2022年電力內(nèi)部審計工作總結(jié)

第6頁共6頁2022年?電力內(nèi)部審?計工作總結(jié)?我們總公?司現(xiàn)有職工?___人、?農(nóng)電工__?_人。公司?下設(shè)___?個供電所、?___個電?工組，轄有?___千伏?變電站__?_座、__?_千伏變電?站___座?、___千?伏變電站_?__座，主?變總?cè)萘窟_(dá)?到1___?萬千伏安。?～年公司完?成售電量1?___億千?瓦時，主副?業(yè)銷售收入?突破___?億元，～年?，被___?省電力集團(tuán)?公司確定為?全省售電量?在___億?千瓦時以上?縣供電企業(yè)?綜合標(biāo)桿和?資產(chǎn)運(yùn)營、?發(fā)展?jié)摿?個標(biāo)桿單位?。近年來?，我們總公?司審計部在?上級審計機(jī)?關(guān)和內(nèi)審協(xié)?會的指導(dǎo)幫?助下，不斷?完善內(nèi)部審?計體系，建?立適應(yīng)現(xiàn)代?企業(yè)制度要?求的審計工?作機(jī)制，結(jié)?合電力體制?改革的新形?勢，突出工?作重點(diǎn)，抓?好重點(diǎn)項目?審計;進(jìn)一?步加強(qiáng)財務(wù)?管理、經(jīng)濟(jì)?責(zé)任、各類?工程與合同?、財務(wù)預(yù)決?算等關(guān)鍵環(huán)?節(jié)的審計;?通過加強(qiáng)審?計信息化建?設(shè)，推動了?內(nèi)部審計工?作不斷提質(zhì)?提速，充分?發(fā)揮了內(nèi)部?審計“促進(jìn)?管理，提高?效益”的職?能作用。～?年以來，我?們通過審計?直接和間接?為企業(yè)節(jié)約?資金___?萬元，其中?實施計算機(jī)?輔助審計的?項目資金占?___%以?上，為公司?總體經(jīng)營目?標(biāo)的實現(xiàn)提?供了強(qiáng)有力?的支撐。～?年先后榮獲?“___市?內(nèi)部審計先?進(jìn)單位”和?“全省～年?度做出突出?貢獻(xiàn)和創(chuàng)造?新經(jīng)驗內(nèi)審?機(jī)構(gòu)”等榮?譽(yù)稱號。?一、加大投?入，優(yōu)化配?置，為審計?信息化建設(shè)?提供堅實基?礎(chǔ)公司黨?委始終高度?重視內(nèi)部審?計工作，并?順應(yīng)新形勢?下審計工作?信息化和財?務(wù)會計電算?化發(fā)展的要?求，將信息?化建設(shè)提上?了重要議事?日程，從人?員配備和軟?硬件建設(shè)上?給予大力支?持。一是?建立復(fù)合型?的審計隊伍?。公司不斷?優(yōu)化審計隊?伍結(jié)構(gòu)，為?我們審計部?組建了一支?既精通計算?機(jī)專業(yè)技術(shù)?，又通曉審?計業(yè)務(wù)，能?夠勝任硬件?維護(hù)、軟件?開發(fā)、程序?設(shè)計的復(fù)合?型人員隊伍?。目前，審?計部擁有工?程審計骨干?___名，?高級財審人?員___名?，計算機(jī)骨?干___名?，為開展計?算機(jī)輔助審?計提供了人?才保障。?二是配置先?進(jìn)實用的硬?件設(shè)備。工?欲善其事，?必先利其器?。公司為審?計部每人配?備了一臺微?機(jī)，并購置?了打印機(jī)、?復(fù)印機(jī)、數(shù)?碼相機(jī)、全?自動測距儀?、掃描儀等?設(shè)備。為方?便內(nèi)審人員?實施現(xiàn)場審?計，還專門?為審計部配?備了筆記本?電腦，為內(nèi)?審人員利用?計算機(jī)輔助?審計提供了?硬件支撐。?三是努力?提升整體的?計算機(jī)應(yīng)用?技能。我們?采取“全員?培訓(xùn)，重點(diǎn)?培養(yǎng)”的方?式，堅持理?論學(xué)習(xí)和實?踐運(yùn)用相結(jié)?合。首先抓?好計算機(jī)基?礎(chǔ)應(yīng)用的全?員培訓(xùn)。通?過開展經(jīng)常?性的專業(yè)培?訓(xùn)、實務(wù)研?究、經(jīng)驗交?流等活動，?為內(nèi)審人員?講解計算機(jī)?知識和解答?實際工作中?遇到的一些?疑難問題，?切實增強(qiáng)內(nèi)?審人員的計?算機(jī)操作技?能。目前審?計部所有內(nèi)?審人員都通?過了___?公司考試，?取得了a級?證書。其次?是對計算機(jī)?骨干實行重?點(diǎn)培養(yǎng)。我?們開展每個?審計項目都?至少配備_?__名高級?財審人員和?___名計?算機(jī)骨干，?實行優(yōu)勢互?補(bǔ)，解決審?計實踐中遇?到的問題，?并將工作中?遇到的一些?難點(diǎn)、需求?進(jìn)行技術(shù)攻?關(guān)，為開發(fā)?審計軟件、?實施計算機(jī)?輔助審計奠?定基礎(chǔ)。?二、整合資?源，探索創(chuàng)?新，在計算?機(jī)審計和審?計信息管理?方面實現(xiàn)重?點(diǎn)突破近?年來，我們?___市電?業(yè)總公司根?據(jù)業(yè)務(wù)需要?，先后建設(shè)?了辦公自動?化、調(diào)度管?理系統(tǒng)、配?網(wǎng)自動化系?統(tǒng)、營銷管?理系統(tǒng)、計?劃管理系統(tǒng)?、9559?8服務(wù)系統(tǒng)?、視頻會議?系統(tǒng)和gp?s綜合管理?系統(tǒng)，實現(xiàn)?了生產(chǎn)過程?的自動化和?管理方式的?現(xiàn)代化，為?審計信息化?管理提供了?堅實的基礎(chǔ)?。同時針對?各管理信息?化系統(tǒng)相對?孤立，數(shù)據(jù)?存儲分散的?實際，大膽?探索，通過?整合現(xiàn)有資?源，建成了?對公司所有?經(jīng)營業(yè)務(wù)實?現(xiàn)管理、控?制、查詢、?監(jiān)督功能為?一體的共享?平臺，實現(xiàn)?了各類信息?傳輸、存儲?、處理的自?動化，從而?形成了公司?內(nèi)部審計信?息的快速通?道，先后建?立了“新產(chǎn)?品信息庫”?、“材料、?設(shè)備價格信?息庫”、“?工程造價與?質(zhì)量信息數(shù)?據(jù)庫”、“?人才資源信?息庫”、“?會計憑證及?帳表庫”等?信息庫。同?時，我們初?步建設(shè)了對?重點(diǎn)領(lǐng)域、?部門和財務(wù)?信息及電子?數(shù)據(jù)的密切?跟蹤系統(tǒng)，?實現(xiàn)了審計?方式從單一?的事后審計?向事中與事?前審計相結(jié)?合轉(zhuǎn)變，從?單一的現(xiàn)場?審計向現(xiàn)場?與遠(yuǎn)程審計?相結(jié)合的轉(zhuǎn)?變，從單一?的靜態(tài)審計?向靜態(tài)審計?與動態(tài)（范?本）審計相?結(jié)合的轉(zhuǎn)變?，在加強(qiáng)干?部管理、促?進(jìn)廉政建設(shè)?，加強(qiáng)企業(yè)?管理、提高?經(jīng)濟(jì)效益等?方面均發(fā)揮?出了重要的?作用。(?一)信息化?手段加速了?日常的辦公?自動化進(jìn)程?。我們在加?強(qiáng)信息化建?設(shè)的同時，?注重將信息?化與審計工?作規(guī)范化結(jié)?合在一起考?慮，先后利?用計算機(jī)技?術(shù)實現(xiàn)了審?計工作計劃?與總結(jié)、審?計業(yè)務(wù)文書?、審計日記?、審計工作?底稿、審計?檔案等電子?化，做到公?文處理無紙?化，全面提?升了審計工?作的管理水?平。并經(jīng)常?利用公司的?網(wǎng)站宣傳財?經(jīng)審計法規(guī)?，做到警鐘?常鳴。平常?工作中，我?們注重積累?審計資料，?目前已初步?建立了審計?項目管理、?審計報表統(tǒng)?計、審計常?用法規(guī)檢索?、工程預(yù)(?結(jié))算審計?、材材料設(shè)?備價格信息?、經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計等數(shù)據(jù)?庫，為審計?計劃的制定?、審計項目?的查閱、審?計成果統(tǒng)計?和審計情況?分析等等?一整套審計?資料，為審?計業(yè)務(wù)的順?利進(jìn)行，提?供了及時有?效的支持。?(二)信?息化手段更?好地促進(jìn)了?“超前預(yù)防?”和“事中?監(jiān)督”。?自___年?公司成立審?計部以來，?我們對總公?司的經(jīng)濟(jì)合?同審計進(jìn)行?全程的審計?監(jiān)督，在審?計工程中逐?步完善了經(jīng)?濟(jì)合同審計?程序，并不?斷探索、大?膽創(chuàng)新，充?分利用我公?司計算機(jī)信?息化管理的?優(yōu)勢，形成?了經(jīng)濟(jì)合同?審計的網(wǎng)絡(luò)?化。例如總?公司下屬的?物資公司的?物資比價采?購、招投標(biāo)?、合同簽訂?等環(huán)節(jié)，審?計部通過局?域網(wǎng)進(jìn)行全?過程的監(jiān)督?，真正做到?了“事中監(jiān)?督”和“超?前預(yù)防”。?具體做法是?：物資公司?在需要采購?招標(biāo)時，首?先將電業(yè)總?公司物資采?購選廠審批?表以___?的方式發(fā)送?到審計人員?郵箱里，審?計人員經(jīng)過?審核后確定?此項工程物?資可以進(jìn)行?招投標(biāo)，通?知物資公司?按照招投標(biāo)?的要求以電?子文件的形?式發(fā)出招標(biāo)?邀請函，上?述等項工作?準(zhǔn)備好以后?，審計人員?根據(jù)情況從?總公司人才?信息庫中隨?機(jī)抽取招標(biāo)?小組成員，?分別成立技?術(shù)組、綜合?組、商務(wù)組?、監(jiān)督組，?并___協(xié)?調(diào)該項工程?物資的開標(biāo)?、評標(biāo)會議?，評標(biāo)結(jié)果?由審計人員?當(dāng)眾宣布。?會議在電子?會議室舉行?，全過程由?審計人員通?過攝像機(jī)拍?攝下來，并?以電子文檔?保存，真正?做到了審計?過程、審計?成果的公開?化、透明化?、信息化、?網(wǎng)絡(luò)化。通?過健全完善?經(jīng)濟(jì)合同審?計程序，運(yùn)?用計算機(jī)等?輔助手段，?堵塞了公司?在物資采購?、工程物資?招投標(biāo)及合?同簽訂等環(huán)?節(jié)的漏洞，?每年可為總?公司節(jié)約資?金多萬元，?極大降低了?公司的經(jīng)營?成本。(?三)信息化?手段在會計?電算化審計?項目中發(fā)揮?了重要作用?。近幾年來?，公司審計?人員不斷探?索新方法、?解決新問題?，逐步完善?運(yùn)用了一系?列的系統(tǒng)分?析技術(shù)、系?統(tǒng)測試技術(shù)?、數(shù)據(jù)測試?技術(shù)、管理?自動化運(yùn)用?、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)?等審計方法?，充分發(fā)揮?計算機(jī)輔助?審計在財務(wù)?審計等方面?的作用。針?對下屬單位?全部實行會?計電算化的?實際情況，?我們將審計?計劃、審計?通知書、審?計方案等通?過局域網(wǎng)發(fā)?給被審計單?位，審計人?員根據(jù)審計?方案運(yùn)用審?計軟件將被?審計單位的?財務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)?換成標(biāo)準(zhǔn)格?式的會計憑?證及帳表庫?，然后__?_分析會計?報表及其各?個項目，從?中發(fā)現(xiàn)問題?和疑點(diǎn)，再?有針對性地?核對總帳和?明細(xì)帳，最?后___記?帳憑證和原?始憑證，對?需要從對方?取證、簽證?的審計工作?底稿通常采?用手工的方?法來進(jìn)行，?以降低審計?風(fēng)險，而其?他工作底稿?則全部從信?息庫中下載?標(biāo)準(zhǔn)格式的?工作底稿，?工作底稿、?審計報告及?項目建議書?在微機(jī)中編?輯完成后，?通過局域網(wǎng)?轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行批?示，從而極?大提高了審?計效率和審?計質(zhì)量。幾?年來，我們?充分發(fā)揮計?算機(jī)輔助審?計的作用，?克服了人手?少、時間緊?、任務(wù)重的?矛盾，極大?提高了審計?效率及審計?質(zhì)量，在財?務(wù)收支審計?、經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計、內(nèi)控?制度評審、?財務(wù)決算審?計、資產(chǎn)經(jīng)?營審計、電?費(fèi)資金管理?審計以及電?網(wǎng)建設(shè)審計?等方面做了?大量的工作?，累計完成?審計項目_?__多個，?提出審計建?議多條，為?總公司決策?提供了可靠?的依據(jù)。?三、自主研?發(fā)，深化應(yīng)?用，以手段?革新促使審?計工作再上?新水平我?公司電氣工?程主要由各?施工單位負(fù)?責(zé)施工，工?程結(jié)算也由?各施工單位?的預(yù)算員編?制。由于他?們的理解和?編制水平不?同，導(dǎo)致工?程結(jié)算編制?不盡完善。?近年來，我?市正處于電?網(wǎng)建設(shè)大面?積改造時期?，改造項目?多、工程量?大，而工程?審計人員相?對較少，靠?人工審計無?力完成。針?對這些情況?，我們組成?了專業(yè)攻關(guān)?隊伍，先后?自主開發(fā)了?不同電壓等?級的“計算?機(jī)輔助工程?審計軟件”?，并在總公?司系統(tǒng)內(nèi)部?推廣使用，?實現(xiàn)了電氣?工程的結(jié)算?編制、驗收?和審核一體?化：施工單?位可以利用?該程序編制?工程預(yù)、結(jié)?算，驗收人?員可以利用?該程序驗收?各部分工程?量。施工單?位將編制好?的結(jié)算以及?相關(guān)資料通?過網(wǎng)絡(luò)傳輸?到審計部，?審計部通過?網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)?工程審計信?息，利用自?行開發(fā)的軟?件進(jìn)行計算?機(jī)審計。這?樣既規(guī)范統(tǒng)?一了結(jié)算編?制，又極大?地提高了結(jié)?算審核的效?率，同時極?大降低了差?錯率。通過?自主研發(fā)軟?件、實施計?算機(jī)輔助審?計，我們有?著非常深刻?的體會：一?是信息化手?段帶來了高?效率。去年?，我們利用?該軟件對_?__個電氣?工程進(jìn)行了?審核，審計?工程造價億?元，審減額?達(dá)多萬元。?如果這些項?目沿用傳統(tǒng)?的手工審計?來完成的話?，就需要幾?個月甚至更?長的時間，?而利用計算?機(jī)輔助審計?在較短的時?間內(nèi)就全部?完成了，而?且確保數(shù)據(jù)?準(zhǔn)確無誤，?較之以前人?工計算、提?高工作效率?___倍以?上。二是擴(kuò)?大了審計效?果，提高了?審計質(zhì)量。?運(yùn)用計算機(jī)?輔助審計，?可以根據(jù)審?計需要通過?網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行智?能化檢索，?審計范圍由?以前的抽樣?檢查擴(kuò)大到?了全面檢查?，從而提高?了審計質(zhì)量?，降低了審?計風(fēng)險?！?年以來，我?們先后對公?司下屬單位?的工程結(jié)算?編制進(jìn)行了?全面審計，?累計審計資?金億多元，?其中實施計?算機(jī)輔助審?計的項目資?金達(dá)多萬元?。對重點(diǎn)工?程實施了實