資金收支計(jì)劃表

1、資金收支計(jì)劃表資金收支計(jì)劃表資金收支計(jì)劃表資金收支計(jì)劃表編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址： 電話(huà)：傳真: 郵編:_月資金支出計(jì)劃表備注：1、本表由各申報(bào)部門(mén)于每月月末（25號(hào)前）向計(jì)財(cái)部申報(bào)，經(jīng)審批后下達(dá)到各部門(mén)作為下月資金使用標(biāo)準(zhǔn)，未申報(bào)或超期申報(bào)的，計(jì)財(cái)部將不作資金預(yù)算安排。2、本表審批程序：計(jì)財(cái)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長(zhǎng)，計(jì)劃表內(nèi)資金支出由總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，計(jì)劃表外支出必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。篇二：資金收支計(jì)劃表培訓(xùn)資金收支計(jì)劃表培訓(xùn)一、編制原則1、“以收定支”原則資金收支計(jì)劃表要求按照“以收定支”原則編制，其實(shí)質(zhì)是要求資金計(jì)劃要做到“收支平衡、略有盈余”，這也是財(cái)務(wù)管理的職責(zé)之一。資金

2、收支計(jì)劃應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，沒(méi)有合同的資金收支，不能列入資金收支計(jì)劃表。從資金收入來(lái)源看，為了強(qiáng)化資金計(jì)劃管理和約束，體現(xiàn)資金計(jì)劃約束機(jī)制和執(zhí)行剛性，做到資金使用的精細(xì)化管理，請(qǐng)你們按集團(tuán)資金集中管控報(bào)表和項(xiàng)目填列“資金計(jì)劃表”。2、“收付實(shí)現(xiàn)制”原則收付實(shí)現(xiàn)制又稱(chēng)現(xiàn)金制或?qū)嵤諏?shí)付制，是以現(xiàn)金收到或付出為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)記錄收入的實(shí)現(xiàn)和費(fèi)用的發(fā)生。按照收付實(shí)現(xiàn)制，收入和費(fèi)用的歸屬期間將與現(xiàn)金收支行為的發(fā)生與否，緊密地聯(lián)系在一起。換言之，現(xiàn)金收支行為在其發(fā)生的期間全部記作收入和費(fèi)用，而不考慮與現(xiàn)金收支行為相連的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是否發(fā)生。目前我國(guó)預(yù)算會(huì)計(jì)采用收付實(shí)現(xiàn)制原則。我國(guó)目前采取收付實(shí)現(xiàn)制是與權(quán)責(zé)發(fā)生

3、制兩種會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，權(quán)責(zé)發(fā)生制強(qiáng)調(diào)的是“實(shí)質(zhì)重于形式”；收付實(shí)現(xiàn)制強(qiáng)調(diào)的是“要有現(xiàn)金流入”。資金收支計(jì)劃表是反映資金的流入、流出情況的，應(yīng)以“收付實(shí)現(xiàn)制”為基礎(chǔ)編制。企業(yè)會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。企業(yè)編制的現(xiàn)金流量表編制基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制，而非權(quán)責(zé)發(fā)生制。二、報(bào)表項(xiàng)目調(diào)整（一）報(bào)表項(xiàng)目的通用性晟茂集團(tuán)是多元化的業(yè)務(wù)集團(tuán)，目前業(yè)務(wù)范圍涵蓋建筑施工、安裝、裝飾、房地產(chǎn)、鋼鐵貿(mào)易、礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)、典當(dāng)?shù)葮I(yè)務(wù)，因此，資金收支計(jì)劃表的填報(bào)項(xiàng)目需要兼顧通用性。主表資金收支計(jì)劃表和附表4費(fèi)用支出明細(xì)表由各單位按照本單位業(yè)務(wù)范圍，選擇適用的報(bào)表項(xiàng)目填報(bào)；附表1工程施工支出明細(xì)表由建設(shè)公司、安裝公司、裝飾公司按照按照本單

4、位業(yè)務(wù)范圍，選擇適用的報(bào)表項(xiàng)目填報(bào)。（二）報(bào)表項(xiàng)目的調(diào)整經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的試行，為了更好地反映各單位資金收支情況，對(duì)資金收支計(jì)劃表及其附表項(xiàng)目調(diào)整如下：1、資金收支計(jì)劃表（1）第7行“營(yíng)業(yè)外凈收入”調(diào)整為“營(yíng)業(yè)外收入”；（2）第18行“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”調(diào)整為“其他業(yè)務(wù)支出”；（3）第19行“管理費(fèi)用”調(diào)整為“營(yíng)業(yè)外支出”；（4）第18行“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”、第19行“管理費(fèi)用”合并為第20行“各項(xiàng)費(fèi)用支出”；（5）第21行“相關(guān)稅費(fèi)”調(diào)整為“相關(guān)稅費(fèi)支出”；（6）第26行“固定資產(chǎn)構(gòu)建”調(diào)整為“固定資產(chǎn)構(gòu)建支出”。2、工程施工支出明細(xì)表（1）“人工費(fèi)”項(xiàng)目取消“工資性津貼”、“獎(jiǎng)金”、“其他”三項(xiàng)明細(xì)項(xiàng)目，增加“

5、崗位工資”明細(xì)項(xiàng)目。（2）“間接費(fèi)”項(xiàng)目增加兩項(xiàng)明細(xì)項(xiàng)目：第22行“1、各項(xiàng)規(guī)費(fèi)”；第22行“企業(yè)管理費(fèi)”。（3）“分包支出”項(xiàng)目增加兩項(xiàng)明細(xì)項(xiàng)目：第25行“1、勞務(wù)分包支出”；第26行“包工包料指出”。3、費(fèi)用支出明細(xì)表（1）“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”項(xiàng)目：取消第6行“商品維修費(fèi)”，第7行“專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)支出”兩項(xiàng)明細(xì)項(xiàng)目；增加“其他”明細(xì)項(xiàng)目。（2）“管理費(fèi)用”項(xiàng)目：取消第15行“董事會(huì)費(fèi)”、第17行“咨詢(xún)費(fèi)”、第18行“訴訟費(fèi)”、第20行“技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)”、第21行“礦產(chǎn)資源轉(zhuǎn)讓費(fèi)”、第23行“排污費(fèi)”六項(xiàng)明細(xì)項(xiàng)目；在“管理費(fèi)用”項(xiàng)目下增加“其他”明細(xì)項(xiàng)目，在第12行“公司經(jīng)費(fèi)”一級(jí)明細(xì)項(xiàng)目增加“工資”、“福

6、利費(fèi)”、“社保費(fèi)”、“車(chē)輛費(fèi)用”、“差旅費(fèi)”、“會(huì)務(wù)費(fèi)”、“其他”七項(xiàng)二級(jí)明細(xì)項(xiàng)目。三、編制說(shuō)明及要求篇三：資金收支計(jì)劃表)（ 2013年 月 日 ）資金收支計(jì)劃表注：各部門(mén)每月報(bào)1次資金計(jì)劃，25日之前上報(bào)綜合部，每月26日由綜合部上報(bào)財(cái)務(wù)部。篇四：貨幣資金收支計(jì)劃管理辦法附件一：月份貨幣資金申報(bào)表申報(bào)單位： 單位：萬(wàn)元 jl1502-001a編制： 單位主管審核： 分管副廠(chǎng)長(zhǎng)審定：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科平衡： 廠(chǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)：篇五：資金收支計(jì)劃編制管理辦法xxxxxxxxxxxx有限公司資金收支計(jì)劃編報(bào)管理辦法資金是企業(yè)機(jī)體中的血液。它攸關(guān)企業(yè)的生存和發(fā)展。資金短缺、周轉(zhuǎn)緩慢、使用效率低、運(yùn)行成本高是制約企

7、業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和可持續(xù)發(fā)展的瓶頸問(wèn)題。為有效緩解資金短缺與企業(yè)持續(xù)發(fā)展之間的矛盾，除需要適時(shí)、適量、合理地注入流動(dòng)資金外，做好資金的計(jì)劃調(diào)度、合理有效地使用資金，提高資金的周轉(zhuǎn)率和使用效果成為當(dāng)前亟待應(yīng)對(duì)、解決的問(wèn)題。為此，要求公司各部門(mén)認(rèn)真做好資金收支預(yù)算、執(zhí)行計(jì)劃的編報(bào)工作，現(xiàn)將有關(guān)資金收支計(jì)劃編報(bào)程序及管理辦法規(guī)定如下：一、資金收支計(jì)劃編報(bào)原則及依據(jù)1、資金收支預(yù)算、執(zhí)行計(jì)劃本著實(shí)事求是、科學(xué)合理；量入為出、緊收慢付的原則進(jìn)行編報(bào)。2、資金收支預(yù)算、執(zhí)行計(jì)劃根據(jù)公司月度、年度營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃、生產(chǎn)準(zhǔn)備計(jì)劃及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同中的資金（款項(xiàng)）收入、支付條款約定的事項(xiàng)、內(nèi)容、金額編報(bào)。二、資金收

8、支計(jì)劃的預(yù)算、報(bào)送、審批、執(zhí)行辦理流程1、資金收支預(yù)算計(jì)劃由公司各有關(guān)部門(mén)提出并報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將預(yù)算數(shù)額匯總分析、平衡后上報(bào)集團(tuán)公司資金調(diào)度會(huì)議審定、批準(zhǔn)。2、財(cái)務(wù)部收到集團(tuán)公司資金調(diào)度會(huì)議批準(zhǔn)的資金收支計(jì)劃金額后，會(huì)同公司各有關(guān)部門(mén)對(duì)原申報(bào)的資金預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。3、財(cái)務(wù)部將公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)調(diào)整后的資金收支計(jì)劃下達(dá)到各有關(guān)部門(mén)執(zhí)行，同時(shí)將該執(zhí)行計(jì)劃報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備存。三、資金收支預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃的編報(bào)要求1、資金收支預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃中的材料采購(gòu)、配合件、擴(kuò)散加工、工序加工等資金支出預(yù)算計(jì)劃應(yīng)按照產(chǎn)品令號(hào)、物資和加工項(xiàng)目、數(shù)量、單價(jià)、金額、合同編號(hào)及受款廠(chǎng)商列示。2、資金收支預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃由各歸口職

9、能部門(mén)編制經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。3、資金收支預(yù)算、執(zhí)行計(jì)劃按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的輕、重、緩、急進(jìn)行有序編報(bào)。4、各部門(mén)應(yīng)于每月25日前將次月資金收支預(yù)算計(jì)劃以電子版形式報(bào)財(cái)務(wù)部匯總，涉及外部采購(gòu)事項(xiàng)的（工序外委加工、車(chē)輛維修、耗用及辦公用品除外）同時(shí)報(bào)集團(tuán)采購(gòu)部；財(cái)務(wù)部進(jìn)行分析平衡后于28日上報(bào)集團(tuán)公司資金調(diào)度會(huì)議；財(cái)務(wù)部收到集團(tuán)公司資金調(diào)度會(huì)議資金收支審批計(jì)劃后于次月5日前將經(jīng)公司主管批準(zhǔn)調(diào)整平衡后的執(zhí)行計(jì)劃下發(fā)至各部門(mén)執(zhí)行。四、資金收支預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃編報(bào)歸口管理部門(mén)1、公司與集團(tuán)公司市場(chǎng)部對(duì)接的相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)自營(yíng)銷(xiāo)售合同及關(guān)聯(lián)交易銷(xiāo)售合同應(yīng)收賬款、預(yù)付款、進(jìn)度款、完工款等資金收入的預(yù)算計(jì)劃

10、編報(bào)。2、公司與集團(tuán)公司采購(gòu)部對(duì)接的相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)材料、配合件、擴(kuò)散加工、資金支出的預(yù)算計(jì)劃編制。3、生產(chǎn)安全部負(fù)責(zé)產(chǎn)品工序加工及生產(chǎn)安全、環(huán)保、健康、特種作業(yè)人員換證、取證培訓(xùn)費(fèi)資金支出預(yù)算計(jì)劃的編報(bào)。4、設(shè)備部負(fù)責(zé)設(shè)備采購(gòu)、大修理資金支出，設(shè)備日常維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)及水、電、天然氣費(fèi)用資金支出預(yù)算計(jì)劃的編報(bào)。5、質(zhì)檢部負(fù)責(zé)產(chǎn)品檢測(cè)檢驗(yàn)用品、產(chǎn)品監(jiān)檢費(fèi)、外委檢測(cè)試驗(yàn)費(fèi)資金支出預(yù)算計(jì)劃的編報(bào)。6、質(zhì)管部負(fù)責(zé)產(chǎn)品商檢、報(bào)關(guān)，公司各類(lèi)從業(yè)資格證照的取證、年檢、換證費(fèi)用資金支出預(yù)算的編制。7、技術(shù)部負(fù)責(zé)圖紙報(bào)審、圖紙及工藝文件出版、復(fù)印費(fèi)用資金支出預(yù)算計(jì)劃的編報(bào)。8、人事部負(fù)責(zé)公積金繳納金額、員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、退

11、休人員補(bǔ)助、人員招聘、解聘、勞動(dòng)仲裁等勞動(dòng)合同履約過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用資金支出預(yù)算計(jì)劃編制。9、后勤部負(fù)責(zé)職工宿舍、食堂所需設(shè)施、消耗品（外購(gòu)部分）購(gòu)置資金支出預(yù)算計(jì)劃的編報(bào)。10、公司辦負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，各類(lèi)公用車(chē)輛油料、維修、年檢及各種與之相關(guān)費(fèi)用，文具、紙張、電話(huà)、網(wǎng)絡(luò)、通訊等各種辦公費(fèi)，保安、物業(yè)、綠化、通勤車(chē)服務(wù)等費(fèi)用的資金支出預(yù)算計(jì)劃編報(bào)。11、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)職工薪酬（含工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)等）、各項(xiàng)稅收、融資、債務(wù)償還資金支出預(yù)算計(jì)劃編制；負(fù)責(zé)資金收入預(yù)算計(jì)劃的項(xiàng)目的分析、審定、匯總；負(fù)責(zé)公司資金支出預(yù)算計(jì)劃的分析、匯總、編報(bào)工作；負(fù)責(zé)資金收支執(zhí)行計(jì)劃的征集意見(jiàn)，修訂、調(diào)整、編制、下達(dá)、監(jiān)管執(zhí)行工作。五、資金執(zhí)行計(jì)劃的管理1、公司月度資金執(zhí)行計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)應(yīng)認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)