會計電算化上機實驗指導(完整)

會計電算化上機實驗指導實驗一系統(tǒng)管理【實驗目的】掌握用友通軟件中系統(tǒng)管理的相關內(nèi)容；理解系統(tǒng)管理在整個會計信息系統(tǒng)中的作用及重要性；理解賬套數(shù)據(jù)備份和恢復的作用；充分理解操作員權限設置的意義?！緦嶒瀮?nèi)容】1．增加操作員2．建立單位賬套3．操作員權限設置4．備份和恢復賬套數(shù)據(jù)5．修改賬套數(shù)據(jù)【實驗資料】1．操作員資料編號姓名口令確認口令所屬部門11陳明11財務部22王晶22財務部33馬方33財務部2．賬套資料(1)賬套信息賬套號：333；賬套名稱：北京宏遠科技；采用默認賬套路徑；啟用會計期：2021年1月；會計期間設置：1月1日(2)單位信息單位名稱：北京宏遠科技；單位簡稱：宏遠科技。(3)核算類型該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣〔RMB〕；企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質為2007年新會計準那么，并按行業(yè)性質預置科目；賬套主管為陳明。上機實驗時，學生應以本人的姓名取代“陳明〞，并以此作為區(qū)分平時成績的主要標志。(4)根底信息該企業(yè)有外幣核算，進行經(jīng)濟業(yè)務處理時，需要對存貨、客戶、供給商進行分類。(5)分類編碼方案科目編碼級次：4-2-2其他：默認(6)數(shù)據(jù)精度該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價小數(shù)位定為2。(7)系統(tǒng)啟用“總賬〞模塊的啟用日期為“20093．操作員權限設置(1)陳明(口令:1)—賬套主管負責財務軟件運行環(huán)境的建立，以及各項初始設置工作；負責財務軟件的日常運行管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、平安、正常運行；負責總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬簿查詢、月末結賬工作；負責報表管理及其財務分析工作。具有系統(tǒng)所有模塊的全部權限。(2)王晶(口令:2)—出納負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有“總賬-出納簽字〞權限，具有“現(xiàn)金管理〞的全部操作權限。馬方(口令:3)—會計負責總賬系統(tǒng)的憑證管理工作、客戶往來和供給商往來管理工作以及固定資產(chǎn)、財務報表、工資管理、核算、購銷存、應付應收管理工作。具有“往來〞、“固定資產(chǎn)〞、“總賬〞、“財務報表〞、“工資管理〞、“核算〞、“采購管理〞“銷售管理〞、“庫存管理〞的全部權限?！緦嶒炓蟆恳韵到y(tǒng)管理員admin的身份注冊系統(tǒng)管理?！静僮髦笇А?.啟動系統(tǒng)管理執(zhí)行“開始→程序→用友通系列管理軟件→系統(tǒng)管理〞命令，進入“用友通【系統(tǒng)管理】〞窗口，或在桌面直接單擊“系統(tǒng)管理〞。2.注冊系統(tǒng)管理(1)在“用友通【系統(tǒng)管理】〞窗口中，執(zhí)行“系統(tǒng)→注冊〞命令，翻開“注冊【控制臺】〞對話框。(2)輸入數(shù)據(jù)。用戶名：admin；密碼：〔空〕。(3)單擊【確定】按鈕，以系統(tǒng)管理員身份注冊進入系統(tǒng)管理。3.增加操作員(1)執(zhí)行“權限→操作員〞命令，進入“操作員管理〞窗口。窗口中顯示系統(tǒng)預設的幾位用戶：demo、SYSTEM和UFSOFT。(2)單擊工具欄中的【增加】按鈕，翻開“增加操作員〞對話框。(3)按表中所示資料輸入操作員。編號姓名口令確認口令所屬部門角色完成操作11陳明11財務部賬套主管單擊【增加】按鈕22王晶22財務部單擊【增加】按鈕33馬方33財務部單擊【增加】按鈕(4)單擊【退出】按鈕結束，返回“操作員管理〞窗口，所有用戶以列表方式顯示。注意：●上機操作時，學生還應以本人的姓名再增加一名操作員，并設為賬套主管，以取代操作員“陳明〞。●只有系統(tǒng)管理員用戶才有權限設置操作員?！癫僮鲉T編號在系統(tǒng)中必須唯一，即使是不同的賬套，操作員編號也不能重復?！裨O置操作員口令時，為保密起見，輸入的口令字以“*〞號在屏幕上顯示?！袼O置的操作員用戶一旦被引用，便不能被修改和刪除。4.建立賬套(1)執(zhí)行“賬套→建立〞命令，翻開“創(chuàng)立賬套〞對話框。(2)輸入賬套信息現(xiàn)存賬套：系統(tǒng)將已存在的賬套以下拉列表框的形式顯示，用戶只能查看，不能輸入或修改?！癧999]演示賬套〞是系統(tǒng)內(nèi)置的。賬套號：必須輸入。本例輸入賬套號333。賬套名稱：必須輸入。本例輸入“北京宏遠科技〞。賬套路徑：用來確定新建賬套將要被放置的位置，系統(tǒng)默認的路徑為“C：\UFSMART\admin〞，用戶可以人工更改，也可以利用“…〞按鈕進行參照輸入，本例采用系統(tǒng)的缺省路徑。啟用會計期：必須輸入。系統(tǒng)缺省為計算機的系統(tǒng)日期，更改為“2021年1月〞。輸入完成后，單擊【下一步】按鈕，進行單位信息設置。(3)輸入單位信息單位名稱：用戶單位的全稱，必須輸入。企業(yè)全稱只在發(fā)票打印時使用，其余情況全部使用企業(yè)的簡稱。本例輸入“北京宏遠科技〞。單位簡稱：用戶單位的簡稱，最好輸入。本例輸入“宏遠科技〞。其它欄目都屬于任選項。輸入完成后，單擊【下一步】按鈕，進行核算類型設置。(4)輸入核算類型本幣代碼：必須輸入。本例采用系統(tǒng)默認值“RMB〞。本幣名稱：必須輸入。本例采用系統(tǒng)默認值“人民幣〞。企業(yè)類型：用戶必須從下拉列表框中選擇輸入。系統(tǒng)提供了工業(yè)、商業(yè)兩種類型。如果選擇工業(yè)模式，那么系統(tǒng)不能處理受托代銷業(yè)務；如果選擇商業(yè)模式，委托代銷和受托代銷都能處理。本例選擇“工業(yè)〞。行業(yè)性質：用戶必須從下拉列表框中選擇輸入，系統(tǒng)按照所選擇的行業(yè)性質預置科目。本例選擇行業(yè)性質為“2007年新會計準那么〞。賬套主管：必須從下拉列表框中選擇輸入。本例選擇“11陳明〞。按行業(yè)預置科目：如果用戶希望預置所屬行業(yè)的標準一級科目，那么選中該復選框。本例選擇“按行業(yè)性質預置科目〞。輸入完成后，單擊【下一步】按鈕，進行根底信息設置。(5)確定根底信息如果單位的存貨、客戶、供給商相對較多，可以對他們進行分類核算。按照本例要求，選中“存貨是否分類〞、“客戶是否分類〞、“供給商是否分類〞、“有無外幣核算〞四個復選框，然后單擊【下一步】按鈕，選擇業(yè)務流程。(6)業(yè)務流程選擇業(yè)務流程選擇：采購流程為標準流程；銷售流程為標準流程，選擇完畢，單擊【完成】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“可以創(chuàng)立賬套了么？〞，單擊【是】按鈕，稍候，翻開“分類編碼方案〞對話框。(7)確定分類編碼方案為了便于對經(jīng)濟業(yè)務數(shù)據(jù)進行分級核算、統(tǒng)計和管理，系統(tǒng)要求預先設置某些根底檔案的編碼規(guī)那么，即規(guī)定各種編碼的級次及各級的長度。根據(jù)實驗資料，修改科目編碼級次為“42222〞，其他采用默認值，單擊【確認】按鈕，翻開“數(shù)據(jù)精度定義〞對話框。(8)數(shù)據(jù)精度定義數(shù)據(jù)精度是指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)，如果需要進行數(shù)量核算，需要認真填寫該項。本例采用系統(tǒng)默認值，單擊【確認】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“創(chuàng)立賬套成功！〞和“是否立即啟用賬套？〞。單擊“是〞，彈出“系統(tǒng)啟用〞對話框。(8)系統(tǒng)啟用分別選中“FA－固定資產(chǎn)〞、“GL－總賬〞、“IA－核算〞、“WA－工資管理〞、“GX－購銷存管理〞復選框，彈出“日歷〞對話框，選擇日期“2009年1月1日5.操作員權限設置(1)執(zhí)行“權限→權限〞命令，進入“操作員權限〞窗口。(2)選擇333賬套；2021年度。(3)從操作員列表中選擇陳明，“賬套主管〞復選框已被選中，確定陳明已具有賬套主管權限。注意：●由于在建立賬套時已指定“陳明〞為賬套主管，此處無需再設置?！褚粋€賬套可以設定多個賬套主管?！褓~套主管自動擁有該賬套的所有權限。(4)選擇王晶，單擊工具欄中的【增加】按鈕，翻開“增加權限〞對話框，雙擊“現(xiàn)金管理〞權限；雙擊“總賬〞下的“出納簽字〞權限，單擊【確定】按鈕。同理，設置操作員馬方的“往來〞、“固定資產(chǎn)〞、“總賬〞、“財務報表〞、“工資管理〞、“核算〞、“采購管理〞“銷售管理〞、“庫存管理〞、“應付管理〞、“應收管理〞權限。(5)單擊工具欄中的【退出】按鈕，返回系統(tǒng)管理。6.備份賬套數(shù)據(jù)(1)以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入系統(tǒng)管理。(2)執(zhí)行“賬套→備份〞命令，翻開“賬套備份〞對話框，選擇需要輸出的賬套333，單擊【確認】按鈕。(3)系統(tǒng)壓縮完成所選賬套數(shù)據(jù)后，彈出“選擇備份目標〞對話框。(4)單擊下拉列表框，選擇需要將賬套數(shù)據(jù)輸出的驅動器及所在文件夾，單擊【確認】按鈕。(5)系統(tǒng)開始進行備份，備份完成后，彈出系統(tǒng)提示“備份完畢！〞，單擊【確定】按鈕返回。注意：●只有系統(tǒng)管理員〔admin〕才能進行賬套備份?！窦僭O要刪除選中賬套數(shù)據(jù)，那么在輸出賬套時，選中“刪除當前輸出賬套〞即可?！裾谑褂玫馁~套是不允許刪除的?！裨趯嶋H工作中，因各種原因為防止系統(tǒng)數(shù)據(jù)喪失，需定期對賬套數(shù)據(jù)作備份，備份好的賬套數(shù)據(jù)最好存放于移動硬盤中，并存放在更為平安的地方。7．賬套數(shù)據(jù)恢復(1)以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入系統(tǒng)管理。(2)執(zhí)行“賬套→恢復〞命令，翻開“引入賬套數(shù)據(jù)〞對話框，選擇需要引入的賬套路徑，選擇賬套文件“UF2KAct.Lst〞,單擊【翻開】按鈕。(3)系統(tǒng)提示“重新指定賬套路徑嗎？〞，單擊“否〞按鈕。(4)系統(tǒng)提示“正在恢復×××賬套，請等待……〞，最后提示“賬套引入成功！〞，單擊【確定】按鈕。注意：●只有系統(tǒng)管理員〔admin〕才能進行賬套引入?！裨趯嶋H工作中，假設系統(tǒng)中的賬套數(shù)據(jù)受損，可引入備份好的賬套數(shù)據(jù)，以繼續(xù)工作。8.修改賬套數(shù)據(jù)〔選做〕如果賬套啟用后，需要修改建賬參數(shù)，需要以賬套主管的身份注冊進入系統(tǒng)管理。(1)在“系統(tǒng)管理〞窗口，執(zhí)行“系統(tǒng)→注冊〞命令，翻開“注冊【系統(tǒng)管理】〞對話框。注意：●如果此前是以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入系統(tǒng)管理，那么需要首先執(zhí)行“系統(tǒng)→注銷〞命令，注銷當前系統(tǒng)操作員，再以賬套主管的身份登錄。(2)輸入：用戶名“11”；密碼“1”。選擇賬套“333北京宏遠科技〞；會計年度“2009”；日期“2021－(3)單擊【確定】按鈕，進入“系統(tǒng)管理〞窗口，菜單中顯示為黑色字體的局部為賬套主管可以操作的內(nèi)容。(4)執(zhí)行“賬套→修改〞命令，翻開“修改賬套〞對話框，可修改的賬套信息以白色顯示，不可修改的賬套信息以灰色顯示。(5)修改完成后，單擊【完成】按鈕，彈出系統(tǒng)提示信息“確認修改賬套了么？〞，單擊【是】按鈕，確定“分類編碼方案〞和“數(shù)據(jù)精度定義〞，單擊【確認】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“修改賬套成功！〞注意：●只有賬套主管才能進行賬套修改?！褓~套中的很多參數(shù)都不能修改，假設不能修改的賬套參數(shù)輸錯，那么只能刪除此賬套再重新建立。因此，確定賬套參數(shù)時要小心謹慎。實驗二根底檔案設置【實驗目的】掌握用友通軟件中有關根底檔案設置的相關內(nèi)容；理解根底檔案設置在整個系統(tǒng)中的作用；理解根底檔案設置的數(shù)據(jù)對日常業(yè)務處理的影響?！緦嶒瀮?nèi)容】設置根底檔案。包括部門檔案、職員檔案、客戶分類、供給商分類、地區(qū)分類、客戶檔案、供給商檔案、開戶銀行、外幣及匯率、結算方式。【實驗資料】北京宏遠科技分類檔案資料如下：(1)部門檔案部門編碼部門名稱部門編碼部門名稱1綜合部203銷售三部101總經(jīng)理辦公室204銷售四部102財務部3供給部2銷售部4制造部201銷售一部401產(chǎn)品研發(fā)202銷售二部402制造車間(2)職員檔案職員編號職員名稱所屬部門101肖劍總經(jīng)理辦公室102陳明財務部103王晶財務部104馬方財務部201趙斌銷售一部202宋佳銷售二部203孫健銷售三部204王華銷售四部301白雪供給部401周月產(chǎn)品研發(fā)402李彤制造車間(3)客戶分類分類編碼分類名稱01事業(yè)單位01001學校01002機關02企業(yè)單位02001工業(yè)02002商業(yè)02003金融03其他(4)供給商分類分類編碼分類名稱01硬件供給商02軟件供給商03材料供給商04其他(5)地區(qū)分類地區(qū)分類分類名稱01東北地區(qū)02華北地區(qū)03華東地區(qū)04華南地區(qū)05西北地區(qū)06西南地區(qū)(6)客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)地址郵政編碼001北京世紀學校世紀學校0100102北京市海淀區(qū)上地路1號100077002天津海達公司海達公司0200202天津市南開區(qū)華苑路1號300000003上海萬邦證券公司萬邦證券0200303上海市徐匯區(qū)天平路8號200032004哈爾濱市飛機制造廠哈飛0200101哈爾濱市平房區(qū)和平路116號150008(7)供給商檔案供給商編號供給商名稱供給商簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)地址編碼001北京萬科萬科0202北京市朝陽區(qū)十里堡8號100045002北京聯(lián)想分公司聯(lián)想0102北京市海淀區(qū)開拓路108號100036003南京多媒體教學研究所多媒體研究所0403南京市沿江區(qū)湖北路100號230187004上海信息記錄紙廠記錄紙廠0303上海市浦東新區(qū)東方路1號200332(8)外幣及匯率幣符：USD；幣名：美元；固定匯率1:7.265。(9)結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金否2支票否201現(xiàn)金支票是202轉賬支票是3其他否(10)開戶銀行開戶行：工商銀行北京上地分行，【實驗要求】以賬套主管“陳明〞的身份進行根底檔案設置?！静僮髦笇А?．啟動并注冊用友通〔1〕單擊“開始〞按鈕，執(zhí)行“開始→程序→用友通系列管理軟件→用友通→用友通〞命令，翻開“注冊【對話框】〞對話框?！?〕輸入并選擇數(shù)據(jù)。用戶名“11〞；密碼“1〞；賬套“333北京宏遠科技〞；會計年度“2021〞；日期“2009〔3〕單擊“確認〞按鈕?！?〕將“下次登陸時，顯示本頁面〞前面的“√〞去掉?！?〕單擊窗口右上角的“×〞按鈕，進入用友通。2．設置部門檔案〔1〕執(zhí)行“根底設置→機構設置→部門檔案〞命令，進入“部門檔案〞窗口?！?〕單擊“增加〞按鈕?！?〕輸入數(shù)據(jù)。部門編碼：1；部門名稱：綜合部?！?〕單擊“保存〞按鈕。〔5〕根據(jù)實驗資料輸入其他部門檔案。3．設置職員檔案〔1〕執(zhí)行“根底設置→機構設置→職員檔案〞命令，進入“職員檔案〞窗口。〔2〕單擊“增加〞按鈕?！?〕輸入數(shù)據(jù)。職員編碼：101；職員名稱：肖劍；所屬部門：總經(jīng)理辦公室?！?〕單擊“退出〞按鈕。〔5〕根據(jù)實驗資料輸入其他職員檔案。注意：●輸入一個職員的檔案信息之后，必須敲回車換行才能保存?！褫斎胍粋€職員的檔案信息之后，可通過“刷新〞按鈕在職員檔案列表中查看最新輸入的職員信息。4．設置客戶分類〔1〕執(zhí)行“根底設置→往來單位→客戶分類〞命令，進入“客戶分類〞窗口?！?〕單擊“增加〞按鈕?！?〕輸入數(shù)據(jù)。類別編碼：01；類別名稱：事業(yè)單位?！?〕單擊“保存〞按鈕?！?〕根據(jù)實驗資料輸入其他客戶分類。注意：●在建賬時如果選擇了進行客戶分類，在此必須進行客戶分類，否那么將不能輸入客戶檔案。5．設置供給商分類〔1〕執(zhí)行“根底設置→往來單位→供給商分類〞命令，進入“供給商分類〞窗口。〔2〕單擊“增加〞按鈕。〔3〕輸入數(shù)據(jù)。類別編碼：01；類別名稱：硬件供給商?！?〕單擊“保存〞按鈕?！?〕根據(jù)實驗資料輸入其他供給商分類。6．設置地區(qū)分類〔1〕執(zhí)行“根底設置→往來單位→地區(qū)分類〞命令，進入“地區(qū)分類〞窗口?！?〕單擊“增加〞按鈕?！?〕輸入數(shù)據(jù)。類別編碼：01；類別名稱：東北地區(qū)。〔4〕單擊“保存〞按鈕?！?〕根據(jù)實驗資料輸入其他地區(qū)分類。7．設置客戶檔案〔1〕執(zhí)行“根底設置→往來單位→客戶檔案〞命令，進入“客戶檔案〞窗口。〔2〕單擊選擇“01001事業(yè)單位－學校〞。〔3〕單擊“增加〞按鈕，進入“客戶檔案卡片〞對話框?！?〕分別在“根本〞、“聯(lián)系〞頁簽中輸入如下數(shù)據(jù)?？蛻艟幋a：001；客戶名稱：北京世紀學校；客戶簡稱：世紀學校；所屬地區(qū)：02；地址：北京市海淀區(qū)上地路1號；郵政編碼：100077?！?〕單擊“保存〞按鈕，單擊“退出〞按鈕。〔6〕根據(jù)實驗資料輸入其他客戶檔案。注意：●客戶檔案必須建立在最末級分類下。8．設置供給商檔案〔1〕執(zhí)行“根底設置→往來單位→供給商檔案〞命令，進入“供給商檔案〞窗口?！?〕單擊選擇“02軟件供給商〞?！?〕單擊“增加〞按鈕，進入“供給商檔案卡片〞對話框。〔4〕分別在“根本〞、“聯(lián)系〞頁簽中輸入如下數(shù)據(jù)。供給商編碼：001；供給商名稱：北京萬科；供給商簡稱：萬科；所屬地區(qū)：02；地址：北京市朝陽區(qū)十里堡8號；郵政編碼：100045?！?〕單擊“保存〞按鈕，單擊“退出〞按鈕。〔6〕根據(jù)實驗資料輸入其他供給商檔案。9．設置外幣及匯率〔1〕執(zhí)行“根底設置→財務→外幣種類〞命令，進入“外幣設置〞窗口。〔2〕輸入數(shù)據(jù)。幣符：USD；幣名：美元?！?〕單擊“確認〞按鈕?！?〕在“2021年1月的記賬匯率〞欄中輸入7.265，敲回車確認。10．設置結算方式〔1〕執(zhí)行“根底設置→收付結算→結算方式〞命令，進入“結算方式〞窗口。〔2〕單擊“增加〞按鈕?！?〕輸入數(shù)據(jù)。結算方式編碼：1；結算方式名稱：現(xiàn)金?！?〕單擊“保存〞按鈕?！?〕根據(jù)實驗資料輸入其他結算方式。11．設置開戶銀行〔1〕執(zhí)行“根底設置→收付結算→開戶銀行〞命令，進入“開戶銀行〞窗口?！?〕輸入數(shù)據(jù)：編號：001；開戶行：工商銀行北京上地分行；〔3〕輸入銀行賬號：〔4〕單擊“退出〞按鈕，在彈出的對話窗口中選擇“保存〞。注意：●假設某種結算方式需進行票據(jù)管理，應選中“票據(jù)管理標志〞選項。實驗三總賬管理系統(tǒng)初始設置【實驗目的】掌握用友通軟件中總賬系統(tǒng)初始設置的相關內(nèi)容，理解總賬系統(tǒng)初始設置的意義，掌握總賬系統(tǒng)初始設置的操作方法?！緦嶒瀮?nèi)容】1.總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設置2.根底檔案設置3.設置憑證類別4.設置工程目錄5.期初余額錄入【實驗資料】1.總賬控制參數(shù)設置“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字〞、“現(xiàn)金流量工程必錄〞參數(shù)。2.局部會計科目及2021年1月份期初余額表科目名稱輔助核算方向幣別計量期初余額庫存現(xiàn)金(1001)日記借5600銀行存款(1002)銀行日記借3500000工行存款(100201)銀行日記借3427350中行存款(100202)銀行日記借美元72650〔$10000〕交易性金融資產(chǎn)〔1101〕借50000債券〔110101〕借50000應收賬款(1122)客戶往來借120000其他應收款(1221)個人往來借6000壞賬準備(1231)貸1600預付賬款(1123)供給商往來借20000原材料(1403)借58400生產(chǎn)用原材料(140301)數(shù)量核算借張31600其他原材料(140302)借26800庫存商品(1405)借180000長期股權投資〔1511〕借股票投資〔151101〕借固定資產(chǎn)(1601)部門核算借775000累計折舊(1602)貸125000無形資產(chǎn)(1701)借250000長期待攤費用(1801)借12000保險費(180101)借12000短期借款(2001)貸225000應付賬款(2202)供給商往來貸168000預收賬款(2203)客戶往來貸20000應付職工薪酬(2211)貸19000應交稅費〔2221〕貸30000應交增值稅〔222101〕貸2000進項稅額〔22210101〕借銷項稅額〔22210105〕貸2000應交所得稅〔222106〕貸28000其他應付款(2241)貸3600實收資本〔4001〕貸4000000盈余公積〔4101〕貸法定盈余公積〔410101〕貸利潤分配(4104)貸429800提取法定盈余公積〔410402〕貸應付普通股股利〔410410〕未分配利潤(410415)貸429800生產(chǎn)本錢(5001)借45000直接材料(500101)工程核算借5000直接人工(500102)工程核算借25000制造費用(500103)工程核算借15000制造費用(5101)借工資(510101)借折舊費(510102)借營業(yè)稅金及附加〔6403〕借銷售費用〔6601〕借管理費用(6602)借工資(660201)部門核算借福利費(660202)部門核算借辦公費(660203)部門核算借差旅費(660204)部門核算借招待費(660205)部門核算借折舊費(660206)部門核算借其他(660207)部門核算借財務費用〔6603〕借利息支出〔660301〕借所得稅費用〔6801〕借合計借方余額合計：5022000貸方余額合計：5022000期初余額試算平衡資產(chǎn)總計：4895400負債及所有者權益總計：48954003.憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉賬憑證憑證必無1001,100201,1002024.工程目錄項目設置步驟設置內(nèi)容工程大類生產(chǎn)本錢核算科目生產(chǎn)本錢(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造費用(500103)工程分類1.學習類軟件2.游戲類軟件工程名稱快樂英語〔所屬分類：1〕輕松上網(wǎng)〔所屬分類：1〕5.期初余額(1)總賬期初余額表〔見“局部會計科目及2021年01月期初余額表〞〕(2)輔助賬期初余額表會計科目：1122應收賬款余額：借120000元日期客戶摘要方向金額業(yè)務員200世紀學校銷售商品借73200宋佳200海達公司銷售商品借46800宋佳會計科目：1123預付賬款余額：借20000元日期供應商摘要方向金額業(yè)務員200聯(lián)想預付定金借20000白雪會計科目：1221其他應收款余額：借6000元日期部門個人摘要方向期初余額200總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借4000200銷售一部趙斌出差借款借2000會計科目：2202應付賬款余額：貸168000元日期供應商摘要方向金額業(yè)務員200萬科購置商品貸168000白雪會計科目：2203預收賬款余額：貸20000元日期客戶摘要方向金額業(yè)務員200海達公司預收貨款貸20000宋佳會計科目：5001生產(chǎn)本錢余額：借45000元科目名稱快樂英語輕松上網(wǎng)合計直接材料(500101)300020005000直接人工(500102)150001000025000制造費用(500103)8500650015000合計265001850045000會計科目：1601固定資產(chǎn)余額：借775000，會計科目：1602累計折舊余額：貸125000固定資產(chǎn)名稱所在部門可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應折舊科目名稱轎車總經(jīng)理辦公室62007-11-126547037254．75管理費用-折舊費筆記本電腦總經(jīng)理辦公室52007-12-1289005548．80管理費用-折舊費機總經(jīng)理辦公室52007-11-135101825．20管理費用-折舊費小計29788044628.75微機制造車間52007-12-164901246．08制造費用-折舊費微機制造車間52007-12-164901246．08制造費用-折舊費經(jīng)營用設備制造車間52007-12-120000065000．00制造費用-折舊費經(jīng)營用房制造車間2020026414012879．09制造費用-折舊費小計47712080371.25合計775000125000．00【實驗要求】以“陳明〞的身份進行總賬管理系統(tǒng)初始設置?！静僮髦笇А?．以“陳明〞的身份啟動與注冊用友通用戶名“11〞；密碼“1〞；賬套“333〞；會計年度“2021〞；日期“20092．設置總賬控制參數(shù)執(zhí)行“總賬→設置→選項〞命令，翻開“選項〞對話框。單擊“憑證〞選項卡，選擇“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字〞、“現(xiàn)金流量工程必錄〞參數(shù)。設置完成后，單擊“確定〞按鈕。注意：●學生應注意理解這些控制參數(shù)設置的意義及對后續(xù)操作所產(chǎn)生的影響。3．設置會計科目提示：●學生應根據(jù)實驗資料中給出的會計科目的順序來對照賬套中的會計科目，假設賬套中存在此科目，那么看是否需要修改；假設賬套中無此科目，那么需要增加。增加明細會計科目執(zhí)行“根底設置→財務→會計科目〞命令，進入“會計科目〞窗口，顯示所有按新會計準那么預置的科目。單擊“增加〞按鈕，進入“會計科目——新增〞窗口。輸入明細科目相關內(nèi)容。輸入編碼“100201〞、科目名稱“工行存款〞；選擇“日記賬〞、“銀行賬〞，單擊“確定〞按鈕。繼續(xù)單擊“增加〞按鈕，輸入實驗資料中其他明細科目的相關內(nèi)容。全部輸完后，單擊“關閉〞按鈕。注意：●增加的會計科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)那么?！窨颇恳唤?jīng)使用，就不能再增設下級科目。只能增加同級科目?！裼捎诮嬁颇康膬?nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此在建立會計科目時，要仔細并反復檢查。修改會計科目在“會計科目〞窗口中，單擊要修改的會計科目“1001現(xiàn)金〞。單擊“修改〞按鈕或雙擊該科目，進入“會計科目——修改〞窗口。單擊“修改〞按鈕。選中“日記賬〞復選框。單擊“確定〞按鈕。按實驗資料內(nèi)容修改其他科目的輔助核算屬性，修改完成后，單擊“返回〞按鈕。注意：●在會計科目修改窗口中，“修改〞和“確定〞按鈕是同一個，當處于編輯狀態(tài)時，顯示為“確定〞按鈕?！褚延袛?shù)據(jù)的科目不能修改科目性質?！癖环獯娴目颇吭谥茊螘r不可以使用?！裰挥刑幱谛薷臓顟B(tài)才能設置匯總打印和封存刪除會計科目〔可選做〕在“會計科目〞窗口中，選擇要刪除的會計科目。單擊“刪除〞按鈕，彈出“記錄刪除后不能修復！真的刪除此記錄嗎？〞提示框。單擊“確定〞按鈕，即可刪除該科目。注意：●如果科目已錄入期初余額或已制單，那么不能刪除?！穹悄┘墪嬁颇坎荒軇h除?！癖恢付椤艾F(xiàn)金科目〞、“銀行科目〞的會計科目不能刪除；如想刪除，必須先取消指定。指定會計科目指定庫存現(xiàn)金總賬科目和銀行存款總賬科目在“會計科目〞窗口中，執(zhí)行“編輯→指定科目〞命令，進入“指定科目〞窗口。單擊“現(xiàn)金總賬科目〞單項選擇按鈕。單擊選中“1001庫存現(xiàn)金〞科目。單擊“﹥〞按鈕，將“1001庫存現(xiàn)金〞由待選科目選入已選科目。單擊“確認〞按鈕。單擊“銀行總賬科目〞單項選擇按鈕。單擊選中“1002銀行存款〞科目。單擊“﹥〞按鈕，將“1002銀行存款〞由待選科目選入已選科目。單擊“確認〞按鈕。指定現(xiàn)金流量科目(1)執(zhí)行“根底設置→財務→會計科目〞命令，進入“會計科目〞窗口。(2)在“會計科目〞窗口中，執(zhí)行“編輯→指定科目〞命令，進入“指定科目〞窗口并選擇現(xiàn)金流量科目。(3)在“指定科目〞窗口中，將現(xiàn)金流量科目1001、1002、1012從待選科目中選到已選科目中。注意：●指定會計科目是指定出納的專管科目。只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬。●在指定“現(xiàn)金科目〞、“銀行科目〞之前，應在建立“庫存現(xiàn)金〞、“銀行存款〞會計科目時選中“日記賬〞復選框。4．設置憑證類別執(zhí)行“根底設置→財務→憑證類別〞命令，翻開“憑證類別預制〞對話框。單擊“收款憑證、付款憑證、轉賬憑證〞單項選擇按鈕。單擊“確定〞按鈕，進入“憑證類別〞窗口。再單擊收款憑證“限制類型〞的下三角按鈕，選擇“借方必有〞；在“限制科目〞欄輸入“1001,100201,100202”同理，設置付款憑證的限制類型“貸方必有〞、限制科目“1001,100201,100202”；轉賬憑證的限制類型“憑證必無〞、限制科目“1001,100201,100202設置完后，單擊“退出〞按鈕。5．設置工程目錄定義工程大類執(zhí)行“根底設置→財務→工程目錄〞命令，進入“工程檔案〞窗口。單擊“增加〞按鈕，翻開“工程大類定義——增加〞對話框。輸入新工程大類名稱“生產(chǎn)本錢〞。選擇“一般企業(yè)〔新準那么〕〞。單擊“下一步〞按鈕，其他設置均采用系統(tǒng)默認值。最后單擊“完成〞按鈕，返回“工程檔案〞窗口。設置現(xiàn)金流量工程(1)執(zhí)行“根底設置→財務→工程目錄〞命令，進入“工程檔案〞窗口。(2)單擊“增加〞按鈕，翻開“工程大類定義——增加〞對話框。(3)“工程大類名稱〞，選擇現(xiàn)金流量工程。(4)選擇“一般企業(yè)〔新準那么〕〞。(5)點擊“下一步〞，“定義工程級次〞和“定義工程欄目〞，選擇系統(tǒng)的默認設置。注意：●工程大類的名稱是該類工程的總稱，而不是會計科目名稱。如：在建工程按具體工程工程核算，其工程大類名稱應為“工程工程〞而不是“在建工程〞。指定核算科目在“工程檔案〞窗口中，選擇“核算科目〞頁簽。選擇工程大類“生產(chǎn)本錢〞分別選擇要參加核算的科目，“500101直接材料〞、“500102直接人工〞、“500103制造費用〞。單擊“>〞按鈕。單擊“確定〞按鈕。注意：●一個工程大類可指定多個科目，一個科目只能指定一個工程大類。定義工程分類在“工程檔案〞窗口中，選擇“工程分類定義〞頁簽。單擊右下角的“增加〞按鈕。輸入分類編碼“1〞；輸入分類名稱“學習類軟件〞。單擊“確定〞按鈕。同理定義“2游戲類軟件〞工程分類。注意：●為了便于統(tǒng)計，可對同一工程大類下的工程進行進一步劃分，即定義工程分類?！窦僭O無分類，也必須定義工程分類為“無分類〞。定義工程目錄在“工程檔案〞窗口中，選擇“工程目錄〞頁簽。單擊“維護〞按鈕，進入“工程目錄維護〞窗口。單擊“增加〞按鈕。輸入工程編號“101〞；輸入工程名稱“快樂英語〞；選擇所屬分類碼“1〞。同理，繼續(xù)增加“102輕松上網(wǎng)〞工程檔案。輸入完畢，單擊“增加〞按鈕退出。6．輸入期初余額總賬期初余額執(zhí)行“總賬→設置→期初余額〞命令，進入“期初余額錄入〞窗口。輸入“1001現(xiàn)金〞科目的期初余額5600元，敲回車鍵確認。同理，根據(jù)實驗資料輸入其他總賬科目的期初余額。注意：●期初余額只能在最末級明細科目上，上級科目的期初余額將自動計算并填列。輔助賬期初余額(1)執(zhí)行“總賬→設置→期初余額〞命令，進入“期初余額錄入〞窗口。(2)雙擊“其他應收款〞的期初余額欄，進入“個人往來期初〞窗口。(3)單擊“增加〞按鈕。(4)輸入實驗資料中的“其他應收款〞的輔助核算信息。(5)單擊“退出〞按鈕。(6)同理，根據(jù)實驗資料輸入其他輔助賬科目的期初余額。注意：●當不想輸入某項內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時，可按ESC鍵取消輸入。此操作在本軟件中很多地方是適用的?！褫斎搿爸苯硬牧稀?00101〕〞等有工程核算科目的期初余額，在進行工程參照選擇時，應將“顯示已結算工程〞前面的“√〞去掉，這樣才能看到要選擇的工程名稱。試算平衡(1)輸完所有科目余額后，在“期初余額輸入〞窗口，單擊“試算〞按鈕，翻開“期初余額試算平衡表〞對話框。(2)單擊“確認〞按鈕。假設期初余額不平衡，那么修改期初余額直到平衡為止；假設期初余額試算平衡，單擊“退出〞按鈕。(3)單擊“對賬〞按鈕進行對賬。注意：●期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。●已經(jīng)記過賬，那么不能再輸入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結轉上年余額〞功能。實驗四工資業(yè)務處理【實驗目的】掌握用友通軟件中工資管理系統(tǒng)初始設置、日常業(yè)務處理、工資分攤及月末處理的操作內(nèi)容。【實驗內(nèi)容】工資管理系統(tǒng)初始設置工資管理日常業(yè)務處理工資分攤及月末處理【實驗資料】1．建立工資賬套工資類別個數(shù)為“多個〞，核算幣種設置為“人民幣RMB〞，要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度設置為“3位〞，啟用日期設置為實驗進行的當月。2．新建工資類別工資類別名稱：正式人員；部門選擇：所有部門。3．根底信息設置〔1〕人員類別設置管理人員、經(jīng)營人員、車間管理人員、生產(chǎn)工人?！?〕人員附加信息設置增加“性別〞、“身份證號〞作為人員附加信息?！?〕工資工程設置〔4〕工資工程計算公式計算公式：工資工程定義公式請假扣款請假天數(shù)×20養(yǎng)老保險金根本工資×0.05交補Iff〔人員類別=“管理人員〞OR人員類別=“車間管理人員〞，300，150〕〔5〕正式人員檔案：〔6〕臨時人員工資類別、工資工程及人員檔案工資類別：臨時人員；部門選擇：制造車間；工資工程：根本工資、請假扣款、請假天數(shù)。人員檔案：〔7〕銀行名稱：工商銀行中關村分理處，賬號定長為11。〔8〕權限設置：在“系統(tǒng)管理〞的“權限〞設置中，增加“馬方〞的“工資管理〞權限，設置“馬方〞為兩個工資類別的主管，之后的操作由馬方進行。4．工資數(shù)據(jù)〔1〕正式人員工資情況：〔2〕臨時人員工資情況：〔3〕1月份考勤情況：肖劍請假2天；白雪請假1天；羅江請假3天?！?〕1月份獎勵工資浮動情況：因去年經(jīng)營業(yè)績較好，正式人員每人增加獎勵工資200元。5．代扣個人所得稅計稅基數(shù)：2000元。6．工資分攤〔即工資費用分配〕應付職工薪酬總額等于工資工程“應發(fā)合計〞；計提職工福利費、計提職工工會經(jīng)費、計提職工教育經(jīng)費也以此為計提基數(shù)。工資費用分配的轉賬分錄：工資分攤部門人員職工工資職工福利費〔14%〕職工工會經(jīng)費〔2%〕職工教育經(jīng)費(1.5%)借方貸方借方貸方借方貸方總經(jīng)理辦公室管理人員660201221166020222116602072211財務部管理人員660201221166020222116602072211供給部管理人員660201221166020222116602072211銷售部經(jīng)營人員66012211660122116602072211產(chǎn)品研發(fā)車間管理人員510101221151010122116602072211制造車間生產(chǎn)工人500102221150010222116602072211【操作指導】1．以賬套主管“陳明〞的身份注冊進入用友通主界面。單擊“工資〞，翻開“建立工資賬套〞對話框。建立工資賬套，并設置工資類別個數(shù)、代扣個人所得稅、建立正式人員工資類別等系統(tǒng)參數(shù)。2．工資管理系統(tǒng)的系統(tǒng)初始設置〔1〕啟用工資賬套=1\*GB3①在運行工資管理系統(tǒng)之前，必須先建立工資賬套；=2\*GB3②用戶在工資系統(tǒng)注冊登記時，假設選擇的賬套是首次使用，系統(tǒng)會自動進入工資建賬向導狀態(tài)，如下列圖所示；=3\*GB3③如果本單位屬于普通工資核算管理的單位，那么工資類別個數(shù)應選“單個〞，否那么應選擇“多個〞。本實驗中選擇“多個〞。=4\*GB3④“扣稅設置〞是指是否需要在工資計算中自動進行扣稅處理，假設選中此項那么意味著需要進行自動扣稅處理。本實驗中要求代扣個人所得稅；=5\*GB3⑤“扣零設置〞是指每次發(fā)放工資時將工資零頭扣下，積累去整、扣零至角以及扣零至分，一旦選擇了“扣零處理〞，系統(tǒng)會自動在固定工資項中增加“本月扣零〞和“上月扣零〞兩個工程。本實驗中不進行扣零處理；=6\*GB3⑥建賬的最后，系統(tǒng)允許對“人員編碼〞的長度自由定義，但總長不得超過10個字符。本實驗中人員編碼長度設置為“3位〞?！?〕初始設置=1\*GB3①建立工資類別●當企業(yè)在工資賬套建立過程中選擇了“多個〞工資類別時，系統(tǒng)菜單中會增加“工資類別〞項，包括新建工資類別、翻開工資類別、刪除工資類別等三項功能?！窠⒐べY類別之前要求部門設置已經(jīng)完成。由于目前的財務軟件系統(tǒng)是一體化設計的，因此，工資系統(tǒng)的部門設置信息與總賬系統(tǒng)的部門設置信息是相互共享使用的。●本實驗中首先建立的工資類別為“正式人員〞，包括所有部門。操作步驟：●在“工資〞下拉列表中選擇“設置→工資類別→新建工資類別〞，進入新建工資類別界面，如下列圖所示，在編輯框中輸入工資類別名稱“正式人員〞：●點擊【下一步】，選擇所有部門并在“選定下級部門〞復選框中打“√〞，如下列圖所示。點擊【完成】按鈕，系統(tǒng)提示：“是否以××××年×月×日為當前工資類別的啟用日期？〞，選擇【是】完成新建工資類別操作。●本實驗以2009-01-01為當前工資類別的啟用日期。=2\*GB3②人員類別設置●為了提高管理水平，加強對不同崗位人員的考核，很多單位對不同崗位的人員采取不同的工資計算方法，并設置了不同的工資工程；●也有很多單位將工作人員劃分為正式人員和臨時人員，他們之間的工資工程、工資標準、工資計算方法也有很大的差異●為了加強工資管理，系統(tǒng)分析員工工資水平，就有必要對單位員工按一定的標準進行分類?！癖緦嶒炛袑⒐ぷ魅藛T劃分為正式人員和臨時人員，人員類別為：管理人員、經(jīng)營人員、車間管理人員、生產(chǎn)工人。=3\*GB3③人員附加信息設置●為了加強工資管理和分析，也為以后調(diào)整工資水平儲藏根底資料，我們不僅要輸入每個人員的現(xiàn)行工資數(shù)據(jù)，還應該掌握每個人員的性別、婚姻狀況、技術職稱、學歷、職務、出生年月和身份證號碼等與工資有關的其他信息，這些信息并非屬于應付工資和實發(fā)工資的計算工程，因此我們稱之為人員附加信息?！駥τ诜枪べY款項的個人信息項可從“人員附加信息設置〞中進行初始化定義，定義之后可以在人員檔案信息中增加附加信息項?！癖緦嶒炛袑ⅰ靶詣e〞、“身份證號〞作為人員附加信息?！癫僮饕c：在“工資〞下拉列表中選擇“設置→人員附加信息設置〞，進入人員附加信息設置窗口。點擊【增加】按鈕，光標停在信息名稱欄處，可輸入人員附加信息名稱或從參照欄中選擇系統(tǒng)提供的信息名稱，本實驗中兩項附加信息均可從參照欄中選出，如下列圖所示：=4\*GB3④工資工程設置●各個企事業(yè)單位需要核算的工資款項不盡相同，軟件為了解決通用問題，需要用戶先行自定義本單位的工資核算工程操作要點：●多類別工資管理時，關閉工資類別后，才能新增工資工程；●調(diào)用“設置〞菜單下的“工資工程設置〞功能，系統(tǒng)彈出“工資工程設置〞窗口，如下列圖所示：●增加一個新的工資工程的方法如下：首先，點擊“增加〞鈕，此時光標停在工資工程欄上，如果所要增加的工程在窗口右邊的名稱參照列表框中有現(xiàn)成的，那么可從中直接挑選，否那么需要輸入新工程的名稱。●工資工程名稱輸完后，接著確定該工程的數(shù)據(jù)類型、長度、小數(shù)(如果所選類型是數(shù)字型的話)，數(shù)據(jù)類型可通過雙擊該欄目并在彈出的列表框中進行挑選(數(shù)字型或字符型)，最后是“增減項〞確實認；●可在增項、減項以及其他項3個可選項中選擇其一，選擇的依據(jù)是該工程對所發(fā)工資額的影響是增加、扣減還是沒有影響。=5\*GB3⑤銀行名稱設置●按照現(xiàn)行銀行結算方法的規(guī)定，各單位必須通過各自的銀行根本戶進行工資發(fā)放；對于工程施工人員的工資，應當通過根本建設的根本戶進行工資發(fā)放，因此我們需要輸入根本戶的銀行名稱。操作要點：●在“工資〞下拉列表中選擇“設置→銀行名稱設置〞，進入銀行名稱設置窗口，如下列圖所示：●點擊【增加】按鈕，光標停在銀行名稱欄處，可輸入銀行名稱，并可選擇銀行賬號長度是否為定長及賬號長度?！裣到y(tǒng)默認銀行賬號賬號定長為選中，長度為“11”位。在此界面還可定義錄入時需自動帶出的賬號長度，手工錄入一個小于等于“賬號長度〞的整數(shù)，不允許為空。錄入該數(shù)值，那么在錄入“人員檔案〞=6\*GB3⑥建立人員檔案〔先要翻開工資類別，才能進行人員檔案設置〕●建立人員檔案的目的是對本單位需要參加工資核算的所有職工的個人根本信息一一輸入計算機系統(tǒng)之中，以便明確職工所屬部門、人員類別、銀行賬號、人員編號等工資核算要用到的關鍵信息。操作要點：●通過調(diào)用“設置〞菜單下的“人員檔案〞功能即可進入到人員檔案設置主窗口。點擊工具欄中的【增加】按鈕即可進入人員檔案輸入界面；●“人員編號〞要求唯一性，其長度符合工資建賬時所設定的長度要求，存盤后不得修改；●部門編碼與部門名稱對應的必須是最末級的部門；●人員類別為必選項，假設單位不對人員劃分類別或單位中某些人員無具體類別時，應選擇“無類別〞項；●“進入日期〞不應大于當前的系統(tǒng)注冊日期；當該職工工資采用銀行代發(fā)工資時，需要指定具體銀行以及個人銀行賬號(所指定的銀行已在先期設置完畢)；●“計稅〞被選中意味著在“工資變動〞和“扣繳所得稅〞功能中要對該員工進行扣稅計算，否那么，在相應功能中無該員工的扣稅記錄；●“中方人員〞項被選中，意味著該員工假設要由計算機自動扣稅的話，按中方人員個人所得稅的扣繳計算方法計稅，未選中且需要計稅的，那么按外方人員的扣稅計算方法計稅?！裨谠黾尤藛T檔案時，“停發(fā)工資〞、“調(diào)出〞以及“數(shù)據(jù)檔案〞都不可用，只有在修改人員檔案時，這些工程才能被使用?！裥薷臓顟B(tài)下，選擇“停發(fā)工資〞項那么該員工既不參加工資的發(fā)放，也不參與工資的匯總，但檔案記錄仍予以保存，直到停發(fā)標志被取消，其工資才參與有關計算；●選擇“調(diào)出〞項那么表示該員工將不參與工資的發(fā)放和匯總，在本期結算前可恢復此標志，一旦結算完畢，此標志不可恢復；●點擊“數(shù)據(jù)檔案〞鈕可對員工的工資數(shù)據(jù)進行輸入或修改。在“附加信息〞頁簽中，可輸入自定義的人員檔案信息。人員附加信息的顯示順序，可在人員附加信息設置中進行調(diào)整(通過↑↓箭頭進行調(diào)整)。所有工程輸入完畢且無誤后點擊【確認】按鈕可保存當前人員的檔案信息，并進入下一個員工的檔案信息設置狀態(tài)，如不想繼續(xù)增加，可點擊【取消】按鈕。=7\*GB3⑦設置計算公式●設置計算公式的目的在于確保工資計算的自動化和準確性，杜絕手工計算過程中可能存在的錯誤。人員檔案建好之后，就可以重新返回“工資工程設置〞模塊定義各個工資工程的計算公式以及工資工程之間的運算關系。定義計算公式可通過選擇工資工程、運算符、關系符及取數(shù)函數(shù)等組合完成，也可以直接在公式編輯框中輸入?！窭纾O置交通補貼的計算公式：IFF(人員類別=“管理人員〞OR人員類別=“車間管理人員〞，300，150)。說明：該公式表示如果人員類別是管理人員，那么他的交通補貼是300元，如果人員類別是車間管理人員，那么他的交通補貼是150元。操作步驟：●在“工資〞下拉列表中選擇“設置→工資工程設置〞，進入工資工程設置窗口，選擇“公式設置〞頁面，如下列圖所示：●在工資工程窗口點擊【增加】按鈕，從工資工程下拉框中選擇“交補〞，在“交補〞公式定義窗口輸入公式“IFF(人員類別="管理人員"OR人員類別="車間管理人員"，300，150)〞，或點擊【函數(shù)公式向導輸入】按鈕由系統(tǒng)引導輸入公式，輸入完畢后點擊【公式確認】按鈕，假設計算公式正確，點擊后系統(tǒng)不出現(xiàn)提示信息，假設公式表達式有誤。那么系統(tǒng)提示相應出錯信息?！窦僭O需繼續(xù)定義其他工資工程，可從工資工程中選擇相應工程，操作方法同上。設置完畢后點擊【確認】按鈕返回系統(tǒng)主界面。=8\*GB3⑧建立臨時人員工資類別、設置工資工程、人員檔案、工資計算公式操作要點：●執(zhí)行“工資〞→“工資類別〞→“新建工資類別〞命令，建立“臨時人員〞工資類別，部門選擇：制造車間。如下列圖所示：●執(zhí)行“工資〞→“工資管理〞→“翻開工資類別〞→“臨時人員〞命令；●執(zhí)行“工資〞→“設置〞→“工資工程設置〞命令，設置臨時人員工資工程。工資工程：根本工資、請假扣款、養(yǎng)老保險金、請假天數(shù)?！駡?zhí)行“工資〞→“設置〞→“人員檔案〞→“增加人員〞命令，建立臨時人員檔案?！駡?zhí)行“工資〞→“設置〞→“工資工程設置〞→“公式設置〞命令，設置臨時人員工資計算公式。公式設置完畢，點擊“公式確認〞按鈕。=9\*GB3⑨權限設置〔前提：“馬方〞已具有“工資管理〞的權限〕●執(zhí)行“工資〞→“設置〞→“權限設置〞命令，設置“馬方〞為兩個工資類別的主管?！顸c擊“修改〞按鈕，選中“工資類別主管〞001〔正式人員〕，設置完畢，點擊“保存〞按鈕；同理，點擊“修改〞按鈕，選中“工資類別主管〞002〔臨時人員〕，設置完畢，點擊“保存〞按鈕。如下列圖所示：3．工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理經(jīng)過上述一系列初始化工作之后，便可轉入日常業(yè)務處理階段。這階段的業(yè)務主要包括職工根本工資數(shù)據(jù)錄入、扣繳個人所得稅、工資分攤等內(nèi)容?！?〕根本工資數(shù)據(jù)錄入●重新注冊，以會計“馬方〞的身份進入工資系統(tǒng)；●按工資數(shù)據(jù)的穩(wěn)定性分，各單位員工的工資數(shù)據(jù)可以分為固定不變的數(shù)據(jù)和每月都不相同的數(shù)據(jù)，如每個人的“根本工資〞，就屬于相對固定不變的數(shù)據(jù)。對于固定不變的工資數(shù)據(jù)，只要輸入一次就可以了；●對于每月不同的工資數(shù)據(jù)，如每月的考勤獎、生產(chǎn)節(jié)約獎等，那么需要不斷進行調(diào)整。每個人的工資數(shù)據(jù)可以通過“業(yè)務處理〞菜單下的“工資變動〞模塊來完成錄入和修改工作，如下列圖所示的內(nèi)容一般涉及第一期根本工資數(shù)據(jù)的錄入、以后各期數(shù)據(jù)的變動調(diào)整、工資計算與匯總等等。需要注意的是首次進入本功能前，需先設置工資工程及其計算公式，然后再進行數(shù)據(jù)錄入；●執(zhí)行“業(yè)務處理→工資變動〞命令，進入“工資變動〞模塊，錄入正式人員根本工資數(shù)據(jù)。輸入后，單擊工具欄中的“計算〞按鈕，計算工資數(shù)據(jù)?！袢绻恍鑼δ承┕こ踢M行錄入，比方：水電費、缺勤扣款等，可使用工程過濾功能，選擇某些工程直接錄入?！袢绻枰浫肽硞€指定部門或人員的數(shù)據(jù)，可先點擊“定位〞圖標，讓系統(tǒng)自動定位到需要輸入數(shù)據(jù)的部門或人員上，然后錄入?！袢绻x擇了在工資中代扣個人所得稅，那么在數(shù)據(jù)錄入的過程中，系統(tǒng)自動進行扣稅處理；●如果對局部人員的工資數(shù)據(jù)進行修改，最好采用數(shù)據(jù)過濾的方法，先將所要修改的人員過濾出來，然后進行工資數(shù)據(jù)修改。修改完畢后點擊“重新計算〞和“匯總〞功能，這樣可大大提高計算速度；●假設在“扣繳所得稅〞模塊中修改了“稅率表〞或重新選擇了“收入額合計項〞，那么在退出“扣繳所得稅〞模塊后，需要到本模塊中執(zhí)行重新計算功能，否那么系統(tǒng)將保存修改個人所得稅前的數(shù)據(jù)狀態(tài)。〔2〕扣繳個人所得稅●依法繳納個人所得稅是每個公民的應盡義務，為了方便各單位依法履行扣繳義務，目前國內(nèi)開發(fā)的工資管理系統(tǒng)根本上都具備扣繳個人所得稅的計算功能?！窆べY管理系統(tǒng)所提供的個人所得稅計算與申報實際上只是一個查詢功能，所有的扣稅計算工作都由計算機自動完成，此處只提供工資薪金征收個人所得稅的功能，其他不予考慮。操作步驟：●執(zhí)行“業(yè)務處理→扣繳所得所〞命令，設置所得稅納稅基數(shù)。調(diào)用“業(yè)務處理〞菜單下的“扣繳所得稅〞模塊后，系統(tǒng)會彈出“欄目選擇〞窗口，讓用戶設置申報表工程，如下列圖所示：●窗口內(nèi)有“欄目〞、“所得工程〞及“對應工資工程〞等3個設置框。其中在“欄目〞框內(nèi)，標準欄目是必選欄目，而可選欄目中的3個工程那么是申報表的可選欄目；●申報表工程設置好之后點擊【確認】按鈕，系統(tǒng)會自動編制形成個人所得稅扣繳申報表并在“個人所得稅〞窗口內(nèi)顯示此報表。系統(tǒng)默認的減除費用為800，假設本地區(qū)為1000，可通過點擊【稅率】按鈕進行修改，如下列圖所示。在下次調(diào)用“扣繳個人所得稅〞模塊時，就會按照修改后的稅率以及減除費用標準來計算所得稅。根據(jù)2005年10月27日通過的?中華人民共和國個人所得稅法?的規(guī)定，從2006年1月1日起，個人所得稅的扣除標準為1600元，2008年3月1日●調(diào)整扣除基數(shù)后，系統(tǒng)詢問：“調(diào)整稅率表后，個人所得稅需重新計算。是否重新計算個人所得稅？〞，選擇【是】，系統(tǒng)顯示重新計算后的個人所得稅扣繳申報表，如下列圖所示。〔3〕工資分攤●工資費用是企事業(yè)單位的重要支出，合理分配工資費用是正確計算每期經(jīng)營成果的前提條件，是各單位財務人員期末賬項調(diào)整的重要內(nèi)容。這里所指的“工資分攤〞就是對本期的工資費用以及由工資費用派生出來的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費按一定的標準進行合理分攤。●操作要求：執(zhí)行“業(yè)務處理→工資分攤〞命令，翻開“工資分攤〞對話框，進行工資分攤類型設置，生成記賬憑證并審核記賬。操作要點：●執(zhí)行“工資〞→“工資管理〞→“翻開工資類別〞→“正式人員〞命令，點擊“確定〞；●執(zhí)行“業(yè)務處理〞→“工資分攤〞命令，在“工資分攤〞對話對話窗口，選中“明細到工資工程〞，點擊“工資分攤設置〞；●點擊“增加〞，輸入“職工工資〞，分攤計提比例選擇“100%〞，點擊“下一步〞，按實驗資料分別確定“部門名稱〞、“人員類別〞、“工程〞、“借方科目〞、“貸方科目〞，分攤各部門人員的工資；●同理，分別輸入“職工福利費〞，分攤計提比例：14%；職工工會經(jīng)費，分攤計提比例：2%；職工教育經(jīng)費，分攤計提比例：1.5%，分攤各部門人員的福利費、工會經(jīng)費及教育經(jīng)費。如下列圖所示：●執(zhí)行“工資〞→“業(yè)務處理〞→“工資分攤〞命令，分別選擇“計提費用類型〞和全部“核算部門〞，并勾選“明細到工資工程〞，單擊“確定〞按鈕?！裨趶棾龅摹奥毠すべY一覽表〞、“職工福利費一覽表〞、“職工工會經(jīng)費一覽表〞、“職工教育經(jīng)費一覽表〞中，勾選“合并科目相同、輔助項相同的分錄〞，單擊“制單〞按鈕，生成轉賬憑證。憑證類別選擇：“轉賬憑證〞；制單日期：1月31日，單擊●注意：憑證生成后，單擊憑證備注中的“工程〞，科目“生產(chǎn)本錢—直接人工〞〔510101〕對應輔助項的工程名稱，輸入“快樂英語〞，單擊“確認〞按鈕后保存憑證。●憑證生成后，以“馬方〞的身份進入總賬系統(tǒng)，執(zhí)行“總賬〞→“憑證〞→“科目匯總〞命令，選擇“未記賬憑證〞，單擊“匯總〞，進行科目匯總，生成正式人員工資科目匯總表，如下列圖所示：〔4〕臨時人員工資處理●在完成正式人員工資數(shù)據(jù)的處理后，翻開臨時人員工資類別，參照正式人員工資數(shù)據(jù)處理方式完成臨時人員工資處理并生成相關憑證?！駪{證生成后，以“馬方〞的身份進入總賬系統(tǒng)，執(zhí)行“總賬〞→“憑證〞→“科目匯總〞命令，選擇“未記賬憑證〞，進行科目匯總，單擊“匯總〞，生成全部人員工資科目匯總表，如下列圖所示：〔5〕審核記賬●重新注冊，以賬套主管“陳明〞的身份進入總賬系統(tǒng)并審核記賬，或在實驗九的處理中一并完成。審核憑證以“陳明〞的身份重新注冊用友通。用戶名：11；密碼：1；賬套：333；會計年度：2021；操作日期：2009-01-31=1\*GB3①執(zhí)行“總賬→憑證→審核憑證〞命令，翻開“憑證審核〞查詢條件對話框。=2\*GB3②輸入查詢條件，可采用默認值。=3\*GB3③單擊“確認〞按鈕，進入“憑證審核〞的憑證列表窗口。=4\*GB3④雙擊要審核的憑證或單擊“確定〞按鈕，進入“憑證審核〞的審核憑證窗口。=5\*GB3⑤檢查要審核的憑證，無誤后，單擊“審核〞按鈕，憑證底部的“審核〞處自動簽上審核人姓名。=6\*GB3⑥單擊“下張〞按鈕，對其他憑證簽字。=7\*GB3⑦最后單擊“退出〞按鈕。注意：●所有填制的憑證必須經(jīng)過審核。●審核人必須具有審核權?！褡鲝U憑證不能被審核，也不能被標錯?！駥徍巳撕椭茊稳瞬荒苁峭粋€人。●憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標記后才能審核。記賬=1\*GB3①執(zhí)行“總賬→憑證→記賬〞命令，進入“記賬〞窗口。=2\*GB3②第一步，單擊“全選〞按鈕，選擇所有要記賬的憑證。=3\*GB3③單擊“下一步〞按鈕。=4\*GB3④第二步顯示記賬報告，如果需要打印記賬報告，可單擊“打印〞按鈕。如果不打印記賬報告，單擊“下一步〞按鈕。=5\*GB3⑤第三步記賬，單擊“記賬〞按鈕，翻開“試算平衡表〞對話框.=6\*GB3⑥單擊“確認〞按鈕，系統(tǒng)開始登錄有關的總賬和明細賬、輔助賬。登記完后，彈出“記賬完畢〞信息提示對話框。=7\*GB3⑦單擊“確定〞，記賬完畢。注意：●第一次記賬時，假設期初余額試算不平衡，不能記賬。●上月未記賬，本月不能記賬?！裎磳徍藨{證不能記賬，記賬范圍應小于等于已審核范圍?！褡鲝U憑證不需審核可直接記賬?！裼涃~過程一旦斷電或其它原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復記賬前狀態(tài)〞恢復數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。實驗五固定資產(chǎn)業(yè)務處理【實驗目的】掌握用友通軟件中固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設置、日常業(yè)務處理及期末處理的操作內(nèi)容?！緦嶒瀮?nèi)容】1．固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設置2．固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理3．固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理【實驗資料】1．初始設置〔1〕控制參數(shù)?？刂茀?shù)參數(shù)設置約定與說明我同意啟用月份實驗當月折舊信息本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法；折舊匯總分配周期：1個月；當“月初已計提月份＝可使用月份－1”編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2-1-1-2；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼＋部門編碼＋序號〞自動編碼，卡片序號長度為“3〞財務接口與財務系統(tǒng)進行對賬；對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目：1602累計折舊補充參數(shù)業(yè)務發(fā)生后立即制單；月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601，累計折舊缺省入賬科目：1602〔2〕資產(chǎn)類別。編碼類別名稱凈殘值率單位計提屬性01交通運輸設備4%正常計提011經(jīng)營用設備4%正常計提012非經(jīng)營用設備4%正常計提02電子設備及其他通訊設備4%正常計提021經(jīng)營用設備4%臺正常計提022非經(jīng)營用設備4%臺正常計提03房屋及建筑物4%正常計提031經(jīng)營用房4%正常計提〔3〕部門及對應折舊科目。部門對應折舊科目總經(jīng)理辦公室、財務部、供給部管理費用—折舊費銷售部銷售費用產(chǎn)品研發(fā)、制造車間制造費用—折舊費〔4〕增減方式的對應入賬科目。增減方式目錄對應入賬科目增加方式：直接購入、在建工程轉入100201，工行存款、1604，在建工程減少方式：出售、毀損1606，固定資產(chǎn)清理〔5〕原始卡片。固定資產(chǎn)名稱類別編碼所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應折舊科目名稱轎車012總經(jīng)理辦公室直接購入62007-11-126547037254．75管理費用-折舊費筆記本電腦022總經(jīng)理辦公室直接購入52007-12-1289005548．80管理費用-折舊費機022總經(jīng)理辦公室直接購入52007-11-135101825．20管理費用-折舊費微機021制造車間直接購入52007-12-164901246．08制造費用-折舊費微機021制造車間直接購入52007-12-164901246．08制造費用-折舊費經(jīng)營用設備021制造車間直接購入52007-12-120000065000．00制造費用-折舊費經(jīng)營用房031制造車間自行建造2020026414012879．09制造費用-折舊費合計775000125000．00注：凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用〞，折舊方法均采用平均年限法〔一〕。2．日常及期末業(yè)務〔1〕18日，制造車間購入不需安裝的設備一臺，價款90000元，增值稅15300元，包裝費及運費1100元。以銀行存款支付價款、包裝費及運費91100元〔轉賬支票號ZPR004〕，支付增值稅15300元〔轉賬支票號ZPR006〕。凈殘值率4%，預計使用年限5年。設備已交付使用。〔付款憑證〕摘要：購設備借：固定資產(chǎn)〔1601〕91100貸：銀行存款——工行存款(100201)91100借：應交稅費——應交增值稅〔進項稅額〕〔22210101〕15300貸：銀行存款——工行存款(100201)15300〔2〕21日，財務部以銀行存款購置掃描儀一臺，價值1500元，凈殘值率4%，預計使用年限5年〔轉賬支票號ZPR005〕。借：固定資產(chǎn)〔1601〕1500貸：銀行存款——工行存款(100201)1500〔3〕23日，對轎車進行資產(chǎn)評估，評估結果為原值200000元，累計折舊45000元〔自動生成轉賬憑證〕。借：資本公積〔4002〕65470貸：固定資產(chǎn)〔1601〕65470借：管理費用——折舊費〔660206〕7745.25貸：累計折舊〔1602〕7745.25〔4〕31日，計提本月折舊費用〔自動生成轉賬憑證〕?！?〕31日，公司出售一臺不需用設備，收到價款100000元，設備原價200000元，已提折舊68200元，設備已交付給購入單位〔轉賬支票號ZPW003〕?！厕D賬憑證〕摘要：出售設備借：固定資產(chǎn)清理〔1606〕131800累計折舊〔1602〕68200貸：固定資產(chǎn)〔1601〕200000〔收款憑證〕摘要：出售設備款借：銀行存款——工行存款(100201)100000貸：固定資產(chǎn)清理〔1606〕100000〔轉賬憑證〕摘要：結轉出售設備損益借：營業(yè)外支出〔6711〕31800貸：固定資產(chǎn)清理〔1606〕31800〔6〕31日，制造車間毀損計算機一臺，作為非常損失處理。借：固定資產(chǎn)清理〔1606〕5140.08累計折舊〔1602〕1349.92貸：固定資產(chǎn)〔1601〕6490〔轉賬憑證〕摘要：結轉毀損計算機損益借：營業(yè)外支出〔6711〕5140.08貸：固定資產(chǎn)清理〔1606〕5140.08【操作指導】1．以“馬方〞的身份注冊進入用友通主界面進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的初始設置。2．固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設置〔1〕啟用固定資產(chǎn)賬套●首次使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)翻開一個賬套時，系統(tǒng)會提示：“這是第一次翻開此賬套，還未進行過初始化，是否進行初始化？〞，點擊“是〞?！褓~套初始化共分6個步驟，實質性的步驟3個，即“折舊信息〞設置、“編碼方式〞設置和“賬務接口〞設置。本實驗中對宏遠科技公司固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行初始化設置?！?021年1月啟用，業(yè)務控制參數(shù)如下：按平均年限法計提折舊，折舊分配周期為1個月，當〔月初已計提月份=可使用月份?1〕時，要求將剩余折舊全部提足?！耦悇e編碼方式為：2?1?1?2，固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號〞自動編碼，卡片序號長度為3；要求與賬務系統(tǒng)進行對賬，固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)，累計折舊對賬科目：1602累計折舊，在對賬不平情況下不允許月末結賬?！襁M行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的初始設置。包括：啟用日期、折舊方法、編碼方式等，如下列圖所示：●點擊【下一步】按鈕，進入啟用月份界面，確定啟用月份，因為已經(jīng)在系統(tǒng)啟用功能中確定為2021年1月份啟用，可直接點擊【下一步】，進入折舊信息界面，如下列圖所所示：●進行相應選擇后點擊【下一步】，進入編碼方式界面，如下列圖所所示：●在編碼方式界面，在“固定資產(chǎn)編碼方式〞一欄點選“自動編號〞，采用“類別編號+部門編號+序號〞，序號長度調(diào)整為“3”。點擊【下一步】，進入“賬務接口〞界面，如下列圖所所示●在賬務接口界面，在“對賬科目〞欄，參照總賬系統(tǒng)的科目設置，分別選擇“1601固定資產(chǎn)〞、“1602累計折舊〞，并將“對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結賬〞前復選框中的“√〞去掉，點擊【下一步】，進入完成界面，如下列圖所所示：●系統(tǒng)將初始化結果進行匯總，核對后點擊【完成】按鈕，系統(tǒng)提示“已經(jīng)完成了新賬套的所有設置工作，是否確定所設置的信息正確度保存對新賬套的所有設置？〞，單擊【是】，系統(tǒng)提示：“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套！〞，點擊【確定】按鈕后進入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主界面。選項說明：●“本賬套計提折舊〞選項。如果選用的是行政、事業(yè)單位應用方案，按照準那么規(guī)定，單位的所有資產(chǎn)均不計提折舊，因此該選項應置空，表示本賬套不提折舊，并且在該賬套內(nèi)所有與折舊相關的功能將不能被使用；如果選用的是企業(yè)應用方案，該選項應打“√〞以表示要使用計提折舊功能?！瘛爸饕叟f方法〞選項。這是一個下拉框，系統(tǒng)提供了6種折舊方法供選擇，系統(tǒng)默認的是“平均年限法(一)〞，被選中的折舊方法將成為今后具體某項固定資產(chǎn)折舊方法定義時的默認值?！瘛罢叟f匯總分配周期〞選項。企業(yè)在計提折舊時，實際上不一定每月計提一次，如保險業(yè)就是每3個月才計提和匯總分配一次折舊?？紤]到這種情況，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)在此提供了1、2、3、4、6、12共6種分配周期以供用戶根據(jù)實際情況選擇。對于1個月以上的周期，折舊計提仍按每期進行，只是折舊費用的匯總分配將按照設定的周期進行，把該周期內(nèi)所計提的折舊費用進行匯總分配?！瘛芭c賬務系統(tǒng)進行對賬〞選項。選擇此項那么表示需要將固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)所有資產(chǎn)的原值、累折折舊和賬務系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目的余額進行核對，因此，此項被選中后，還需指定具體的對賬科目。●“對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結賬〞選項。將此項打“√〞意味著允許兩個系統(tǒng)之間存在時間差異，否那么意味著將執(zhí)行嚴格的平衡控制原那么，兩個系統(tǒng)假設有差異，固定資產(chǎn)月末結賬將無法進行?！?〕根底設置=1\*GB3①資產(chǎn)類別設置。固定資產(chǎn)的種類繁多，規(guī)格不一，要強化固定資產(chǎn)的管理，及時準確進行固定資產(chǎn)核算，就必須科學地搞好固定資產(chǎn)分類，為核算和統(tǒng)計管理提供依據(jù)?！窀鲉挝粦摳鶕?jù)各自的實際情況，對固定資產(chǎn)作出合理的分類。如高校固定資產(chǎn)的分類就必須按照國家教育部高等教育司編寫的?高等學校固定資產(chǎn)分類及編碼?進行分類。對于自制的儀器設備或其它資產(chǎn)，按照資產(chǎn)的自然屬性歸類，確屬無法歸類的，可納入自制資產(chǎn)編碼中。不能自行增加新的分類號，假設目錄中沒有，那么在二級編碼以下填“00”●本實驗中，增設固定資產(chǎn)類別為：“交通運輸設備〞、“電子設備及其他通訊設備〞、“房屋及建筑物〞，使用年限分別為10年、10年及20年，凈殘值率均為4%，使用平均年限法(一)，正常計提折舊。操作要點：●在目錄區(qū)樹型列表中選擇“設置→資產(chǎn)類別〞，進入資產(chǎn)類別設置界面。點擊工具欄的“增加〞按鈕，類別編碼欄由系統(tǒng)自動編號，分別輸入類別名稱“交通運輸設備〞、“電子設備及其他通訊設備〞、“房屋及建筑物〞，使用年限分別為10年、10年及20年，凈殘值率均為4%，其他欄目按默認值，點擊【保存】按鈕完成資產(chǎn)類別增加操作，如下列圖所所示：注意：增加某一資產(chǎn)類別后，再新增資產(chǎn)類別時，應先單擊“退出“按鈕，再進入設置資產(chǎn)類別界面，單擊〞增加“按鈕后設置；增加同一類別資產(chǎn)下屬類別時，單擊“列表視圖〞增加。=2\*GB3②設置部門對應折舊科目。分配折舊費用時，不同部門的折舊費用在不同的費用賬上列支，為了實現(xiàn)折舊費用分配憑證的自動化編制，我們需要事先確定每個部門折舊費用的列支渠道。●將管理部門的對應折舊科目設置為“管理費用－折舊費〞，將生產(chǎn)車間的對應折舊科目設置為“制造費用－折舊費〞。操作要點：●在目錄區(qū)樹型列表中選擇“設置→部門對應折舊科目〞，進入部門編碼表界面，在左邊部門編碼目錄中選擇要要設置對應折舊科目的部門；單擊工具欄【修改】按鈕，或在右鍵菜單中選擇“修改(E)…〞，在數(shù)據(jù)編輯區(qū)輸入折舊科目編碼或點擊參照圖標參照選擇“管理費用－折舊費〞或“制造費用－折舊費〞；直接按回車鍵或單擊工具欄【保存】按鈕保存修改內(nèi)容，如下列圖所示：=3\*GB3③增減方式設置。增減方式包括增加方式和減少方式兩類。系統(tǒng)預設的增加方式主要有：直接購入、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入。預設的減少方式主要有：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出等。如果系統(tǒng)提供的增減方式不能滿足本企業(yè)的需要，可自定義增減方式。操作要點：●在目錄區(qū)樹型列表中選擇“設置→增減方式〞，進入增減方式設置窗口，在增減方式目錄表中選擇要新增增減少方式的目錄，點擊【增加】按鈕，顯示該類別“單張視圖〞；在編輯區(qū)輸入增減方式名稱和對應入賬科目?！裨O置的對應入賬科目是為了在生成憑證時使用，例如，以購入方式增加資產(chǎn)時該科目可