(jī)關(guān)進(jìn)行結(jié)婚登記，符合本法規(guī)定的，予以登記，發(fā)給結(jié)婚證，取得結(jié)婚證，即確立夫妻關(guān)系”。 婚姻成立的時(shí)間是完成登記頒發(fā)結(jié)婚證之時(shí)。第12頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三一、客戶婚姻狀況2、未登記的效力事實(shí)婚姻與非法同居關(guān)系（1）事實(shí)婚姻事實(shí)婚姻是指沒(méi)有配偶的男女，雖未進(jìn)行婚姻登記，但符合結(jié)婚的實(shí)質(zhì)要件，并且以夫妻名義共同生活。（2）非法同居關(guān)系非法同居關(guān)系，是指男女雙方或一方有配偶未辦理結(jié)婚登記，不以夫妻名義持續(xù)、穩(wěn)定地共同居住

7、，或男女雙方未辦結(jié)婚登記而以夫妻名義共同生活 ，但不符合事實(shí)婚姻的法定條件的兩性結(jié)合。（3）事實(shí)婚姻關(guān)系和非法同居關(guān)系的效力 構(gòu)成事實(shí)婚姻的，一切后果與事實(shí)婚姻相同。 經(jīng)查確屬非法同居關(guān)系的，應(yīng)一律判決解除。第13頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三二、家庭財(cái)產(chǎn)狀況分析（一）撫養(yǎng)通常是指父母對(duì)子女在經(jīng)濟(jì)上的供養(yǎng)和生活上的照料，包括負(fù)擔(dān)子女的生活費(fèi)、教育費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)。（二）贍養(yǎng)主要指子女在經(jīng)濟(jì)上為父母提供必需的生活用品和費(fèi)用，在日常生活上給予照顧，在精神上予以關(guān)懷，在父母不能自理，患病時(shí)予以看護(hù)。（三）夫妻債務(wù)第14頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三二、家

8、庭財(cái)產(chǎn)狀況分析（三）夫妻債務(wù)指在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為維持共同生活的需要，或出于為共同生活目的從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所引起的債務(wù)。1、個(gè)人債務(wù)2、夫妻共同債務(wù)3、夫妻共同財(cái)產(chǎn)中的股權(quán)構(gòu)成4、房屋財(cái)產(chǎn)第15頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三1、個(gè)人債務(wù)夫妻個(gè)人債務(wù)是指夫妻約定為個(gè)人負(fù)擔(dān)的債務(wù)或者一方從事無(wú)關(guān)家庭共同生活時(shí)所產(chǎn)生的債務(wù)。1、夫妻一方的婚前債務(wù)。如夫妻一方為購(gòu)置房屋等財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)的債務(wù)，該房屋沒(méi)有用于婚后共同生活的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為個(gè)人債務(wù)。 2、夫妻雙方依法約定由個(gè)人負(fù)擔(dān)的債務(wù)。夫妻雙方將本屬共同生活所負(fù)的債務(wù)，約定由一方負(fù)擔(dān)的，可以視為夫妻個(gè)人債務(wù)。這種約定原則上不

9、對(duì)債權(quán)人產(chǎn)生對(duì)抗效力，除非債權(quán)人事先知道該約定或者事后追認(rèn)該約定。 3、夫妻一方因個(gè)人不合理的開(kāi)支，如賭博、吸毒、酗酒所負(fù)債務(wù)。 4、遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)為一方個(gè)人財(cái)產(chǎn)，附隨這份遺囑或贈(zèng)與合同而來(lái)的債務(wù)也應(yīng)由接受遺囑或贈(zèng)與的一方單獨(dú)承擔(dān)，他方無(wú)清償責(zé)任。 5、夫妻一方未經(jīng)對(duì)方同意，擅自資助沒(méi)有扶養(yǎng)義務(wù)人所負(fù)擔(dān)的債務(wù)。 6、夫妻一方未經(jīng)對(duì)方同意，獨(dú)自籌資從事生產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所負(fù)債務(wù)，且其收入確未用于共同生活的。 7、其他依法應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的債務(wù)。包括夫妻一方實(shí)施違法犯罪行為、侵權(quán)行為所負(fù)的債務(wù)。第16頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三2、夫妻共同債務(wù)夫妻共

10、同債務(wù)指在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的債務(wù)。第17頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三2、夫妻共同債務(wù)1、夫妻為家庭共同生活所負(fù)的債務(wù)。如購(gòu)置共同生活用品所負(fù)債務(wù);購(gòu)買、裝修共同居住的住房所負(fù)的債務(wù);為支付一方醫(yī)療費(fèi)用所負(fù)的債務(wù)。 2、夫妻共同從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所負(fù)的債務(wù)。 3、履行法定贍養(yǎng)義務(wù)所負(fù)的債務(wù)。 4、為支付夫妻一方或雙方的教育、培訓(xùn)費(fèi)用所負(fù)的債務(wù)。 5、為支付正當(dāng)必要的社會(huì)交往所負(fù)的債務(wù)。 6、夫妻一方或雙方為履行法定扶養(yǎng)義務(wù)所負(fù)的債務(wù)。 7、夫妻協(xié)議約定為共同債務(wù)的債務(wù)。 第18頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三3、

11、夫妻共同財(cái)產(chǎn)中的股權(quán)構(gòu)成夫妻雙方分割共同財(cái)產(chǎn)中的股票、債券、投資基金份額等有有價(jià)證券以及未上市股份有限公司時(shí)，協(xié)商不成或者按市價(jià)分配有困難的，人民法院可以按照數(shù)量比例分配。分清股票是個(gè)人財(cái)產(chǎn)還是共同財(cái)產(chǎn)。股票是屬于可轉(zhuǎn)讓還是不可轉(zhuǎn)讓。股票的價(jià)格。第19頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三4、房屋財(cái)產(chǎn)夫妻一方婚前付了全部房款，并取得房產(chǎn)證，該房屋屬于婚前財(cái)產(chǎn)。夫妻一方婚前以個(gè)人財(cái)產(chǎn)購(gòu)買房屋，并按揭貸款，把房屋產(chǎn)權(quán)證登記在個(gè)人名義下，該房屋為個(gè)人財(cái)產(chǎn)，按揭也為個(gè)人債務(wù)。夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房產(chǎn)證，即使是婚后雙方共同還貸，其仍應(yīng)屬于一方的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)。如果夫妻

12、一方婚前支付部分房貸，婚后夫妻共同還貸，或一方用個(gè)人財(cái)產(chǎn)還貸且房屋升值，在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配時(shí)，房產(chǎn)證還沒(méi)有拿到，先不界定房屋歸屬權(quán)，等雙方拿到房產(chǎn)證后在確定。一方在婚前購(gòu)房且房產(chǎn)證登記在其名下，其配偶有證據(jù)證明也有出資，分割房屋財(cái)產(chǎn)時(shí)，該房屋仍為登記人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但對(duì)配偶方所付房款，一方應(yīng)當(dāng)予以賠償。第20頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三三、制定財(cái)產(chǎn)分配方案（一）確定財(cái)產(chǎn)分配的原則1、保證財(cái)產(chǎn)分配方案的可變通性2、確保財(cái)產(chǎn)分配的現(xiàn)金流動(dòng)性第21頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三三、制定財(cái)產(chǎn)分配方案（二）分析財(cái)產(chǎn)分配工具1、遺囑信托工具（1）優(yōu)點(diǎn)：1、延

13、伸個(gè)人意志，妥善規(guī)劃財(cái)產(chǎn)。2、以專業(yè)知識(shí)及技術(shù)規(guī)劃遺產(chǎn)配置。3、避免繼承人爭(zhēng)產(chǎn)、興訟。4、結(jié)合信托，避免傳統(tǒng)繼承事務(wù)處理的缺點(diǎn)。第22頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三三、制定財(cái)產(chǎn)分配方案（二）分析財(cái)產(chǎn)分配工具1、遺囑信托工具（2）使用范圍1、欲立遺囑，但卻不知如何規(guī)劃的人。2、對(duì)遺產(chǎn)管理及配置有專業(yè)需求的人。3、欲避免家族爭(zhēng)產(chǎn)，妥善照顧遺族的人。第23頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三三、制定財(cái)產(chǎn)分配方案（二）分析財(cái)產(chǎn)分配工具1、遺囑信托工具（3）處理程序一般采取書(shū)面形式，包括三個(gè)當(dāng)事人，既委托人，受托人，受益人。分為八個(gè)步驟：鑒定個(gè)人遺囑、確立遺

14、囑信托、編制財(cái)產(chǎn)目錄、安排預(yù)算計(jì)劃、 結(jié)清稅捐款項(xiàng)、確定投資政策、編制會(huì)計(jì)帳目、進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的分配。第24頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三三、制定財(cái)產(chǎn)分配方案（二）分析財(cái)產(chǎn)分配工具2、遺囑工具 遺囑是指遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式對(duì)其遺產(chǎn)或其他事務(wù)所作的個(gè)人處分，并于遺囑人死亡時(shí)發(fā)生效力的法律行為。第25頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三三、制定財(cái)產(chǎn)分配方案（二）分析財(cái)產(chǎn)分配工具2、遺囑工具（1）優(yōu)點(diǎn)：是法律對(duì)公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)。有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能。有利于發(fā)展社會(huì)福利事業(yè)。有利于減少和預(yù)防糾紛。第26頁(yè)，共

15、41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三三、制定財(cái)產(chǎn)分配方案（二）分析財(cái)產(chǎn)分配工具2、遺囑工具（1）風(fēng)險(xiǎn)：遺囑的效力風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)立遺囑執(zhí)行人的風(fēng)險(xiǎn)。第27頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三三、制定財(cái)產(chǎn)分配方案（二）分析財(cái)產(chǎn)分配工具3、人壽保險(xiǎn)信托所謂人壽保險(xiǎn)信托，是以人壽保險(xiǎn)金債權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)而設(shè)立的信托，即被保險(xiǎn)人作為委托人指定信托公司為保險(xiǎn)金的受領(lǐng)人，于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，由信托公司受領(lǐng)保險(xiǎn)金，將之交付給委托人指定的受益人；或由信托公司受領(lǐng)保險(xiǎn)金后，暫不將保險(xiǎn)金交付受益人，而由其為受益人利益予以管理和運(yùn)用。設(shè)立人壽保險(xiǎn)信托的目的在于使受益人免受財(cái)務(wù)管理之累，并能獲得更

16、多利益。保險(xiǎn)金一旦成立信托后，原則上無(wú)論是投保人、受益人的債權(quán)人或是任何人，都不能再對(duì)信托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行，這也被稱之為信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。第28頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三三、制定財(cái)產(chǎn)分配方案（二）分析財(cái)產(chǎn)分配工具3、人壽保險(xiǎn)信托（1）財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離（2）專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理（3）家庭生活保障（4）規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)第29頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三第三單元 財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃第30頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三第三單元 財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃學(xué)習(xí)目標(biāo)識(shí)記能力目標(biāo)：1、什么是法定繼承2、什么是遺囑繼承3、制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則4、制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的

17、目標(biāo)和特點(diǎn)理解能力目標(biāo)：1、結(jié)合法律知識(shí)理解財(cái)產(chǎn)繼承的順序：第一順序人、第二順序人2、保證規(guī)劃方案可變性的重要性應(yīng)用能力目標(biāo)：如何針對(duì)客戶需求使用恰當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具第31頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三一、財(cái)產(chǎn)繼承順序（一）第一順序人、第二順序人第一順序：配偶、子女、父母；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開(kāi)始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。沒(méi)有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。 第32頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三一、財(cái)產(chǎn)繼承順序（二）法定繼承和遺囑繼承 法定繼承是指在被繼承人沒(méi)有對(duì)其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的

18、情況下,由法律直接規(guī)定繼承人的范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配的原則的一種繼承形式。 與遺囑繼承相對(duì)，又稱無(wú)遺囑繼承，指按照法律規(guī)定的繼承人范圍、繼承順序和遺產(chǎn)分配份額進(jìn)行繼承的制度。其法律特征有：法定繼承是以一定的人身關(guān)系為前提，即依繼承人和被繼承人之間的婚姻、血緣關(guān)系而確定的。法定繼承人的范圍、繼承順序和遺產(chǎn)分配份額，都是強(qiáng)制性規(guī)范，除由死者生前依法以遺囑方式加以改變外，其他任何人都無(wú)權(quán)變更。第33頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三一、財(cái)產(chǎn)繼承順序（二）法定繼承和遺囑繼承遺囑繼承是指按照立遺囑人生前所留下的符合法律規(guī)定的合法遺囑的內(nèi)容要求，確定被繼承人的繼承人及各繼承人應(yīng)繼承

19、遺產(chǎn)份額。 我國(guó)民法規(guī)定，公民有處分自己合法所有的個(gè)人財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，被繼承人在死亡之前對(duì)自己合法所有的個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分，在其死后生效，充分體現(xiàn)了我國(guó)法律對(duì)公民個(gè)人財(cái)產(chǎn)的保護(hù)，但是，這種處分應(yīng)符合法律的規(guī)定，應(yīng)充分考慮老人、婦女、兒童、胎兒及殘疾人和無(wú)生活來(lái)源人的利益，違反法律規(guī)定的遺囑，是不受法律保護(hù)的。第34頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三二、制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃方案（一）制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則1、減少遺產(chǎn)納稅金額2、保證規(guī)劃方案的可變性第35頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三二、制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃方案（二）財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的目標(biāo)和特點(diǎn)1、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的目標(biāo)

20、主要目標(biāo)是幫助投資者高效率低管理遺產(chǎn)，并將遺產(chǎn)順利地轉(zhuǎn)移到受益人的手上。確定遺產(chǎn)的繼承人是受益人，以及受益人索要獲得的份額。為繼承人提供足夠的財(cái)政支持。在保證傳承規(guī)劃目標(biāo)一致的情況下，將遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移成本降到最低。確定遺產(chǎn)繼承人接受該遺產(chǎn)的方式。保證規(guī)劃的流動(dòng)性。確定清算遺產(chǎn)的管理人。第36頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三二、制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃方案（二）財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的目標(biāo)和特點(diǎn)2、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的特點(diǎn)財(cái)產(chǎn)中有客戶與他人共同擁有的財(cái)產(chǎn)客戶將部分財(cái)產(chǎn)作為禮物捐贈(zèng)給他人客戶在財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃中采用了不可撤銷信托條款。第37頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5月20日，8點(diǎn)57分，星期三二、制定財(cái)產(chǎn)

21、傳承規(guī)劃方案（二）財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的目標(biāo)和特點(diǎn)3、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具（1）遺囑 根據(jù)中國(guó)繼承法第十七條的規(guī)定，遺囑的形式有如下五種： 公證遺囑 公證遺囑由遺囑人經(jīng)公證機(jī)關(guān)辦理。辦理遺囑公證需要立遺囑人親自到其戶籍所在地的公證機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理，不能委托他人代理。如果遺囑人因病或其他特殊原因不能親自到公證機(jī)關(guān)辦理遺囑公證時(shí)，可要求公證機(jī)關(guān)派公證員前往遺囑人所在地辦理。值得注意的是，立遺囑人如果要變更或撤銷原公證遺囑，也必須由原公證機(jī)關(guān)辦理。 自書(shū)遺囑 自書(shū)遺囑必須由立遺囑人全文親筆書(shū)寫(xiě)、簽名，注明制作的年、月、日。自書(shū)遺囑不需要見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證即具有法律效力。 代書(shū)遺囑代書(shū)遺囑是指因遺囑人不能書(shū)寫(xiě)而委托他人代為書(shū)寫(xiě)的遺囑。中國(guó)繼承法第17條第3項(xiàng)規(guī)定：“代書(shū)遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證，由其中一人代書(shū)，注明年、 月、日，并由代書(shū)人、其他見(jiàn)證人和遺囑人簽名。 第38頁(yè)，共41頁(yè)，2022年，5