企業(yè)財務(wù)管理制度實施措施

1、企業(yè)財務(wù)管理制度實施措施關(guān)于企業(yè)財務(wù)管理制度實施措施關(guān)于企業(yè)財務(wù)管理制度實施措施范文一第一條 為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提 高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)部門的職能是： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng) 營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作， 主動提供有關(guān)資料，如實反映

2、情況。(七)完成公司交給的其他工作。第三條 公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納和審計工作人員組 成。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措 和使用方案，開辟財源，有效地使用資金; (二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促 本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益; (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度， 利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分 析： (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 會計的主要工作職責(zé)是： (一)按照國家會計制度的規(guī)定、 記帳、 復(fù)帳

3、、 報帳做到手續(xù)完備， 數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤 的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理 提出合理化建議， 當(dāng)好公司參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐 支現(xiàn)金，不以白條抵押現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須會計主 管簽字后，方可生效。(五)積

4、極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財務(wù)工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真 實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑 證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必 須在記帳憑證上簽字。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄 與實物、款項相符。第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng) 理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計

5、報表須會計簽名或蓋章。第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載 不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng) 及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告， 并請求查明原因， 作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳 目的登記工作。第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計， 并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，

6、必須與接管人員辦 清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)， 由總經(jīng)理指派人員或主管副總經(jīng)理 監(jiān)交。 支票管理 第十九條 支票由出納員保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單， 經(jīng)主管會計批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫 日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核 對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后 交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票 領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十一條 財務(wù)人員月底清帳時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā) 工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還， 當(dāng)月工資扣還不足， 逐

7、月延扣以后的工資， 領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到 月底按第二十一條規(guī)定處理。第二十三條 收到的無論是現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)賬支票，出納員 都要當(dāng)天送存銀行。第二十四條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不 論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同 意后可先付款后補(bǔ)簽。資、津貼、獎金; (二)個人勞務(wù)報酬; (三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);(四)玉米令散戶的收購支出; (五)結(jié)算起點以下的零星支出; (六)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。欠款結(jié)算起點定為 5000 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十六條 除本規(guī)定

8、第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項， 超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的， 經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作 用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000 元。超額部 分應(yīng)存入銀行，下班后公司不允許存放現(xiàn)金。第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支 付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單， 并寫明用途和金額，由會計主管審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后

9、提取。第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單， 經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收 款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅 費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證， 經(jīng)手人簽字， 會計主管審核， 總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手 人簽字， 金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提 供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng) 理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳 務(wù)處理。第三十五條 差

10、旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門負(fù)責(zé)人 簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理 簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知單， 分別由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。會計主管審核有關(guān)憑證。第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支 付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會 計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明 月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名

11、蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔 前應(yīng)加以裝訂。第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指 定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計 檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā) 本人月薪 1-3 倍： (一)超出規(guī)定范圍、 限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額 留存現(xiàn)金的; (二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn) 金的; (三)未經(jīng)批準(zhǔn)， 擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的; (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的; (

12、五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的; (六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入 銀行的; (七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的; (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的; (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的; (四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的; (五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司 款項的; (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利 益遭受損失的; (七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯

13、誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 附 則 第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。財務(wù)空白單據(jù)管理辦法 我公司財務(wù)空白單據(jù)管理實行分級管理的辦法， 根據(jù)單據(jù)的重要 性分為三類，一類跟資金有關(guān)的票據(jù)由財務(wù)主管親自管理;二類是重 要的物料管理的票據(jù)由專人管理，財務(wù)主管監(jiān)督;三類普通管理的票 據(jù)由財務(wù)專人管理和監(jiān)督。工作流程如下： 1、 使用部門提出申請，填寫申請審批單。一聯(lián)存根;二聯(lián)申請;申請部門負(fù)責(zé)人簽字。2、 財務(wù)部門票據(jù)管理人員審核，并和申請部門人員共同設(shè)計版本。3、 4、 5、 財務(wù)主管審核，簽批。票據(jù)印刷后，由財務(wù)票據(jù)人員簽收，并登記入冊。使用部門領(lǐng)取，財務(wù)票據(jù)

14、管理人員必須登記、蓋章，雙方簽字。6、 使用部門再次領(lǐng)取，必須交回原單據(jù)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核是否合理。7、 如果單據(jù)出現(xiàn)問題，財務(wù)部門要及時上報總經(jīng)理。登記表格格式如下： 票據(jù)名稱： 編號 領(lǐng)取人 日期 保管 歸還日期 領(lǐng)取部門： 歸還人 主管外出辦理業(yè)務(wù)索取報銷憑證的規(guī)定 為加強(qiáng)公司內(nèi)部企業(yè)管理，降低費(fèi)用支出，同時做到即不偷稅、 漏稅，又能合理避稅，現(xiàn)對公司人員辦理業(yè)務(wù)在索要發(fā)票時應(yīng)注 意的問題規(guī)定如下： 1、凡本公司人員辦理業(yè)務(wù)需索要報銷憑證的， 必須取得對方單 位開具其經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的項目或內(nèi)容的發(fā)票(如工業(yè)加工業(yè)、建筑 安裝業(yè)、商業(yè)批發(fā)、零售等) 。2、購買原材料、輔助材料、設(shè)備配件等應(yīng)

15、該索取對方單位開具 增值稅專用發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)注意以下幾點： (1)在同一個單位公司買設(shè)備同時又購買設(shè)備配件的.應(yīng)要求供 貨方將設(shè)備與配件分別開具增值稅專用發(fā)票，否則我們不能收取。嚴(yán)格，發(fā)票右上方密碼區(qū)內(nèi)所有數(shù)字、符號既不能壓線， 又不能出線，必須在密碼區(qū)方框內(nèi)。須將三人的名字全部打印，缺一不可。處，加蓋的印章應(yīng)是：單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。在同一單位公司購買物品品種太多，受發(fā)票的局限制不能列明所有物品名稱的，可綜合開具(如閥門一批、軸承一批等) 。發(fā)票銷貨清單” ，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財務(wù)專用章。物資的名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價等必須齊全。以上 6 項， 不允

16、許有任何差錯， 如有一項不符合要求也不應(yīng)收取， 否則稅務(wù)部門將不予認(rèn)證，企業(yè)也就不能抵扣。3、公司購買物資，接受勞務(wù)(如在外單位加工配件、修理修配) 索要發(fā)票時， 應(yīng)核查供貨方或提供勞務(wù)方提供的發(fā)票與共行業(yè)是否相 符，不相符的不能收取，否則稅務(wù)部門將視為白條處理，進(jìn)行企業(yè)所 得稅納稅調(diào)整。4、在行政事業(yè)單位辦理業(yè)務(wù)應(yīng)收取當(dāng)?shù)刎斦块T監(jiān)制的行政事 業(yè)單位繳費(fèi)專用發(fā)票。5、接受外單位提供的勞務(wù)或服務(wù)的發(fā)票不允許有涂改現(xiàn)象，如 遇特殊情況的， 必須要求提供勞務(wù)或服務(wù)方在發(fā)票涂改處加蓋該單位 財務(wù)專用章，和開票人私章，否則不能收取。6、無論辦理何種業(yè)務(wù)，收取的發(fā)票必須是套寫票，并且大、小 寫金額要一致

17、，不是套寫票或發(fā)票大、小寫金額不一致，不準(zhǔn)收取。廢料處理程序我公司生產(chǎn)過程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等，實行新的處理手續(xù)，過程如下; 一、 公司根據(jù)實際情況確定價格，總經(jīng)理簽字后方可生效。二、 客戶認(rèn)為價格合理后，與公司的主管部門簽訂合同，到現(xiàn)場裝 貨， 然后進(jìn)行過磅，過磅員及責(zé)任人要簽字。(領(lǐng)料通知單必須加 蓋財務(wù)章) 三、 客戶憑過磅單或量方單據(jù)到財務(wù)部開出庫單并交款， 出庫單必 須加蓋財務(wù)章，否則無效。(出庫單包括存根聯(lián)、記帳聯(lián)、財務(wù)聯(lián) 及出門證) 四、 客戶交款后，財務(wù)人員將出庫單的出門證一聯(lián)交與客戶，客戶 可以根據(jù)出庫單出門證一聯(lián)出門。五、 保衛(wèi)人員見加蓋財務(wù)章的出庫單，可以放

18、行，但必須再復(fù)核一 下出庫單和實際物品的種類和數(shù)量是否相符，如果認(rèn)為有不符的 地方，拒絕其出門， 然后及時上報，等待處理。六、 保衛(wèi)人員第二天早晨及時將出庫單出門證上交財務(wù)部門， 財務(wù) 部門及時進(jìn)行審核，如有問題及時回報，等待處理。財務(wù)部門安全管理 為了確保財務(wù)部門的現(xiàn)金、票據(jù)、發(fā)票、帳本、報表、憑證的 保密性和安全性，特制定本規(guī)定。一、 現(xiàn)金的管理。出納每天做到日清日結(jié)，庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超 3000出現(xiàn)問題自己付全部責(zé)任。二、 銀行存款、應(yīng)收票據(jù)的管理。每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，如果 由于工作疏忽導(dǎo)致有未達(dá)帳項， 付全責(zé)。應(yīng)收票據(jù)要求日清日結(jié)， 在收承兌匯票時要仔細(xì)認(rèn)真，收假承兌或不合格承兌，附全

19、責(zé)。三、 增值稅發(fā)票、普通銷售發(fā)票、玉米收購發(fā)票的管理。做到不虛 開、錯開發(fā)票，以及確保發(fā)票的安全，以防被盜丟失，出現(xiàn)問題 付全部責(zé)任。四、 憑證、帳本、報表的管理。每天下班后要存放好憑證、帳本、 報表，如出現(xiàn)問題，此人承擔(dān)全部責(zé)任。五、 單據(jù)、保管帳管理。單據(jù)、保管帳保證安全存放，以防被盜丟 失。六、 金庫的安全管理。防盜門隨手開門，隨手關(guān)門，堅決杜絕不關(guān) 門走人，外人隨便進(jìn)入，如果出現(xiàn)問題此人承擔(dān)全部責(zé)任。七、 財務(wù)科科室內(nèi)財務(wù)的管理，做到下班后保證關(guān)好門，關(guān)好窗， 以防財務(wù)被盜丟失。八、 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須會 計主管審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。關(guān)于發(fā)票入帳及報銷

20、單據(jù)簽字手續(xù)的規(guī)定 為了規(guī)范我公司的簽字程序， 特規(guī)定如下內(nèi)容： 一、 發(fā)票及報銷單據(jù)必須有四個人簽字后，方可入帳。一是經(jīng) 辦人;二是分管部門負(fù)責(zé)人;三是財務(wù)主管;四是總經(jīng)理。后再由總經(jīng)理簽字。后，填寫好報銷單。自己簽完字以后，由部門主管審核 后簽字，然后到財務(wù)科，由財務(wù)主管根據(jù)公司及稅務(wù)政策進(jìn)行 審核， 認(rèn)為無誤后簽字， 再到總經(jīng)理處簽字， 然后再交到財務(wù)， 由財務(wù)處理有關(guān)賬務(wù)。(費(fèi)用報銷單必須由經(jīng)辦人自己辦理， 外人代替報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕付款。進(jìn)行簽字，不按規(guī)定簽字，財務(wù)有權(quán)拒絕簽字。五、 出現(xiàn)以下問題有關(guān)人員必須拒簽。部門負(fù)責(zé)人不知此事; 認(rèn)為其的花費(fèi)不合理;材料的價格過高，必須拒簽;

21、財務(wù)主管 認(rèn)為票據(jù)不合理，花費(fèi)不符合公司規(guī)定和稅法及會計制度，必 須拒簽; 總經(jīng)理最后把關(guān)簽字。六、 簽字時間的規(guī)定：供應(yīng)、土建、設(shè)備、客服等發(fā)票的入帳 簽字時間為每周五財務(wù)、總經(jīng)理簽字;后勤部門以及業(yè)務(wù)員的 費(fèi)用報銷簽字時間為每周六財務(wù)、 總經(jīng)理簽字， 特殊情況除外。七、 報銷時間的規(guī)定：當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在當(dāng)月或第二個月的 10 號前報銷，部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)、總經(jīng)理簽字時效為一周，超過 一周，財務(wù)有權(quán)拒絕簽字和付款，如果有特殊情況除外。關(guān)于內(nèi)部招待費(fèi)用的管理規(guī)定 為了規(guī)范公司業(yè)務(wù)用餐管理，避免鋪張浪費(fèi)，經(jīng)公司研究決定，對各 科室部門的內(nèi)部招待費(fèi)用進(jìn)行限額管理，超出限額標(biāo)準(zhǔn)，其超出部分 由各部門負(fù)

22、責(zé)人承擔(dān)。內(nèi)部招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)于對電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)的管理規(guī)定 關(guān)于對電話費(fèi)、為節(jié)約開支，公司自 2009 年 1 月 1 日起，對各科室及個人手機(jī)實行 限額管理，超出限額標(biāo)準(zhǔn)，其超出部分由各部門或個人自理。注：總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、原料經(jīng)理手機(jī)費(fèi)，根據(jù)實際業(yè)務(wù)，實報實銷。關(guān)于企業(yè)財務(wù)管理制度實施措施范文二1、負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金帳目的登記與核對及日常備用金的提取，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金限額保管制度，所需款項及時提取，超限額款項及時交存，及時清理銀行未達(dá)賬項。B 、隸屬關(guān)系財務(wù)會計人員調(diào)動工作或因故離職, 必須與接替人員辦理交接手續(xù), 沒有辦好交接手續(xù)的, 一律不得離職, 亦不得中斷財務(wù)工作。庫存現(xiàn)金不足時向開戶銀行

23、提取。3與收付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”與“現(xiàn)金付訖”章。5特殊情況由單位領(lǐng)導(dǎo)同意并說明原因后報財務(wù)部批準(zhǔn)。二、應(yīng)付帳款管理7、盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本、費(fèi)用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，計入有關(guān)成本、費(fèi)用帳戶。由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。匯總表，銷售部、倉庫與財務(wù)部門都要對賬并核對相符。各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實物管理部門，一份交財務(wù)部門，實物管理應(yīng)保持帳、卡、物三相符。(三)設(shè)備使用方面的原始記錄，應(yīng)能反映設(shè)備驗收、交付使用、維修、封存、調(diào)撥、報廢的情況，如固

24、定資產(chǎn)驗收單、固定資產(chǎn)調(diào)撥單等，并作好固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)臺帳的登記工作。(3)業(yè)務(wù)活動經(jīng)費(fèi)由財務(wù)部歸口管理，公司領(lǐng)導(dǎo)掌握使用，記卡限額并用專項報銷單報銷。3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。(3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報帳。4、督促預(yù)算編制的進(jìn)度;預(yù)算管理委員會將已經(jīng)最高決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算，分解成一系列的指標(biāo)體系，由董事會下達(dá)預(yù)算執(zhí)行部門，再由預(yù)算執(zhí)行部門將預(yù)算指標(biāo)分解，逐級下達(dá)各基層單位執(zhí)行。2625帳的金額，計算數(shù)額。(2)預(yù)算符合率達(dá)到或高于 80%為良好。600領(lǐng)導(dǎo)(副總)進(jìn)行分配。4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至 2-3 個

25、字。3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。1、 購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材支出計劃，由行政部收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由行政部門統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由行政管理部門向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門簽字確認(rèn))。1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)會計審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序總經(jīng)理審批后，出納方可付款。7、 業(yè) 務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)

26、發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè) 務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù) 量;快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。1、 為 適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部-利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資 管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤;非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián);根據(jù)不同利潤中 心的實際情況，條件具備部門的主管(含)以上人員可實行年薪制。中簽批，蓋章后 經(jīng)手人需將簽批申請表交由人事行政部，并在印章使用登記薄簽字。人事行政部需將印