貸前調(diào)查培訓(xùn)要點(diǎn)(最全版)PTT課件

貸前調(diào)查培訓(xùn)要點(diǎn)貸前調(diào)查培訓(xùn)要點(diǎn)1內(nèi)容提要第一單元：一般性基礎(chǔ)資料第二單元：調(diào)查的主要方法及內(nèi)容第三單元：常見企業(yè)類型特別調(diào)查內(nèi)容第四單元：部分信貸產(chǎn)品需收集的個(gè)性化資料和調(diào)查重點(diǎn)內(nèi)容提要第一單元：一般性基礎(chǔ)資料2第一單元一、法人客戶需提供的資料二、個(gè)人客戶需具備的提供的資料三、擔(dān)保人需提供的資料第一單元一、法人客戶需提供的資料3一、貸前調(diào)查的重要性一、法人客戶需提供的資料1、法定代表人身份證明，由代理人辦理的，還應(yīng)提供授權(quán)委托書和代理人身份證明。2、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)的企業(yè)須提供有權(quán)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證或企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書及其年檢證明。3、加蓋公章的法人（組織機(jī)構(gòu)）代碼證（復(fù)印件）、稅務(wù)登記證明（復(fù)印件）、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證（復(fù)印件）、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證書（復(fù)印件）等。4、登錄人民征信系統(tǒng)，查詢法人客戶信用記錄，打印征信報(bào)告書。5、合資、合作的合同和驗(yàn)資證明及其附件。一、貸前調(diào)查的重要性一、法人客戶需提供的資料46、人民頒發(fā)的有效貸款卡。7、公司制企業(yè)法人的公司章程；董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本；董事會(huì)成員身份證明；若為有限責(zé)任公司客戶、股份客戶、合資合作企業(yè)客戶，應(yīng)查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權(quán)決議機(jī)關(guān)提供同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議；事業(yè)單位有權(quán)部門批文；外資企業(yè)，還需要該企業(yè)成立批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的授權(quán)。8、近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來(lái)年度的報(bào)表。申請(qǐng)借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告。6、人民頒發(fā)的有效貸款卡。59、本年度及申請(qǐng)授信前一個(gè)月（最近月份）存借款及對(duì)外擔(dān)保情況。10、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。11、稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。12、新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人（委托代理人）簽字式樣。13、需提供的其他資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。的三查制度中起首要作用，做好貸前調(diào)查工作，可以全面地、比較真實(shí)地掌握貸款客戶的第一手資料，為貸款流程的后面幾個(gè)環(huán)節(jié)提供準(zhǔn)確的信息，并能夠有效的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，以保證貸款決策的正確性，從而達(dá)到從源頭上控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)。9、本年度及申請(qǐng)授信前一個(gè)月（最近月份）存借款及對(duì)外擔(dān)保情況6二、個(gè)人客戶需具備的提供的資料

1、個(gè)人身份證明；戶籍證明；婚姻狀況證明；如果有經(jīng)營(yíng)實(shí)體提供經(jīng)營(yíng)實(shí)體證明。2、個(gè)人及家庭收入、資產(chǎn)證明。3、登錄身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，人民征信系統(tǒng)，查詢個(gè)人征信信用記錄，打印征信報(bào)告書。4、需提供的其他資料。二、個(gè)人客戶需具備的提供的資料1、個(gè)人身份證明；戶籍71、保證人提供的資料。身份證明，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書，有限責(zé)任公司或股份的同意保證意見書、有權(quán)對(duì)外出具擔(dān)保決策機(jī)構(gòu)同意保證意見書、保證人對(duì)外擔(dān)保清單、財(cái)務(wù)報(bào)告等。2、抵押人提供的資料：身份證明，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，抵押物權(quán)利證書，公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、董事會(huì)成員身份證件、股東會(huì)或董事會(huì)同意抵押擔(dān)保的決議、有限責(zé)任公司或股份的同意抵押意見書，有權(quán)對(duì)外出具擔(dān)保決策機(jī)構(gòu)同意抵押意見書、國(guó)有資產(chǎn)管理部門同意的抵押函等。三、擔(dān)保人需提供的資料1、保證人提供的資料。身份證明，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許83、質(zhì)押人提供的資料：身份證明，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，權(quán)利憑證或質(zhì)物發(fā)票，質(zhì)物鑒定和價(jià)值評(píng)估報(bào)告，有限責(zé)任公司或股份的同意質(zhì)押意見書、有權(quán)對(duì)外出具擔(dān)保決策機(jī)構(gòu)同意質(zhì)押意見書等?？蛻舨块T對(duì)客戶提交的相關(guān)資料進(jìn)行登記，并將有關(guān)數(shù)據(jù)、資料入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。3、質(zhì)押人提供的資料：身份證明，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，權(quán)利憑證或質(zhì)物發(fā)票9第二單元一、客戶基本概況調(diào)查方法及內(nèi)容二、客戶組織架構(gòu)及關(guān)聯(lián)方情況信息調(diào)查內(nèi)容三、客戶及關(guān)聯(lián)方聲譽(yù)情況及履約記錄的調(diào)查內(nèi)容四、客戶管理層履歷及管理層領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)的調(diào)查內(nèi)容五、客戶所處行業(yè)地位的調(diào)查內(nèi)容六、客戶經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查內(nèi)容七、客戶財(cái)務(wù)狀況調(diào)查內(nèi)容八、對(duì)授信用途、還款來(lái)源調(diào)查內(nèi)容

九、調(diào)查要求

第二單元一、客戶基本概況調(diào)查方法及內(nèi)容10一、客戶基本概況調(diào)查方法及內(nèi)容

1、實(shí)地考察企業(yè)的辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)場(chǎng)地、施工現(xiàn)場(chǎng)、原材料及產(chǎn)成品存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，關(guān)注企業(yè)辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場(chǎng)管理情況，提供相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)圖片，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。2、與企業(yè)法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)班子、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，并隨機(jī)與其他層面工作人員交談，了解企業(yè)的成長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)、管理方式、經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問題，判斷企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營(yíng)管理能力及其對(duì)企業(yè)的掌控能力，驗(yàn)證所調(diào)查的情況的可靠性。3、調(diào)查企業(yè)人員結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)人員總數(shù)，生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、管理等人員的數(shù)量。調(diào)查人員穩(wěn)定性及其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。一、客戶基本概況調(diào)查方法及內(nèi)容

1、實(shí)地考察企業(yè)的辦公場(chǎng)所、114、到注冊(cè)地工商行政管理局查詢并打印或復(fù)印公司注冊(cè)登記信息及相關(guān)資料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查詢記錄），到企業(yè)查詢并打印驗(yàn)資報(bào)告、章程、董事會(huì)成員簽字樣本等。要注意企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及企業(yè)名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營(yíng)范圍變更等情況。5、對(duì)照企業(yè)章程及董事會(huì)成員簽字樣本確認(rèn)董事會(huì)決議的有效性，包括董事簽字的真實(shí)性、董事會(huì)決議內(nèi)容的有效性及董事會(huì)決議的合法性。要注意審查簽字董事人數(shù)是否達(dá)到企業(yè)章程規(guī)定決議生效的人數(shù)。6、核驗(yàn)企業(yè)稅務(wù)登記證的年檢合格情況。4、到注冊(cè)地工商行政管理局查詢并打印或復(fù)印公司注冊(cè)登記信息及127、關(guān)注法定代表人證明書和法人代表授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。必要時(shí)須核實(shí)企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。8、是否存在下列現(xiàn)象：1）無(wú)自有房產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)場(chǎng)所為租賃形式；設(shè)備長(zhǎng)期閑置；2）員工士氣消沉、怨聲載道，工作閑散，消極怠工，不愿溝通；3）由于疏于管理或長(zhǎng)期積壓，存貨已經(jīng)過期或變質(zhì)；4）辦公場(chǎng)所、交通工具過于奢華，與客戶業(yè)績(jī)和形象不符。7、關(guān)注法定代表人證明書和法人代表授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)13二、客戶組織架構(gòu)及關(guān)聯(lián)方情況信息調(diào)查內(nèi)容1、調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號(hào)、金額、股權(quán)比例、主營(yíng)業(yè)務(wù)等。對(duì)個(gè)人股東，調(diào)查其所的其它企業(yè)情況；對(duì)法人股東，至少對(duì)最大三名股東的對(duì)外情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，同時(shí)若有必要，調(diào)查股東之股東情況；對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人的其他關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，包括企業(yè)名稱、金額、股權(quán)比例、主營(yíng)業(yè)務(wù)及核心產(chǎn)品、企業(yè)負(fù)責(zé)人等基本信息。其中：二、客戶組織架構(gòu)及關(guān)聯(lián)方情況信息調(diào)查內(nèi)容1、調(diào)查企業(yè)股東的具141）如為上市公司，應(yīng)調(diào)查:a)主要控股股東情況、股權(quán)變動(dòng)情況、流通股規(guī)模及變動(dòng)情況、發(fā)行時(shí)間及價(jià)格、市場(chǎng)現(xiàn)價(jià)；b)有無(wú)股權(quán)收購(gòu)、兼并、參股及等行為或籌資、計(jì)劃；c)是否有控股股東占用上市公司資金的行為；d)是否受過證監(jiān)會(huì)、證交所譴責(zé)或其他處罰；e)過去三年發(fā)生的重大重組或主業(yè)改變的情況；授信期內(nèi)有無(wú)重大重組或主業(yè)改變可能；f)上市公司本部及其核心控股子公司對(duì)外擔(dān)保情況。1）如為上市公司，應(yīng)調(diào)查:152）如為擬上市公司，應(yīng)調(diào)查：a)是否有上市計(jì)劃、或上市進(jìn)程所處階段及通過信息收集、研判上市的可行性，其他籌資、計(jì)劃等；b)過去三年發(fā)生的重大重組或主業(yè)改變的情況；授信期內(nèi)有無(wú)重大重組或主業(yè)改變可能。3）如為非上市公司，應(yīng)調(diào)查：a)是否有籌資、計(jì)劃；b)過去三年發(fā)生的重大重組或主業(yè)改變的情況；授信期內(nèi)有無(wú)重大重組或主業(yè)改變可能。2、調(diào)查企業(yè)的關(guān)聯(lián)方及下屬核心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及信譽(yù)狀況，其中包括控股企業(yè)、參股企業(yè)、下屬企業(yè)（非獨(dú)立法人）及兄弟關(guān)聯(lián)企業(yè)。2）如為擬上市公司，應(yīng)調(diào)查：16三、客戶及關(guān)聯(lián)方聲譽(yù)情況及履約記錄的調(diào)查內(nèi)容1、調(diào)查客戶誠(chéng)信行為1）曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)，關(guān)聯(lián)公司曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)；2）曾經(jīng)或者仍然拖欠職工工資、福利費(fèi)、社會(huì)費(fèi)用等；3）曾經(jīng)或者仍然惡意拖欠上游企業(yè)貨款行為；4）曾經(jīng)或者仍然有走私或拖欠應(yīng)交稅金及偷、逃、騙稅行為；三、客戶及關(guān)聯(lián)方聲譽(yù)情況及履約記錄的調(diào)查內(nèi)容1、調(diào)查客戶誠(chéng)175）曾經(jīng)或者仍然拖欠應(yīng)付水電費(fèi)、房租等行為；6）對(duì)外擔(dān)保到期未清償，必須承擔(dān)代為清償義務(wù)但仍未還清；7）近期被媒體披露的負(fù)面報(bào)道；8）近期有法律訴訟事項(xiàng)、受到重大處罰或存在妨礙司法執(zhí)行的因素；9）存在不正常、明顯的關(guān)聯(lián)交易行為；存在通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)或成本行為。5）曾經(jīng)或者仍然拖欠應(yīng)付水電費(fèi)、房租等行為；182、調(diào)查銀企關(guān)系及信用記錄情況1）客戶的開戶行、基本帳戶行、主要結(jié)算行及其結(jié)算記錄，在其他授信額度、實(shí)際使用額度和敞口余額情況；2）與本行的業(yè)務(wù)關(guān)系，包括：開戶時(shí)間、開戶幣種、結(jié)算記錄、授信額度、實(shí)際使用額度和敞口余額情況；3）核實(shí)貸款卡的真實(shí)情況，與授信使用余額有出入的、有逾期及不良記錄的必須以書面形式作出詳盡說明；4）曾經(jīng)或者仍然在金融機(jī)構(gòu)有逾期或欠息；5）在金融機(jī)構(gòu)中資信情況不佳，合作誠(chéng)意較差，有逃廢債行為，核心關(guān)聯(lián)公司在金融機(jī)構(gòu)中資信不佳；6）曾經(jīng)或者仍然被人行和本行列為黑名單客戶。2、調(diào)查銀企關(guān)系及信用記錄情況19四、客戶管理層履歷及管理層領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)的調(diào)查內(nèi)容

調(diào)查企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及實(shí)際控制人等）素質(zhì)和資歷情況以評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的穩(wěn)定性及企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性；同時(shí)也可以了解到企業(yè)本身之外的一些信息，如關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等。調(diào)查核心管理人員的基本素質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、營(yíng)銷能力和過往信用記錄，并披露曾有的下列行為：1）曾經(jīng)在各級(jí)監(jiān)管部門所公布的逃廢債企業(yè)，或曾在拖欠金融機(jī)構(gòu)貸款的企業(yè)中擔(dān)任董事長(zhǎng)、法定代表人、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理職務(wù)；四、客戶管理層履歷及管理層領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)的調(diào)查內(nèi)容

調(diào)查企業(yè)經(jīng)營(yíng)202）曾經(jīng)逃避個(gè)人債務(wù)、個(gè)人擔(dān)保責(zé)任，或在金融機(jī)構(gòu)仍有逾期授信，或有惡意的信用卡透支記錄；3）正涉及重大債務(wù)糾紛；4）曾有刑事、經(jīng)濟(jì)類案底或嫌疑；5）曾有經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)企業(yè)記錄；6）曾經(jīng)在被收購(gòu)、重組企業(yè)擔(dān)任重要職務(wù)2）曾經(jīng)逃避個(gè)人債務(wù)、個(gè)人擔(dān)保責(zé)任，或在金融機(jī)構(gòu)仍有逾期授信21五、客戶所處行業(yè)地位的調(diào)查內(nèi)容

調(diào)查客戶所在行業(yè)所處的行業(yè)周期的具體階段，行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)家和地區(qū)的支持情況；客戶主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品在所在地區(qū)的市場(chǎng)狀況，供需情況及市場(chǎng)供需的變化趨勢(shì)；客戶在所在地區(qū)及全國(guó)市場(chǎng)的市場(chǎng)占有率情況，其未來(lái)（至少未來(lái)1年）的發(fā)展趨勢(shì)情況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力變化趨勢(shì)情況；客戶主要銷售市場(chǎng)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)情況。企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃及實(shí)際的配套措施。五、客戶所處行業(yè)地位的調(diào)查內(nèi)容

調(diào)查客戶所在行業(yè)所處的行業(yè)周221）調(diào)查客戶所處行業(yè)的行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)盈利能力、替代品以及行業(yè)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期或調(diào)控的敏感度；2）調(diào)查客戶在國(guó)內(nèi)或地區(qū)的行業(yè)地位及其主要產(chǎn)品所占市場(chǎng)份額、市場(chǎng)容量和發(fā)展前景；3）所在行業(yè)是否過度、產(chǎn)能嚴(yán)重過剩、庫(kù)存嚴(yán)重積壓，銷售是否存在過度競(jìng)爭(zhēng)，原材料市場(chǎng)價(jià)格和相關(guān)主要成本的合理性及變化趨勢(shì)。1）調(diào)查客戶所處行業(yè)的行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)盈利能力23六、客戶經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查內(nèi)容

調(diào)查客戶的經(jīng)營(yíng)情況。對(duì)其經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、生產(chǎn)要素及生產(chǎn)條件、競(jìng)爭(zhēng)能力、行業(yè)依存度、經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)不同行業(yè)、不同類型客戶的不同特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)了解客戶的經(jīng)營(yíng)模式、生產(chǎn)要素、購(gòu)銷特點(diǎn)。調(diào)查客戶籌資、行為和在資本市場(chǎng)的表現(xiàn)：企業(yè)的土地、房產(chǎn)、在建工程等有形資產(chǎn)是否已抵押；存貨是否已質(zhì)押；應(yīng)收帳款債權(quán)是否已轉(zhuǎn)讓；貨幣資金科目中包含保證金比例等。六、客戶經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查內(nèi)容

調(diào)查客戶的經(jīng)營(yíng)情況。對(duì)其經(jīng)營(yíng)、241、調(diào)查客戶主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場(chǎng)，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對(duì)工業(yè)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其生產(chǎn)的產(chǎn)品；對(duì)流通企業(yè)而言，產(chǎn)品指其購(gòu)銷的商品；對(duì)服務(wù)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其提供的服務(wù)）及每種產(chǎn)品的銷售情況和銷售特點(diǎn)（包括銷售的淡旺季、以代理或直銷方式進(jìn)行銷售等等），以及產(chǎn)品的主要市場(chǎng)（包括產(chǎn)品銷售對(duì)象和銷售區(qū)域）。2、調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)周期，包括采購(gòu)環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、庫(kù)存環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)各環(huán)節(jié)的具體流程和所需時(shí)間；根據(jù)經(jīng)營(yíng)周期及周期內(nèi)的資金占用情況，估算企業(yè)完成一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期所需的資金，并以此作為企業(yè)資金需求的依據(jù)。1、調(diào)查客戶主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場(chǎng)，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對(duì)工業(yè)企業(yè)253、調(diào)查企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸環(huán)節(jié)。是否自有倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)地點(diǎn)、倉(cāng)庫(kù)硬件條件和實(shí)際管理情況、倉(cāng)庫(kù)使用年限（合作年限），是否自有運(yùn)輸車隊(duì)、車隊(duì)運(yùn)作時(shí)間（合作時(shí)間、合作記錄）、運(yùn)力保障程度。4、調(diào)查客戶的主要上、下游客戶情況，了解客戶名稱、辦公、主要合作產(chǎn)品、往來(lái)金額、合作年限、結(jié)算方式、平均帳期、采購(gòu)優(yōu)惠、合作關(guān)系等信息，調(diào)查下游客戶的類型及下游客戶在各自行業(yè)內(nèi)的地位情況，對(duì)上下游客戶的管理及風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。通過查驗(yàn)銷售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實(shí)客戶購(gòu)、銷行為的真實(shí)性。當(dāng)應(yīng)收、付帳款金額小于客戶總資產(chǎn)的10%時(shí)，可以只了解客戶3、調(diào)查企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸環(huán)節(jié)。是否自有倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)地點(diǎn)、倉(cāng)庫(kù)硬26名稱、主要合作產(chǎn)品，否則，至少對(duì)銷售額或采購(gòu)額、應(yīng)收帳款或應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款或預(yù)付帳款金額居前三名的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。此外，要特別注意查清客戶承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的應(yīng)收帳款銷售金額及對(duì)承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的預(yù)收帳款金額5、調(diào)查企業(yè)近兩年的納稅（包括所得稅、營(yíng)業(yè)稅或增值稅）情況。收集與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告同期的納稅申報(bào)表和稅收繳款證實(shí)書，及反映企業(yè)近兩年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相關(guān)合同、協(xié)議等，通過稅收、合同等驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)告的銷售收入，納稅和現(xiàn)金流量等相關(guān)內(nèi)容。說明實(shí)繳所得稅與報(bào)表計(jì)算應(yīng)繳所得稅差異的原因。調(diào)查企業(yè)是否存在欠稅、訴訟糾紛，分解或重立企業(yè)等情況。6、調(diào)查企業(yè)非主營(yíng)業(yè)務(wù)情況及市場(chǎng)特點(diǎn)，與主營(yíng)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，所處業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)周期等。名稱、主要合作產(chǎn)品，否則，至少對(duì)銷售額或采購(gòu)額、應(yīng)收帳款或應(yīng)271、調(diào)查客戶資金鏈主要控制方式，資金是集中還是分散管理，有無(wú)集團(tuán)客戶的內(nèi)部資金調(diào)度方式等。2、調(diào)查客戶財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是否健全（如應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)短期、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等管理和控制情況，收支結(jié)構(gòu)是否失衡及其程度）、財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范（如會(huì)計(jì)是否連貫，準(zhǔn)備金計(jì)提是否執(zhí)行），如存在涉及上述事項(xiàng)的異常情況，必須在調(diào)查報(bào)告中明確說明其事實(shí)、原因及影響。七、客戶財(cái)務(wù)狀況調(diào)查內(nèi)容

1、調(diào)查客戶資金鏈主要控制方式，資金是集中還是分散管理，有無(wú)283、調(diào)查企業(yè)提供的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息完整（包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表、完整的審計(jì)說明和報(bào)表附注、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有關(guān)證書和會(huì)計(jì)師的從業(yè)資格證書復(fù)印件、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師的聯(lián)系）。若財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告為復(fù)印件，須向會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證并其加蓋公章。未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件加章）。4、關(guān)注納稅申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表之間數(shù)據(jù)的匹配性，調(diào)查產(chǎn)生差距的原因，核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。提供復(fù)印件的必須核對(duì)與原件是否一致，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中不平衡、前后期數(shù)據(jù)不銜3、調(diào)查企業(yè)提供的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息完整（包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益29接、科目使用不規(guī)范等情況，必須在調(diào)整后進(jìn)行分析評(píng)價(jià)并在調(diào)查報(bào)告中予以披露。5、對(duì)影響營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、盈利能力、發(fā)展能力以及現(xiàn)金流量等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的重要科目進(jìn)行核對(duì)與分析，從行業(yè)角度、角度以及數(shù)據(jù)的相關(guān)性進(jìn)行比較和評(píng)價(jià)，判斷主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性；判斷預(yù)期經(jīng)營(yíng)收入償還到期授信的能力。對(duì)重要科目、變化明顯的科目應(yīng)采取進(jìn)一步的核對(duì)措施（例如對(duì)變化顯著的重點(diǎn)科目，要求企業(yè)提供有關(guān)對(duì)帳單據(jù)和說明，或在現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，防止其隱瞞虛增資產(chǎn)、虛增銷售收入、虛假出資、虛增利潤(rùn)、期間費(fèi)用資本化或明顯少提準(zhǔn)備等行為）。如果報(bào)表數(shù)據(jù)需要調(diào)整的，應(yīng)在調(diào)整之后進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。接、科目使用不規(guī)范等情況，必須在調(diào)整后進(jìn)行分析評(píng)價(jià)并在調(diào)查報(bào)306、如審計(jì)意見并非“標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見”，需要進(jìn)一步核實(shí)相關(guān)情況；如更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，說明并核實(shí)更換原因。如有必要，授信業(yè)務(wù)人員可向?qū)徲?jì)人員了解核實(shí)審計(jì)情況，包括審計(jì)的范圍和方法，應(yīng)當(dāng)向會(huì)計(jì)師征詢對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告各科目的意見。7、調(diào)查企業(yè)及其控股子公司的股權(quán)情況，包括金額、股權(quán)比例、被企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)等。對(duì)于非股權(quán)，查清品種、金額、收益率及起止日期。當(dāng)非股權(quán)總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時(shí)，一般可不進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；6、如審計(jì)意見并非“標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見”，需要進(jìn)一步核實(shí)相關(guān)31對(duì)于股權(quán)，詳細(xì)調(diào)查被企業(yè)的情況，包括金額、股權(quán)比例、被企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)等基本情況，以及被企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。當(dāng)股權(quán)小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般僅需了解被企業(yè)的名稱、代碼證號(hào)。8、注意合并財(cái)務(wù)報(bào)告的合并范圍及其變動(dòng)情況，提交合并范圍清單并說明對(duì)合并報(bào)表的影響、母子公司的會(huì)計(jì)、集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等。重點(diǎn)調(diào)查合并報(bào)表資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量的主要貢獻(xiàn)來(lái)源，至少調(diào)查對(duì)合并報(bào)表資產(chǎn)或收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量貢獻(xiàn)最大的三名企業(yè)，分析控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。。對(duì)于股權(quán)，詳細(xì)調(diào)查被企業(yè)的情況，包括金額、股權(quán)比329、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實(shí)性、權(quán)屬的確定性、價(jià)值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處于抵押、質(zhì)押、留置、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)債科目調(diào)查的主要目的在于查清負(fù)債的完整性、可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的緊迫性9、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實(shí)3310、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點(diǎn)調(diào)查并核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、管理等有重大影響的信息。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進(jìn)行，并須重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的帳帳（總帳與明細(xì)帳）、帳證（帳務(wù)與原始憑證）、帳實(shí)（帳務(wù)與實(shí)物）的匹配與對(duì)應(yīng)。◆貨幣資金調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制的形態(tài)存在，提供能夠反映報(bào)表時(shí)點(diǎn)企業(yè)貨幣資金總額的全部對(duì)帳單（進(jìn)而查清企業(yè)的開戶及帳號(hào)）。10、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點(diǎn)34對(duì)于合并報(bào)表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說明母公司對(duì)主要子公司資金的實(shí)際控制能力?！魬?yīng)收票據(jù)調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票，如果存在，則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對(duì)應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公、與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。對(duì)于合并報(bào)表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布35◆其他應(yīng)收帳款、其他應(yīng)付帳款其他應(yīng)收帳款，至少對(duì)金額最大的五名債務(wù)人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，說明占用資金的原因和期限；調(diào)查債務(wù)人的年銷售額、凈資產(chǎn)、辦公等基本情況及與企業(yè)的關(guān)系。當(dāng)其他應(yīng)收帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。當(dāng)單個(gè)債務(wù)人的欠款超過企業(yè)總資產(chǎn)的10%、或股東借款超過其金額的50%時(shí)，須提交債務(wù)人會(huì)計(jì)報(bào)表。其他應(yīng)付款，至少對(duì)金額最大的三名債權(quán)人進(jìn)行調(diào)查，了解債務(wù)形成的原因及與債權(quán)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以判斷企業(yè)資金來(lái)源的穩(wěn)定性。當(dāng)其他應(yīng)付帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。◆其他應(yīng)收帳款、其他應(yīng)付帳款36◆存貨至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，調(diào)查主要產(chǎn)成品和原材料品種及對(duì)應(yīng)金額、價(jià)值的波動(dòng)情況、貨物存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理倉(cāng)單質(zhì)押等），結(jié)合銷售情況，分析企業(yè)的庫(kù)存管理能力、庫(kù)存結(jié)構(gòu)的合理性、存貨的毀損情況等。當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。◆存貨37◆固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)至少調(diào)查價(jià)值居前5位的固定資產(chǎn)情況，取得相應(yīng)的所有權(quán)證明和價(jià)值證明（購(gòu)買合同、發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明、財(cái)產(chǎn)稅單、評(píng)估報(bào)告等資料），重要房產(chǎn)提交所在地的地理位置圖和房產(chǎn)的電子照片；向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原件他項(xiàng)權(quán)利登記情況。調(diào)查在建工程會(huì)計(jì)價(jià)值和形象進(jìn)度的一致性，并驗(yàn)證相應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評(píng)估在建工程對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響?！艄潭ㄙY產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)38調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調(diào)查其他無(wú)形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對(duì)企業(yè)的實(shí)際作用和影響。當(dāng)固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查?！舸龜傎M(fèi)用、遞延資產(chǎn)正常情況下，此類科目的金額相對(duì)不應(yīng)很大，否則須調(diào)查形成的原因及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。當(dāng)待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%，可不對(duì)此類科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使用年限39◆應(yīng)交稅金正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過大。存在大額應(yīng)交稅金時(shí)要查明原因，調(diào)查應(yīng)當(dāng)繳納稅金的時(shí)間?！魞糍Y產(chǎn)檢查驗(yàn)資報(bào)告以核實(shí)注冊(cè)資本和實(shí)收資本，調(diào)查資本公積金的來(lái)源（資產(chǎn)評(píng)估增值的，提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）、未分配利潤(rùn)分紅派息的可能性?！魬?yīng)交稅金40◆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入列明銷售收入最大5種產(chǎn)品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢(shì)。通過查驗(yàn)銷售發(fā)票、資金流等，核實(shí)銷售收入的真實(shí)性。對(duì)企業(yè)提交的購(gòu)、銷合同，須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公，并要求或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實(shí)性。結(jié)合增值稅納稅申報(bào)表、完稅證明等外部資料判斷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性；根據(jù)對(duì)帳單反映的收款記錄，現(xiàn)金流量表反映的銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入三者之間的鉤稽關(guān)系判斷銷售收入的真實(shí)性、質(zhì)量（收現(xiàn)能力）?！糁鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入41對(duì)能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員查詢并打印相關(guān)信息；對(duì)不能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員到海關(guān)報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)查詢，以驗(yàn)證銷售收入（適用于有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)）?！舢a(chǎn)品銷售成本調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動(dòng)成本，其中折舊和攤銷的數(shù)量），了解成本的重大變化及其主要原因。◆費(fèi)用調(diào)查銷售模式和銷售渠道，影響銷售的主要因素，銷售費(fèi)用開支的主要用途。在管理費(fèi)用增減幅度較大時(shí)，需要指明增減變化的主要原因。要求調(diào)查企業(yè)和辦理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)費(fèi)用開支（以及存款利息收入），還要調(diào)查其銷售信用和銷售折讓開支情況。對(duì)能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員查詢并打印42◆現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況，鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進(jìn)行，授信調(diào)查時(shí)要十分關(guān)心授信對(duì)象的現(xiàn)金獲取能力。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤(rùn)和折舊、攤銷等的絕對(duì)數(shù)額和在經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流中所占比例，占比不高時(shí)，應(yīng)當(dāng)說明影響經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的其他因素。現(xiàn)金流量：與長(zhǎng)期、固定資產(chǎn)科目的變化情況對(duì)比，調(diào)查分析各項(xiàng)的現(xiàn)金回收周期及其回收方式，評(píng)價(jià)當(dāng)期和變化對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流的影響。現(xiàn)金流量：調(diào)查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項(xiàng)數(shù)字?！衄F(xiàn)金流量表43◆他行情況調(diào)查企業(yè)與全部金融機(jī)構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長(zhǎng)期借款等報(bào)表科目外，還必須了解企業(yè)表外情況（如信用證、保函等）；要求了解企業(yè)在不同金融機(jī)構(gòu)的金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)內(nèi)容。對(duì)使用合并報(bào)表的，要求調(diào)查在主要子公司的分布情況，并提供主要子公司信貸登記系統(tǒng)的查詢結(jié)果。◆他行情況44八、對(duì)授信用途、還款來(lái)源調(diào)查內(nèi)容

信貸資金需?？顚Ｓ?，不得違反信貸管理規(guī)定。1、調(diào)查客戶申請(qǐng)授信的原因。調(diào)查客戶計(jì)劃；調(diào)查客戶規(guī)模是否與貿(mào)易背景吻合。2、調(diào)查客戶申請(qǐng)額度的合理性。評(píng)估客戶申請(qǐng)額度及產(chǎn)品組合方案是否符合客戶的經(jīng)營(yíng)情況及資金流轉(zhuǎn)周期。3、調(diào)查授信用途是否屬于客戶營(yíng)業(yè)范圍。八、對(duì)授信用途、還款來(lái)源調(diào)查內(nèi)容

信貸資金需?？顚Ｓ?，不得違454、調(diào)查授信用途的合法、合規(guī)性。對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)不得授信：1）國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；2）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性，以授信資金作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；3）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事、期貨、金融衍生產(chǎn)品等；4、調(diào)查授信用途的合法、合規(guī)性。對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)不得授信：464）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和的項(xiàng)目；5）若客戶未按國(guó)家規(guī)定取得：a)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；b)環(huán)保批準(zhǔn)文件；c)土地批準(zhǔn)文件；4）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和的項(xiàng)目；47d)其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件等有效批準(zhǔn)文件之一的（如在出帳前一段時(shí)間內(nèi)能補(bǔ)齊的，要在調(diào)查報(bào)告中明確說明）；或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，也不得提供授信。5、調(diào)查主要還款來(lái)源的充足性和穩(wěn)定性，結(jié)合利率、匯率等因素分析企業(yè)對(duì)未來(lái)債務(wù)償還的影響。d)其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件等有效批準(zhǔn)文件之一的（如在481、調(diào)查人員應(yīng)按要求認(rèn)真、規(guī)范、詳實(shí)的撰寫調(diào)查報(bào)告。2、調(diào)查人員須分析借款人的優(yōu)勢(shì)和不足，揭示主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量擔(dān)保等保障措施的可靠性和充足性，在調(diào)查報(bào)告上明確表達(dá)傾向性調(diào)查意見和授信結(jié)論并簽字確認(rèn)。九、調(diào)查要求

1、調(diào)查人員應(yīng)按要求認(rèn)真、規(guī)范、詳實(shí)的撰寫調(diào)查報(bào)告。九、調(diào)查493、在授信審查審批過程中或出帳前，如遇客戶出現(xiàn)重大變化，必須進(jìn)行再調(diào)查；如果上級(jí)要求再調(diào)查、補(bǔ)充或變更資料時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)辦理，補(bǔ)充和完善相關(guān)資料。4、對(duì)于調(diào)查環(huán)節(jié)有關(guān)盡職要求未能展開調(diào)查或難以分析、判斷和評(píng)估的，以及調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的其他異常情況，調(diào)查人員應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中予以披露。3、在授信審查審批過程中或出帳前，如遇客戶出現(xiàn)重大變化，必須50第三單元一、商貿(mào)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容二、生產(chǎn)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容三、管理型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容四、集團(tuán)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容第三單元一、商貿(mào)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容51第一、商貿(mào)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容一、1、要求調(diào)查庫(kù)存原材料或庫(kù)存商品的數(shù)量、狀態(tài)、品種，結(jié)合銷售、生產(chǎn)情況，分析企業(yè)的庫(kù)存管理能力、庫(kù)存結(jié)構(gòu)的合理性、存貨的毀損情況等。2、調(diào)查企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)，是否自有倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)地點(diǎn)、倉(cāng)庫(kù)使用年限（合作年限）、存儲(chǔ)量（占比）、倉(cāng)庫(kù)硬件條件和實(shí)際管理情況；調(diào)查企業(yè)的運(yùn)輸環(huán)節(jié)，是否自有運(yùn)輸車隊(duì)、車隊(duì)運(yùn)作時(shí)間（合作時(shí)間、合作記錄）、運(yùn)輸量（占比）、運(yùn)力保障程度。第一、商貿(mào)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容一、1、要求調(diào)查庫(kù)存原材料或庫(kù)存523、根據(jù)采購(gòu)合同、采購(gòu)發(fā)票等計(jì)算其關(guān)鍵原材料或商品的采購(gòu)價(jià)格，對(duì)照其市場(chǎng)價(jià)格，判斷是否需要計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；查閱采購(gòu)合同，對(duì)照應(yīng)付、預(yù)付帳款明細(xì)帳，分析企業(yè)對(duì)關(guān)鍵供應(yīng)廠商的采購(gòu)量、付款期限和方式。4、查閱倉(cāng)庫(kù)的出入庫(kù)記錄，分析關(guān)鍵商品是否存在積壓、周轉(zhuǎn)緩慢現(xiàn)象。3、根據(jù)采購(gòu)合同、采購(gòu)發(fā)票等計(jì)算其關(guān)鍵原材料或商品的采購(gòu)價(jià)格535、上游廠商對(duì)企業(yè)是否有保價(jià)措施、企業(yè)在上游廠商的代理級(jí)別等；經(jīng)營(yíng)商品的銷售淡旺季及其對(duì)企業(yè)資金需求的影響。6、運(yùn)用增值稅納稅申報(bào)表、完稅證明等外部資料判斷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性。7、要求調(diào)查下游客戶的類型及其對(duì)企業(yè)銷售穩(wěn)定性和盈利能力的影響。5、上游廠商對(duì)企業(yè)是否有保價(jià)措施、企業(yè)在上游廠商的代理級(jí)別等548、查閱資產(chǎn)負(fù)債表日后大額收款記錄，判斷應(yīng)收帳款的真實(shí)性、對(duì)關(guān)鍵客戶的賒銷、壞帳發(fā)生的可能性等。9、查閱預(yù)收帳款明細(xì)帳，抽查大額的收款記錄，必要時(shí)抽查資產(chǎn)負(fù)債表日后的出庫(kù)記錄、增值稅發(fā)票等。授信用途、還款來(lái)源調(diào)查與分析8、查閱資產(chǎn)負(fù)債表日后大額收款記錄，判斷應(yīng)收帳款的真實(shí)性、對(duì)55二、生產(chǎn)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容

1、要求實(shí)地考察企業(yè)的辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)場(chǎng)地、施工現(xiàn)場(chǎng)、原材料及產(chǎn)成品存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，關(guān)注企業(yè)辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場(chǎng)管理情況，最好能夠提供相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)圖片，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。2、要求調(diào)查企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中所處的位置，上下游的談判地位；二、生產(chǎn)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容

1、要求實(shí)地考察企業(yè)的辦公場(chǎng)所、563、要求調(diào)查生產(chǎn)流程、開工率等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，分析其固定資產(chǎn)構(gòu)成合理性、產(chǎn)能利用率、產(chǎn)銷配比情況等；了解企業(yè)的成本核算方法、產(chǎn)品成本構(gòu)成、產(chǎn)品合格率等，分析其質(zhì)量管理能力、產(chǎn)品性能價(jià)格優(yōu)勢(shì)。4、查閱倉(cāng)庫(kù)的出入庫(kù)記錄，分析關(guān)鍵原材料或商品是否存在積壓、周轉(zhuǎn)緩慢現(xiàn)象；對(duì)照該產(chǎn)成品的市場(chǎng)供需情況，分析其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)銷配比能力，是否存在潛在的存貨跌價(jià)損失和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。查閱倉(cāng)庫(kù)的出入庫(kù)記錄，分3、要求調(diào)查生產(chǎn)流程、開工率等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，分析其固定資產(chǎn)構(gòu)57析關(guān)鍵原材料或商品是否存在積壓、周轉(zhuǎn)緩慢現(xiàn)象；對(duì)照該產(chǎn)成品的市場(chǎng)供需情況，分析其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)銷配比能力，是否存在潛在的存貨跌價(jià)損失和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。5、調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、生產(chǎn)管理、科研能力、產(chǎn)品適銷情況、銷售渠道及銷售模式在行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)情況，并據(jù)此對(duì)企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力和行業(yè)地位進(jìn)行分析和驗(yàn)證。析關(guān)鍵原材料或商品是否存在積壓、周轉(zhuǎn)緩慢現(xiàn)象；對(duì)照該產(chǎn)成品的58三、管理型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容

1、要求調(diào)查長(zhǎng)期、短期等科目的重大增減變動(dòng)，查閱原始憑證原件，分析其合法性、可行性，結(jié)合收益科目和現(xiàn)金收支情況，判斷該項(xiàng)行為對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略、競(jìng)爭(zhēng)能力、發(fā)展前景、盈利能力等各方面的影響。三、管理型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容

1、要求調(diào)查長(zhǎng)期、短期592、要求調(diào)查企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，股權(quán)和權(quán)益的占比情況；決策機(jī)制，對(duì)的控制力度，是否參與實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理；后管理制度，是否建立退出機(jī)制。3、主要行業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。2、要求調(diào)查企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，股權(quán)和權(quán)益的占比情況601、要求調(diào)查集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)，人財(cái)物的管理模式。2、要求調(diào)查分辨是緊密型還是松散型集團(tuán)，是否建立統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)；集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易情況，是否按照市場(chǎng)原則進(jìn)行交易。3、集團(tuán)主要的產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，集團(tuán)核心企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)的區(qū)域。4、集團(tuán)內(nèi)互保情況，是否存在過度現(xiàn)象；是否符合我行集團(tuán)授信要求四、集團(tuán)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容

1、要求調(diào)查集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)，人財(cái)物的管理模式。四、集團(tuán)型企業(yè)特61第四單元一、“農(nóng)家樂”二、“創(chuàng)業(yè)樂”三、“商家樂”四、流動(dòng)資金貸款五、固定資產(chǎn)貸款六、項(xiàng)目貸款七、擔(dān)保類第四單元一、“農(nóng)家樂”621）貸款申請(qǐng)對(duì)象是種養(yǎng)殖戶、訂單農(nóng)戶、小型加工戶、運(yùn)輸戶、農(nóng)產(chǎn)品流通戶和其他與“三農(nóng)”有關(guān)的農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶（統(tǒng)稱農(nóng)戶）。2）貸款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)具備下列條件a)具有完全民事行為能力，年齡在18—60周歲的農(nóng)戶。b)從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來(lái)源。c)信用觀念強(qiáng)，資信良好，具備貸款清償?shù)哪芰?。d)無(wú)違法違紀(jì)等不良行為記錄。e)貸款用途明確。f)開立個(gè)人結(jié)算賬戶。g)各行社規(guī)定的其他條件。一、“農(nóng)家樂”

1）貸款申請(qǐng)對(duì)象是種養(yǎng)殖戶、訂單農(nóng)戶、小型加工戶、運(yùn)輸戶、農(nóng)633)貸款用途包括a)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)資金需求。b)購(gòu)置農(nóng)機(jī)具。c)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、運(yùn)輸、流通等圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)的資金需求。d)購(gòu)置耐用消費(fèi)品、建房、購(gòu)房、子女教育等消費(fèi)類資金需求。e)新農(nóng)村建設(shè)資金需求；f)其他和農(nóng)業(yè)相關(guān)的資金需求。3)貸款用途包括644）戶主建立經(jīng)濟(jì)檔案應(yīng)包括以下項(xiàng)目a)姓名、住址、婚姻狀況、聯(lián)系方式、身份證復(fù)印件和婚姻情況證明文件等。b)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要內(nèi)容、收入狀況、家庭實(shí)有資產(chǎn)狀況等。c)與行社業(yè)務(wù)往來(lái)情況。d)客戶經(jīng)理調(diào)查情況。e)其他相關(guān)資料。4）戶主建立經(jīng)濟(jì)檔案應(yīng)包括以下項(xiàng)目655）授信情況本行可以根據(jù)農(nóng)戶的信用評(píng)定等級(jí)，核定相應(yīng)等級(jí)的信用額度，發(fā)放貸款證。對(duì)守信用、還款能力強(qiáng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的純農(nóng)戶、兼業(yè)農(nóng)戶和專業(yè)農(nóng)戶，授信額度可增加到其上年度家庭純收入的2—3倍。本行確定信用貸款額度，最高不超過30萬(wàn)元。對(duì)種養(yǎng)大戶、專業(yè)戶金額較大的資金需求，可要求借款人提供保證、抵押、質(zhì)押或聯(lián)保等擔(dān)保方式。5）授信情況66二、“創(chuàng)業(yè)樂”二、“創(chuàng)業(yè)樂”1）貸款對(duì)象主要是農(nóng)村青年、大學(xué)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、巾幗婦女等創(chuàng)業(yè)者。2）申請(qǐng)貸款必須具備以下條件a)具有完全民事行為能力，年齡在18—50周歲的的創(chuàng)業(yè)者；b)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)等有關(guān)規(guī)定；c)已在申請(qǐng)借款行社開立一般結(jié)算賬戶；d)有強(qiáng)烈的創(chuàng)業(yè)愿望、良好的創(chuàng)業(yè)規(guī)劃及可預(yù)測(cè)的收益；e)無(wú)拖欠貸款記錄，無(wú)違法違紀(jì)等不良行為記錄；f)本行規(guī)定的其他條件。二、“創(chuàng)業(yè)樂”二、“創(chuàng)業(yè)樂”67本行不可接受下列單位作為保證人3、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，合理估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量。◆其他應(yīng)收帳款、其他應(yīng)付帳款當(dāng)應(yīng)收、付帳款金額小于客戶總資產(chǎn)的10%時(shí)，可以只了解客戶e)抵押物的合法性、真實(shí)性、安全性、易變現(xiàn)程度；b)本人和財(cái)產(chǎn)共有人戶口簿及有效身份證件；房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目包括商品住房、廉租房、安置房及其配套設(shè)施建設(shè)的住房開發(fā)項(xiàng)目和賓館（酒店）、寫字樓、大型購(gòu)物中心及其配套設(shè)施建設(shè)的商用房開發(fā)項(xiàng)目。③抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；提供復(fù)印件的必須核對(duì)與原件是否一致，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中不平衡、前后期數(shù)據(jù)不銜在分析測(cè)算基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，測(cè)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益指標(biāo)，評(píng)估項(xiàng)目的盈利能力和償債能力。c)借款人的資信程度、品行；抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。d)需要調(diào)查的其他內(nèi)容當(dāng)待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%，可不對(duì)此類科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。名稱、主要合作產(chǎn)品，否則，至少對(duì)銷售額或采購(gòu)額、應(yīng)收帳款或應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款或預(yù)付帳款金額居前三名的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。1、貨幣資金：必須詳細(xì)了解貨幣資金中企業(yè)能夠自由支配的資金量一、法人客戶需提供的資料3)貸款用途。主要用于創(chuàng)業(yè)者圍繞創(chuàng)業(yè)開展的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括項(xiàng)目研發(fā)資金、配套服務(wù)、原材料的購(gòu)買等，不得用于個(gè)人生活消費(fèi)。4)申請(qǐng)、推薦。符合條件的創(chuàng)業(yè)者向當(dāng)?shù)貓F(tuán)委、婦聯(lián)等相關(guān)部門或組織提出申請(qǐng)并提供以下資料：a)申請(qǐng)書；b)本人和財(cái)產(chǎn)共有人戶口簿及有效身份證件；c)個(gè)人房產(chǎn)及其他資產(chǎn)證明；d)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目規(guī)劃報(bào)告；e)在行社開立個(gè)人結(jié)算賬戶的折或卡；f)其他資料。當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門或組織接到創(chuàng)業(yè)者申請(qǐng)后，經(jīng)審查認(rèn)為符合條件的，向各行社積極推薦。本行不可接受下列單位作為保證人3)貸款用途。主要用于創(chuàng)業(yè)者圍685)貸款調(diào)查。本行接到推薦后，應(yīng)及時(shí)落實(shí)信貸人員進(jìn)行調(diào)查，除按一般貸款內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查外，重點(diǎn)調(diào)查客戶的資信、知識(shí)水平、創(chuàng)業(yè)能力、項(xiàng)目前景、可預(yù)期收益等，并形成書面調(diào)查報(bào)告。6)貸款授信。采用“一次授信、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。7）貸款方式、期限及金額。貸款采用貸款證方式發(fā)放。貸款證以每個(gè)創(chuàng)業(yè)主體為單位，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓；貸款期限一般設(shè)定在3年以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過5年；貸款以信用方式發(fā)放為主，額度原則上控制在3萬(wàn)元以內(nèi)，一般不超過5萬(wàn)元，以抵押、質(zhì)押和保證等方式進(jìn)行擔(dān)保的，可在信用貸款額度基礎(chǔ)上適度提高。5)貸款調(diào)查。本行接到推薦后，應(yīng)及時(shí)落實(shí)信貸人員進(jìn)行調(diào)查，除69三、“商家樂”

1）貸款對(duì)象主要是商戶、個(gè)體工商戶、經(jīng)營(yíng)戶、微小企業(yè)主等；2）貸款條件a)具有完全民事行為能力，年齡18至60周歲的自然人、個(gè)體工商戶、經(jīng)營(yíng)戶及微小企業(yè)主或合伙人；b)從事經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)等有關(guān)規(guī)定；c)已在申請(qǐng)借款行社開立存款賬戶并保持一定余額；d)有足夠清償貸款的資金來(lái)源和易變現(xiàn)個(gè)人財(cái)產(chǎn)作抵押；e)無(wú)拖欠貸款記錄，信用觀念較強(qiáng)、還款有來(lái)源、無(wú)違法犯罪記錄、無(wú)惡意逃債等不良行為；f)本行要求的其他條件。三、“商家樂”

1）貸款對(duì)象主要是商戶、個(gè)體工商戶、經(jīng)營(yíng)戶、703）貸款用途主要用于個(gè)體工商戶、經(jīng)營(yíng)戶、微小企業(yè)主等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資金不足，個(gè)人生活消費(fèi)等。4）貸款申請(qǐng)材料：a)書面申請(qǐng)書；b)本人和財(cái)產(chǎn)共有人戶口簿、有效身份證原件；c)抵押物權(quán)證原件；d)農(nóng)村要求提供的其他資料。e)具備條件的行社可根據(jù)本地實(shí)際情況增加申請(qǐng)渠道，如：申請(qǐng)、網(wǎng)絡(luò)申請(qǐng)等。3）貸款用途主要用于個(gè)體工商戶、經(jīng)營(yíng)戶、微小企業(yè)主等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)715）貸款調(diào)查的內(nèi)容主要包括a)借款人是否符合貸款條件；b)借款用途、經(jīng)營(yíng)合法性；c)借款人的資信程度、品行；d)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償還能力；e)抵押物的合法性、真實(shí)性、安全性、易變現(xiàn)程度；f)其他需調(diào)查核實(shí)的情況。調(diào)查人員對(duì)客戶資料的真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。并根據(jù)客戶還款能力、還款意愿及抵押物易變現(xiàn)程度，提出明確的調(diào)查意見。5）貸款調(diào)查的內(nèi)容主要包括726)評(píng)級(jí)授信情況:貸款不設(shè)置準(zhǔn)入門檻，不強(qiáng)調(diào)評(píng)級(jí)，遵循手續(xù)簡(jiǎn)化、流程快捷、注重效率、靈活方便的原則，并采用貸款證方式發(fā)放。6)評(píng)級(jí)授信情況:貸款不設(shè)置準(zhǔn)入門檻，不強(qiáng)調(diào)評(píng)級(jí)，遵循手續(xù)簡(jiǎn)731)對(duì)象是指經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下簡(jiǎn)稱借款人）。2)借款人申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，須同時(shí)具備以下條件a)借款人依法設(shè)立，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)；b)借款用途明確、合法；c)借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來(lái)源和按期還本付息的能力；d)借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄；四、流動(dòng)資金貸款1)對(duì)象是指經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企74e)在貸款人已開立基本賬戶或一般存款賬戶，自愿接受信貸監(jiān)管和結(jié)算監(jiān)督，如實(shí)提供有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)報(bào)表；f)和股份對(duì)外股本權(quán)益性符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；g)持有人民頒發(fā)并年審有效的貸款卡；h)除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，事業(yè)法人應(yīng)當(dāng)向事業(yè)單位登記管理部門辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證；i)貸款人要求的其他條件。e)在貸款人已開立基本賬戶或一般存款賬戶，自愿接受信貸監(jiān)管和753）流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料借款人申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)、守信的原則，提交具有明確借款用途的書面借款申請(qǐng)，同時(shí)提供以下基本資料，并承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。a)經(jīng)年審的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)法人登記證）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證及企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書；b)經(jīng)年審的貸款卡；c)法定代表人身份有效證明及主要負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷；d)最近連續(xù)三年財(cái)務(wù)報(bào)表、近期及上年同期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，有條件的要經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)；3）流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料76e)經(jīng)年審的企業(yè)法人稅務(wù)登記證；f)實(shí)行公司制的企業(yè)法人辦理信貸業(yè)務(wù)需提供公司章程，公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)（或股東會(huì)）同意的決議或授權(quán)書；其他類借款人一般需提供職代會(huì)（或理事會(huì)、主管部門）出具的同意借款的決議書或授權(quán)書,決議書出具部門以公司章程規(guī)定為準(zhǔn)；g)公司章程、驗(yàn)資報(bào)告；h)借款人依法成立文件、組建公司的批件復(fù)印件；i)借款人專用印鑒卡、法定代表人簽字樣本；j)貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。e)經(jīng)年審的企業(yè)法人稅務(wù)登記證；774）貸款盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容a)借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況；b)借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大計(jì)劃等情況；c)借款人所在行業(yè)狀況；d)借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況；e)借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有性負(fù)債情況；f)借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；g)貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況；h)還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；i)對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。4）貸款盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容78j)調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)“流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考”的規(guī)定，合理測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求，滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中有效信貸資金需求。盡職調(diào)查和流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算完成后，調(diào)查人員應(yīng)形成書面調(diào)查報(bào)告，明確提出調(diào)查意見等，并對(duì)調(diào)查報(bào)告和資料的真實(shí)性、有效性和完整性負(fù)責(zé)。流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考:流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。一般來(lái)講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)，按以下方法測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量：j)調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)“流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考”的規(guī)79①估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量借款人營(yíng)運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，合理估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量。在實(shí)際測(cè)算中，借款人營(yíng)運(yùn)資金需求可參考如下公式：營(yíng)運(yùn)資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤(rùn)率）×（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額①估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量80預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額②估算新增流動(dòng)資金貸款額度將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額81新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金5）評(píng)級(jí)。調(diào)查人員應(yīng)按照客戶信用等級(jí)評(píng)定的有關(guān)規(guī)定，對(duì)未評(píng)級(jí)的客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定；已經(jīng)評(píng)級(jí)并在有效期內(nèi)的，不再評(píng)級(jí)。新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資82固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購(gòu)置等方式增加固定資產(chǎn)的貸款。1）固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件，并提供相應(yīng)申請(qǐng)材料：a)借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管部門）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。b)借款人（含新設(shè)項(xiàng)目的控股股東）信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄，對(duì)外權(quán)益性比例符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。五、固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借83c)借款用途及還款來(lái)源明確、合法，償債能力強(qiáng)，管理制度完善。d)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)調(diào)整、土地使用、環(huán)境保護(hù)、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等法規(guī)要求，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)項(xiàng)目的合法管理程序，取得了項(xiàng)目必備的批文和資料。e)符合國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定。f)借款人應(yīng)在貸款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，持有人民頒發(fā)的貸款卡。g)能夠提供合法有效的擔(dān)保。h)貸款人要求的其他條件及申請(qǐng)材料。c)借款用途及還款來(lái)源明確、合法，償債能力強(qiáng)，管理制度完善。842)貸款調(diào)查內(nèi)容a)借款人及項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況。b)貸款項(xiàng)目的情況。c)貸款擔(dān)保情況。d)需要調(diào)查的其他內(nèi)容。e)調(diào)查結(jié)論。2)貸款調(diào)查內(nèi)容853）調(diào)查注意事項(xiàng)：a)貸款人應(yīng)安排客戶部門或組成專家小組對(duì)固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，為信貸決策提供依據(jù)。b)評(píng)估人員應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點(diǎn)從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目方案、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、還款來(lái)源可靠性、擔(dān)保、、環(huán)保、安全生產(chǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。3）調(diào)查注意事項(xiàng)：86六、項(xiàng)目貸款項(xiàng)目貸款按項(xiàng)目性質(zhì)和貸款用途劃分，主要有以下幾種：a)基本建設(shè)項(xiàng)目貸款，指用于經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、公共服務(wù)設(shè)施和以外延擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的新建或擴(kuò)建生產(chǎn)性工程等基本建設(shè)項(xiàng)目而發(fā)放的貸款。b)技術(shù)改造項(xiàng)目貸款，指用于現(xiàn)有企業(yè)以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造、升級(jí)項(xiàng)目而發(fā)放的貸款。c)科技開發(fā)項(xiàng)目貸款，指用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)化或應(yīng)用而發(fā)放的貸款。d)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)項(xiàng)目貸款，指用于商業(yè)、餐飲、服務(wù)企業(yè)為擴(kuò)大網(wǎng)點(diǎn)、改善服務(wù)設(shè)施、增加倉(cāng)儲(chǔ)面積等，在自籌建設(shè)資金不足時(shí)發(fā)放的貸款。e)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目貸款，指用于房地產(chǎn)及其配套設(shè)施開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)而發(fā)放的貸款。房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目包括商品住房、廉租房、安置房及其配套設(shè)施建設(shè)的住房開發(fā)項(xiàng)目和賓館（酒店）、寫字樓、大型購(gòu)物中心及其配套設(shè)施建設(shè)的商用房開發(fā)項(xiàng)目。對(duì)非住宅部分占總比例超過50%（含）的綜合性房地產(chǎn)項(xiàng)目，其貸款視同商用房開發(fā)貸款。六、項(xiàng)目貸款項(xiàng)目貸款按項(xiàng)目性質(zhì)和貸款用途劃分，主要有以下幾種871）貸款對(duì)象是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管部門）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織，均可按照本辦法規(guī)定申請(qǐng)項(xiàng)目貸款。2）申請(qǐng)項(xiàng)目貸款應(yīng)具備以下基本條件a)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告由具備國(guó)家或行業(yè)主管部門規(guī)定資質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具，并有明確的結(jié)論。b)國(guó)家規(guī)定實(shí)行審批制的項(xiàng)目，項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告已經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批復(fù)同意。c)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)調(diào)整、土地使用、環(huán)境保護(hù)、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等法規(guī)要求，并持有相關(guān)批準(zhǔn)文件。d)借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄，償債能力強(qiáng)，管理制度完善，對(duì)外權(quán)益性比例符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。e)項(xiàng)目各項(xiàng)資金來(lái)源明確并有保證，且符合國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目資本金比例的規(guī)定。各行業(yè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目的最低資本金比例可參照以下規(guī)定執(zhí)行：【國(guó)發(fā)（）27號(hào)】①鋼鐵、電解鋁項(xiàng)目，最低資本金比例為40%。1）貸款對(duì)象88②水泥項(xiàng)目，最低資本金比例為35%。

③煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機(jī)場(chǎng)、港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)項(xiàng)目，最低資本金比例為30%。④鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項(xiàng)目，最低資本金比例為25%。⑤保障性住房和普通商品住房項(xiàng)目的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的最低資本金比例為30%。⑥其他項(xiàng)目的最低資本金比例為20%。f)借款人應(yīng)在貸款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，持有人民頒發(fā)的貸款卡。g)能夠提供合法有效的擔(dān)保。3)申請(qǐng)項(xiàng)目貸款應(yīng)提交以下資料a)書面借款申請(qǐng)。b)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。c)項(xiàng)目相關(guān)審批文件。d)經(jīng)有權(quán)部門審計(jì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)表及資料等。e)貸款人要求的其他資料。貸款人應(yīng)對(duì)借款人提供申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。②水泥項(xiàng)目，最低資本金比例為35%。

894)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括a)借款人及項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況。b)貸款項(xiàng)目的情況。c)貸款擔(dān)保情況。d)需要調(diào)查的其他內(nèi)容.調(diào)查項(xiàng)目的立項(xiàng)情況與合規(guī)性，項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃等要求，是否已經(jīng)獲得有權(quán)審批部門的核準(zhǔn)或同意備案；項(xiàng)目相關(guān)資料是否完備，準(zhǔn)入審批手續(xù)及環(huán)境影響監(jiān)測(cè)評(píng)估情況、項(xiàng)目建設(shè)用地許可情況、收費(fèi)批文、收費(fèi)年限、《工程可行性報(bào)告》等是否齊全。.調(diào)查項(xiàng)目建設(shè)情況。廠址選擇和土地征用的落實(shí)情況，資源條件和原輔材料供應(yīng)的落實(shí)情況；配套水、電、汽條件的落實(shí)情況，交通、運(yùn)輸、通訊和生活保障措施及區(qū)域環(huán)境等條件與項(xiàng)目需要的落實(shí)情況；施工企業(yè)的資質(zhì)、繼往施工紀(jì)錄、在行業(yè)內(nèi)的信譽(yù)情況，并盡量要求施工企業(yè)在我行授信評(píng)級(jí)及相應(yīng)提供外部評(píng)級(jí)信息；項(xiàng)目建設(shè)工期、進(jìn)度、資金投入計(jì)劃等情況，評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃的實(shí)施和執(zhí)行情況是否正常；在建項(xiàng)目是否投保了商業(yè)。4)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括90.調(diào)查項(xiàng)目供應(yīng)與市場(chǎng)情況。調(diào)查主要原材料供應(yīng)情況、主要供應(yīng)商在相應(yīng)的原材料行業(yè)中的地位、主要供應(yīng)商與借款人的結(jié)算方式及談判地位關(guān)系、與主要供應(yīng)合作的情況；調(diào)查項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)定位、市場(chǎng)開拓計(jì)劃、營(yíng)銷策略、銷售網(wǎng)絡(luò)和售后服務(wù)措施等情況，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的市場(chǎng)營(yíng)銷能力,預(yù)測(cè)市場(chǎng)銷售前景。如對(duì)單一下游客戶的銷售收入超過全部銷售收入的50%，應(yīng)盡量要求此下游客戶在我行進(jìn)行授信評(píng)級(jí)并相應(yīng)提供外部評(píng)級(jí)信息。.調(diào)查項(xiàng)目公司股東背景資料，并盡可能收集詳細(xì)資料，如報(bào)表、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、所經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的收益情況、授信項(xiàng)目資本金來(lái)源、出資實(shí)力等。評(píng)價(jià)報(bào)告。.調(diào)查項(xiàng)目供應(yīng)與市場(chǎng)情況。調(diào)查主要原材料供應(yīng)情況、主要供應(yīng)商91.進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，調(diào)查工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，評(píng)價(jià)估算中有無(wú)漏項(xiàng)，項(xiàng)目總構(gòu)成是否合理，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，評(píng)價(jià)有無(wú)任意擴(kuò)大規(guī)?；驂旱驮靸r(jià)等情況；評(píng)估項(xiàng)目方案時(shí)，對(duì)于已到位的各項(xiàng)資金，必須審查驗(yàn)資報(bào)告或相應(yīng)的資金到位證明，必要時(shí)應(yīng)對(duì)存放資金的帳戶進(jìn)行調(diào)查。.進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估。在分析測(cè)算基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，測(cè)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益指標(biāo)，評(píng)估項(xiàng)目的盈利能力和償債能力。主要步驟包括：計(jì)算銷售（營(yíng)業(yè)）收入、銷售稅金及附加、增值稅、估算成本費(fèi)用，進(jìn)行利潤(rùn)測(cè)評(píng)。計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)，進(jìn)行盈利能力和償債能力分析，測(cè)算是否可以在授信期內(nèi)覆蓋貸款本息。對(duì)于既有法人，應(yīng)綜合新建項(xiàng)目和原有生產(chǎn)情況進(jìn)行評(píng)估。.進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，調(diào)查工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，評(píng)價(jià)估算92.進(jìn)行項(xiàng)目敏感性測(cè)算。敏感性因素一般包括工期、總、生產(chǎn)負(fù)荷、投入物價(jià)格、銷售價(jià)格和匯率等。應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目具體情況，選擇影響項(xiàng)目效益的幾個(gè)最主要因素(至少包括銷售價(jià)格、銷售量)進(jìn)行單因素敏感性分析，以了解和評(píng)估影響項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的最敏感因素，預(yù)測(cè)項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。影響內(nèi)部收益率、貸款償還期的主要敏感性因素波動(dòng)幅度可取該因素當(dāng)前值或未來(lái)最可能值的正向和反向變動(dòng)5％、10％和20％計(jì)算。根據(jù)項(xiàng)目情況也可將取值的浮動(dòng)比例擴(kuò)大，但一般不超過±30%。.進(jìn)行項(xiàng)目敏感性測(cè)算。敏感性因素一般包括工期、總、生產(chǎn)負(fù)93.中長(zhǎng)期項(xiàng)目需考慮對(duì)本行資產(chǎn)流動(dòng)性的影響。貸款人應(yīng)安排客戶部門或組成專家小組對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為信貸決策提供依據(jù)。評(píng)估人員應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點(diǎn)從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目方案、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、還款來(lái)源可靠性、擔(dān)保、、環(huán)保、安全生產(chǎn)等角度進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，充分考慮變化、市場(chǎng)波動(dòng)等不確定因素對(duì)項(xiàng)目的影響，評(píng)估貸款項(xiàng)目中存在的建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn)，審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目的未來(lái)收益和現(xiàn)金流，并形成風(fēng)險(xiǎn).中長(zhǎng)期項(xiàng)目需考慮對(duì)本行資產(chǎn)流動(dòng)性的影響。94七、擔(dān)保類

是指擔(dān)保人向本行承諾，在債務(wù)人（包括借款人和其他信貸業(yè)務(wù)債務(wù)人）未清償信貸合同約定的對(duì)本行所負(fù)債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人替代債務(wù)人向本行清償債務(wù)，或以特定的物或權(quán)利向本行清償債務(wù)。擔(dān)保是本行信貸業(yè)務(wù)的第二還款來(lái)源，當(dāng)債務(wù)人不清償債務(wù)時(shí)，本行可以要求擔(dān)保人代為償還或以處分擔(dān)保物或擔(dān)保權(quán)利的方式清償。1)種類a.保證是指保證人和本行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照合同約定代債務(wù)人履行債務(wù)或者承擔(dān)賠償責(zé)任的行為。b.抵押是債權(quán)人在擔(dān)保財(cái)產(chǎn)中合法利益的保障，通過擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時(shí)償還債務(wù)時(shí)可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人(抵押權(quán)利人)則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時(shí)獲得對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。c.質(zhì)押它是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。七、擔(dān)保類是指擔(dān)保人向本行承諾，在債務(wù)人（包括借款人和其他952)特殊形式a.共同擔(dān)保的種類。共同擔(dān)保，是指對(duì)同一債權(quán)提供的多個(gè)擔(dān)保，可以分為：①同一債權(quán)有多個(gè)保證人的共同保證；②同一債權(quán)有多個(gè)抵押權(quán)的共同抵押；③同一債權(quán)有多個(gè)質(zhì)權(quán)的共同質(zhì)押；④同一債權(quán)既有保證、又有抵押和／或質(zhì)押的混合共同擔(dān)保。

b.最高額擔(dān)保的種類①最高額保證，是指?jìng)鶛?quán)人與保證人之間就債務(wù)人在一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的多筆債務(wù)，確定一個(gè)最高債權(quán)額，由保證人在此最高債權(quán)限額內(nèi)對(duì)債務(wù)人履行債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。②最高額抵押，是指抵押人與抵押權(quán)人，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對(duì)一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。③最高額質(zhì)押，是指出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以質(zhì)押物對(duì)一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。

3)擔(dān)保方式選擇本行信貸業(yè)務(wù)目前既可以采用保證、抵押及質(zhì)押三種擔(dān)保方式的任何一種，又可采用共同擔(dān)保、混合擔(dān)保、最高額保證、最高額抵押和最高額質(zhì)押等方式。信貸經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)債務(wù)人信用狀況、信貸品種、金額、期限、風(fēng)險(xiǎn)程度以及各種擔(dān)保方式的特點(diǎn)，合理要求客戶采用不種的擔(dān)保方式。2)特殊形式96案例A）保證人保證貸款根據(jù)《擔(dān)保法》對(duì)保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。a)保證人資格首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為才有效。第二個(gè)含義是保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。作為保證人不僅要滿足上述兩個(gè)要件，還要受下述各條件的限制：①《擔(dān)保法》規(guī)定國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外。②《擔(dān)保法》規(guī)定禁止政府及其所屬部門要求等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保，并進(jìn)一步規(guī)定等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)對(duì)政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕。③《擔(dān)保法》規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作保證人；規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體提供保證的保證合同無(wú)效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會(huì)團(tuán)體等還要就提供保證的過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。④《擔(dān)保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。案例A）保證人保證貸款97b)保證人評(píng)價(jià)信貸人員應(yīng)對(duì)保證人進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查、評(píng)價(jià)。對(duì)保證人的評(píng)價(jià)包括確認(rèn)保證人的主體資格、評(píng)價(jià)保證人的代償能力和保證限額分析等幾個(gè)方面。①審查保證人的主體資格經(jīng)本行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無(wú)重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個(gè)人可以接受為保證人:·金融機(jī)構(gòu)；·從事符合國(guó)家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人；·從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)法人；·其他經(jīng)濟(jì)組織；·自然人。本行不可接受下列單位作為保證人·國(guó)家機(jī)關(guān)，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；·以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等；·無(wú)企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)；b)保證人評(píng)價(jià)98·企業(yè)法人的職能部門。②評(píng)價(jià)保證人的代償能力對(duì)符合主體資格要求的保證人應(yīng)進(jìn)行代償能力評(píng)價(jià)。對(duì)保證人代償能力的評(píng)價(jià)，包括代償能力現(xiàn)實(shí)狀況評(píng)價(jià)和代償能力變動(dòng)趨勢(shì)分析，并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級(jí)，測(cè)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額。③保證人保證限額分析保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)本行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。④保證率的計(jì)算在計(jì)算出保證限額后，還應(yīng)計(jì)算保證率。通過計(jì)算保證率，進(jìn)一步衡量保證擔(dān)保的充足性。保證率計(jì)算公式為:保證率=申請(qǐng)保證貸款本息／可接受保證限額×100％經(jīng)評(píng)價(jià)符合保證人條件的，由信貸人員撰寫擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告隨信貸審批材料一并報(bào)送評(píng)價(jià)審查人員。如不符合條件，應(yīng)及時(shí)將保證人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供保證人或提供其他擔(dān)保方式。擔(dān)保評(píng)價(jià)審查人員及審定人員應(yīng)認(rèn)真審查保證人的材料和擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告，并簽署意見。貸前調(diào)查培訓(xùn)要點(diǎn)(最全版)PTT課件99c)核實(shí)保證人。是指核實(shí)保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實(shí)意思的表示。本行對(duì)保證人保證的，要注意驗(yàn)證核實(shí)以下幾點(diǎn)：①法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)危诒ＷC合同上簽字的人須是有權(quán)簽字人或經(jīng)授權(quán)的簽字人，要面談面簽，嚴(yán)防假冒或偽造的簽字。②企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或經(jīng)營(yíng)范圍，對(duì)已規(guī)定對(duì)外不能擔(dān)保的，本行不能接受為保證人。③股份或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會(huì)決議同意或股東大會(huì)同意。未經(jīng)上述機(jī)構(gòu)同意的，本行不應(yīng)接受為保證人。④中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會(huì)出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書、董事會(huì)成員簽字的樣本，同時(shí)提供由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告或出資證明。⑤核保必須雙人同去，尤其是對(duì)于初次建立信貸關(guān)系的企業(yè)，更應(yīng)強(qiáng)調(diào)雙人實(shí)地核保的制度。一人去有可能被保證人蒙騙，或與企業(yè)勾結(jié)出具假保證，而雙人能起到制約作用。⑥核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實(shí)書，留備查。如有必要，也可將核保工作交由律師辦理。c)核實(shí)保證人。是指核實(shí)保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上100B）抵押方式的貸款。a)抵押的范圍根據(jù)《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：①抵押人所有的房屋和其他地上定著物；②抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；③抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；④抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品；⑤抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；⑥依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑥依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。B）抵押方式的貸款。101b)貸款抵押額度的確定①抵押物的認(rèn)定。作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財(cái)產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn)。因此，對(duì)選定的抵押物要逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)。對(duì)國(guó)有企業(yè)，應(yīng)該核對(duì)抵押物的所有權(quán)；實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明；用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。②抵押物的估價(jià)。抵押物的估價(jià)是評(píng)估抵押物的現(xiàn)值。本行對(duì)抵押物的價(jià)值都要進(jìn)行評(píng)估。估價(jià)方法。由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或自行評(píng)估。一般的估價(jià)方法是：·對(duì)于房屋建筑的估價(jià)，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟(jì)效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來(lái)的造價(jià)和現(xiàn)在的造價(jià)等因素；·對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無(wú)形損耗和折舊，估價(jià)時(shí)應(yīng)扣除折舊；b)貸款抵押額度的確定102·對(duì)庫(kù)存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價(jià)，主要是考慮抵押物的市場(chǎng)價(jià)格、預(yù)計(jì)市場(chǎng)漲落、抵押物銷售前景；·對(duì)可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的估價(jià)，取決于該土地的用途、土地的供求關(guān)系。此外，估價(jià)的時(shí)間性和地區(qū)性，也都會(huì)對(duì)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生一定的影響。③抵押率的確定。一般抵押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的倍。在抵押物的估價(jià)中，確定抵押率也非常關(guān)鍵，抵押率的高低直接影響了抵押物價(jià)值的大小。確定抵押率的依據(jù)主要有以下兩點(diǎn)內(nèi)容。.抵押物的適用性、變現(xiàn)能力。選擇的抵押物適用性要強(qiáng)，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。對(duì)變現(xiàn)能力較差的，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低。.抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。一般可從下列方面進(jìn)行分析：信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評(píng)估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)，科學(xué)地確定抵押比率，抵押率計(jì)算公式為：抵押率=擔(dān)保債權(quán)本金總額／抵押物評(píng)估價(jià)值額×100％.貸款抵押額度的確認(rèn)。貸款額度要在抵押物的評(píng)估價(jià)值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計(jì)算公式為：抵押貸款額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率·對(duì)庫(kù)存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價(jià)，主要是考慮抵押物的市場(chǎng)價(jià)格1033、C）質(zhì)押方式的貸款a)貸款質(zhì)押設(shè)定條件。貸款質(zhì)押中質(zhì)物的占有權(quán)原則上應(yīng)轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人，貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證支付之日起生效或登記之日起生效。b)質(zhì)押的范圍本行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押:①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動(dòng)產(chǎn)；②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；③依法可以轉(zhuǎn)讓的份額、股權(quán)：④依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；⑤依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。本行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押:①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；③國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；⑥租用的財(cái)產(chǎn)；⑦其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。3、C）質(zhì)押方式的貸款104c)質(zhì)押材料。出質(zhì)人向本行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請(qǐng)報(bào)告的同時(shí)，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：①質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；②出質(zhì)人資格證明：.法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；.非法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書。③出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權(quán)委托書、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議)。股份、有限責(zé)任公司、中外合資企業(yè)、具有法人資格的中外合作企業(yè)作為出質(zhì)人的，應(yīng)查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權(quán)就擔(dān)保事宜作出決議的機(jī)關(guān)是股東會(huì)還是董事會(huì)(或類似機(jī)構(gòu))。外資企業(yè)提供抵押或質(zhì)押的，還需要該企業(yè)成立批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的授權(quán)。④財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。c)質(zhì)押材料。出質(zhì)人向本行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請(qǐng)報(bào)告105d)質(zhì)物的合法性出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性①用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有。②用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明。③審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議。④如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的動(dòng)產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動(dòng)產(chǎn)不得作為質(zhì)物。d)質(zhì)物的合法性106②凡出質(zhì)人以權(quán)利憑證出質(zhì)，必須對(duì)出質(zhì)人提交的權(quán)利憑證的真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行確認(rèn)。確認(rèn)時(shí)向權(quán)利憑證簽發(fā)或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認(rèn)書。③凡發(fā)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)利憑證有偽造、變?cè)燠E象的，應(yīng)重新確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)確實(shí)為偽造、變?cè)斓?，?yīng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)案。④海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。⑤對(duì)于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，還必須對(duì)其直接前手真實(shí)交易背景資料和背書的連續(xù)性進(jìn)行審查：·每一次背書記載事項(xiàng)、各類簽章