公司支付報(bào)銷管理規(guī)定

支付報(bào)銷管理規(guī)定1.為規(guī)范公司支付、報(bào)銷流程，根據(jù)股份公司、中建四局資金管理制度及公司資金、授權(quán)管理制度、AB角聯(lián)簽制度、預(yù)算管理制度等，制定本辦法。2.支付、報(bào)銷嚴(yán)格按流程辦理，不能倒走程序。3.對貨幣資金對外支付實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，支付、報(bào)銷基本流程為：經(jīng)辦人——部門（項(xiàng)目）經(jīng)理——主管副總——財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理——總會計(jì)師——總經(jīng)理——會計(jì)制單——出納付款。4.對于日常費(fèi)用報(bào)銷，出納必須依據(jù)會計(jì)填制的經(jīng)審核后的會計(jì)憑證進(jìn)行付款。5.各項(xiàng)支付、報(bào)銷必須取得或者填制原始憑證，原始憑證須真實(shí)可靠、內(nèi)容完整，符合有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定的要求，大小寫金額一致，報(bào)銷金額沒有任何修改、涂改。購買性經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，必須取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的正式發(fā)票，不允許白條取代發(fā)票報(bào)帳。6.費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)盡快辦理審批手續(xù)，及時報(bào)銷。對遠(yuǎn)離機(jī)關(guān)的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)人員應(yīng)增強(qiáng)服務(wù)意識，可視情況上工地辦理支付、報(bào)銷業(yè)務(wù)。7.認(rèn)真審核支付、報(bào)銷費(fèi)用是否符合國家財(cái)經(jīng)和企業(yè)規(guī)章制度，財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人必須要嚴(yán)格把關(guān)，查詢發(fā)票的驗(yàn)證是否真實(shí)有效，同時審核是否在預(yù)算范圍內(nèi)，并應(yīng)仔細(xì)甄別所有簽字是否為其本人字跡，對不符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷支付。對超過預(yù)算的支付、報(bào)銷，相關(guān)部門和項(xiàng)目應(yīng)調(diào)整預(yù)算，并經(jīng)審批后方可支付。8.對已經(jīng)審批完整的支付、報(bào)銷業(yè)務(wù)，應(yīng)及時辦理支付手續(xù)，不得無故壓付或拖延支付。9.日常費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按規(guī)定填制“費(fèi)用報(bào)銷單”；支付材料設(shè)備款或欠款應(yīng)填制“付款申請單”（應(yīng)附有：采購計(jì)劃、采購合同（第一次）、送（提）貨單、發(fā)票、入庫單等，支付欠款時不需附上述資料）；支付分包（勞務(wù)）款等，應(yīng)填制“支付申請表”（應(yīng)附有：分包（勞務(wù)）合同（第一次）、當(dāng)月進(jìn)度結(jié)算清單、工程款（勞務(wù)款）計(jì)量付款申請單、發(fā)票或收據(jù)等）；備用金借款應(yīng)填制“借款審批單”。將所有原始憑證整齊粘貼在報(bào)銷（支付）單后面，計(jì)算準(zhǔn)確，簽字完整。10.內(nèi)部收料單、領(lǐng)料單必須如實(shí)填寫，金額計(jì)算無誤，簽字完整。項(xiàng)目在報(bào)銷涉及項(xiàng)目成本費(fèi)用的必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字認(rèn)可。11.辦公用品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等非生產(chǎn)性開支必須有計(jì)劃或報(bào)告，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可開支。辦公用品要定點(diǎn)集中采購，以降低采購成本。12.借支備用金嚴(yán)格按公司備用金管理制度辦理。嚴(yán)禁借支備用金發(fā)放民工工資、項(xiàng)目兌現(xiàn)獎金或采購大額材料款。獎金、零星人工費(fèi)須造表直接發(fā)放的，發(fā)放表不能由一人簽字代領(lǐng)全部，須按表發(fā)放到本人手中且當(dāng)面簽字；大額材料采購按“付款申請單”流程辦理，直接支付到供應(yīng)商賬戶上。13.項(xiàng)目兌現(xiàn)獎（含中間節(jié)點(diǎn)兌現(xiàn)）必須事前上報(bào)并經(jīng)審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié)果報(bào)公司批準(zhǔn)后，按目標(biāo)實(shí)現(xiàn)及收款比例進(jìn)行兌現(xiàn)。嚴(yán)禁無結(jié)算資料、無審計(jì)報(bào)告預(yù)支項(xiàng)目兌現(xiàn)獎，項(xiàng)目未最終辦理竣工結(jié)算、除質(zhì)保金外的工程款未全部收回時，項(xiàng)目不得進(jìn)行最終兌現(xiàn)。14.嚴(yán)格控制預(yù)付款、定金的支付和管理，預(yù)付款和定金實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，未經(jīng)（分）公司總會計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得對外支付預(yù)付款和定金。對于支付定金的業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格履約，防止定金損失，同時，如果對方違約，要雙倍追回，一旦發(fā)生定金損失，將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。預(yù)付款、定金的支付要填制“付款申請單”，要附正式采購合同或分包（勞務(wù)）合同，并且合同中要有相關(guān)約定，對方要出具正式收據(jù)（如合同中約定了對方收款相關(guān)銀行賬戶信息，直接匯款到對方合同約定的賬戶）。預(yù)付款或定金一般不得超過合同金額的10%，特殊情況經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批和合同約定后，可適當(dāng)提高比例。預(yù)付款、定金要定期清理、清報(bào)，交易完成后，要及時收集相關(guān)結(jié)算資料，進(jìn)行結(jié)算和賬務(wù)處理。報(bào)表期末，預(yù)付賬款結(jié)算確實(shí)無法辦理完成時，應(yīng)由項(xiàng)目部、相關(guān)部門和人員出具專項(xiàng)說明，經(jīng)公司管理層審批后，財(cái)務(wù)資金部據(jù)此做暫估成本入賬，同時沖銷預(yù)付賬款，下期期初紅字原樣沖回，嚴(yán)禁報(bào)表期末在有預(yù)付賬款掛賬未結(jié)算的同時，再暫估成本掛負(fù)債。企業(yè)的預(yù)付賬款不得計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；如有確鑿證據(jù)表明其不符合預(yù)付賬款性質(zhì)，或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應(yīng)將原計(jì)入“預(yù)付賬款”的金額轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。15.支付投標(biāo)保證金、履約保證金，需要填制“投標(biāo)保證金支付申請表”，經(jīng)公司分管副總、總會計(jì)師、總經(jīng)理審批簽字后，方可支付。要附招標(biāo)文件中相關(guān)規(guī)定條款的復(fù)印件、相關(guān)評審記錄，支付大額現(xiàn)金保證金，還需另按公司“三重一大”規(guī)定執(zhí)行，并附上相關(guān)記錄。16.嚴(yán)禁超付各類分供款項(xiàng)。各類分供、租賃費(fèi)支付前，必須取得足額有效發(fā)票。應(yīng)扣繳分包商的各類稅金、費(fèi)用及代付款項(xiàng)要足額扣取。對于臨時特殊情況，分供方臨時一次不能提供發(fā)票的，必須暫按不低于總額的10%暫扣稅款，暫扣稅款不得進(jìn)利潤且不得挪作他用，并且如果連續(xù)超過二期不提供發(fā)票而不屬于公司原因造成的，必須無條件停止支付，否則相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)一切責(zé)任。待工程完工或最終結(jié)算后，若分供方仍無法提供足額票據(jù)，應(yīng)將暫扣稅款交當(dāng)?shù)囟悇?wù)局代為交稅并取得相關(guān)發(fā)票，以此平賬，消除稅務(wù)風(fēng)險。公司各級管理員和財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)決拒絕各類超付行為。17.購置固定資產(chǎn)的報(bào)銷，由資產(chǎn)管理部門根據(jù)審定的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃、購置報(bào)告批復(fù)文件、驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票、相關(guān)證照及固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)相關(guān)人員簽字審批后，到財(cái)務(wù)資金部辦理報(bào)銷手續(xù)。18.支付、報(bào)銷業(yè)務(wù)及其原始單據(jù)必須符合公司《財(cái)務(wù)管理制度》、《資金管理制度》、原《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》及其補(bǔ)充規(guī)定的要求，原《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》及其補(bǔ)充規(guī)定與本制度沖突的，按本制度執(zhí)行，本制度未明確的，按原制度執(zhí)行。19.本制度從下發(fā)之日起開始執(zhí)行。20.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)資金部。附：付款申請單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、借款單、原始憑證粘貼單2015年9月8日付款申請單年月日經(jīng)辦人(領(lǐng)款人）用款項(xiàng)目(部門)預(yù)算內(nèi)□外□其他說明：收款單位付款用途付款金額人民幣（大寫）：仟佰拾萬仟佰拾元角分（小寫：￥）付款方式□現(xiàn)金□支票□電匯□承兌匯票□貸記憑證□匯票附件：張對支票/電匯/貸記憑證/匯票付款，請?zhí)顚懀恒y行賬戶：開戶行：項(xiàng)目（部門）負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)資金部分管領(lǐng)導(dǎo)簽字總會計(jì)師總經(jīng)理若是支票或匯票付款，填寫完整的支票復(fù)印件或匯票復(fù)印件是此單的必備附件。差旅費(fèi)報(bào)銷單報(bào)銷日期：年月日所屬部門出差人姓名出差地點(diǎn)起止日期天數(shù)出差事由交通及住宿費(fèi)等種類票據(jù)張數(shù)申報(bào)金額審核金額出差補(bǔ)助費(fèi)出差地點(diǎn)天數(shù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助金額車輛使用費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)其他小計(jì)小計(jì)金額合計(jì)人民幣（大寫）：￥元出差借款金額報(bào)銷金額單位負(fù)責(zé)人(A)退回金額應(yīng)補(bǔ)金額單位負(fù)責(zé)人(B)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)：財(cái)務(wù)審核人：報(bào)銷人：費(fèi)用報(bào)銷單部門：報(bào)銷時間：年月日附件張數(shù)：序號費(fèi)用項(xiàng)目事由金額（元）審批意見1業(yè)務(wù)經(jīng)營費(fèi)2辦公費(fèi)用單位負(fù)責(zé)人(A)3福利費(fèi)用4物業(yè)、租賃、水電費(fèi)用單位負(fù)責(zé)人(B)5其他費(fèi)用總會計(jì)師分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷金額合計(jì)￥已借款金額￥應(yīng)繳回借款￥報(bào)銷審核金額大寫：應(yīng)補(bǔ)現(xiàn)金￥財(cái)務(wù)審核人：部門經(jīng)理：報(bào)銷人：借款單年月日借款單位借款人：借款事由申請金額￥人民幣（大寫）：核準(zhǔn)金額￥人民幣（大寫）：單位負(fù)責(zé)人(A)：單位負(fù)責(zé)人(B)：總會計(jì)師:分管領(lǐng)導(dǎo):部門經(jīng)理：單據(jù)類別單據(jù)類別單據(jù)類別單據(jù)類別單據(jù)類別單據(jù)張數(shù)單據(jù)張數(shù)單據(jù)張數(shù)單據(jù)張數(shù)單據(jù)張數(shù)單據(jù)金額單據(jù)金額單據(jù)金額單據(jù)金額單據(jù)金額原始單據(jù)粘貼單說明：1、粘貼原始單據(jù)時從右