七月上旬證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》預熱階段水平抽樣檢測卷（附答案）

七月上旬證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》預熱階段水平抽樣檢測卷（附答案）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強調(diào)代碼為（），簡稱為（）。A、“700×××”，“×××增發(fā)”B、“700×××”，“×××配售”C、“730×××”，“×××增發(fā)”D、“730×××”，“×××配售”【參考答案】：B2、上市公司收購的一般規(guī)定收購人有下列哪種情形的，不能構(gòu)成對上市公司的實際控制（）。A、在一個上市公司股東名冊中持股數(shù)量最多的，但有相反證據(jù)的除外B、能夠行使、控制一個上市公司的表決權(quán)超過該公司股東名冊中持股數(shù)量最多的股東的C、持有、控制一個上市公司股份、表決權(quán)的比例達到或者超過30%的，但有相反證據(jù)的除外D、通過行使表決權(quán)能夠決定一個上市公司董事會2/3以上成員當選的【參考答案】：D3、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；(3)上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責；(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見；(6)嚴重損害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。4、發(fā)審會后至發(fā)行前期間，如果發(fā)行人公布了新的重大事項l臨時公告，保薦人(主承銷商)、律師應(yīng)在（）個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明或?qū)I(yè)意見。A、2B、5C、7D、10【參考答案】：B【解析】略5、公司的股權(quán)價值=（）。A、公司整體價值-凈債務(wù)值B、公司整體價值+總債務(wù)值C、公司整體價值-總債務(wù)值D、公司整體價值+凈債務(wù)值【參考答案】：A6、以（）方式收購，收購公司會承擔目標公司的債務(wù)責任。A、用現(xiàn)金購買資產(chǎn)B、用現(xiàn)金購買股票C、用股票股買資產(chǎn)D、用資產(chǎn)收購資產(chǎn)【參考答案】：C【解析】熟悉公司收購的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購策略。見第十一章第一節(jié)，P405。7、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應(yīng)當承諾（）。A、自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份B、自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份C、自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份D、發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份【參考答案】：A【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。8、在對一般投資者上網(wǎng)定價發(fā)行和對機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的發(fā)行方式下，發(fā)行人和主承銷商通過向機構(gòu)投資者詢價，并根據(jù)機構(gòu)投資者的預約申購情況確定（）。A、發(fā)行底價B、最終發(fā)行價格C、發(fā)行量D、最低發(fā)行量【參考答案】：B【解析】考生應(yīng)掌握最終發(fā)行價產(chǎn)生的原因。9、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的（）。A、30%及50%B、35%及40%C、35%及50%D、30%及40%【參考答案】：C10、《證券法》規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有一個上市公司已發(fā)行股份的（）時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起（）內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予以公告。A、5％，3日B、25％，3日C、5％，2日D、25％，2日【參考答案】：A11、發(fā)行人盈利預測數(shù)據(jù)包含了（）的，應(yīng)特別說明。A、特定的財政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性損益項目B、經(jīng)常性損益項目C、境外收益D、未審實現(xiàn)數(shù)【參考答案】：A12、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，主要財務(wù)指標應(yīng)滿足：凈資本規(guī)模不低于（）元人民幣；上年度凈利潤不低于（）元人民幣；凈資本利潤率不低于（）。A、10億，4億，l0%B、20億，3億，l0%C、10億，3億，8%D、20億，4億，8%【參考答案】：D13、在香港創(chuàng)業(yè)板申請上市的企業(yè)必須有（）活躍業(yè)務(wù)活動的記錄，集中于一項主要業(yè)務(wù)。A、半年B、一年C、兩年D、三年【參考答案】：C14、關(guān)于MM的無公司稅模型命題錯誤的是（）。A、公司價值V獨立于其負債比率B、有負債公司的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它等于同風險等級的沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本成本率C、有負債公司的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它高于同風險等級的沒有負債公司的權(quán)益資本成本率D、KA和KSU的高低視公司的經(jīng)營風險而定【參考答案】：C15、董事會秘書．空缺期間（），董事長應(yīng)當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。A、超過1個月之后B、8．超過3個月之后C、超過半年之后D、超過1年之后【參考答案】：B16、市盈率是指（）之間的比率。A、股票市價與每股股息B、股票市價與每股凈資產(chǎn)C、股票市價與每股收益D、股票股息與每股收益【參考答案】：C17、招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后第（）個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】應(yīng)于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明，體現(xiàn)及時性原則。18、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（）。A、3000，25%B、5000，20%C、3000，20%D、5000，25%【參考答案】：D19、重大關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)方達成的關(guān)聯(lián)交易總額高于人民幣（）萬元或高于最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的（）的關(guān)聯(lián)交易。A、30005%B、50005%C、30003%D、50003%【參考答案】：A20、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會計準則規(guī)定外，應(yīng)堅持（）原則。A、寬松B、從實際出發(fā)C、合理D、從嚴【參考答案】：D【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P80。21、主板發(fā)行股票申請未核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起（）個月后，發(fā)行人可以再次提出股票發(fā)行申請。A、1B、3C、6D、12【參考答案】：C【解析】股票發(fā)行申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起6個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。22、盈利預測是在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著（）的原則作出的。A、誠實信用B、責任明確C、透明D、審慎【參考答案】：D【解析】盈利預測是本著審慎的原則作出的。23、正式承銷前的市場預測和承銷協(xié)議簽署具備（）。A、有限的商業(yè)和法律意義B、無限的商業(yè)和法律意義C、正式的商業(yè)和法律意義D、D，暫時的商業(yè)和法律意義【參考答案】：A24、持有、控制一個上市公司已發(fā)行股份百分之五以上的信息披露義務(wù)人，持股變動每達到百分之五的，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起（）個工作日內(nèi)提交持股變動報告書。A、一B、二C、三D、五【參考答案】：C25、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，不得有在最近（）個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D26、公開招標方式是通過投標人的直接競價來確定發(fā)行價格(或利率)水平，發(fā)行人將投標人的標價，自高價向低價排列，或自低利率排到高利率，發(fā)行人從（）選起，直到達到需要發(fā)行的數(shù)額為止。A、高價或高利率B、低價或低利率C、高價或低利率D、低價或高利率【參考答案】：C27、以募集方式?jīng)]立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A、30%B、35%C、40%D、50%【參考答案】：B28、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)原則上應(yīng)當采?。ǎ┰u估方法進行評估。A、一種B、兩種C、兩種以上D、三種以上【參考答案】：C【解析】對重組程序中相關(guān)資產(chǎn)定價內(nèi)容的考查。重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)原則上應(yīng)當采取兩種以上評估方法進行評估。29、企業(yè)發(fā)行注冊短期融資券，（）委員認為企業(yè)沒有真實、準確、完整、及時披露信息，或中介機構(gòu)沒有勤勉盡責的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。A、4名以上(含4名)B、4名以上(不含4名)C、2名以上(含2名)D、2名以上(不含2名)【參考答案】：C30、某一會計期間，由于會計制度和稅法規(guī)定的計算利潤IZ1徑的不同，所產(chǎn)生的稅前會計利潤和應(yīng)納稅所得額的差異是（）。A、季節(jié)性差異B、永久性差異C、時間性差異D、政策性差異【參考答案】：B31、上市公司聘請的會計師事務(wù)所提出辭聘的，應(yīng)向()說明公司有無不當情況。A、董事會B、經(jīng)理C、股東大會D、監(jiān)事會【參考答案】：C【解析】股東大會行使職權(quán)之一是對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議。32、擬發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（），應(yīng)向中國證監(jiān)會說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書（封卷稿）之間是否存在差異，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)出具聲明雨承諾。A、后1個工作日B、前1個工作日C、前2個工作日D、后2個工作日【參考答案】：B33、可轉(zhuǎn)換公司債券的（）是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。A、贖回B、回售C、股份轉(zhuǎn)換D、債券償還【參考答案】：B34、投資者應(yīng)以（）認購發(fā)行中的轉(zhuǎn)債。A、現(xiàn)金B(yǎng)、銀行存款C、資產(chǎn)D、現(xiàn)金和銀行存款都可【參考答案】：A35、評定無形資產(chǎn)的重估價值，如果是自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)（）。A、其形成時發(fā)生的實際成本B、購人成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力C、該項資產(chǎn)具有的獲利能力D、其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力【參考答案】：D36、新股東增發(fā)代碼為（）。A、“731×××”B、“700×××”C、“730×××”D、“710×××”【參考答案】：C【解析】考點：熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。見教材第七章第三節(jié)，P249。37、公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當在證券上市后（）日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及薪股上市后的表現(xiàn)并提供相應(yīng)文件。A、10B、20C、30D、60【參考答案】：A【解析】本題考查承銷的相關(guān)知識。38、通過交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第（）天，對未中簽部分的申購款予以解凍。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：D39、（）不屬于發(fā)行人發(fā)行股票的目的。A、降低負債比例B、募集資金，滿足公司發(fā)展需要C、與投資者分享公司成長的收益D、轉(zhuǎn)換證券【參考答案】：D40、網(wǎng)上網(wǎng)下同時定價發(fā)行是指發(fā)行人和主承銷商按照一定的原則確定增發(fā)價格，（）同時公開發(fā)行。A、網(wǎng)下和網(wǎng)下對機構(gòu)投資者和公眾投資者B、網(wǎng)下或網(wǎng)下對機構(gòu)投資者和公眾投資者C、網(wǎng)下對機構(gòu)投資者與網(wǎng)上對公眾投資者D、網(wǎng)上對機構(gòu)投資者與網(wǎng)下對公眾投資者【參考答案】：C【解析】熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。見教材第七章第三節(jié)，P247。41、發(fā)行公司債券的股份有限公司凈資產(chǎn)不低于（）萬元。A、2000B、3000C、5000D、6000【參考答案】：B【解析】發(fā)行公司債券必須具備的條件：①股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元；②累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%；③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；④所籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；⑤債券的利率不得超過國務(wù)院的限定的水平。42、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于（）的股票發(fā)行。A、高新技術(shù)公司B、房地產(chǎn)公司C、資產(chǎn)現(xiàn)值重于商業(yè)利益的公司D、公路、港口、橋梁、電廠等基建公司【參考答案】：C【解析】各種評估方法的運用要熟悉，現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司。43、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的（）。A、加%B、30%C、35%D、50%【參考答案】：C44、下列關(guān)于股份有限公司股份的含義表述有誤的是（）。A、股份是一定價值的反映B、股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分C、股份可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值D、股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)【參考答案】：A【解析】股份有限公司股份一般有以下3層含義：①股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分；②股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)；③股份可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值。45、正式承銷前的市場預測和承銷協(xié)議簽署具備（）。A、有限的商業(yè)和法律意義B、無限的商業(yè)和法律意義C、正式的商業(yè)和法律意義D、暫時的商業(yè)和法律意義【參考答案】：A46、上市公司就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A、2/3B、3/4C、1/2D、1/3【參考答案】：A47、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；②擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；③上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責；④上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為；⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見；⑥嚴重損害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。48、通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第（）天，對未中簽部分的申購款予以解凍。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：D49、首次公開發(fā)行股票數(shù)量在（）股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配銷選擇權(quán)。超額配銷選擇權(quán)的實施應(yīng)當遵守中國證監(jiān)會，證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)的規(guī)定。A、5000萬B、1億C、2億D、4億【參考答案】：D50、關(guān)于招股說明書，下列說法錯誤的是（）。A、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯數(shù)字B、招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本為準C、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)D、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位【參考答案】：B51、核準制（）的發(fā)行定價更能反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風險。A、核準制B、計劃制C、審核制D、行政審批制【參考答案】：A52、證券專營機構(gòu)以包銷方式承銷股票，非經(jīng)豁免，但單項包銷金額不得不超過凈資本的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【參考答案】：B【解析】為了避免風險，這是證監(jiān)會對證券專營機構(gòu)單項包銷的限制條件。53、發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是（）。A、證券發(fā)行B、股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬C、行政推薦家數(shù)D、發(fā)行規(guī)模【參考答案】：B【解析】我國投資銀行業(yè)務(wù)的演變中，發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。54、依據(jù)有關(guān)規(guī)定，外商投資股份有限公司應(yīng)披露過去（）年與外國股東之間的關(guān)聯(lián)交易。A、0．5B、1C、2D、3【參考答案】：D55、承銷金額超過（）元人民幣，承銷團成員超過（）可設(shè)2～3家副主承銷商。A、5000萬；8家B、5000萬；10家C、3億；8家D、3億；10家【參考答案】：D56、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在（）內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。A、近1年B、近2年C、近3年D、近5年【參考答案】：C57、關(guān)于任意公積金，下列說法正確的是（）。A、任意公積金的提取是由總經(jīng)理決定的B、任意公積金應(yīng)從未分配利潤中提取C、任意公積金的提取必須經(jīng)股東大會決議D、《公司法》規(guī)定，任意公積金至少要占稅后利潤的5%【參考答案】：C58、審計報告應(yīng)當由具有證券從業(yè)資格的（）及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。A、會計師B、注冊會計師C、審計師D、評估師【參考答案】：B【解析】審計報告應(yīng)當由注冊會計師簽名、蓋章，并加蓋會計師事務(wù)所的公章。59、轉(zhuǎn)股價格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的一個重要因素，轉(zhuǎn)股價格越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值越（）。A、低B、高C、不能確定D、先高后低【參考答案】：A60、在有限責任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對簡化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)（）名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會；可以設(shè)（）名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。A、2，1～2B、1，1～2C、3，1～2D、1，2～3【參考答案】：B二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、信息披露應(yīng)當遵循的原則有（）。A、真實性B、準確性C、完整性D、及時性E、公平性【參考答案】：A,B,C,D2、2008年12月1日起施行的修改后的《證券公司風險控制指標管理辦法》規(guī)定，計算凈資本和風險資本準備需編制（）。A、凈資本計算表B、風險資本準備計算表C、風險控制指標統(tǒng)計表D、風險控制指標監(jiān)管報表【參考答案】：A,B,D【解析】證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風險控制指標體系，加強證券公司內(nèi)部控制，防范風險，依據(jù)2008年12月1日起施行的修改后的《證券公司風險控制指標管理辦法》的規(guī)定，計算凈資本和風險資本準備，編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。3、下列各項中，屬于總體審計計劃的是()。A、審計目標B、被審計單位的基本情況C、審計小組組成及人員分工D、審計策略【參考答案】：B,C,D【解析】總體審計計劃包括被審計單位的基本情況，審計目的、審計范圍及審計策略，重要會計問題及重點審計領(lǐng)域，審計工作進度及時間、費用預算，審計小組組成及人員分工，審計重要性水平的確定及審計風險的評估，對專家、內(nèi)審人員及其他審計人員工作的利用等其他有關(guān)內(nèi)容。4、對會計要素確認、計量要求的原則是（）。A、權(quán)責發(fā)生制原則B、配比原則C、歷史成本原則D、重要性原則E、劃分收益性支出與資本性支出的原則【參考答案】：A,B,C,D,E5、擬發(fā)行上市公司的（）應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。A、總經(jīng)理B、副總經(jīng)理C、財務(wù)負責人D、核心技術(shù)人員【參考答案】：A,B,C6、信托投資公司擔任特定目的信托受托機構(gòu)，應(yīng)當具備的條件是（）。A、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上B、注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C、原有存款性負債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒有發(fā)生新的存款性負債或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負債業(yè)務(wù)D、具有良好的社會信譽和經(jīng)營業(yè)績，到期信托項目全部按合同約定順利完成，沒有挪用信托財產(chǎn)的不良記錄，并且最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為【參考答案】：C,D7、對影響發(fā)行人與其主承銷確定企業(yè)債券的利率的因素，不考慮的因素是（）。A、市場供求狀況B、信用等級C、風險程度D、發(fā)行數(shù)量E、債券發(fā)行的期限【參考答案】：D8、債券申請上市應(yīng)當符合（）。A、經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門批準并公開發(fā)行B、實際發(fā)行債券的面值總額不少于500萬元C、申請上市時仍符合法定的債券發(fā)行條件D、證券交易所認可的其他條件【參考答案】：A,C,D9、詢價對象有下列（）情形之一的，中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當將其從詢價對象名單中去除。A、不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件B、最近12個月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上C、未按時提交年度總結(jié)報告D、最近12個月沒有活躍的證券市場投資記錄【參考答案】：A,B,C10、下列屬于股東大會職權(quán)的是（）。A、更換有非職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項B、審批公司的財務(wù)報表C、審批公司年度預算和決算方案D、對公司發(fā)行債券作出表決【參考答案】：A,C,D【解析】審批公司年度預算和決算方案是董事會職權(quán)。11、發(fā)行費用包括（）。A、承銷費用B、上網(wǎng)費用C、資產(chǎn)評估費用D、律師費用【參考答案】：A,B,C,D12、公司不得收購本公司股份，但是，（）除外。A、減少公司注冊資本B、與持有本公司股份的其他公司合并C、將股份獎勵給本公司職工D、股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的【參考答案】：A,B,C,D13、關(guān)于凈經(jīng)營收入理論正確的是（）。A、該理論假定，不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大。債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的B、該理論假定，當企業(yè)增加債務(wù)融資蒔，股票融資的成本不變C、該理論認為，企業(yè)可以通過增加成本較低的負債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響D、該理論認為負債比例的高低都不會影響融資總成本【參考答案】：A,C,D14、公開募集證券說明書所引用的（），應(yīng)當由有資格的證券服務(wù)機構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。A、審計報告B、盈利預測審核報告C、資產(chǎn)評估報告D、資信評級報告【參考答案】：A,B,C,D15、財務(wù)顧問為目標公司提供的服務(wù)有（）。A、預警服務(wù)B、制定反收購策略C、評價服務(wù)D、利潤預測【參考答案】：A,B,C,D16、依據(jù)發(fā)審委的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。下列表述中，正確的是（）。A、予以核準的，中國證監(jiān)會出具核準公開發(fā)行的文件B、不予核準的，中國證監(jiān)會出具書面意見，說明不予核準的理由。證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起6個月后，可再次提出證券發(fā)行申請C、中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi)D、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應(yīng)暫緩發(fā)行。并及時報告中國證監(jiān)會。該事項對本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請應(yīng)重新經(jīng)過中國證監(jiān)會核準【參考答案】：A,B,C,D【解析】上述選項所述內(nèi)容均正確。17、2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，對金融債券的發(fā)行行為進行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了（）。A、商業(yè)銀行B、企業(yè)集團財務(wù)公司C、大型工商企業(yè)D、其他金融機構(gòu)【參考答案】：A,B,D18、境內(nèi)上市外資股的發(fā)行需要做的準備工作有（）。A、實施企業(yè)改組方案B、選聘中介機構(gòu)C、盡職調(diào)查D、資產(chǎn)評估【參考答案】：A,B,C,D19、（）須由股東大會以特別決議通過。A、董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案B、公司章程的修改C、公司增加或者減少注冊資本D、變更公司形式。【參考答案】：B,C,D20、上市公司發(fā)行新股的推薦核準程序有（）。A、保薦人的推薦B、中國證監(jiān)會的核準C、保薦人的盡職調(diào)查D、新股發(fā)行的申請文件E、發(fā)行人的申請【參考答案】：A,B三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、詢價對象應(yīng)當符合的條件有（）。A、依法可以進行股票投資B、具有健全的內(nèi)部風險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風險控制指標符合有關(guān)規(guī)定C、信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構(gòu)和人員D、依法設(shè)立，最近12個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查詢價對象應(yīng)當符合的條件。2、發(fā)行人應(yīng)當將招股說明書全文置備于（），以備公眾查閱。A、發(fā)行人的住所B、擬上市證券交易所C、保薦人的住所D、主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所【參考答案】：A,B,C,D3、上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當包括（）事項。A、本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標的和交易對方B、交易價格或者價格區(qū)間C、定價方式或者定價依據(jù)D、決議的失效期【參考答案】：A,B,C【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的程序和重組方案重大調(diào)整的認定標準。見教材第十二章第一節(jié)，P476。4、申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)應(yīng)當具備的條件是（）。A、具有符合規(guī)定的高級管理人員不少于3人；具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人B、最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形C、具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣1000萬元D、最近2年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄【參考答案】：A,B【解析】選項C應(yīng)該是具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元。選項D應(yīng)該是最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄。5、上市公司作出發(fā)行新股的決定，應(yīng)當按照下列要求披露有關(guān)信息（）。A、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當在2個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知B、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當在3個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知C、股東大會通過本次發(fā)行議案后，公司應(yīng)當在2個工作13內(nèi)公布股東大會決議，公告中應(yīng)當載明“該方案尚須報中國證券監(jiān)督管理委員會核準”字樣D、對于與本次發(fā)行有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，公司董事會應(yīng)當在公告中保證該項交易符合公司的最大利益，不會損害非關(guān)聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競爭【參考答案】：A,C,D6、發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出（）。A、持有人姓名B、近1年所持股份的增減變動情況C、所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況D、近3年所持股份的增減變動情況【參考答案】：A,C,D7、對企業(yè)申請進行股份制改組的可行性和合法性包括（）內(nèi)容。A、企業(yè)進行股份制改組申請是否得到有關(guān)部門的批準B、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策C、股權(quán)結(jié)構(gòu)及股份設(shè)置是否合法D、其他要求【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。見教材第三章第二節(jié)，P97。8、在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)（）法律正式注冊成立。A、中國臺灣B、中國內(nèi)地C、百慕大或開曼群島D、中國香港【參考答案】：B,C,D【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島法律正式注冊成立。9、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責有（）。A、盡職調(diào)查B、持續(xù)督導C、信息披露D、監(jiān)督管理【參考答案】：A,B【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責有盡職調(diào)查和持續(xù)督導。10、股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有（）的特征。A、有限責任性B、獨立性C、平等性D、可分性【參考答案】：A,C11、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券上市的贖回與回售，不正確的有（）。A、上市公司行使贖回權(quán)時，應(yīng)當在每年首次滿足贖回條件后的10個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告B、贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當公告贖回結(jié)果及其影響C、變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利D、有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次，其中，在回售實施前、股東大會決議公告后10個交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實施期間至少發(fā)布1次，余下1次回售公告的發(fā)布時間視需要而定【參考答案】：A,D【解析】考點：熟悉發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券申報前的信息披露的基本要求。見教材第八章第四節(jié)，P275。12、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是（）。A、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值B、企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求C、企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)2年盈利D、企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定【參考答案】：A,B,D【解析】選項C應(yīng)該是企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利。本題考查企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件。13、債券的發(fā)行價格（）。A、只能等于面值B、可以等于面值C、可以低于面值D、可以高于面值【參考答案】：B,C,D14、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是（）。A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司B、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬元【參考答案】：A,B,C,D15、下列滿足首次公開發(fā)行股票的主體資格的是（）。A、發(fā)行人是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司和有限責任公司B、公司成立后，持續(xù)經(jīng)營的時問在3年以上C、發(fā)行人的注冊資本已足額繳納D、發(fā)行人最近l年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更【參考答案】：B,C【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P126。16、記賬式國債通過銀行間債券市場向（）等發(fā)行。A、商業(yè)銀行B、企業(yè)法人C、證券公司D、保險公司【參考答案】：A,C,D【解析】記賬式國債是一種無紙化國債，主要通過銀行問債券市場向具備全國銀行間債券市場國債承購包銷團資格的商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托投資公司等機構(gòu)，以及通過證券交易所的交易系統(tǒng)向具備交易所國債承購包銷團資格的證券公司、保險公司和信托投資公司及其他投資者發(fā)行。17、上市公司檢查方式分為（）。A、巡回檢查B、專項核查C、定期檢查D、不定期檢查【參考答案】：A,B18、提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，但此時保薦人的盡職調(diào)查責任并未終止，仍應(yīng)遵循（）的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務(wù)。A、勤勉盡責B、公開、公平、公正C、誠實信用D、公開透明【參考答案】：A,C19、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組法律責任的說法正確的是（）。A、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報送重大資產(chǎn)重組有關(guān)報告的，責令改正，依照《證券法》第一百九十三條予以處罰B、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露重大資產(chǎn)重組信息并且情節(jié)嚴重的，責令停止重組活動，并可以對有關(guān)責任人員采取市場禁入的措施C、為重大資產(chǎn)重組出具財務(wù)顧問報告、審計報告、法律意見、資產(chǎn)評估報告及其他專業(yè)文件的證券服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員未依法履行報告和公告義務(wù)、持續(xù)督導義務(wù)的，責令改正，采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施D、任何知悉重大資產(chǎn)重組信息的人員在相關(guān)信息依法公開前，泄露該信息的，依照《證券法》第二百零二條、第二百零三條、第二百零七條予以處罰【參考答案】：B,C,D【解析】考點：熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組的監(jiān)管制度和法律責任。見教材第十二章第一節(jié)，P503。20、關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是（）。A、招股說明書在保薦人及其他中介機構(gòu)的輔導下完成，由公司董事會表決通過B、審核通過的招股說明書應(yīng)當依法向社會公眾披露C、招股說明書的有效期為4個月D、招股說明書的有效期自中國證監(jiān)會下發(fā)核準通知書前招股說明書最后一次簽署之日起計算【參考答案】：A,B,D【解析】招股說明書的有效期為6個月，所以C選項錯誤。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1期末不得存在未彌補虧損。（）【參考答案】：正確2、金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。（）【參考答案】：正確3、可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預備交換的股票。（）【參考答案】：正確【解析】了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計要求和操作程序。見教材第八章第五節(jié)，P278。4、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。（）【參考答案】：正確5、發(fā)行人及其保薦機構(gòu)應(yīng)向不少于30家詢價對象進行初步詢價，并根據(jù)詢價對象的報價結(jié)果確定發(fā)行價格區(qū)間及相應(yīng)的市盈率區(qū)間。（）【參考答案】：錯誤【解析】【解析】發(fā)行人及其保薦機構(gòu)應(yīng)當通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內(nèi)通過累計投標詢價確定發(fā)行價格。6、上市公司董事、監(jiān)事、大股東應(yīng)當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務(wù)的除外。（）【參考答案】：錯誤7、對外資并購境內(nèi)企業(yè)或者以其他方式參與經(jīng)營者集中，涉及國家安全的，除依照本法規(guī)定進行經(jīng)營者集中審查外，還應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定進行國家安全審查。（）【參考答案】：正確【解析】熟悉上市公司收購共性問題審核意見關(guān)注要點。見教材第十一章第二節(jié)，P440。8、承銷期開始前，發(fā)行人和主承銷商可以不確定發(fā)行定價和上網(wǎng)發(fā)行量。（）【參考答案】：正確9、收購合同生效前，收購雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。（）【參考答案】：正確10、外國投資者股權(quán)并購的，并購后所設(shè)外商投資企業(yè)承繼被并購境內(nèi)公司的債權(quán)和債務(wù)。（）【參考答案】：正確【解析】略。11、承銷協(xié)議和承銷團協(xié)議必須在發(fā)行價格確定前簽訂。（）【參考答案】：錯誤【解析】承銷協(xié)議和承銷團協(xié)議可以在發(fā)行價格確定后簽訂。12、上市公司并購重組活動涉及公開發(fā)行股票，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定聘請具有保薦資格的證券公司從事相關(guān)業(yè)務(wù)。（）【參考答案】：正確13、保薦機構(gòu)對證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當拒絕保薦。（）【參考答案】：錯誤14、中國證監(jiān)會約見上市公司董事長談話，應(yīng)根據(jù)需要決定談話時間、地點和談話對象應(yīng)提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤15、注冊會計師明知應(yīng)當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。（）【參考答案】：正確16、財務(wù)公司發(fā)行金融債券沒有強制擔保要求。（）【參考答案】：錯誤17、與儲蓄掛鉤方式按具體做法不同可以分為專項存單方式和全額存款方式。（）【參考答案】：正確掌握戰(zhàn)略投資者配售的概念與操作的基本要求。見教材第五章第三節(jié)，P169。18、上市公司申請發(fā)行新股，公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化。（）【參考答案】：正確19、債券償還日期可分為期滿償還，期中償還和延期償還三種。（）【參考答案】：正確【解析】債券償還日期可分為期滿償還，期中償還和延期償還三種。20、上市推薦人應(yīng)當保證發(fā)行人的上市申請材料、上市公告書沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并保證對其承擔連帶責任。（）【參考答案】：正確21、某些不便披露的商業(yè)秘密，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申