北京公司管理制度手冊(cè)

北京某投資開發(fā)公司治理規(guī)章制度

第一章 總則

第一條 宗旨

本公司，即北京博拓投資開發(fā)公司(以下簡(jiǎn)稱為“公司”)，是由中國華能集團(tuán)公司等九家國內(nèi)公司作為股東聯(lián)合投資注冊(cè)成立的一家現(xiàn)代企業(yè)，要緊從事以BOT方式建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施的策劃、咨詢服務(wù)、組織運(yùn)籌、投融資及項(xiàng)目實(shí)施和項(xiàng)目治理，并致力于一般性項(xiàng)目的投融資、開發(fā)、經(jīng)營和治理。公司治理機(jī)構(gòu)遵照股東簽訂的聯(lián)營合同所確定的經(jīng)營方針，按照我國《公司法》和有限責(zé)任公司的國際慣例，并依照市場(chǎng)的實(shí)際需要實(shí)行治理。

為使公司經(jīng)營治理工作做到系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化，特制訂本規(guī)章制度。公司治理機(jī)構(gòu)應(yīng)在本規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，制造必要的物質(zhì)條件和適用的具體方法，激勵(lì)全體職工的奮斗精神，提高個(gè)人工作效率，促進(jìn)健全的人事治理，制造經(jīng)濟(jì)效益，從而通過開發(fā)公司業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)公司進(jìn)展戰(zhàn)略目標(biāo)，并達(dá)到保障投資者與職工共同利益之目的。

第二條 依據(jù)

本規(guī)章制度以《公司法》及有關(guān)法律、政策、法規(guī)為基礎(chǔ)，依照公司章程等有關(guān)法律文件，參照國際工商治理慣例和國內(nèi)國有企業(yè)、三資企業(yè)治理方法，并結(jié)合本公司實(shí)際條件制訂。

第三條 制訂、實(shí)施、完善

公司治理機(jī)構(gòu)為本治理規(guī)章制度的制訂者和實(shí)施者。本公司是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及我國基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)展的需要而組建的公司，并逐漸進(jìn)展成為一個(gè)跨行業(yè)、跨國度的實(shí)業(yè)型現(xiàn)代化集團(tuán)公司。各項(xiàng)治理制度的制訂，均應(yīng)考慮到本公司的特點(diǎn)和實(shí)際狀況。

治理制度應(yīng)為公司經(jīng)營工作服務(wù)，適應(yīng)經(jīng)營工作的需要，同時(shí)又反過來促進(jìn)經(jīng)營工作的順利開展。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)在經(jīng)營治理的實(shí)踐中，不斷探究、修改、補(bǔ)充、完善各項(xiàng)治理制度，努力制造出我國BOT行業(yè)第一家專業(yè)公司與其它公司既有共性又有特性的科學(xué)治理模式，以便卓有成效地執(zhí)行公司聯(lián)營章程中所確定的經(jīng)營方針。

第四條 適用范圍

本治理規(guī)章制度適用于公司所有職工，包括公司派往分公司、子公司去從事經(jīng)營治理工作的人員。公司如有兼職人員，可在本文件的基礎(chǔ)上對(duì)兼職人員另行制訂治理方法。

公司應(yīng)依照本文件所闡明的原則精神，給職工提供一切必要的工作條件和各種待遇。職工應(yīng)遵守本文件所闡述的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，盡心盡力地工作。

所有職工均應(yīng)認(rèn)真閱讀公司治理規(guī)章制度、附件以及對(duì)其所作的修訂。治理人員應(yīng)保證職工隨時(shí)都能方便地查閱本文件。

第五條 部門工作制度

部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在本文件的基礎(chǔ)上，制訂相應(yīng)的部門工作制度和補(bǔ)充治理方法，并報(bào)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。重要的部門工作制度和跨部門的補(bǔ)充治理方法，能夠附件形式列入本文件，作為實(shí)施公司治理規(guī)章制度的具體方法措施。

第六條 單項(xiàng)制度、規(guī)定

公司某項(xiàng)具體工作或事務(wù)，如文秘、文檔、計(jì)算機(jī)、車輛治理、職工培訓(xùn)打算等，應(yīng)由有關(guān)部門依照公司狀況和工作性質(zhì)作出具體規(guī)定，經(jīng)公司總裁審批后實(shí)施。

第二章公司組織結(jié)構(gòu)

第一條 結(jié)構(gòu)設(shè)置

公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總裁負(fù)責(zé)制。部門實(shí)行總裁領(lǐng)導(dǎo)下的部門總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

為了提高工作效率、強(qiáng)化崗位職能，除了公司一級(jí)設(shè)置副總裁崗位之外，各業(yè)務(wù)部門、治理部門原則上均不設(shè)置副職崗位。

依照目前經(jīng)營情況，公司暫設(shè)七個(gè)部門，即進(jìn)展部、項(xiàng)目部、金融部、國際合作部、綜合部、財(cái)務(wù)部、辦公室。隨著公司經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，可依照實(shí)際需要由總裁增減調(diào)整機(jī)構(gòu)。

部門可依照需要，在報(bào)請(qǐng)總裁批準(zhǔn)后，設(shè)置必要的分支機(jī)構(gòu)。

一切機(jī)構(gòu)的建立均應(yīng)以合理、精簡(jiǎn)、高效為原則。

第二條 部門職責(zé)范圍

各部門均須在公司總裁(含分工主管副總裁，下文同)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和指揮下積極主動(dòng)、獨(dú)立負(fù)責(zé)、緊密配合、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、高效率地工作、

一、進(jìn)展部

進(jìn)展部是對(duì)公司進(jìn)展進(jìn)行策劃的經(jīng)營部門，應(yīng)由明白得經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場(chǎng)學(xué)、投資學(xué)、治理學(xué)并有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人員組成，要緊擔(dān)負(fù)公司打算、進(jìn)展、運(yùn)籌、開發(fā)項(xiàng)目的預(yù)可研等重要工作。其要緊職責(zé)范圍如下：

１、探究、規(guī)劃、修改、補(bǔ)充、完善公司長(zhǎng)期進(jìn)展戰(zhàn)略。

２、制訂公司短期進(jìn)展打算和年度經(jīng)營打算。

３、從事BOT和非BOT項(xiàng)目宏觀市場(chǎng)調(diào)研，為公司決策提供可靠依據(jù)和選擇方案，策劃BOT項(xiàng)目及一般性投資與經(jīng)營項(xiàng)目。

４、從事政府和有關(guān)機(jī)構(gòu)、企業(yè)的公關(guān)工作，為所策劃項(xiàng)目選擇具體政府部門和合作伙伴。

５、在項(xiàng)目部、金融部的配合下制訂項(xiàng)目的預(yù)可研或初步可行性研究報(bào)告。

６、在完成前期策劃及預(yù)備工作后向項(xiàng)目部移交具體投資或經(jīng)營項(xiàng)目，以供項(xiàng)目實(shí)施。

７、與綜合部等業(yè)務(wù)部門一起，負(fù)責(zé)考察、指導(dǎo)具體項(xiàng)目的實(shí)施情況。

８、與金融部、綜合部等部門一起，對(duì)公司整體經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)估并提出改進(jìn)方案。

二、項(xiàng)目部

項(xiàng)目部是實(shí)施具體經(jīng)營項(xiàng)目的業(yè)務(wù)部門，應(yīng)由明白得相關(guān)技術(shù)專業(yè)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、投資學(xué)并有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員組成，要緊擔(dān)負(fù)公司BOT及非BOT項(xiàng)目具體論證、實(shí)施等重要工作。其要緊職責(zé)范圍如下：

１、負(fù)責(zé)公司BOT項(xiàng)目的前期包裝和組織工作，包括提供項(xiàng)目所需分析材料、參與投資商資格審議、制作項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、招標(biāo)文件、起草投資協(xié)議和特許權(quán)合同等法律文件、參與投資商談判及組建投資聯(lián)合體等。

２、在具體的BOT項(xiàng)目中，依照實(shí)際需要，參與項(xiàng)目公司的施工、運(yùn)營、維護(hù)等工作。

３、在總裁的具體指導(dǎo)下，對(duì)有關(guān)政府部門、合作伙伴進(jìn)行項(xiàng)目公共關(guān)系工作，尋求、確定項(xiàng)目承建單位等合作伙伴。

４、協(xié)助進(jìn)展部建立BOT項(xiàng)目庫以及與項(xiàng)目有關(guān)資料的收集整理工作。

５、負(fù)責(zé)公司BOT技術(shù)的對(duì)外有償咨詢服務(wù)工作。

６、承擔(dān)公司內(nèi)部、分公司、子公司BOT專業(yè)技術(shù)的經(jīng)驗(yàn)交流和培訓(xùn)工作。

７、一般性投資項(xiàng)目即非BOT投資項(xiàng)目的實(shí)施工作。

８、承擔(dān)公司與計(jì)算機(jī)有關(guān)的辦公自動(dòng)化培訓(xùn)工作。

三、金融部

金融部是對(duì)公司業(yè)務(wù)的開拓與進(jìn)展提供融資保障的業(yè)務(wù)部門，應(yīng)由掌握金融、投資、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)學(xué)理論并有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員組成，要緊擔(dān)負(fù)公司經(jīng)營項(xiàng)目的論證、預(yù)算、融資、評(píng)估、核算等重要任務(wù)。其要緊職責(zé)范圍如下：

１、負(fù)責(zé)對(duì)公司進(jìn)展進(jìn)行金融戰(zhàn)略規(guī)劃。

２、參與BOT與非BOT項(xiàng)目的具體策劃、可行性研究、效益分析及項(xiàng)目論證，制訂項(xiàng)目融資及投入產(chǎn)出方案的決策活動(dòng)?。

３、對(duì)政府部門、國內(nèi)外銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)、投資公司等相關(guān)部門進(jìn)行公共關(guān)系活動(dòng)，為公司從策劃和負(fù)責(zé)組織實(shí)施的BOT項(xiàng)目及其它項(xiàng)目籌措資金。

４、與財(cái)務(wù)部一起對(duì)經(jīng)公司批準(zhǔn)的具體項(xiàng)目工程制訂資金安排打算，并對(duì)實(shí)施項(xiàng)目和再建工程進(jìn)行資金治理和成本監(jiān)控。

５、對(duì)正在進(jìn)行的經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行資金治理和效益評(píng)估，解決新出現(xiàn)的問題。

６、協(xié)助財(cái)務(wù)部按照協(xié)議、合同對(duì)分公司、子公司進(jìn)行資金治理，掌握、操縱公司資金的合理利用和流淌。

７、對(duì)國內(nèi)外金融市場(chǎng)和投資形勢(shì)進(jìn)行調(diào)研，為公司決策提供參考依據(jù)。

四、國際合作部

國際合作部是公司進(jìn)行國際交流與合作的重要支持性部門，應(yīng)由明白得國際經(jīng)濟(jì)、政治、文化和公關(guān)技巧并熟練地掌握最通用的外國語言的專業(yè)人員所組成，要緊擔(dān)負(fù)如下重要任務(wù)：

１、向國外政府部門、金融機(jī)構(gòu)、投資公司等宣傳本公司的經(jīng)營宗旨和經(jīng)營方式，樹立良好的公司形象，聯(lián)絡(luò)現(xiàn)有伙伴，尋求新的伙伴，為招商引資搭橋鋪路。

２、落實(shí)對(duì)外聯(lián)絡(luò)、接待外賓、協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門與外方的關(guān)系。

３、與外賓聯(lián)系、安排公司與投資商之間的各種談判事宜，負(fù)責(zé)涉外談判的日常翻譯工作。

４、組織出國訪問事宜，包括辦理護(hù)照、簽證等。

５、協(xié)調(diào)組辦有關(guān)國際會(huì)議等活動(dòng)。

６、配合各業(yè)務(wù)部門編制對(duì)外協(xié)議、合同等重要文本，與有關(guān)部門一起敲定重要對(duì)外文件、為公司領(lǐng)導(dǎo)簽署涉外文件預(yù)備最后文本。

７、負(fù)責(zé)公司BOT資料及其它重要資料的翻譯、文字審核。

五、綜合部

綜合部是公司經(jīng)營部門之間、經(jīng)營部門與治理部門之間、公司總部與分支機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)部門，應(yīng)由明白得經(jīng)營學(xué)、治理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)等理論并有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員所組成，要緊擔(dān)負(fù)如下重要任務(wù)：

１、按照公司進(jìn)展目標(biāo)研究設(shè)置公司機(jī)構(gòu)，制訂、完善公司各項(xiàng)治理制度和運(yùn)作程序。

２、綜合協(xié)調(diào)經(jīng)營部門之間、經(jīng)營部門與治理部門之間、公司總部與分支機(jī)構(gòu)之間的分工合作，收集、編發(fā)工作通報(bào)、工作簡(jiǎn)報(bào)。

３、負(fù)責(zé)公司的信息、文件、資料治理，編寫公司日志，保持公司內(nèi)部、公司與分支機(jī)構(gòu)之間的交流渠道暢通。

４、向公司決策層和各有關(guān)部門提供法律咨詢服務(wù)，對(duì)外處理公司法律事務(wù)，并配合有關(guān)部門從事各種法律文件、重要經(jīng)營文件的編制、審查、敲定工作。

５、對(duì)在建工程、分公司、子公司等的經(jīng)營治理工作進(jìn)行綜合性督查和指導(dǎo)。

６、與財(cái)務(wù)部等部門一起向董事會(huì)或股東會(huì)編寫公司工作報(bào)告、年度報(bào)告等重要工作文件。

７、負(fù)責(zé)制訂、落實(shí)公司培訓(xùn)打算。

８、與國際合作部、總裁辦公室協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)公司的對(duì)外宣傳工作和媒介廣告工作。

六、財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)部是公司對(duì)財(cái)產(chǎn)、資金進(jìn)行監(jiān)控治理的部門，應(yīng)由掌握財(cái)務(wù)差不多理論和有用技能及財(cái)務(wù)、稅收等法規(guī)制度并具有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員組成，擔(dān)負(fù)如下重要任務(wù)：

１、依照《會(huì)計(jì)法》和其它有關(guān)財(cái)金、稅收法規(guī)及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)治理暫行方法，辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

２、依照公司經(jīng)營打算以及上年度實(shí)際收入和支出情況，編制公司年度財(cái)務(wù)收支打算、項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支打算。

３、編制公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告，向有關(guān)單位發(fā)送有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。

４、依照有關(guān)合同、協(xié)議，對(duì)分公司、控股子公司、參股公司及公司自營項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督、結(jié)算和審計(jì)工作。

５、建立健全會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，制訂公司財(cái)務(wù)治理制度。

６、配合公司其它部門，編制、起草與財(cái)務(wù)、稅務(wù)有關(guān)的文件并參加相關(guān)工作。

７、開展與銀行、稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其它有關(guān)部門的公關(guān)工作。

８、依照具體需要和安排，對(duì)具體項(xiàng)目實(shí)行財(cái)務(wù)項(xiàng)目治理。

七、總裁辦公室

總經(jīng)理辦公室是公司日常行政事務(wù)的治理部門，應(yīng)由具有良好高等教育背景并有行政治理、人事治理、后勤工作、文秘工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人員組成，要緊擔(dān)負(fù)如下重要任務(wù)：

１、在總裁領(lǐng)導(dǎo)下處理公司日常行政事務(wù)，保證公司領(lǐng)導(dǎo)層與各部門、公司部門之間、公司與外部的信息交流渠道暢通無阻。

２、組織與協(xié)調(diào)各種會(huì)議、活動(dòng)，催辦落實(shí)工作，安排公務(wù)接待。

３、負(fù)責(zé)公司安全、保密、文件打印、后勤、衛(wèi)生、交通、票務(wù)、物品治理等項(xiàng)工作。

４、負(fù)責(zé)公司人事治理工作，制訂公司用工制度、薪資方案、福利待遇、考勤方法、獎(jiǎng)懲措施等。

５、協(xié)調(diào)各部門的治理工作，協(xié)助總經(jīng)理解決部門之間的意見分歧和矛盾，監(jiān)督實(shí)施公司各項(xiàng)規(guī)章制度。

６、負(fù)責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)層的文秘工作。

７、負(fù)責(zé)公司與政府治理部門、行業(yè)指導(dǎo)部門及公司注冊(cè)所在地的開發(fā)區(qū)有關(guān)部門之間的關(guān)系。

第三條 分工與合作

本文件只是從原則上規(guī)范各部門的要緊業(yè)務(wù)范圍，各部門都應(yīng)明確自己的職責(zé)，在所分配的業(yè)務(wù)范圍積極主動(dòng)地工作。同時(shí)，各部門還應(yīng)熟知整個(gè)公司的結(jié)構(gòu)框架以及自己部門在公司中的地位和作用，明了相關(guān)部門的職責(zé)范圍，樹立全局觀念，遵循工作程序，與相關(guān)部門積極配合、主動(dòng)熱情、協(xié)調(diào)一致地工作，最大限度地發(fā)揮各自的作用，促使公司整體得以正常、高效率地運(yùn)作。

第四條 部門關(guān)系

公司各部門之間僅有并列協(xié)作關(guān)系，除了經(jīng)總裁特不授權(quán)外不存在隸屬關(guān)系。部門之間的關(guān)系均由總裁或經(jīng)其授權(quán)者協(xié)調(diào)解決。

第五條 崗位設(shè)置

公司各級(jí)治理機(jī)構(gòu)均需依照經(jīng)營治理的具體需要，按照因事設(shè)職的原則確定具體工作崗位，并用文字形式確定工作崗位職責(zé)范圍。

工作崗位職責(zé)范圍由崗位直接領(lǐng)導(dǎo)人員擬定，由總裁審定。

第六條 調(diào)動(dòng)與任免

總裁可依照經(jīng)營治理工作的需要，對(duì)職工在公司不同部門之間進(jìn)行調(diào)動(dòng)，并在任何崗位上對(duì)其任免。

部門經(jīng)理可在本部門之內(nèi)調(diào)動(dòng)職工工作崗位。

第七條 分公司、子公司

公司因業(yè)務(wù)進(jìn)展需要建立的控股分公司、子公司，均應(yīng)在公司總裁的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按照子公司章程及子公司董事會(huì)的決議從事經(jīng)營治理。

第八條 公司組織結(jié)構(gòu)圖

董事會(huì)

副總裁

總裁

辦總

公

室裁

財(cái)

務(wù)

部

綜

合

部

合國

作

部際

金

融

部

項(xiàng)

目

部

發(fā)

展

部

合資公司分公司控股子公司

第三章職工守則

第一條 制造健康和諧的公司文化

公司在對(duì)外經(jīng)營中，以信譽(yù)為全然、服務(wù)為宗旨、效率為手段、進(jìn)展為目標(biāo)。全體職工應(yīng)克盡心盡力，將公司進(jìn)展成為國內(nèi)國際第一流的現(xiàn)代化企業(yè)，尤其是國內(nèi)在BOT行業(yè)中最有信譽(yù)、市場(chǎng)占有率最大的公司。

公司的一切經(jīng)營工作均“以人為本”，尊重、信任每一名職工，努力做到“人盡其才”，同時(shí)對(duì)職工提出合情合理的嚴(yán)格要求。

全體職工均應(yīng)熱愛公司，團(tuán)結(jié)合作、積極主動(dòng)、熱愛本職、奮發(fā)工作，在工作中發(fā)揚(yáng)團(tuán)體精神，互相信任、互相關(guān)心、齊心協(xié)力、共同提高，營造既寬松又緊張的健康和諧的公司文化。

第二條 責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)

公司對(duì)職工首要的同時(shí)是最差不多的要求是遵紀(jì)守法。每個(gè)職工都應(yīng)遵守有關(guān)法律以及公司規(guī)章制度，聘任合同中所規(guī)定的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。

職工應(yīng)該為人老實(shí)，忠于公司、具有高度的責(zé)任心和紀(jì)律性，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同事，積極主動(dòng)，勤奮工作，講求效率，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)助精神，從而為公司進(jìn)展目標(biāo)、個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)以及社會(huì)進(jìn)展作出貢獻(xiàn)。

第三條 差不多義務(wù)

職工有義務(wù)維護(hù)公司名譽(yù)，幸免或制止有損于公司形象的任何言行。

職工有義務(wù)愛護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)和設(shè)施，防止任何由于有意行為，使用不當(dāng)或玩忽職守而造成的公司財(cái)產(chǎn)的毀壞和損失。

職工有義務(wù)為公司的業(yè)務(wù)進(jìn)展出謀獻(xiàn)策。

職工未經(jīng)授權(quán)或許可不得以公司名義從事任何活動(dòng)，包括洽談、簽約、結(jié)算、刊登廣告、公布新聞、同意采訪等。

職工不得在公司外部兼任與本公司業(yè)務(wù)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)或有利益沖突的任何職務(wù)。

職工應(yīng)重視履行自己的責(zé)任，依照作息時(shí)刻上下班，上班時(shí)刻不得扎堆談天，未經(jīng)上司的許可不得擅自離開工作場(chǎng)所。

職工不得阻礙其他職工履行職責(zé)，不得破壞工作氣氛。

職工應(yīng)忠實(shí)高效地執(zhí)行上司的指令、指導(dǎo)及要求。

職工有義務(wù)防竊、防盜、防止錯(cuò)誤使用器具、防止破壞、以及執(zhí)行有關(guān)防火和安全的規(guī)定。

職工將財(cái)物帶進(jìn)公司或?qū)⒐矩?cái)物帶出公司，應(yīng)按照公司或有關(guān)部門規(guī)定的程序辦理手續(xù)。

公司禁止在工作時(shí)刻飲用白酒，禁止酒后開車、會(huì)客、談判、簽約。

職工之間應(yīng)以誠以禮相待，在見面時(shí)應(yīng)互致問候，在工作中應(yīng)互相尊重、互相理解、互相配合。

職工對(duì)客人、客戶應(yīng)彬彬有禮，通過自己的微笑、禮儀、言談、工作維護(hù)公司形象，為公司爭(zhēng)光。

第四條 保密義務(wù)

公司高度重視保密工作，要求每一位職工信守公司機(jī)密，保管好每一份機(jī)密和重要業(yè)務(wù)資料。公司所有機(jī)密文件和業(yè)務(wù)資料，尤其是公司為了開拓BOT業(yè)務(wù)所投資收集、整理、開發(fā)、積存、掌握、編寫的重要資料，是公司資產(chǎn)的一部分，對(duì)公司的經(jīng)營工作至關(guān)重要，任何人不得隨意散失或向外界泄露，并按照要求交由綜合部統(tǒng)一歸檔保存。

每一位職工必須承諾保密義務(wù)，即：在公司工作期間，甚至在解聘或退休之后，保證不泄露自己由于工作關(guān)系而獲得、掌握的公司秘密情況，包括機(jī)密和重要業(yè)務(wù)資料。

第五條 工作時(shí)刻

公司實(shí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的正常班工時(shí)制度，單周休息一天、雙周休息兩天，每天上午八點(diǎn)半上班、下午五點(diǎn)下班，午飯及午休時(shí)刻為十一點(diǎn)半至一點(diǎn)。

職工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司上下班作息制度。職工由于生病或其它緣故遲到、早退，應(yīng)提早向直接上司提出要求并征得同意。

第六條 缺勤請(qǐng)假制度

職工因事需要缺勤時(shí)，應(yīng)以書面形式向直接上司申請(qǐng)缺勤，講明需要缺勤的緣故以及天數(shù)，在需要缺勤至少一天前呈交直接上司批準(zhǔn)。需要一次性缺勤或者在一個(gè)月內(nèi)累計(jì)缺勤在三天以上者，則應(yīng)報(bào)請(qǐng)總裁批準(zhǔn)。

職工由于生病、事故或自然界所發(fā)生的情況等緣故不能提早遞交申請(qǐng)時(shí)，有條件的應(yīng)首先以電話或托付他人的方式通知直接上司，并在事后補(bǔ)辦書面請(qǐng)假手續(xù)。職工由于生病需要缺勤在一天以上者，應(yīng)提供醫(yī)院出具的證明。

第七條 考勤

公司考勤工作由總裁辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行，每月底將考勤結(jié)果交由總裁辦公室審核存檔。具體考勤方法由總裁辦公室制訂。

第八條 休假

職工每月可在當(dāng)月請(qǐng)病事假各一天，超過此限者應(yīng)酌情扣除一定數(shù)量的薪資、獎(jiǎng)金。

職工為公司工作滿一年(含試用期)之后，享受一星期(含旅行交通時(shí)刻)帶薪年度休假，以后每滿一年增加一天休假，以十五天為上限。年度出勤率在80%-90%者，減年度休假兩天。出勤率在80%以下者，則不享受年度休假。

職工在預(yù)備享用年度休假之前，應(yīng)提早至少一個(gè)星期向直接上司提出申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。治理人員的休假應(yīng)報(bào)請(qǐng)總裁批準(zhǔn)。

職工應(yīng)依照公司年度經(jīng)營打算或項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r選擇休假時(shí)刻。在兩名或兩名以上者同時(shí)提出申請(qǐng)休假時(shí)，資深者優(yōu)先。年度休假原則上應(yīng)一次性享用。

公司除了因職工休假業(yè)務(wù)會(huì)受到阻礙外，應(yīng)鼓舞職工在合適的時(shí)刻享用年度休假。

公司在取得一定經(jīng)營效益之后，可視條件出資集體安排職工外出度假。關(guān)于資深職工、對(duì)公司進(jìn)展作出突出貢獻(xiàn)的職工，公司也可適當(dāng)資助家屬與其一道外出度假。具體方法在具體條件成熟時(shí)另行制訂。

第九條 法定假日

職工享受國家規(guī)定的法定假日并安當(dāng)?shù)卣慕y(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

假如公司經(jīng)營有專門要求，公司可調(diào)整所有或部分職工的假日。

第十條 其它假日

職工的婚假、喪假、探親(包括未婚職工一年一度探望父母、已婚職工四年一度探望父母、兩地分居夫婦探親)等假日參照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 因公出差

職工因公務(wù)需要去外地或國外出差，應(yīng)按照公司另文規(guī)定的程序，提早提出出差申請(qǐng)，在得到批準(zhǔn)出差前應(yīng)將手頭工作做完，在出差期間應(yīng)及時(shí)完成出差任務(wù)，并在出差結(jié)束后三天之內(nèi)向直接上司提出出差工作報(bào)告。

第十二條 工作交接

當(dāng)職工調(diào)離、辭職、解聘或在公司內(nèi)部變動(dòng)職務(wù)時(shí)，應(yīng)把自己保管的所有公款、文件、財(cái)物等公司資產(chǎn)交給公司。此外，職工應(yīng)把與自己職務(wù)有關(guān)的所有對(duì)外關(guān)系資料以及未了事宜完整妥善地移交給直接上司或接替自己工作的人，并同被移交人一起將交接情況報(bào)告給公司領(lǐng)導(dǎo)。

第四章人事治理制度

第一條 聘任制

公司實(shí)行以聘任合同為基礎(chǔ)的聘任制。公司聘用職工時(shí)，應(yīng)由總裁（或其授權(quán)代表）代表公司與職工本人簽訂聘任合同。聘任合同應(yīng)按照《勞動(dòng)法》的規(guī)定載明雙方權(quán)利和義務(wù)、福利待遇、聘用期限以及解聘條件等條款。合同文本由總裁審訂提供。職工在工作之初原則上應(yīng)有一至六個(gè)月的試用期。某些專業(yè)崗位可視具體需要在聘用合同的基礎(chǔ)上頒發(fā)聘任證書。

第二條 聘用原則

由于本公司從事BOT及其它形式的經(jīng)營治理工作，屬于高度智力型的投資開發(fā)公司，需要各種專門人才加盟，逐漸建筑一個(gè)最佳、最合理、最優(yōu)秀的人才結(jié)構(gòu)，以保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。

公司聘用原則為公開招聘、公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)錄用、人盡其才，給所有申請(qǐng)工作的人提供公正平等的就業(yè)機(jī)會(huì)，從合乎要求的人中選擇最合適的人擔(dān)當(dāng)具體職務(wù)，給每一名職工提供個(gè)人進(jìn)展的機(jī)會(huì)。公司重視聘用對(duì)象的學(xué)歷和工作經(jīng)歷，但著重個(gè)人實(shí)際才能和工作成績(jī)。

第三條 招聘程序

公司聘用職工時(shí)，一般應(yīng)批閱申請(qǐng)材料、進(jìn)行文字考查、面試、健康檢查。對(duì)某些專業(yè)人員可酌情免去文字考查。公司應(yīng)要求職工出示學(xué)業(yè)和專業(yè)證件，并留存這些證件的影印件。

公司在聘用之前和聘用期間要求職工所提供的個(gè)人情況介紹必須屬實(shí)、完全。

在試用工作期間，假如職工工作成績(jī)不佳或不能勝任其被安排的工作，公司應(yīng)解除合同，且不予補(bǔ)償。

試用期間成功地履行職責(zé)的職工應(yīng)被及時(shí)定為正式職工。試用期應(yīng)計(jì)入職工在本公司的工齡。

第四條 職工的分類

公司職工分為兩類：治理人員和職員。

“治理人員”是指被安排在公司和部門級(jí)治理崗位的職工。

“職員”是指除了治理人員以外的所有在冊(cè)職工。

公司可聘用外單位人員在本公司兼職，此類人員均屬于兼職人員。

公司所屬分公司、子公司或經(jīng)營項(xiàng)目凡有雇用工人之情形的，職工應(yīng)分為治理人員、職員和工人三種，具體定義由具體單位依照實(shí)際情形規(guī)范。

第五條 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定

公司應(yīng)對(duì)職工進(jìn)行定期或不定期工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定，作為推斷職工工作情況以及支付薪資、獎(jiǎng)金、晉降和獎(jiǎng)懲的參考依據(jù)。定期評(píng)定工作每年年終進(jìn)行，由總裁辦公室組織落實(shí)。評(píng)定內(nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)能力、組織紀(jì)律性等方面。

第六條 崗位變動(dòng)

公司在下列情形下可變動(dòng)職工的崗位或工作：

職工由于晉升或降職而被調(diào)任新職；

由于改造或撤消組織機(jī)構(gòu)、或者改變公司業(yè)務(wù)進(jìn)展方向而有必要變動(dòng)職工工作；或者

公司依照市場(chǎng)環(huán)境變化或個(gè)人能力而變動(dòng)職工工作，以期更好地發(fā)揮職工的能力。

第七條 培訓(xùn)教育

公司重視職工培訓(xùn)工作，實(shí)行職工培訓(xùn)教育項(xiàng)目，鼓舞職工接著學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，特不是關(guān)心職工獵取與BOT項(xiàng)目有關(guān)的必要知識(shí)和技能，促使職工充分發(fā)揮潛能，逐步完善自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，能在工作中脫穎而出。培訓(xùn)教育應(yīng)以崗位在職為主，有條件時(shí)可依照需要安排與其BOT項(xiàng)目知識(shí)有關(guān)的半脫產(chǎn)和全脫產(chǎn)進(jìn)修學(xué)習(xí)。培訓(xùn)打算由綜合部制訂并組織實(shí)施。

第八條 日常人事治理

為了順利實(shí)行聘用合任制，公司應(yīng)該健全人事治理制度。公司的人事治理工作由總裁辦公室負(fù)責(zé)。

第九條 職工檔案治理

總裁辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)治理職工檔案。凡職工檔案關(guān)系能夠調(diào)入華能公司人才交流中心的，應(yīng)按該公司的程序和要求存入該中心。檔案關(guān)系也可托付其它機(jī)構(gòu)、單位保存?？偛棉k公室應(yīng)掌握每個(gè)職工檔案的存放情況，并在需要時(shí)可隨時(shí)查檔。

第十條 錄用和解聘

經(jīng)理人員的錄用和解聘由公司總裁負(fù)責(zé)。一般職工的錄用由部門總經(jīng)理把握，由總裁簽署聘任合同。一般職工的辭退和解聘，由部門總經(jīng)理向公司總裁提出，由總裁定奪辭退或解聘。

第五章工作報(bào)告制度

第一條 逐級(jí)工作報(bào)告制度

公司實(shí)行逐級(jí)工作報(bào)告制度，除了個(gè)不崗位外，原則上不搞跨級(jí)治理和越級(jí)報(bào)告。

每一崗位的職工均應(yīng)對(duì)自己的直接領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作并對(duì)其負(fù)責(zé)。治理人員則應(yīng)對(duì)自己的直接下屬人員實(shí)行治理，并對(duì)其工作業(yè)績(jī)擔(dān)負(fù)責(zé)任。

總裁在必要時(shí)可直接檢查、督促、指導(dǎo)公司任何職工的工作，并要求職工提出專項(xiàng)工作報(bào)告。

工作報(bào)告制度分為指示、請(qǐng)示、報(bào)告及批示四部分。

第二條 指示

指示是指擔(dān)任各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的治理人員對(duì)其直接下屬人員提出工作打算、工作要求、具體任務(wù)以及其它需要該下屬完成的工作事項(xiàng)。重要工作指示應(yīng)以書面形式為主。

第三條 請(qǐng)示

請(qǐng)示是指報(bào)告人向其上司提出建議、工作方案、請(qǐng)求指導(dǎo)關(guān)心以及其它須經(jīng)上司批準(zhǔn)解決的工作事項(xiàng)。重要工作事項(xiàng)應(yīng)以書面形式為主。

第四條 報(bào)告

工作報(bào)告分為定期與不定期報(bào)告兩種。

定期報(bào)告要緊是指年度報(bào)告與月度報(bào)告，均采納書面形式。年度報(bào)告在公歷年底提出，月度報(bào)告在月底提出。定期報(bào)告的內(nèi)容要緊包括關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)指示的執(zhí)行情況以及上次報(bào)告之后差不多完成的工作、工作中存在的問題、解決問題的方案、下次報(bào)告之前的工作打算共四個(gè)部分。關(guān)于從事經(jīng)營的業(yè)務(wù)部門，在經(jīng)營項(xiàng)目中，應(yīng)要緊分BOT和BOT項(xiàng)目?jī)纱髩K來綜述。

所有報(bào)告都應(yīng)反映出報(bào)告人對(duì)公司業(yè)務(wù)的實(shí)事求是、積極進(jìn)取和認(rèn)真探究精神。報(bào)告應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，一目了然，切忌繁瑣冗長(zhǎng)、濫用套話和務(wù)虛詞句。

被報(bào)告人能夠要求報(bào)告人增加、解釋報(bào)告內(nèi)容，必要時(shí)能夠書面形式作出評(píng)點(diǎn)或批復(fù)。被報(bào)告人在接到月度報(bào)告一周內(nèi)、年度報(bào)告兩周內(nèi)未作表態(tài)者，應(yīng)視為對(duì)報(bào)告沒有異議。定期報(bào)告可視具體需要和保密程度由報(bào)告人或被報(bào)告人讓公司有關(guān)負(fù)責(zé)人和下屬傳閱。

不定期報(bào)告在時(shí)刻上和形式上均隨機(jī)而定，既能夠由報(bào)告人主動(dòng)提出，也能夠由被報(bào)告人向報(bào)告人指定提出。不定期報(bào)告還包括各種會(huì)議上所作的報(bào)告、發(fā)言，其內(nèi)容和形式由會(huì)議召集人決定。

第五條 批示

批示是指被報(bào)告人對(duì)某項(xiàng)需要批示的工作報(bào)告所作的反饋，包括批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)、部分批準(zhǔn)等。批示應(yīng)以明確、高效為原則。

第六條 會(huì)議

工作會(huì)議是實(shí)行工作報(bào)告制度的一種特有形式。日常工作會(huì)議要緊分為治理會(huì)議(如經(jīng)理辦公會(huì)議、每周辦公例會(huì)等)、經(jīng)營會(huì)議(如某項(xiàng)BOT項(xiàng)目會(huì)議、投資項(xiàng)目會(huì)議、預(yù)備某項(xiàng)談判工作的碰頭會(huì)等)以及專題會(huì)議(如專門討論項(xiàng)目融資問題)三種。

所有會(huì)議均應(yīng)堅(jiān)持少量、簡(jiǎn)短、高效原則。會(huì)議主持人在召集會(huì)議之前應(yīng)向被通知出席會(huì)議的人員講明議題、需要解決的問題、會(huì)議需要進(jìn)行多長(zhǎng)時(shí)刻以及是否要求發(fā)言等，并作好預(yù)備工作。任何會(huì)議只應(yīng)要求有關(guān)人員出席。

第七條 歸檔保密

各種指示、請(qǐng)示、報(bào)告、批示以及會(huì)議記錄均應(yīng)由被報(bào)告人本人交由綜合部負(fù)責(zé)歸檔保存。重要會(huì)議的記錄由綜合部負(fù)責(zé)，涉外談判會(huì)議由國際合作部負(fù)責(zé)。

凡需要保密的文字資料應(yīng)在文封右上角標(biāo)明“保密”字樣并嚴(yán)加保密。

第八條 授權(quán)與代理

治理人員因事因病缺席或者度假時(shí)，應(yīng)在經(jīng)直接上司同意后授權(quán)或者委任有資格的同事代理其工作，并通報(bào)有關(guān)人員，以保證經(jīng)營治理工作的連續(xù)性。代理期限超過一周的任何治理崗位需報(bào)請(qǐng)總裁批準(zhǔn)。

第六章財(cái)務(wù)治理制度

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，管好用活資金，提高經(jīng)濟(jì)效益，保證公司資產(chǎn)的安全、完整和增值，現(xiàn)依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司章程，制定本方法。

一、會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)法的規(guī)定

公司會(huì)計(jì)人員要按照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證做到：

會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，報(bào)送虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表；

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管；

對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；

對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充；

對(duì)違法的收支不予辦理，并及時(shí)進(jìn)行制止和糾正，制止和糾正無效的，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見，要求處理；如不予制止和糾正，又不向公司領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見的，要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作；

會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

二、財(cái)務(wù)打算治理

公司財(cái)務(wù)實(shí)行打算治理。

公司的一切收入和支出全部納入公司財(cái)務(wù)打算。

公司打算財(cái)務(wù)部，要依照公司進(jìn)展規(guī)劃以及上年度實(shí)際收入和支出情況，編制公司年度財(cái)務(wù)收支打算、資金籌集和使用打算、項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支打算，為公司制定良好的短期和長(zhǎng)期財(cái)務(wù)策略，并按季度或不定期地對(duì)公司打算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、編寫分析報(bào)告。

公司所屬分公司、子公司，要按公司要求編制年度財(cái)務(wù)收支打算上報(bào)公司，并按季度上報(bào)公司打算執(zhí)行情況。

三、流淌資產(chǎn)治理

1.公司的貨幣資金要嚴(yán)格按打算使用。

董事、經(jīng)理及其他任何人員不得挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人；

董事、經(jīng)理不得將公司資產(chǎn)以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ)；

董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。

2.嚴(yán)格低值易耗品治理。

公司購置的設(shè)備、家具、器具等單價(jià)在2000元以下，使用年限在一年以內(nèi)的各種物品為低值易耗品。

低值易耗品實(shí)行先入庫、后領(lǐng)用制度，采取一次性攤銷方法，領(lǐng)用時(shí)一次攤銷。

低值易耗品的入庫、領(lǐng)用，要及時(shí)登記低值易耗品登記簿。

低值易耗品每半年盤點(diǎn)一次，做到帳實(shí)相符。

3.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金的收支治理。

庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額；

不得以白條子頂替庫存現(xiàn)金；

不準(zhǔn)公司職員因私事借用公款；

不準(zhǔn)與其他單位之間互相借用現(xiàn)金；

不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；

不準(zhǔn)以任何名義坐支現(xiàn)金；

不準(zhǔn)以轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金；

不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行；

不準(zhǔn)保留外帳公款，設(shè)立“小金庫”；

不準(zhǔn)出借或有償出借公司銀行帳號(hào)代其他單位或個(gè)人存取現(xiàn)金。

現(xiàn)金的收支要日清月結(jié)。

4.加強(qiáng)有價(jià)證券治理。

公司的有價(jià)證券，由專人負(fù)責(zé)保管，要及時(shí)登記、收付手續(xù)齊備、妥善保管。

5.嚴(yán)格支票的使用和治理。

現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票均由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)；

支票的簽發(fā)，必須隨簽發(fā)隨蓋章，不得事先蓋章備用；

支票由出納員填寫，會(huì)計(jì)主管簽發(fā)，并及時(shí)登記支票登記簿；

300元以上的支出，應(yīng)當(dāng)使用支票。

借用支票時(shí)，經(jīng)手人必須填寫支票領(lǐng)用單，注明支款用途、可能金額，經(jīng)部門經(jīng)理或主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字同意后到打算財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)。

會(huì)計(jì)人員填寫支票時(shí)，必須注明日期、臺(tái)頭、用途、金額、大寫、小寫，并依照領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的支票領(lǐng)用單上注明的可能金額，加蓋限額章、填寫資金限額。

已簽發(fā)的支票，5天內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)。

6.嚴(yán)格結(jié)算方法，必須做到“五不準(zhǔn)”，即：

不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；

不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或過期支票；

不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用；

不準(zhǔn)將支票做抵押；

不準(zhǔn)簽發(fā)印簽不符的支票。

7.嚴(yán)格發(fā)票治理。

會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《發(fā)票治理方法》：

按規(guī)定領(lǐng)購、開具和保管發(fā)票；

不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；

開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性的如實(shí)開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章；

公司任何人員不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；

公司任何人員不得擅自損毀發(fā)票；

差不多開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，按規(guī)定保存5年。

8.加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)治理。

會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理往來帳款，每月與有關(guān)單位核對(duì)或函證有關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司債權(quán)債務(wù)狀況。

四、長(zhǎng)期投資治理

公司長(zhǎng)期投資包括撥付所屬資本、聯(lián)營投資和自營投資等。

公司長(zhǎng)期投資項(xiàng)目的提出，必須由公司有關(guān)部門或人員提交項(xiàng)目建議書，可行性研究報(bào)告或擬投資項(xiàng)目差不多情況、所需資金數(shù)額、資金使用打算及撥付時(shí)刻表。項(xiàng)目的確定、投資額，必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的項(xiàng)目方可實(shí)施。

已確定的投資項(xiàng)目，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按公司的要求組織實(shí)施，定期或不定期地將項(xiàng)目進(jìn)度和執(zhí)行情況上報(bào)公司。

公司所屬分公司、子公司及自營投資項(xiàng)目所需購置的專控商品和單價(jià)5萬元以上的固定資產(chǎn)，須經(jīng)公司審批。

公司所屬分公司、子公司及自營投資項(xiàng)目，5萬元以上的報(bào)廢、報(bào)損項(xiàng)目，須報(bào)公司審批。

公司所屬分公司、子公司投資額在500萬元以上的項(xiàng)目，須報(bào)公司審批。

公司所屬分公司、子公司的財(cái)務(wù)分配體制，由公司確定。

五、固定資產(chǎn)治理

固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

不屬于生產(chǎn)經(jīng)營要緊設(shè)備的物品，單價(jià)在2000元以上的，同時(shí)使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。

公司固定資產(chǎn)按下列規(guī)定的使用年限，采納直線法分期計(jì)提折舊：

固定資產(chǎn)分類

折舊年限(年)

1.營業(yè)用房

30

2.小轎車、大中型客車

5

3.通訊設(shè)備

5

4.復(fù)印、打字設(shè)備

3

5.計(jì)算機(jī)

5

6.辦公用家具設(shè)備

10

7.音響設(shè)備、錄(攝)像設(shè)備

5

8.電視機(jī)、電冰箱

5

9.空調(diào)器(包括柜式、窗式)

3

10.照相機(jī)

10

11.工藝擺設(shè)

10

公司固定資產(chǎn)的調(diào)進(jìn)、調(diào)出、報(bào)廢、變賣，10萬元以內(nèi)的，由打算財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)理部檢查后，報(bào)總經(jīng)理審批；10萬元以上的，經(jīng)總經(jīng)理報(bào)董事會(huì)審批。

公司要建立健全固定資產(chǎn)的購置、登記、保管、使用、保養(yǎng)、維修和定期盤點(diǎn)制度，建立“誰使用誰保管”的責(zé)任制，維護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整，并不斷地提高固定資產(chǎn)的利用率。

固定資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次，保證帳實(shí)相符。

六、費(fèi)用支出的治理

公司費(fèi)用支出必須嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的成本費(fèi)用開支范圍及國家稅法的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格區(qū)分收益性支出和資本性支出的界限，嚴(yán)格區(qū)分本期成本費(fèi)用和下期成本費(fèi)用的界限，按實(shí)際成本計(jì)算，不得以打算成本代替實(shí)際成本。

公司的費(fèi)用開支要堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)核算、節(jié)約的原則，費(fèi)用支出的內(nèi)容除執(zhí)行國家規(guī)定外，暫明確以下幾點(diǎn)：

1.職工福利費(fèi)：按職工工資總額的14%提取，按規(guī)定使用；

2.職工教育費(fèi)：按職工工資總額的1.5%提取，按規(guī)定使用；

3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按職工工資總額的2%提取，按規(guī)定使用；

4.交際應(yīng)酬費(fèi)：按照“必須、合理、節(jié)約”的原則開支，依據(jù)全年?duì)I業(yè)收入的一定比例操縱使用，據(jù)實(shí)列支：

年?duì)I業(yè)收入在1500萬元以下的，按5‰操縱使用；

年?duì)I業(yè)收入在1500--5000萬元的，按3‰操縱使用；

年?duì)I業(yè)收入在5000--10000萬元的，按2‰操縱使用；

年?duì)I業(yè)收入在10000萬元以上的，按1‰操縱使用。

5.差旅費(fèi)：

公司職工出差須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，明確出差任務(wù)、出差路線等。

公司領(lǐng)導(dǎo)出差可乘坐火車軟臥、輪船一、二等艙、飛機(jī)頭等艙等，部門經(jīng)理以下職工出差，一般乘座火車硬臥，需乘飛機(jī)的，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

出差伙食和市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼，一般地區(qū)按每人每天50元發(fā)放，深圳、珠海、海南按每人每天80元發(fā)放。

出差住宿費(fèi)，公司領(lǐng)導(dǎo)按每人每天600元、部門經(jīng)理以下職工按每人每天300元的標(biāo)準(zhǔn)操縱使用，一般情況下不準(zhǔn)突破標(biāo)準(zhǔn)，如有專門情況，須報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

6.工作餐：

公司職工工作午餐，按每人每天6元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

外單位來公司的工作人員，分一般工作餐和必要的宴請(qǐng)兩種，具體按費(fèi)用支出審批權(quán)限執(zhí)行。

7.獨(dú)生子女托補(bǔ)費(fèi)：

按每月20元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

8.子女藥費(fèi)：

職工16歲以下的子女藥費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。

9.職工醫(yī)藥費(fèi)：

以醫(yī)院處方和收費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。

10.同城搬家費(fèi)：

按每人次500元發(fā)放。

11.保險(xiǎn)：

職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)按國家規(guī)定辦理；自職工到崗之日起計(jì)算。

12.司機(jī)補(bǔ)貼：

司機(jī)去外地市，補(bǔ)貼按出差標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；

市內(nèi)出車按每人每月300元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，包括：行駛里程費(fèi)、出車費(fèi)、加班費(fèi)、安全獎(jiǎng)等；

司機(jī)參加外事活動(dòng)用車或接送客人參加宴會(huì)，誤餐費(fèi)按每次50元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

七、費(fèi)用支出審批權(quán)限

公司的項(xiàng)目投資和各種費(fèi)用支出，實(shí)行分級(jí)治理的方法：

單項(xiàng)支出在1000元以內(nèi)的，或累計(jì)月支出在3000元以內(nèi)的，由部門經(jīng)理審批，經(jīng)打算財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷；

超過部門經(jīng)理審批權(quán)限，單