2022年工程審計(jì)工作總結(jié)

第17頁共17頁2022年?工程審計(jì)工?作總結(jié)一?、堅(jiān)持“圍?繞中心、服?務(wù)大局”，?積極開展內(nèi)?部審計(jì)工作?全市內(nèi)審機(jī)?構(gòu)緊密圍繞?本部門、本?單位的中心?工作，以促?進(jìn)加強(qiáng)單位?內(nèi)部管理和?控制、提高?經(jīng)濟(jì)效益和?___倡廉?為重點(diǎn)，積?極進(jìn)行工作?重點(diǎn)“轉(zhuǎn)型?”，認(rèn)真開?展審計(jì)工作?。一是積?極開展內(nèi)控?制度評(píng)審和?制度建設(shè)工?作。全市內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?利用對(duì)本單?位、本企業(yè)?的經(jīng)營(yíng)管理?流程以及內(nèi)?控制度執(zhí)行?中的重要環(huán)?節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)?比較熟悉的?優(yōu)勢(shì)，__?_年共開展?了___項(xiàng)?內(nèi)控制度執(zhí)?行情況的評(píng)?審工作。其?中___供?電公司__?_開展了對(duì)?市公司的固?定資產(chǎn)管理?，對(duì)三縣公?司的貨幣資?金、物資管?理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供?電所管理實(shí)?施了內(nèi)控評(píng)?價(jià)。按照內(nèi)?控評(píng)價(jià)體系?指標(biāo)進(jìn)行了?打分，針對(duì)?貨幣資金和?物資管理存?在著比較大?的風(fēng)險(xiǎn)，提?出了加強(qiáng)管?理的___?條意見，并?專題向公司?領(lǐng)導(dǎo)提交了?綜合審計(jì)報(bào)?告。市公安?局為進(jìn)一步?規(guī)范建設(shè)工?程竣工決算?審計(jì)費(fèi)收取?標(biāo)準(zhǔn)，制定?了《___?調(diào)整建設(shè)項(xiàng)?目竣工決算?審計(jì)費(fèi)收取?標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定?》(合公通?[___]?___文件?)，強(qiáng)化了?內(nèi)部建設(shè)項(xiàng)?目的資金、?竣工決算的?審計(jì)監(jiān)督和?管理，提高?了建設(shè)項(xiàng)目?資金效益，?發(fā)揮了制度?保障作用。?___科?技農(nóng)村商業(yè)?銀行按照《?___科技?農(nóng)村商業(yè)銀?行審計(jì)檢查?實(shí)施辦法》?、《___?科技農(nóng)村商?業(yè)銀行審計(jì)?稽核部崗位?職責(zé)及內(nèi)部?操作流程》?等制度加強(qiáng)?內(nèi)部管理并?優(yōu)化操作流?程，進(jìn)一步?明確任務(wù)分?工，界定每?個(gè)環(huán)節(jié)崗位?責(zé)任，讓稽?核人員各履?其職、各負(fù)?其責(zé)，促進(jìn)?了稽核工作?質(zhì)量的提高?。___市?第二人民醫(yī)?院按照__?_部頒布的?《衛(wèi)生系統(tǒng)?內(nèi)部審計(jì)規(guī)?定》，成立?了獨(dú)立的內(nèi)?審室，配備?了兩名專職?內(nèi)審人員，?加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)?療收費(fèi)、一?次性耗材收?費(fèi)等工作的?監(jiān)督檢查，?制定了《二?院內(nèi)審工作?職責(zé)(細(xì)則?)》等制度?，使內(nèi)審工?作有法可依?、有章可循?，成效顯著?。二是突?出建設(shè)項(xiàng)目?審計(jì)。為了?節(jié)約建設(shè)資?金，全市各?內(nèi)審機(jī)構(gòu)都?針對(duì)本單位?的建設(shè)熱點(diǎn)?，積極地開?展建設(shè)項(xiàng)目?審計(jì)。據(jù)不?完全統(tǒng)計(jì)，?到___月?底，內(nèi)審機(jī)?構(gòu)已審計(jì)建?設(shè)項(xiàng)目__?_個(gè)。__?_電信分公?司審計(jì)部_?__年繼續(xù)?嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)?量關(guān)，嚴(yán)格?按照省公司?的要求，對(duì)?具備條件的?工程項(xiàng)目做?到___%?審計(jì)，截止?到___月?底統(tǒng)計(jì)，共?審計(jì)認(rèn)定通?信工程項(xiàng)目?___項(xiàng)，?工程送審總?金額___?萬元，審減?___萬元?。建筑__?_工程__?_項(xiàng)，送審?金額___?萬元，審減?___萬元?。安徽中煙?工業(yè)公司_?__卷煙廠?基建及零星?維修送審工?程___個(gè)?，送審金額?___萬元?，審減額_?__萬元,?審減率__?_%;__?_市建設(shè)投?資控股(集?團(tuán))有限公?司接審項(xiàng)目?___個(gè)，?涉及工程_?__項(xiàng)，送?審金額__?_萬元，部?分已審定項(xiàng)?目的核減率?達(dá)___%?;___市?公安局審計(jì)?處實(shí)施工程?竣工決算審?計(jì)___項(xiàng)?，送審金額?___萬元?，審減額_?__萬元，?審減率__?_%。通過?對(duì)基建工程?項(xiàng)目的審計(jì)?，有效地防?止了建設(shè)工?程項(xiàng)目高估?冒算行為，?保證了工程?項(xiàng)目質(zhì)量，?節(jié)約了建設(shè)?資金，發(fā)揮?了內(nèi)部審計(jì)?監(jiān)督與服務(wù)?的功能。?三是繼續(xù)完?善財(cái)務(wù)收支?審計(jì)。全市?內(nèi)審機(jī)構(gòu)加?強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)?收支真實(shí)性?和合法性的?檢查監(jiān)督，?累計(jì)完成財(cái)?務(wù)收支審計(jì)?___項(xiàng)，?促進(jìn)了各單?位財(cái)務(wù)管理?工作的規(guī)范?化。___?新站試驗(yàn)區(qū)?財(cái)政局對(duì)政?府采購環(huán)節(jié)?，注意嚴(yán)格?把關(guān)，極力?提升采購資?金節(jié)約效率?，強(qiáng)化對(duì)政?府采購的監(jiān)?管。截至_?__年__?_月份，全?區(qū)自行采購?預(yù)算___?億元，實(shí)際?支付___?億元，節(jié)約?資金___?萬元，資金?節(jié)約率高達(dá)?___%。?廬陽區(qū)大楊?鎮(zhèn)對(duì)鎮(zhèn)吳郢?社居委、五?里拐社居委?、夾塘社居?委、草塘社?居委、__?_社居委、?高橋社居委?、照山社居?委、王墩社?居委、大楊?村、十張村?、謝崗村、?崗西村、水?庫村計(jì)__?_個(gè)村居_?__年1-?___月份?財(cái)務(wù)收支情?況進(jìn)行了審?計(jì)。市公路?局對(duì)所屬_?__個(gè)單位?___年財(cái)?務(wù)收支進(jìn)行?了全面審計(jì)?,審計(jì)面為?___%,?通過審計(jì)，?發(fā)現(xiàn)問題_?__個(gè)，提?出審計(jì)意見?___條，?所審項(xiàng)目均?下發(fā)了審計(jì)?意見書，并?進(jìn)行跟蹤落?實(shí)。四是?大力開展經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?。據(jù)統(tǒng)計(jì)，?全市內(nèi)審機(jī)?構(gòu)已對(duì)__?_個(gè)縣以下?領(lǐng)導(dǎo)干部和?企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人?員開展了經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?。通過審計(jì)?，強(qiáng)化了領(lǐng)?導(dǎo)干部和企?業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員?的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?意識(shí)、自我?約束意識(shí)，?促進(jìn)了黨風(fēng)?廉政建設(shè)。?如市郵政局?___年以?財(cái)務(wù)收支審?計(jì)為基礎(chǔ)、?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計(jì)為重點(diǎn)，?實(shí)施了對(duì)蜀?山區(qū)局局長(zhǎng)?、包河區(qū)局?局長(zhǎng)的任中?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計(jì)，努力做?到三個(gè)結(jié)合?，即經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)與財(cái)?務(wù)收支審計(jì)?相結(jié)合;經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?與廉政工作?相結(jié)合;經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?與職業(yè)素質(zhì)?相結(jié)合。市?建委、市民?政局、市教?育局、市衛(wèi)?生局、市園?林局、瑤海?區(qū)、廬陽區(qū)?大楊鎮(zhèn)、百?大集團(tuán)、四?方集團(tuán)、市?公路局、蜀?山區(qū)教育局?等單位，也?積極開展經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?，切實(shí)使經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?成為正確評(píng)?價(jià)被審計(jì)人?員任期經(jīng)濟(jì)?責(zé)任、人事?部門考核任?用干部、紀(jì)?檢監(jiān)察部門?抓黨風(fēng)廉政?建設(shè)的重要?依據(jù)。五?是加強(qiáng)合同?管理工作。?安徽中煙工?業(yè)公司__?_卷煙廠審?計(jì)部為了維?護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)?利益及合法?權(quán)益，嚴(yán)格?按照合同法?規(guī)定，對(duì)企?業(yè)涉___?的所有協(xié)議?、合同進(jìn)行?認(rèn)真審核、?嚴(yán)格把關(guān)，?全年共審核?審簽經(jīng)濟(jì)合?同___份?，金額達(dá)_?__萬元，?無違約合同?發(fā)生，很好?的規(guī)避了合?同風(fēng)險(xiǎn)。安?徽氯堿法規(guī)?審計(jì)部截至?___年_?__月底共?審核集團(tuán)、?錦邦等__?_個(gè)公司的?合同___?份，合同進(jìn)?展報(bào)告__?_份。__?_市建設(shè)投?資控股(集?團(tuán))有限公?司嚴(yán)格按照?《集團(tuán)公司?合同管理暫?行辦法》規(guī)?范合同的訂?立、___?，從維護(hù)公?司利益角度?出發(fā)，修改?不合法不合?規(guī)之處，避?免潛在風(fēng)險(xiǎn)?，全年共_?__合同_?__余份，?較好地履行?了風(fēng)險(xiǎn)控制?職能。二?、突出服務(wù)?理念，努力?推進(jìn)內(nèi)審協(xié)?會(huì)建設(shè)_?__市內(nèi)審?協(xié)會(huì)在市審?計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)?下，在各內(nèi)?審協(xié)會(huì)會(huì)員?單位和理事?的共同參與?下，在市審?計(jì)局機(jī)關(guān)各?部門的大力?支持和配合?下，認(rèn)真履?行章程賦予?的義務(wù)，全?面實(shí)施協(xié)會(huì)?年初制定的?工作方針和?計(jì)劃，突出?重點(diǎn)，講求?實(shí)效，充分?發(fā)揮好橋梁?紐帶作用，?切實(shí)履行好?管理、協(xié)調(diào)?、服務(wù)、交?流職責(zé)。一?年來，市內(nèi)?審協(xié)會(huì)以服?務(wù)為理念，?主要做了以?下工作。?一是推進(jìn)內(nèi)?部審計(jì)職業(yè)?化建設(shè)。?第一，抓好?內(nèi)審人員繼?續(xù)教育和培?訓(xùn)工作，促?進(jìn)內(nèi)審人員?職業(yè)化水平?的提高。根?據(jù)安徽省內(nèi)?部審計(jì)師協(xié)?會(huì)和___?市內(nèi)部審計(jì)?協(xié)會(huì)___?年工作要點(diǎn)?的要求，圍?繞省市審計(jì)?機(jī)關(guān)開展的?“審計(jì)質(zhì)量?年”活動(dòng)，?___了一?系列活動(dòng)，?進(jìn)一步規(guī)范?審計(jì)行為，?推動(dòng)內(nèi)部審?計(jì)工作發(fā)展?。___年?___月，?市內(nèi)審協(xié)會(huì)?舉辦了一期?全市內(nèi)部審?計(jì)質(zhì)量管理?培訓(xùn)班，全?市各單位內(nèi)?部審計(jì)人員?參學(xué)的積極?性非常高，?共有___?余人參加了?培訓(xùn)，創(chuàng)下?了內(nèi)審人員?參學(xué)之最。?開班時(shí)，市?審計(jì)局吳利?林局長(zhǎng)親臨?致辭，對(duì)參?學(xué)人員是一?個(gè)極大的鼓?舞。培訓(xùn)班?聘請(qǐng)了安徽?財(cái)經(jīng)大學(xué)老?師和省審計(jì)?廳的審計(jì)專?家授課，系?統(tǒng)地學(xué)習(xí)了?內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)?目質(zhì)量管理?、內(nèi)部審計(jì)?文書規(guī)范化?，審計(jì)信息?化等內(nèi)容，?為提高全市?內(nèi)審人員的?專業(yè)素質(zhì)和?業(yè)務(wù)技能，?建立健全內(nèi)?部審計(jì)制度?，促進(jìn)全市?內(nèi)審工作的?規(guī)范化、制?度化、科學(xué)?化和職業(yè)化?水平起到了?積極的作用?。第二，?繼續(xù)做好C?IA考試的?宣傳、報(bào)名?工作。CI?A是國(guó)際內(nèi)?部審計(jì)專家?的標(biāo)志，是?提高內(nèi)審人?員素質(zhì)的一?條重要途徑?。市內(nèi)審協(xié)?會(huì)為___?宣傳、報(bào)名?工作投入了?很大精力，?___年共?___了_?__人參加?考試。二?是開展優(yōu)秀?內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)?目評(píng)比和內(nèi)?部審計(jì)理論?研討。為進(jìn)?一步推動(dòng)內(nèi)?部審計(jì)工作?發(fā)展，__?_市內(nèi)審協(xié)?會(huì)積極__?_全市各內(nèi)?部審計(jì)單位?積極參加省?內(nèi)部審計(jì)師?協(xié)會(huì)___?開展的__?_年以來全?省優(yōu)秀內(nèi)部?審計(jì)項(xiàng)目的?評(píng)選，以及?___年《?風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)?計(jì)在審計(jì)風(fēng)?險(xiǎn)管理中的?應(yīng)用》和《?內(nèi)部審計(jì)質(zhì)?量控制與管?理》兩個(gè)課?題的理論研?討。___?供電公司審?計(jì)部___?實(shí)施的“固?定資產(chǎn)內(nèi)控?管理審計(jì)”?項(xiàng)目被評(píng)為?全省優(yōu)秀內(nèi)?部審計(jì)項(xiàng)目?一等獎(jiǎng)并獲?通報(bào)表彰，?___供電?公司楊曉榮?、李國(guó)勛撰?寫的《風(fēng)險(xiǎn)?導(dǎo)向?qū)徲?jì)與?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管?理的相互應(yīng)?用》和__?_科技農(nóng)村?商業(yè)銀行包?少書、蔣四?寶撰寫的《?試論商業(yè)銀?行如何加強(qiáng)?內(nèi)部審計(jì)機(jī)?構(gòu)質(zhì)量控制?》等___?篇論文獲獎(jiǎng)?并通報(bào)表彰?，其中二等?獎(jiǎng)___篇?，三等獎(jiǎng)_?__篇，優(yōu)?秀獎(jiǎng)___?篇。三是?___推薦?參加全省_?__年至_?__年內(nèi)部?審計(jì)先進(jìn)單?位和先進(jìn)工?作者和為紀(jì)?念改革開放?___周年?暨審計(jì)機(jī)關(guān)?成立___?周年___?市審計(jì)系統(tǒng)?先進(jìn)___?和先進(jìn)工作?者的評(píng)選表?彰活動(dòng)。根?據(jù)省審計(jì)廳?《___做?好全省內(nèi)部?審計(jì)工作先?進(jìn)表彰會(huì)議?準(zhǔn)備工作_?__》(皖?審發(fā)[__?_]___?號(hào))要求，?為認(rèn)真總結(jié)?我市內(nèi)部審?計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)?，促進(jìn)內(nèi)部?審計(jì)隊(duì)伍建?設(shè)和內(nèi)部審?計(jì)事業(yè)發(fā)展?，市內(nèi)審協(xié)?會(huì)___推?薦了___?年至___?年全市內(nèi)部?審計(jì)先進(jìn)單?位和先進(jìn)工?作者,參加?全省內(nèi)部審?計(jì)工作先_?__選活動(dòng)?。___百?大集團(tuán)審計(jì)?部等___?個(gè)單位榮獲?全省內(nèi)部審?計(jì)先進(jìn)單位?，___市?建設(shè)投資控?股(集團(tuán))?有限公司法?律審計(jì)部朱?曉娟等__?_位同志榮?獲全省內(nèi)部?審計(jì)先進(jìn)工?作者。在紀(jì)?念改革開放?___周年?暨審計(jì)機(jī)關(guān)?成立___?周年全市審?計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)?___和先?進(jìn)工作者的?評(píng)選表彰活?動(dòng)中，__?_市衛(wèi)生局?計(jì)劃財(cái)務(wù)審?計(jì)處等__?_個(gè)單位榮?獲全市內(nèi)部?審計(jì)先進(jìn)_?__，__?_市公安局?審計(jì)處任建?等___位?同志榮獲全?市內(nèi)部審計(jì)?先進(jìn)工作者?。四是_?__對(duì)內(nèi)部?審計(jì)崗位資?格證書的第?二次年檢工?作。通過培?訓(xùn)考試和資?格認(rèn)證，_?__市已有?___多名?內(nèi)審人員取?得了中國(guó)內(nèi)?審協(xié)會(huì)頒發(fā)?的資格證書?。按照《安?徽省內(nèi)部審?計(jì)人員崗位?資格證書年?檢辦法》和?省內(nèi)部審計(jì)?師協(xié)會(huì)__?_年的工作?要求，為加?強(qiáng)內(nèi)審人員?的職業(yè)化管?理，市內(nèi)審?協(xié)會(huì)___?了對(duì)內(nèi)部審?計(jì)崗位資格?證書的第二?次年檢工作?，共年檢_?__余人。?五是__?_內(nèi)審單位?參加了__?_審計(jì)系統(tǒng)?紀(jì)念改革開?放_(tái)__周?年暨審計(jì)機(jī)?關(guān)成立__?_周年書法?攝影展活動(dòng)?。內(nèi)審單位?踴躍參加，?共征集書法?、美術(shù)、攝?影作品等計(jì)?___余幅?，其中榮獲?___個(gè)一?等獎(jiǎng)，__?_個(gè)二等獎(jiǎng)?，___個(gè)?三等獎(jiǎng)。?六是___?內(nèi)審單位參?加了___?審計(jì)系統(tǒng)“?我與審計(jì)同?行”主題讀?書演講比賽?。___燃?氣集團(tuán)有限?公司內(nèi)審員?王英撰寫、?牛慧演講的?《感悟?qū)徲?jì)?人生，無怨?無悔》榮獲?一等獎(jiǎng)，_?__經(jīng)開區(qū)?管委會(huì)梁美?演講的《無?悔的選擇》?榮獲三等獎(jiǎng)?，___熱?電集團(tuán)史曉?云演講的《?審計(jì)伴我去?成長(zhǎng)》榮獲?優(yōu)勝獎(jiǎng)。?七是強(qiáng)化內(nèi)?部審計(jì)宣傳?。為進(jìn)一步?優(yōu)化內(nèi)部審?計(jì)工作環(huán)境?，市內(nèi)審協(xié)?會(huì)注重加強(qiáng)?協(xié)會(huì)秘書處?工作，努力?抓好學(xué)習(xí)和?自身建設(shè)，?并利用各種?媒體，采取?多種形式，?強(qiáng)化內(nèi)部審?計(jì)宣傳工作?，推動(dòng)內(nèi)審?工作發(fā)展。?并在內(nèi)審單?位自愿的基?礎(chǔ)上征訂了?___年《?中國(guó)內(nèi)部審?計(jì)》___?份。三、?工作計(jì)劃?一是在上半?年召開全體?會(huì)員代表大?會(huì)，大會(huì)將?總結(jié)___?年___市?內(nèi)審協(xié)會(huì)成?立以來的工?作，規(guī)劃下?一個(gè)___?年的工作，?選舉產(chǎn)生新?的協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)?班子，并產(chǎn)?生新___?屆理事會(huì)、?常務(wù)理事會(huì)?。二是加?強(qiáng)與內(nèi)部審?計(jì)單位的聯(lián)?系和工作交?流，分別召?開機(jī)關(guān)和企?業(yè)兩個(gè)內(nèi)審?單位的座談?會(huì)，進(jìn)一步?拓展內(nèi)審人?員的工作思?路，促進(jìn)內(nèi)?審工作的轉(zhuǎn)?型。___?一次向其他?省市先進(jìn)內(nèi)?審單位的學(xué)?習(xí)交流活動(dòng)?。三是繼?續(xù)抓好內(nèi)審?人員后續(xù)教?育培訓(xùn)工作?。第一，?推薦有條件?的單位安排?人員參加中?國(guó)內(nèi)審協(xié)會(huì)?和安徽省內(nèi)?審協(xié)會(huì)舉辦?的專業(yè)培訓(xùn)?。第二，?市內(nèi)審協(xié)會(huì)?根據(jù)全省審?計(jì)系統(tǒng)的“?審計(jì)創(chuàng)新年?”活動(dòng)，結(jié)?合我市實(shí)際?，舉辦一期?內(nèi)審人員業(yè)?務(wù)培訓(xùn)班。?四是繼續(xù)?開展理論研?討和經(jīng)驗(yàn)交?流活動(dòng)。?五是完成省?廳和省內(nèi)審?協(xié)會(huì)布置的?工作任務(wù)。?工程審計(jì)?工作總結(jié)精?選【二】?前段時(shí)間對(duì)?一個(gè)工程項(xiàng)?目進(jìn)行審計(jì)?，在審計(jì)中?發(fā)現(xiàn)的問題?比較多，主?要有工程完?工時(shí)間不及?時(shí)、設(shè)備采?購不按規(guī)定?時(shí)間到貨、?設(shè)備質(zhì)量與?合同約定不?符、預(yù)算的?更改沒經(jīng)過?審批、施工?材料與合同?不符、工程?變更依據(jù)不?足、工程簽?證手續(xù)及依?據(jù)不全等。?其中最嚴(yán)重?的是有大量?的工程簽證?單，一個(gè)幾?個(gè)億的項(xiàng)目?，工程簽證?就達(dá)___?%(___?億)還多，?有些單項(xiàng)項(xiàng)?目簽證比原?預(yù)算多__?_%。工地?解釋原因是?施工地地質(zhì)?復(fù)雜，所以?增加大量工?程施工。由?于工廠已進(jìn)?行生產(chǎn)階段?，所以高層?只能根據(jù)發(fā)?現(xiàn)的問題，?作出暫停付?款的措施。?我們?cè)赺?__時(shí)發(fā)現(xiàn)?，由于沒有?對(duì)項(xiàng)目實(shí)行?事中監(jiān)督，?即是對(duì)施工?現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不?到位，與致?造成大量的?工程簽證單?無法核實(shí)，?在工程簽證?中主要問題?的是隱蔽工?程。所謂工?程簽證，就?是在建設(shè)工?程項(xiàng)目實(shí)施?過程中，業(yè)?主與承包商?就需要調(diào)整?或補(bǔ)充的事?項(xiàng)，在協(xié)商?一致的情況?下，經(jīng)雙方?簽字蓋章而?訂立的一種?補(bǔ)充證明材?料。許多工?程項(xiàng)目通過?虛假簽證增?加工程造價(jià)?取得利益，?使竣工結(jié)算?失去了真實(shí)?性。總之?，在進(jìn)行工?程項(xiàng)目審計(jì)?時(shí)應(yīng)重注意?發(fā)下問題:?1、注意?招投標(biāo)是否?合規(guī)。建設(shè)?項(xiàng)目招投標(biāo)?情況審計(jì)是?審計(jì)的源頭?，只要從源?頭開始規(guī)范?，才能有利?于公司施工?管理。工程?項(xiàng)目招投標(biāo)?審計(jì)的內(nèi)容?主要有:①?___工程?項(xiàng)目招投標(biāo)?程序是否按?公司規(guī)定、?是否合規(guī)、?合法，其過?程是否按照?“公開、公?平、公正”?的原則進(jìn)行?。②___?有無應(yīng)實(shí)行?招投標(biāo)的項(xiàng)?目而未招投?標(biāo)，有無為?了逃避招投?標(biāo)或鉆招投?標(biāo)方式的空?子，采取直?接確定或形?式招標(biāo)確定?施工、__?_單位。③?___附屬?工程、零星?工程是否經(jīng)?過招投標(biāo)。?④___中?標(biāo)單位是否?具備相應(yīng)的?資質(zhì)，有無?施工企業(yè)因?自身資質(zhì)較?低或無資質(zhì)?，采取__?_或使用其?他單位資質(zhì)?投標(biāo)的情況?。2、注?意工程預(yù)算?是否超標(biāo)。?檢查工程結(jié)?算總額是否?超過預(yù)算總?額，預(yù)算變?更及調(diào)整是?否經(jīng)有權(quán)限?有領(lǐng)導(dǎo)審批?;單項(xiàng)工程?預(yù)算編制是?否真實(shí)、準(zhǔn)?確，包括工?程量計(jì)算是?否符合規(guī)定?的計(jì)算規(guī)則?，是否準(zhǔn)確?;分項(xiàng)工程?預(yù)算定額選?套是否合規(guī)?，選用是否?恰當(dāng)。3?、注意簽證?手續(xù)是否齊?全。檢查簽?證單是否有?業(yè)主駐工地?代表、承包?商、監(jiān)理工?程師的簽字?蓋章。簽證?在簽字過程?中模仿筆跡?、變相復(fù)印?、其他人代?筆等多種形?式。檢查簽?證有無雙方?單位蓋章，?印章是否偽?造，復(fù)印件?與原件是否?一致等是審?核的重要內(nèi)?容。4.?注意工程量?的是否相符?。要審核工?程量時(shí)，特?別注意是對(duì)?于工程量的?簽證，審核?時(shí)必須到現(xiàn)?場(chǎng)逐項(xiàng)丈量?、計(jì)算，逐?筆核實(shí)。特?別是對(duì)裝飾?工程和附屬?工程的隱蔽?部分應(yīng)作為?審核的重點(diǎn)?。因?yàn)檫@兩?部分往往沒?有圖紙或者?圖紙不很規(guī)?范，而現(xiàn)場(chǎng)?勘察又比較?困難。對(duì)破?壞性的審核?也不能大多?。5、注?意設(shè)備價(jià)格?、質(zhì)材的檢?查。在對(duì)設(shè)?備或材料進(jìn)?行審計(jì)時(shí)應(yīng)?注意合同價(jià)?格的合理性?，材料與質(zhì)?量是否與合?同約定相一?致，并將_?__合同設(shè)?備清單及財(cái)?務(wù)結(jié)算__?_相結(jié)合，?對(duì)工程所需?的設(shè)備，要?看采購合同?清單，如果?屬于業(yè)主直?接采購的設(shè)?備，要注意?設(shè)備采購的?運(yùn)雜費(fèi)、保?管費(fèi)的支付?情況，應(yīng)_?__合同內(nèi)?容是否包括?___費(fèi)、?調(diào)試費(fèi)及附?件、配件等?。6、注?意定額套用?的標(biāo)準(zhǔn)。檢?查是否與公?司制定的標(biāo)?準(zhǔn)相適應(yīng)的?結(jié)算價(jià)格，?定額單價(jià)確?定了定額子?項(xiàng)工程的單?位價(jià)值。套?用定額分為?直接套用與?換算套用。?對(duì)直接套用?的審計(jì)，通?過對(duì)實(shí)際套?用定額價(jià)格?與定額規(guī)定?的價(jià)格是否?相符加以對(duì)?比進(jìn)行__?_，著重應(yīng)?對(duì)主要材料?、主要機(jī)械?、人工等價(jià)?格進(jìn)行審計(jì)?，___套?用定額有無?就高不就低?或多套定額?的問題。對(duì)?換算套用除?完成對(duì)直接?套用的__?_工作外，?還要___?對(duì)應(yīng)該換算?的材料是否?按規(guī)定進(jìn)行?換算及換算?方法是否合?理、正確。?7、注意?結(jié)算取費(fèi)的?標(biāo)準(zhǔn)。取費(fèi)?是要工程預(yù)?結(jié)算時(shí)按照?企業(yè)資質(zhì)及?取費(fèi)類別確?定的計(jì)費(fèi)標(biāo)?準(zhǔn)。進(jìn)行審?計(jì)時(shí)應(yīng)首先?熟悉施工合?同、協(xié)議，?了解施工企?業(yè)的資質(zhì)等?級(jí)、工程類?別、承包方?式、結(jié)算方?式、工期狀?況、優(yōu)惠讓?利等，施工?合同條款是?否合法;了?解建筑物結(jié)?構(gòu)、施工方?法、施工條?件，機(jī)械選?用的型號(hào)、?臺(tái)數(shù)等;最?后應(yīng)仔細(xì)研?究費(fèi)用定額?及相關(guān)取費(fèi)?文件。明確?各項(xiàng)費(fèi)用的?計(jì)取條件、?適用范圍、?計(jì)算基數(shù)，?并結(jié)合實(shí)際?情況加以_?__，對(duì)適?用不同費(fèi)用?政策的同一?工程，應(yīng)按?工程量劃分?分別計(jì)算相?應(yīng)費(fèi)用，_?__有無擴(kuò)?大取費(fèi)基數(shù)?的問題。如?在審計(jì)時(shí)常?有發(fā)現(xiàn)亂用?費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的?情況。附?件一:工程?量計(jì)算審核?十大要點(diǎn)?1、計(jì)算口?徑是否與規(guī)?定項(xiàng)目一致?;2、是?否按工程量?計(jì)算規(guī)則計(jì)?算;3、?是否按圖紙?計(jì)算;4?、是否列出?計(jì)算式;?5、計(jì)算是?否準(zhǔn)確;?6、計(jì)量單?位是否一致?;7、計(jì)?算順序是否?正確;8?、是否分層?分段計(jì)算;?9、是否?統(tǒng)籌計(jì)算;?10、是?否自我檢查?復(fù)核。附?件二、工程?決算審核依?據(jù)1、工?程竣工報(bào)告?和工程驗(yàn)收?單;2、?工程施工合?同和有關(guān)規(guī)?定;3、?經(jīng)審批和審?核的工程預(yù)?算;4、?經(jīng)審批的補(bǔ)?充修正預(yù)算?;5、預(yù)?算外費(fèi)用現(xiàn)?場(chǎng)簽證;?6、材料設(shè)?備和其他各?項(xiàng)費(fèi)用的調(diào)?整依據(jù);?7、有關(guān)定?額費(fèi)用調(diào)整?的補(bǔ)充項(xiàng)目?;8、有?關(guān)簽證資料?;9、工?程結(jié)算書及?相關(guān)資料;?10、建?設(shè)工程計(jì)劃?書和有關(guān)文?件;11?、建設(shè)工程?總概算書和?單項(xiàng)工程綜?合概預(yù)算書?;12、?施工圖與竣?工圖;1?3、國(guó)家和?地方主管部?門頒發(fā)的有?關(guān)建設(shè)工程?竣工決算的?文件;1?4、項(xiàng)目法?人財(cái)務(wù)資料?;15、?其他與竣工?決算相關(guān)的?資料工程?審計(jì)工作總?結(jié)精選【三?】___?年工程審計(jì)?部部門，在?公司領(lǐng)導(dǎo)的?指導(dǎo)和大力?支持下，各?部門的積極?配合下，審?計(jì)部全體員?工的努力工?作下，緊緊?圍繞公司領(lǐng)?導(dǎo)的指示精?神，本著積?極認(rèn)真負(fù)責(zé)?的態(tài)度，做?到公平公正?的審核，在?此，對(duì)一年?來的工作進(jìn)?行總結(jié):?一、努力完?成工作任務(wù)?，取得良好?成績(jī)__?_年，審計(jì)?部門全體成?員圍繞中心?，注重實(shí)效?，以認(rèn)真、?細(xì)致、負(fù)責(zé)?的態(tài)度做好?各項(xiàng)審計(jì)工?作，推動(dòng)局?整體工作又?好又快發(fā)展?。二、全?省項(xiàng)目審計(jì)?工作開展順?利___?年，全省共?開展工程建?設(shè)項(xiàng)目審計(jì)?___個(gè)，?審計(jì)資產(chǎn)總?額___億?元，提交審?計(jì)結(jié)果報(bào)告?___份，?提出建議_?__條，促?進(jìn)增收節(jié)支?___萬元?。其中送審?概算2__?_.___?萬元，審減?___萬元?，審減率_?__%，送?審預(yù)算__?_萬元審減?___萬元?，審減率_?__%，送?審結(jié)算__?_萬元，審?減___萬?元，審減率?___%。?省局(公司?)對(duì)德州辦?公綜合樓、?日照物流配?送庫和濰坊?煙葉儲(chǔ)運(yùn)中?心二期工程?項(xiàng)目進(jìn)行全?過程跟蹤審?計(jì)，其中德?州辦公綜合?樓項(xiàng)___?審概算__?_萬元，審?減___萬?元，審減率?___%。?市局(公司?)堅(jiān)持對(duì)工?程招標(biāo)、施?工、到竣工?驗(yàn)收、結(jié)算?的每個(gè)環(huán)節(jié)?實(shí)行全面跟?蹤審計(jì)，并?與中介機(jī)構(gòu)?每周定期參?加工程項(xiàng)目?施工現(xiàn)場(chǎng)會(huì)?，對(duì)審計(jì)過?程中存在的?問題提出建?議和整改措?施，做到早?發(fā)現(xiàn)、早處?理，有效地?防范虛列工?程項(xiàng)目、多?記工程量、?高套定額和?多結(jié)工程款?等問題的發(fā)?生。投資總?額嚴(yán)格控制?在預(yù)算范圍?之內(nèi)，取得?了良好的投?資效果，達(dá)?到了對(duì)項(xiàng)目?事前介入、?事中控制、?事后監(jiān)督的?目的，較好?的履行了內(nèi)?部審計(jì)在工?程項(xiàng)目建設(shè)?領(lǐng)域的監(jiān)管?、服務(wù)職能?。1、建?立“兩個(gè)制?度”，保障?過程跟蹤審?計(jì)深入貫?徹“兩項(xiàng)工?作”部署，?各級(jí)內(nèi)部審?計(jì)不斷加強(qiáng)?工程建設(shè)項(xiàng)?目管理監(jiān)督?，將內(nèi)部審?計(jì)力量與外?部審計(jì)力量?相結(jié)合，建?立兩個(gè)制度?〈中介機(jī)構(gòu)?管理辦法〉?和〈工程項(xiàng)?目審計(jì)管理?辦法〉。?2、完善“?三項(xiàng)措施”?，掌握工程?審計(jì)進(jìn)度?一是對(duì)重點(diǎn)?工程項(xiàng)目跟?蹤審計(jì)實(shí)施?方案。二是?派專人常駐?工地現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)?督和服務(wù)。?三是加強(qiáng)對(duì)?受托中介結(jié)?構(gòu)的管理。?擬出臺(tái)《_?__省__?_(公司)?系統(tǒng)工程審?計(jì)中介機(jī)構(gòu)?使用管理辦?法》，并明?確指導(dǎo)方式?和考評(píng)辦法?，通過月度?匯報(bào)和季度?座談的形式?，準(zhǔn)確掌握?工程進(jìn)度和?及時(shí)解決存?在問題，達(dá)?到進(jìn)一步提?高投資效益?的目的。?3、突出“?六個(gè)重點(diǎn)”?，實(shí)現(xiàn)全程?跟蹤審計(jì)?在招投標(biāo)、?合同管理、?材料設(shè)備采?購、工程管?理、工程造?價(jià)、財(cái)務(wù)決?算六項(xiàng)工作?中，突出重?點(diǎn)，按照流?程，嚴(yán)格_?__，及時(shí)?發(fā)現(xiàn)，有效?防范、避免?，實(shí)現(xiàn)全程?跟蹤審計(jì)。?(二)各?地市區(qū)審計(jì)?工作取得良?好工作成績(jī)?1、濰坊?煙葉儲(chǔ)運(yùn)中?心二期工程?建設(shè)項(xiàng)目?通過___?個(gè)月的跟蹤?審計(jì)，由省?局直接委托?跟蹤審計(jì)的?濰坊煙葉儲(chǔ)?運(yùn)中心二期?工程建設(shè)項(xiàng)?目已辦理完?竣工結(jié)算手?續(xù)，該項(xiàng)目?審減率為_?__%，投?資總額控制?在預(yù)算范圍?之內(nèi)，取得?了良好的投?資效果。?2、完善制?度優(yōu)化流程?，審計(jì)出新?招今年，?地區(qū)在原本?制度體系的?基礎(chǔ)上，根?據(jù)市場(chǎng)的需?求和變化進(jìn)?一步完善了?工程審計(jì)的?制度和流程?，策劃了符?合地區(qū)特色?的規(guī)章制度?，工作流程?，不僅使工?程建設(shè)項(xiàng)目?審計(jì)實(shí)現(xiàn)了?有章可循，?有法可依，?更為跟蹤審?計(jì)工作順利?開展提供了?有利的保障?。3、加?強(qiáng)監(jiān)督管理?，“亮牌”?措施施處?在招標(biāo)過程?中，對(duì)代理?機(jī)構(gòu)工作水?平實(shí)行“亮?牌”管理，?有效保證了?代理機(jī)構(gòu)更?加負(fù)責(zé)任地?開展工作，?并且制發(fā)了?《招標(biāo)代理?機(jī)構(gòu)監(jiān)督評(píng)?價(jià)表》，定?期___監(jiān)?察、審計(jì)、?財(cái)務(wù)、法規(guī)?、內(nèi)管等部?門全程參加?招標(biāo)活動(dòng)，?現(xiàn)場(chǎng)打分，?提出改進(jìn)意?見和建議，?最大限度地?避免了招標(biāo)?過程中的違?規(guī)操作、違?法亂紀(jì)行為?。4、跟?蹤審計(jì)寫實(shí)?記錄表，監(jiān)?管落實(shí)處?在跟蹤審計(jì)?方面，要求?工作人員每?日填寫“跟?蹤審計(jì)寫實(shí)?在記錄表”?此舉能夠及?時(shí)發(fā)現(xiàn)、并?糾正工程建?設(shè)中出現(xiàn)的?問題，確保?把“五個(gè)關(guān)?口”監(jiān)管措?施落到實(shí)處?。5、積?極參與，注?重細(xì)節(jié)濱?州方面，積?極參與招標(biāo)?文書和重大?合同的起草?和審核，注?重細(xì)節(jié)，建?立健全合同?訂立和履約?監(jiān)管機(jī)制，?動(dòng)態(tài)（范本?）掌握合同?的履約情況?，強(qiáng)化對(duì)合?同重大變更?的備案管理?，不僅提高?了當(dāng)事人依?法辦事的合?同履約意識(shí)?，也保證合?同完全有效?履行，防范?轉(zhuǎn)包、違法?分包行為的?發(fā)生。三?、存在一些?差距和不足?問題，__?_年，工程?審計(jì)處在上?級(jí)的正確領(lǐng)?導(dǎo)下，通過?全體干部職?工的努力，?雖然取得了?一定的成績(jī)?，但還是存?在一些差距?和不足問題?，主要是:?一是學(xué)習(xí)?不夠，集中?培訓(xùn)時(shí)間少?。特別是在?任務(wù)重的情?況下，放松?了學(xué)習(xí)，集?中培訓(xùn)時(shí)間?少，工作人?員知識(shí)更新?不夠，用學(xué)?習(xí)指導(dǎo)實(shí)踐?不夠，需要?進(jìn)一步加強(qiáng)?學(xué)習(xí)，提高?素質(zhì);二?是對(duì)審計(jì)成?果的運(yùn)用、?審計(jì)信息的?披露方面做?得不夠，部?門預(yù)算執(zhí)行?審計(jì)工作還?需進(jìn)一步積?累經(jīng)驗(yàn);?三是如何適?應(yīng)財(cái)政支出?改革，深化?工程項(xiàng)目審?計(jì)工作方面?還需在實(shí)踐?中進(jìn)一步探?索，審計(jì)工?作能力有待?加強(qiáng)。四?是審計(jì)方式?沒有及時(shí)轉(zhuǎn)?變，沒有跟?上現(xiàn)在市場(chǎng)?經(jīng)濟(jì)的變化?，需要通過?創(chuàng)新的手段?，推進(jìn)審計(jì)?方式和審計(jì)?模式的變化?。五是調(diào)?研工作不夠?重視，不夠?徹底，沒有?全面的深入?基層，了解?基層，需要?在調(diào)研工作?方面下功夫?。四、立?足工程審計(jì)?，共創(chuàng)公司?美好明天?回顧一年工?作，我們立?足于工程項(xiàng)?目審計(jì)，全?面做好本職?工作，為創(chuàng)?造公司美好?的明天而奉?獻(xiàn)自己的努?力。(一?)繼續(xù)加大?對(duì)審計(jì)人員?的培訓(xùn)力度?，全面提高?內(nèi)部審計(jì)人?員素質(zhì)。?工程建設(shè)項(xiàng)?目?jī)?nèi)容覆蓋?面廣、建設(shè)?過程復(fù)雜，?既涉及財(cái)務(wù)?管理，又涉?及工程建設(shè)?管理，審計(jì)?內(nèi)容綜合性?、專業(yè)性都?比較強(qiáng)。因?此必須進(jìn)一?步加大培訓(xùn)?力度，抓好?基建工程業(yè)?務(wù)知識(shí)培訓(xùn)?，提高現(xiàn)有?審計(jì)人員業(yè)?務(wù)素質(zhì)、拓?展知識(shí)面，?為工程建設(shè)?項(xiàng)目審計(jì)的?順利實(shí)施奠?定相應(yīng)的專?業(yè)基礎(chǔ)。?(二)建立?健全內(nèi)部審?計(jì)制度體系?，不斷促進(jìn)?工程項(xiàng)目審?計(jì)規(guī)范化、?程序化、制?度化發(fā)展?工程項(xiàng)目審?計(jì)，尤其是?跟蹤審計(jì)是?建設(shè)項(xiàng)目審?計(jì)模式的重?大創(chuàng)新。為?了使工程項(xiàng)?目審計(jì)能健?康發(fā)展，同?時(shí)也是為了?進(jìn)一步完善?跟蹤審計(jì)，?使這一模式?能更好地為?建設(shè)工程項(xiàng)?目服務(wù)，下?一步我們擬?建立一套完?整的審計(jì)程?序和審計(jì)規(guī)?范，制定跟?蹤審計(jì)實(shí)施?辦法，科學(xué)?合理地選擇?審計(jì)跟蹤點(diǎn)?，準(zhǔn)確掌握?審計(jì)參與管?理的程度，?為審計(jì)人員?及其它各方?管理人員提?供具體指導(dǎo)?，使之各司?其職，工作?到位不越位?，相互配合?，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)?，使工程審?計(jì)步入規(guī)范?化、程序化?、制度化的?軌道。(?三)進(jìn)一步?加強(qiáng)工程建?設(shè)項(xiàng)目的審?計(jì)監(jiān)督，實(shí)?現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)?變”。為?了更好的發(fā)?揮工程建設(shè)?項(xiàng)目審計(jì)工?作的作用，?一要由注重?造價(jià)審計(jì)向?造價(jià)、質(zhì)量?審計(jì)并重轉(zhuǎn)?變，審計(jì)人?員要從工程?質(zhì)量入手，?采取深入工?程現(xiàn)場(chǎng)踏勘?檢查，重點(diǎn)?揭露一些施?工企業(yè)不按?圖施工、偷?工減料、以?次充好、高?估冒算等問?題，對(duì)問題?嚴(yán)重的，會(huì)?同相關(guān)職能?部門對(duì)施工?企業(yè)、監(jiān)理?公司和現(xiàn)場(chǎng)?監(jiān)理、施工?人員進(jìn)行了?處理處罰。?二要由單一?工程量審計(jì)?向管理審計(jì)?轉(zhuǎn)變，從管?理審計(jì)入手?，通過對(duì)設(shè)?計(jì)、招投標(biāo)?、施工合同?和施工環(huán)節(jié)?的全程監(jiān)督?分析，揭示?施工單位、?監(jiān)理人員在?施工現(xiàn)場(chǎng)管?理、監(jiān)理和?材料價(jià)