企業(yè)資金管理的調(diào)查實(shí)踐報(bào)告【3000字】

企業(yè)資金管理的調(diào)查實(shí)踐報(bào)告摘要資金的合理管理和控制是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行的基礎(chǔ)，特別是在當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)開展的嚴(yán)峻形勢(shì)下。在這一特殊時(shí)期，要更加注重防范企業(yè)危機(jī)引發(fā)的流動(dòng)性問題。資金可以為企業(yè)的開展注入持續(xù)的動(dòng)力，有效的資金管理可以使企業(yè)抵御金融危機(jī)。失去對(duì)資金的有效控制，將導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的被動(dòng)性，甚至資金鏈的斷裂。資金是維持企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)行，使企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠順利開展，并有足夠的資金支持。因此，如何提高資金管理績(jī)效是企業(yè)面臨的重要問題之一。經(jīng)濟(jì)開展對(duì)企業(yè)資金管理提出了更高的要求，但傳統(tǒng)的資金管理理論只注重單因素管理，企業(yè)活動(dòng)的方方面面都會(huì)涉及資金的管理。從投入到產(chǎn)出，流動(dòng)性一直處于流動(dòng)的過程中，傳統(tǒng)的管理方法已經(jīng)不能滿足新時(shí)期的管理要求。在這樣的環(huán)境下,只有將資金納入全面管理的方方面面,才能保證企業(yè)的生存和開展。不斷創(chuàng)新資金管理模式，整合先進(jìn)管理理念，充分利用資金開展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),實(shí)行綜合管理，有效保證資金有序流動(dòng)，提高利用率。一、騰曠商貿(mào)資金存在的問題(-)采購環(huán)節(jié)的資金管理問題在騰曠商貿(mào)的采購環(huán)節(jié)資金管理中，存貨是其重要的組成。存貨是指在日常活動(dòng)中持有待售的產(chǎn)成品或商品、生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品、生產(chǎn)或提供服務(wù)過程中消耗的材料或材料。對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來說，存貨的內(nèi)容是高度多樣化和復(fù)雜化的,這與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)。為了保持企業(yè)正常生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)需求，企業(yè)應(yīng)保存一定數(shù)量的庫存，但同時(shí)應(yīng)控制庫存，不允許庫存占用過多的流動(dòng)資金，這樣會(huì)降低資金周轉(zhuǎn)速度。加快庫存周轉(zhuǎn)，縮短庫存周轉(zhuǎn)周期，可以提高企業(yè)的盈利能力。表2-1騰曠商貿(mào)存貨周轉(zhuǎn)期(單位：天)工程201320142015平均騰nw貿(mào)65686365行業(yè)水平62606161資料來源：騰曠商貿(mào)財(cái)務(wù)報(bào)告整理從表2-1可以看出，騰曠商貿(mào)存貨周轉(zhuǎn)期相對(duì)較長(zhǎng)，三年平均65天，最多68天，略高于行業(yè)平均水平，呈現(xiàn)普遍下降趨勢(shì)。雖然其庫存管理水平相對(duì)較好，但與行業(yè)水平相比，差距仍然較大，這也從側(cè)面說明了騰曠商貿(mào)管理能力相對(duì)較差。庫存管理中普遍存在的問題是，企業(yè)只關(guān)注少數(shù)經(jīng)常合作采購庫存的供應(yīng)商,而沒有擴(kuò)大選擇范圍尋找其他供應(yīng)商。這雖然有利于減少時(shí)間和本錢支出,但不利于控制相應(yīng)的本錢和費(fèi)用。（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)的資金管理問題生產(chǎn)渠道是決定企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的最重要局部，產(chǎn)品質(zhì)量和功能是消費(fèi)者主要考慮的局部。這一局部的優(yōu)缺點(diǎn)對(duì)于品牌優(yōu)勢(shì)確實(shí)立具有決定性的意義。因此,家電企業(yè)有必要進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新改革，解決生產(chǎn)渠道中資金的占用問題，縮短產(chǎn)品周期,提高生產(chǎn)效率。生產(chǎn)渠道資金周轉(zhuǎn)期價(jià)值越小,生產(chǎn)渠道的資金運(yùn)作越快，效率越高。表2-2騰曠商貿(mào)生產(chǎn)渠道資金周轉(zhuǎn)期（單位：天）工程201320142015平均騰貿(mào)-3-3-4-3.3行業(yè)平均-5-5-6-5.3資料來源：騰曠商貿(mào)財(cái)務(wù)報(bào)告整理由表2-2可以看出，騰曠商貿(mào)三年內(nèi)生產(chǎn)渠道資金平均周轉(zhuǎn)天數(shù)為-3.3天,高于行業(yè)平均值-5.3天，說明騰曠商貿(mào)生產(chǎn)渠道資金周轉(zhuǎn)周期高于行業(yè)平均值。騰曠商貿(mào)生產(chǎn)渠道的資金周轉(zhuǎn)期相對(duì)較長(zhǎng)，說明生產(chǎn)渠道的資金需求較大，資金利用效率有待提高。因此，有必要對(duì)生產(chǎn)渠道的流動(dòng)資金進(jìn)行更有效的管理。（三）銷售環(huán)節(jié)的資金管理問題營(yíng)銷渠道對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品銷售具有重要意義。它決定了商品能否順利地從制造商轉(zhuǎn)移到最終消費(fèi)者手中。加強(qiáng)資金管理，有利于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。表2-3騰曠商貿(mào)營(yíng)銷渠道資金周轉(zhuǎn)期（單位：天）工程201320142015平均騰曠商貿(mào)81796374

行業(yè)平均行業(yè)平均行業(yè)平均147138138141資料來源：騰曠商貿(mào)財(cái)務(wù)報(bào)告整理行業(yè)平均147138138141從表2-3可以看出，近三年來，騰曠商貿(mào)在營(yíng)銷渠道的平均資金周轉(zhuǎn)期為74天，周轉(zhuǎn)天數(shù)呈逐年下降趨勢(shì)，說明營(yíng)銷渠道資金的使用效率在不斷提高。與行業(yè)平均水平相比，行業(yè)平均周轉(zhuǎn)期為141天，說明企業(yè)營(yíng)銷渠道的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況非常好，但整體形勢(shì)仍需加強(qiáng)。二、騰曠商貿(mào)資金管理策略分析（-）采購環(huán)節(jié)資金管理策略騰曠商貿(mào)采用準(zhǔn)時(shí)化。IT）的采購模式。傳統(tǒng)的采購方式是長(zhǎng)期保持一定數(shù)量的庫存，以保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，這種模式容易引起不能及時(shí)響應(yīng)需求的變化,導(dǎo)致庫存過?；蛉狈ΑＴ贘TT采購模式下，物料的采購根據(jù)客戶需求來進(jìn)行。在此模式下，騰曠商貿(mào)根據(jù)客戶需求及時(shí)制定采購、生產(chǎn)、銷售計(jì)劃。同時(shí)，訂單一經(jīng)收到，信息流將在整個(gè)價(jià)值鏈上共享，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可以同步進(jìn)行。JTT采購?fù)ㄟ^信息共享,簡(jiǎn)化了傳統(tǒng)采購中一些繁瑣的流程,極大地抑制了資源浪費(fèi),降低了采購本錢、企業(yè)庫存以及風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，供應(yīng)商與企業(yè)是合作關(guān)系，在實(shí)現(xiàn)利益共享的同時(shí)，需要分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。雙方相互依賴，質(zhì)量有保障，采購本錢降低,促進(jìn)騰曠商貿(mào)有效運(yùn)作。企業(yè)不斷創(chuàng)造更高的價(jià)值，提高流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)效率。（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)資金管理策略產(chǎn)品生產(chǎn)是一個(gè)從物料輸入到產(chǎn)品輸出的連續(xù)過程。工藝的一致性直接影響生產(chǎn)效率和資源利用效率。由于環(huán)節(jié)眾多，各部門生產(chǎn)環(huán)節(jié)由于缺乏溝通和規(guī)范的管理規(guī)章制度，經(jīng)常出現(xiàn)各種問題。生產(chǎn)過程受阻，產(chǎn)品有缺陷，直接影響生產(chǎn)效率和質(zhì)量，造成資源浪費(fèi)和資金占用。標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)方式可以保證產(chǎn)品生產(chǎn)的快速運(yùn)行。同時(shí)，建立標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)規(guī)那么，降低各工序出錯(cuò)率，保證產(chǎn)品質(zhì)量，減少資源浪費(fèi)。繼續(xù)加強(qiáng)科技創(chuàng)新，以機(jī)代人。機(jī)械化生產(chǎn)可以更好地連接生產(chǎn)過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)。同時(shí)，機(jī)器的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)可以大大減少不良品的產(chǎn)生，降低出錯(cuò)率，加快生產(chǎn)速度。騰曠商貿(mào)建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)規(guī)那么，嚴(yán)格控制生產(chǎn)過程中的所有過程。同時(shí),騰曠商貿(mào)致力于建設(shè)智能工廠,加快智能制造。在騰曠商貿(mào)空調(diào)制造過程中，整個(gè)過程都是用智能設(shè)備和智能物流來進(jìn)行的。全廠只需一局部管理人員對(duì)生產(chǎn)過程進(jìn)行監(jiān)控，并在智能設(shè)備下自動(dòng)檢測(cè)產(chǎn)品，從而加快速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。（三）銷售環(huán)節(jié)資金管理策略拓展銷售渠道，開展網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷，實(shí)現(xiàn)多元化。電子商務(wù)的快速開展對(duì)實(shí)體店的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了很大的影響。實(shí)體店的銷售份額逐漸受到網(wǎng)上銷售的擠壓。企業(yè)必須適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)開展環(huán)境，堅(jiān)持線上與線下相結(jié)合。騰曠商貿(mào)與國美、蘇寧建立了有效的合作關(guān)系，逐步拓展市場(chǎng)。在線銷售方面，騰曠商貿(mào)與天貓、京東等電子商務(wù)平臺(tái)合作。2016年，網(wǎng)絡(luò)銷售在整個(gè)家電行業(yè)的銷售業(yè)績(jī)中處于領(lǐng)先地位，電子商務(wù)銷售額超過230億。企業(yè)要開展，就必須與老客戶建立長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系。銷售結(jié)束后，企業(yè)要做好顧客滿意度的調(diào)查和跟蹤，及時(shí)了解顧客的新需求，確保企業(yè)能夠根據(jù)顧客的需求不斷創(chuàng)造新產(chǎn)品，以適應(yīng)市場(chǎng)的開展。騰曠商貿(mào)正積極搭建用戶體驗(yàn)平臺(tái)，根據(jù)用戶個(gè)性化需求不斷加快產(chǎn)品創(chuàng)新。這將有助于增強(qiáng)客戶對(duì)企業(yè)的品牌忠誠度，擴(kuò)大合作深度。在抓住老客戶的同時(shí)，要不斷開發(fā)新客戶。為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額，企業(yè)必須挖掘潛在客戶。產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、產(chǎn)品更新速度極大地影響著潛在客戶的挖掘。企業(yè)必須以客戶為導(dǎo)向，加強(qiáng)創(chuàng)新，吸引客戶。同時(shí)，企業(yè)要加強(qiáng)宣傳，增加顧客對(duì)產(chǎn)品的了解。騰曠商貿(mào)不斷創(chuàng)新產(chǎn)品，生產(chǎn)滿足新消費(fèi)者需求的產(chǎn)品，并根據(jù)消費(fèi)者不斷變化的需求拓展市場(chǎng)。同時(shí)，騰曠商貿(mào)通過履行社會(huì)責(zé)任，樹立了良好的企業(yè)形象，提高了