銀行余額調節(jié)表習題

1、銀行存款余額調理表一、華天公司2008年10月31日銀行存款日志賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過兩方逐筆查對后，發(fā)現存在以下未達賬項：（1）公司因采買資料開出轉賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人還沒有到銀行辦理轉賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，可是銀行還沒有辦理入賬手續(xù)。3）公司拜托銀行代收外處銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司還沒有收到收款通知。4）銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，可是公司還沒有收到付款通知。5）公司拜托銀行代收外處銷貨款53000元，銀行

2、已收款入賬，但公司還沒有收到收款通知。要求：依據上述資料，達成以下“銀行存款余額調理表”的編制。編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額（1）70000銀行對賬單余額（5）73150加：銀行已收公司未收的款項合（2）12000加：公司已收銀行未收的（6）58850計53000款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）5000減：公司已付銀行未付的（7）2000計款項共計調理后余額（4）130000調理后余額（8）130000二、華天公司2008年9月20日至月底的銀行存款日志賬所記錄的經濟業(yè)務以下：（1）20日，收到銷貨款轉賬支票6500元（2）2

3、1日，開出支票#0130，用以支付購入資料的貨款12000元注：有同樣支票的清除（3）23日，開出支票#0131，支付購料的運雜費2500元（4）26日，收到銷貨款轉賬支票3200元。（5）28日，開出支票#0132，公司平時辦公花費4800元（6）30日，開出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，銀行存款日志賬的賬面余額為168000元銀行對賬單所列華天公司9月20日至月底的經濟業(yè)務以下：（1）20日，結算華天公司的銀行存款利息1523元。（2）22日，收到銷售款轉賬支票6500元。（3）23日收到華天公司開出的支票#0130，金額為12000元。（4）25日，銀行為

4、華天公司代付水電費2900元。（5）26日、收到華天司開出的支票#0131，金額為2500元。（6）29日，為華天公司代收外處購貨方匯來的貨款10600元（7）30日，銀行對賬單的存款金額為202823元。要求：依據上述資料、代華天公司達成以下銀行存款余額調理表的編制。.編制單位：華天公司2008年9月30日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額（1）168000銀行對賬單余額（5）202823加：銀行已收公司未收的款項合（2）1523加：公司已收銀行未收的（6）3200計10600款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）2900減：公司已付銀行未付的（7）24000計款項共計480

5、0調理后余額（4）177223調理后余額（8）177223三、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款對賬單的存款余額為269000元，4月尾公司與銀行來往的其他資料以下：1、4月30日收到購貨方轉賬支票一張，金額為36800元，已經送存銀行，但銀行還沒有入賬。2、本公司當月的水電花費1325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而還沒有入賬。3、本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，另有48320元未兌現。4、本公司送存銀行的某客戶轉賬支票12240元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。5、公司拜托銀行代收的款項100000元，銀行已轉入本公司的存款戶，但本公司還沒有收到通知

6、入賬。假設公司與銀行的存款余額調整后查對符合。要求：請代華天公司達成以下銀行存款余額調理表的編制銀行存款余額調理表編制單位：華天公司2008年4月30日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額（1）171045銀行對賬單余額（5）269000加：銀行已收公司未收的款項合（2）100000（減）加：公司已收銀行未收的（6）36800計款項共計12240減：銀行已付公司未付的款項合（3）1325（加）減：公司已付銀行未付的（7）48320計款項共計調理后余額（4）269720調理后余額（8）269720四、資料：華天公司2008年6月30日收到的銀行對賬單的存款余額為67000元，與銀行存款

7、日志賬余額不符，經查對，公司與銀行均無記賬錯誤，可是發(fā)現有以下未達賬款，資料以下：1）6月28日，華天公司開出一張金額為15800元的轉賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方還沒有持該支票到銀行兌現。（2）6月30日，華天公司送到的銀行的某客戶轉賬支票4200元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）6月30日，華天公司當月的水電花費1300元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而還沒有入賬。（4）6月30日，銀行計算對付給華天公司的存款利息360元，銀行已入賬，而公司還沒有收到收款通知。（5）6月30日，華天公司拜托銀行代收的款項11000元，銀行已轉入公司的存款戶，但公司還沒有收到通

8、.知入賬。（6）6月30日，華天公司收到購貨方轉賬支票，金額為7900元，已經送存銀行，但銀行未入賬。假設華天公司與銀行的存款余額調整后查對符合。要求：請代華天公司達成以下銀行存款余額調理表的編制。銀行存款余額調理表編制單位：華天公司2008年6月30日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額（1）53240銀行對賬單余額（5）67000加：銀行已收公司未收的款項合（2）11000+360加：公司已收銀行未收的（6）4200+7900計款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）1300減：公司已付銀行未付的（7）15800計款項共計調理后余額（4）63300調理后余額（8）63300五、

9、華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日志賬和銀行對賬單的相關記錄以下：1、華天公司銀行存款日志賬的記錄日期綱要金額29日因銷售商品收到53#轉賬支票一張14200029日開出71#現金支票一張5000030日收到A公司交來的143#轉賬支票一張780030日開出95#轉賬支票以支付貨款11700031日開出96#轉賬支票支付明年報刊定閱60031日月底余額768402、銀行對賬單的記錄日期綱要金額29日收到71#現金支票5000030日收到53#轉賬支票14200030日收到托收的貨款2000030日支付95#轉賬支票11700031日結轉銀行結算手續(xù)38031日月底余額89260編制單

10、位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額（1）76840銀行對賬單余額（5）89260加：銀行已收公司未收的款項合（2）20000加：公司已收銀行未收的（6）7800計款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）380減：公司已付銀行未付的（7）600計款項共計.調理后余額（4）96460調理后余額（8）96460六、資料：華天公司2008年10月31日收到銀行對賬單的存款余額為142910元，與銀行存款日志賬余額不符。經查對，公司與銀行均無記賬錯誤，可是發(fā)現有以下未達賬款，資料以下：（1）公司因采買資料開出轉帳支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持

11、票人還沒有收銀行辦理轉帳手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來大轉帳支票一張，金額為5000元，將支票送存銀行做收入入賬，可是銀行還沒有辦理入賬手續(xù)。、3）華天公司送存銀行的某客戶轉帳支票20000元。因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。4）公司拜托銀行代收外處銷貨款4000元，銀行已收款入賬，按公司還沒有收到付款通知。（5）銀行代為支付本月電話費1000元，已入賬，可是公司還沒有收到付款通知。要求：依據上述資料，達成以下“銀行存款余額調理表”編制。編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額（1）34210銀行對賬單余額（5）142910加：

12、銀行已收公司未收的款項合（2）4000加：公司已收銀行未收的（6）5000計款項共計20000減：銀行已付公司未付的款項合（3）1000減：公司已付銀行未付的（7）2000計款項共計調理后余額（4）37210調理后余額（8）37210七、資料：.銀行存款余額調理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額（5）131580-1800公司銀行存款日志賬余額（1）112350銀行對賬單余額（15300-13500）1800加：銀行已收公司未收的款項合（2）25000加：公司已收銀行未收的（6）8000計款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）450減：公司已付銀行未付的（7

13、）880計款項共計調理后余額（4）139600調理后余額（8）136900八、華天公司銀行存款日志賬的余額以下：日期綱要金額10月29日因銷售商品收到76#轉賬支票一張760010月29日開出45#現金支票一張350010月30日收到甲公司交來的112#轉賬支票一張380010月30日開出105#轉賬支票以支付貨款1170.10月31日開出106#轉賬支票支付明年報刊閱費1000月底余額66500（2）銀行對賬單的記錄（假設銀行記錄無誤）日期綱要金額10月29日支付45#現金支票350010月30日收到76#轉帳支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#轉帳支票1

14、170010月31日結轉銀行結算手續(xù)費工320月底余額77850要求：代華天公司達成以下錯賬改正后的銀行存款余額調理表的編制。銀行存款余額調理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額未解：（1）銀行對賬單余額（5）7785066500-10530加：銀行已收公司未收的款項合（2）25000加：公司已收銀行未收的（6）3800計款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）320減：公司已付銀行未付的（7）1000計款項共計調理后余額（4）80650調理后余額（8）80650九、華天公司銀行存款日志賬的賬面記錄：29日開出轉帳支票#0241，用以付購料

15、款680030日收到購方轉帳支票#0860，存入銀行6500注：銀行減去對賬單的就填入對銀行是對賬單減去銀行的就填入賬單30日員工張某預借差旅費，以現金支票#0052支付500031日開出轉帳支票#0242，以支付審計花費1000031日收到銷貨方轉帳支票#00983300銀行存款日志賬帳面余額198500（2）銀行對賬單的記錄：30日轉帳支票#02418600-6800=180031日存入轉帳支票#0860650031日1年期銀行貸款到賬20000031日扣除當月銀行手續(xù)費300銀行對賬單余額408100要求：華天公司在改正錯賬后編制了以下銀行存款余額調理表。請達成表中相關項目的填列。項目金

16、額項目金額.公司銀行存款日志賬余額（1）198500-1800銀行對賬單余額（5）408100加：銀行已收公司未收的款項合（2）200000加：公司已收銀行未收的（6）3300計款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）300減：公司已付銀行未付的（7）5000計款項共計10000調理后余額（4）396400調理后余額（8）396400十、資料：1、華天公司2008年6月20日至月底的銀行存款日志賬所記錄的經濟業(yè)務以下（1）20日，開出轉帳支票#0850計20000元，用以支付購料款。（2）21日，收到A公司開來的銷貨轉帳支票5600元3）23日，開出支票#0851計1000元，支付購料的運雜

17、費。4）26日，開出支票#0852計1500元，用以支付下半年大報刊雜志費。（5）29日，收到D公司開來的銷貨現金支票8750元。（6）30日，銀行存款日志賬的帳面余額為1428002、銀行對賬單所列華天公司6月20日至月底的經濟業(yè)務以下：（1）22日，收到銷售轉賬支票5600元。（2）23日，收到華天公司開出的支票#0850，金額為20000元。（3）25日，收到華天公司開出的支票#0851，金額為1000元。（4）26日，銀行為華天公司代付本月電話費3250元。（5）29日，為華天公司代收外處購貨方匯來大貨款3865元。（6）30日，結算銀行借錢利息1850元。（7）30日，銀行對賬單的存

18、款余額數為134315元。要求：依據上述資料，代華天公司達成以下銀行存款余額調理表的編制。銀行存款余額調理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額（1）142800銀行對賬單余額（5）134315加：銀行已收公司未收的款項合（2）5600加：公司已收銀行未收的（6）5600計3865款項共計8750減：銀行已付公司未付的款項合（3）3250減：公司已付銀行未付的（7）1500計1850款項共計調理后余額（4）147165調理后余額（8）147165十一、（1）華天公司銀行存款日志賬帳面余額記錄：日期綱要金額29日存入購貨方轉帳支票#1041400

19、0.30日開出轉帳支票#052，支付購料招待936030日開出轉帳支票#053，支付運輸費120031日存入購貨方轉帳支票#170585031日開出現金支票#022，支付明年上半年房租9600銀行存款日志賬期末余額108700（1）銀行對賬單的記錄：日期綱要金額30日存入轉帳支票#10414041030日開出轉帳支票#052936031日開出轉帳支票#053210031日代付借錢利息105031日回收借錢的貨款20000銀行存款對賬單余額130910銀行存款余額調理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額未解：（1）（5）130910銀行對賬單余

20、額108700+410-900加：銀行已收公司未收的款項合（2）20000加：公司已收銀行未收的（6）5850計款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）1050減：公司已付銀行未付的（7）9600計款項共計調理后余額（4）127160調理后余額（8）127160十二、資料：華天公司2008年9月30日銀行日志賬余額為98500元，9月尾公司銀行來往還沒有其他資料以下：9月30日收到購貨方轉賬支票一張，金額為12600元，已經送存銀行，但銀行還沒有入賬。本公司當月的水電花費800元銀行已代為支付，但公司未接到通知而還沒有入賬。本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，另有4500未兌現。本

21、公司送存銀行的，某客戶轉賬支票35000元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。公司拜托銀行代收的款項22000元，銀行已轉入本公司的存款戶，但本公司還沒有收到通知入賬。假設公司與銀行的存款余額調整后查對符合。要求：請代華天公司達成以下銀行存款余額調理表的編制。銀行存款余額調理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額（1）98500銀行對賬單余額未知：（5）76600.加：銀行已收公司未收的款項合（2）22000加：公司已收銀行未收的（6）12600+3500計款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）800減：公司已付銀行未付的（7）45

22、00計款項共計調理后余額（4）119700調理后余額（8）119700十三、請為華天公司改正錯賬后再編制調理表：（1）華天公司銀行存款日志賬的賬面記錄：日期摘要金額29日開出轉賬支票#0176，用以付購料款1170030日收到購貨方轉賬支票#0160，存入銀行890030日員工張某預借差旅費，以現金支票#078支付500031日開出轉賬支票#以支付審計花費5000031日收到銷貨方轉賬支票#010517650銀行存款日志賬賬面余額86700（2）銀行對賬單的記錄：日期摘要金額30日轉賬支票#01761170031日存入轉賬支票#0160980031日1年期銀行貨款到賬15000031日扣除當月

23、銀行手續(xù)費450銀行對賬單余額274500銀行存款余額調理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額公司銀行存款日志賬余額（1）86700銀行對賬單余額（5）274500-900加：銀行已收公司未收的款項合（2）150000加：公司已收銀行未收的（6）17650計款項共計減：銀行已付公司未付的款項合（3）450減：公司已付銀行未付的（7）5000+50000計款項共計調理后余額（4）236250調理后余額（8）236250.十四、華天公司2008年10月31日銀行存款日志賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過兩方逐筆查對后，發(fā)現存在以下未達賬項：1）公司因采買資料開出轉賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人還沒有到銀行辦理轉賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為5850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，可是銀行還沒有辦理入賬手續(xù)。3）公司拜托銀行代收外處銷貨款12000元，銀行已收款入賬，