出口業(yè)務操作流程(包括制單、收匯、開出口發(fā)票、申報退稅等)

出口業(yè)務操作流程(包括制單、收匯、開出口發(fā)票、申報退稅等)出口業(yè)務操作流程(包括制單、收匯、開出口發(fā)票、申報退稅等)出口業(yè)務操作流程(包括制單、收匯、開出口發(fā)票、申報退稅等)出口業(yè)務操作流程(包括制單、收匯、開出口發(fā)票、申報退稅等)編制僅供參考審核批準生效日期地址：電話：傳真:郵編:出口業(yè)務操作流程整理者注：該流程包括制單、收匯、開出口發(fā)票、申報退稅等出口業(yè)務會涉及到的主要步驟，是本人在杭州的一家外貿公司工作之余所整理，因此主要針對杭州地區(qū)，其他地區(qū)的朋友可選擇性參考，祝大家工作順利^_^準備報關資料，寄送貨代：發(fā)票（蓋藍色長條章----顯示有公司中英文名稱）箱單（同上）報關單（蓋紅色報關專用章）核銷單（蓋公章、藍色長條章---顯示有組織機構代碼）注：寄出后要在電子口岸網站進行口岸備案！登陸，進入中國電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)，點擊出口收匯----口岸備案。（核銷單申領點擊出口收匯----核銷單申領。）報關委托書（每聯均蓋公章、法人章）合同、申報要素（視貨代要求）收匯：2011年12月1日開始，收匯無需在國家外匯管理局網上服務平臺進行登記（付匯亦不需要）。預收/預付后30天內出口/進口，無需作任何登記；延收/延付情況下，出口/進口后90天內收匯/付匯，無需作任何登記。若超過上述時限，需在國家外匯管理局應用服務平臺（網址：）作報告。收匯、付匯的差額過大也需作報告，理論上允許的年差額為USD50萬，總量差額率為-30%至30%，但也要考慮到企業(yè)的實際貿易量。具體規(guī)定以外管公布的最新政策為準。開出口發(fā)票：收到工廠的增值稅發(fā)票和購銷合同之后，增值稅發(fā)票的抵扣聯和合同歸入檔案，增值稅發(fā)票的發(fā)票聯交財務認證（發(fā)票開具后一定要在當月認證，并在當月開具出口發(fā)票，否則會影響退稅進度）；問貨代或業(yè)務員索要報關單和提單（掃描件或電子版均可，只要內容與將來收到的原件一致），核對報關單和增值稅發(fā)票上的品名、數量、單位等信息，確保兩者一致；根據報關單和提單上的信息開具出口發(fā)票，出口發(fā)票的填制應以英文為主，輔以中文；出口發(fā)票開具后，退稅聯蓋藍色長條章----顯示有公司中英文名稱、藍色簽字章，記賬聯交財務做賬，存根聯和發(fā)票聯放回原處。退稅申報前期整理：收到貨代發(fā)票后，復印留底，及時支付并錄入檔案；收到貨代核銷單、報關單、場站收據（一般半個月至一個半月可退回）等資料后，理出報關單的退稅聯、出口發(fā)票的退稅聯、增值稅發(fā)票的抵扣聯，準備申報退稅。其余資料理清楚后歸檔。注：1.收到上述資料后要在電子口岸網站進行企業(yè)交單、數據報送！點擊出口收匯----企業(yè)交單，出口退稅----數據報送。2.注意報關單上的出口日期，必須在出口日期后的90天內申報退稅（申報時間以遞交書面退稅材料為準），若來不及申報，需及時備案（按增值稅發(fā)票、報關單、出口發(fā)票的順序裝訂好交杭州市國稅蓋備案章）。退稅申報流程：退稅系統(tǒng)(外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)版，用戶名sa,密碼為空)輸入所屬年月（報關單出口日期是11年5月的，所屬日期就是201105，一個月只能申報一次，提交一次書面退稅材料，如果5、6兩個月份一起申報，那么所屬日期定為201106）進入系統(tǒng)——向導第一步已認證發(fā)票信息系統(tǒng)——已認證發(fā)票信息處理第二步退稅申報數據錄入——第二步之出口明細數據錄入（以2011年5月出口的申報為例）增加關聯號：01（11年5月第1次申報第一張報關單的第一個品名）若一張報關單上有多個品名，那么第二個品名的關聯號是02，以此類推。若一張報關單上的某一個品名的進貨金額被分開在了兩張增值稅發(fā)票上，就需要錄兩次，關聯號可用同一個。申報年月：201105登陸系統(tǒng)時已選擇申報批次:01一個月只能申報一次序號為流水號：0001，0002，0003等等，按照錄入條數往后累加即可，與關聯號無關。出口發(fā)票號報關單號：出口日期在2011年9月1日之前的，填報關單號碼后9位+3位項號；在這之后的，填報關單號碼全部位數+3位項號。項號按報關單上的產品個數往后累加，如001、002、003等等，關聯號相同的3位項號也相同。出口日期：見報關單美元離岸價：即FOB價。如果是CIF，還需減去報關單上的運費和保費，如果跟實際有差距也按照報關單上的來。核銷單號商品代碼：十位數，報關單上的為8位，后面加兩個0即可。輸入代碼后，商品名稱自動生成。出口數量：每一個產品的總數，注意單位。保存全部填完以后審核認可——當前篩選下所有記錄——審核第二步之進貨明細數據錄入：1）增加關聯號：跟出口明細對應。稅種：V：增值稅C：消費稅申報年月：201105登陸系統(tǒng)時已選擇申報批次：01一個月只能申報一次序號：0001，0002等等發(fā)票號碼：錄入發(fā)票代碼后，進貨憑證號、供貨方納稅號、發(fā)票開票日期自動出現。商品代碼：十位數，報關單上的為8位，后面加兩個0即可。輸入代碼后，商品名稱自動生成。數量：如果增值稅發(fā)票上該商品的計量單位與報關單該商品第一計量單位不符，則應按報關單計量單位折算進貨數量。加工費、輔料、配套產品等（視同）委托加工方式的進貨憑證，數量項填0，備注項目填英文字母WT；（注：如果報關單上一個品名，開具了兩個增值稅發(fā)票，數量分別是，，那么這里就是，下一張再錄入）計稅金額：即稅前金額，不是增值稅發(fā)票總額。如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應稅勞務名稱項對應的出口報關單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計稅金額總和，否則應分項填寫；2）保存3）全部填完以后審核認可——當前篩選下所有記錄——審核第三步退稅申報數據檢查根據顯示的信息作對應的更改就可以。如果沒有相關聯信息，就是第二步的審核認可忘記了。換匯比正常范圍：，如果換匯比高了，需找出原因更改；換匯比低點無大礙。第四步生成預申報軟盤一個批次可以有多票,輸入關聯號時輸入最大的那一個。將預申報數據放入文件夾，必須命名成海關代碼（10位數），且必須壓縮成zip格式，上傳至國稅網站，并于10分鐘后下載反饋信息，根據反饋信息作修改，直至無任何錯誤。生成正式申報盤后又發(fā)現錯誤時,”審核反饋處理”---“已申報出口明細數據查詢”---“申報認可”---“當前關聯號轉為待申報”,然后回到”基礎數據采集”,“審核認可”---取消審核標志預申報后發(fā)現錯誤時,”確認正式申報”---“查詢本次申報數據”---“撤消本次申報數據”第六步確認正式申報數據——確定本次預申報數據轉為正式申報數據出口明細申報數據查詢（千萬別做下一步，生成正式申報軟盤，那樣就沒辦法打印報表了）——擴展功能——打印到EXCEL——調好格式打印出來即可進貨明細申報數據查詢——擴展功能——打印到EXCEL——調好格式打印出來即可第七步生成正式申軟盤退稅匯總表錄入——增加——保存——打印報表——打印到EXCEL生成退稅申報軟盤正式申報數據的文件夾也必須命名成海關代碼（10位數），也必須壓縮成zip格式，然后上傳至國稅網站。提交書面退稅材料（杭州市國稅局，建國南路276號）所需單證（必須按此順序裝訂）：增值稅發(fā)票抵扣聯出口貨物報