2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)高分通關(guān)300題及一套答案(廣東省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、下列財(cái)務(wù)分析公式中，正確的是（）。

A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比率＝現(xiàn)金流量比率

B.股東權(quán)益與總負(fù)債比率＝權(quán)益乘數(shù)

C.貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)與總負(fù)債比率＝現(xiàn)金比率

D.流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比率＝速動(dòng)比率【答案】ACG3U7P8S5F5W4G2HS8O3V10F6E4Y8X7ZS5R1P7E8W3O5T12、參與首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下詢價(jià)和申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者在協(xié)會(huì)注冊(cè)時(shí)，需滿足的基本條件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL3P7Y9Y2N1I3H10HC7A3S2A7X6R10H5ZX4O5D8D8D2B9E83、以下情形中，可以免予以要約收購(gòu)方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF3K9P6B2U8Q6R10HF7W6Y8T9Q5G8F5ZW10H5U4I1Z8U1N24、甲公司為上市公司，采用授予職工限制性股票的形式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，2017年1月1日，甲公司以非公開(kāi)發(fā)行的方式向50名管理人員每人授予10萬(wàn)股自身股票（每股面值為1元），授予價(jià)格為每股6元，當(dāng)日，50名管理人員全部出資認(rèn)購(gòu)，總認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)為2000萬(wàn)元，甲公司履行了相關(guān)增資手續(xù)。甲公司估計(jì)該限制性股票股權(quán)激勵(lì)在授予日的公允價(jià)值為每股9元。激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定，這些管理人員從2017年1月1日起在公司連續(xù)服務(wù)3年的，所授予股票將于2020年1月1日全部解鎖，在此期間離職的，甲公司將按照原授予價(jià)格每股6元回購(gòu)，2017年1月1日至2020年1月1日期間，所授予股票不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；激勵(lì)對(duì)象因獲授限制性股票而取得的現(xiàn)金股利由甲公司代管，作為應(yīng)付股利在解鎖時(shí)向激勵(lì)對(duì)象支付，對(duì)于未能解鎖的限制性股票，甲公司在回購(gòu)股票時(shí)應(yīng)扣除激勵(lì)對(duì)象已享有的該部分現(xiàn)金股利，2017年度，6名管理人員離職，甲公司估計(jì)3年內(nèi)離職的管理人員合計(jì)為10名，當(dāng)年宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，每股分配現(xiàn)金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配權(quán)利），甲公司2016年末發(fā)行在外的普通股數(shù)為20000萬(wàn)股。2017年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為10000萬(wàn)元；當(dāng)期普通股平均市場(chǎng)價(jià)格為10元。假定2017年離職人員均在年末辭職，其對(duì)限制性股票加權(quán)平均股的影響忽略不計(jì)。下列關(guān)于每股收益計(jì)算的表述正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ7B1M8N9S10X7Q6HG4I5I2V3Z7T2J8ZV1K8X9J7I4A9M45、下列公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACO1I5F8R10B2Y7M3HO1B9R7O5X4U4Z5ZY4S6O10V8Y2Z8V36、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導(dǎo)致上市公司不符合公開(kāi)發(fā)行證券條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH3G4Q6T5J4R6D9HS5P9H2M5E4L6K8ZM9Y1F4U6R4L1W37、證券公司發(fā)行債券申請(qǐng)上市的應(yīng)符合的條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】ACZ7W7W8W7Y5C5H4HZ5R9Y6N8K1S2K5ZE9G9D4X7T2T8L108、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向__________提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)____________備案。（）

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)；證券交易所

B.證券交易所；中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.證券交易所；國(guó)務(wù)院

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)；國(guó)務(wù)院【答案】BCD2J2W2S4Z2W9A7HP10G1O6Q4W5A4T6ZA2I3X6K3B9A8L59、承租人對(duì)融資租入的資產(chǎn)采用公允價(jià)值作為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用所采用的分?jǐn)偮适?)。

A.銀行同期貸款利率

B.租賃合同中規(guī)定的利率

C.出租人出租資產(chǎn)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率

D.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價(jià)值相等的折現(xiàn)率【答案】DCP4D6Y1G2T4D8W5HK6Z8G3B6O3G6J9ZR1V8F5I6X3R6O1010、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請(qǐng)掛牌公司7%股份

B.申請(qǐng)掛牌公司間接持有主辦券商8%股份，為主辦券商第6大股東

C.主辦券商的第6大股東，持有申請(qǐng)掛牌公司5%股份，為申請(qǐng)掛牌公司第2大股東

D.申請(qǐng)掛牌公司直接持有主辦券商3%股份，為主辦券商第3大股東【答案】ACF7R10Q7C10N3A2R2HK9E1J5B6L5H9M8ZB5E7S1Q8O3N8C211、下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行公司債券公眾投資者與合格投資者的說(shuō)法，正確的是（）。

A.公眾投資者因繼承獲得僅限合格投資者參與認(rèn)購(gòu)及交易的債券的，可另行買入

B.債券信用評(píng)級(jí)為AAA級(jí)的，合格投資者不得繼續(xù)買入

C.發(fā)行人發(fā)生債務(wù)違約，延遲支付本息的，公眾投資者不得繼續(xù)買入

D.公眾投資者名下的金融資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣300萬(wàn)元【答案】CCG2P10I5I6U6M10H5HI1A2C6W5A4Q7M7ZP6T2F4G9Z1K10A112、長(zhǎng)江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，長(zhǎng)江公司向甲公司銷售一件產(chǎn)品，銷售價(jià)格為900萬(wàn)元，增值稅稅額為153萬(wàn)元，成本為800萬(wàn)元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，相關(guān)款項(xiàng)已收存銀行。甲公司將購(gòu)入的該產(chǎn)品確認(rèn)為管理用固定資產(chǎn)（增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣）并于當(dāng)日投入使用，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。長(zhǎng)江公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。長(zhǎng)江公司編制2016年合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的抵銷調(diào)整中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS10V6D9L10G10Z6W9HG4F6X9R4A10M2U3ZN1Q9B2Q9R6B7W213、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格管理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA6G10J6M3W9X5B4HP4N6F6V1W4I5F8ZH8W1O8D8A6D1H1014、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.違約類債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴(yán)重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預(yù)計(jì)將發(fā)生違約的債券

B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時(shí)指定的相關(guān)機(jī)構(gòu)履行債券風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

C.未聘請(qǐng)受托管理人的債券，由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關(guān)職責(zé)

D.對(duì)初步列為關(guān)注類的債券，受托管理人應(yīng)當(dāng)至少在債券還本付息日前2個(gè)月開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查【答案】DCN8O8X10S8Q1E7B8HJ6D4W4B1T2H2I1ZM10G1J1L4A5I4N515、下列關(guān)于現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的說(shuō)法中，不正確的是（）。

A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的基本思想是增量現(xiàn)金流量原則和時(shí)間價(jià)值原則

B.該模型有三個(gè)參數(shù)：現(xiàn)金流量、資本成本和時(shí)間序列

C.實(shí)體現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率為股權(quán)資本成本

D.預(yù)測(cè)的時(shí)間可以分為兩個(gè)階段：“詳細(xì)預(yù)測(cè)期”和“后續(xù)期”【答案】CCX4T6X2P3V8Z1N1HN7Z6G6Q7E3E6G7ZL3Q9L6H7V5B10M416、上市公司存在（）情形的，主承銷商不得承銷該上市公司所發(fā)行的證券。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO10C1O1R1V8H8F5HO6G8A3U8W2A3V8ZT3F1H10I5W10B1Q917、以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露的表外項(xiàng)目余額中，屬于信貸承諾事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCP5U6O5G1V1X10J10HQ9A5C9U5O4I9D5ZB10N4A9A8E7P10R318、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實(shí)施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以（）通過(guò)。

A.臨時(shí)決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議【答案】CCE2Q10L8N1N8B9E10HK5T1Q9H3P9E8E9ZJ8E10C2F10Y7J7O119、下列關(guān)于非上市公眾公司股份發(fā)行的說(shuō)法，正確的是（）。

A.掛牌公司設(shè)立的員工持股計(jì)劃，認(rèn)購(gòu)私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計(jì)劃等接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準(zhǔn)、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發(fā)行

B.認(rèn)購(gòu)并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過(guò)10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象

C.核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會(huì)提名，并向全體員工公示，由董事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)，股東大會(huì)審核通過(guò)

D.以認(rèn)購(gòu)股票為目的而設(shè)立的甲公司，不具有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本1000萬(wàn)，可以參與定向發(fā)行【答案】ACD4V3Z3Y8R1F5W6HZ7Y9R2K6L7E1D4ZQ2O7T2D10F7P1K820、某上市公司股東大會(huì)于2010年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于3月5日向銀行借入專門借款5000萬(wàn)元，年利率為6%，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，假定該公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。假定該公司在3月份沒(méi)有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應(yīng)開(kāi)始資本化的時(shí)間為()。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCZ8Z4A3L9S4O9X9HV5F5A3H5R2T10W10ZL4L6Y1C5W6W6I221、某股票為固定增長(zhǎng)股票，當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格是40元，每股股利是2元，固定增長(zhǎng)率為5％，則期望報(bào)酬率為（）。

A.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.25％【答案】DCC1R9K6D10F8N10T8HJ2K2O8M7P5V4F9ZK3M2H10P6W4Z6R322、以下哪些事項(xiàng)需要優(yōu)先股股東參與股東大會(huì)并進(jìn)行表決()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACB4T4U4O6F2P6U8HB8W2V8L10X1N8C6ZL2H7Y2F5Y10U5B423、一掛牌公司總股本為3000萬(wàn)股，其初始做市商最低應(yīng)當(dāng)取得（），且每家做市商不低于10萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票。

A.60萬(wàn)股

B.100萬(wàn)股

C.150萬(wàn)股

D.200萬(wàn)股【答案】BCS2D10D2R2A9M10W5HD3B6E5T7X6X4C7ZQ4D10L5U8A10F1S424、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬(wàn)元用于建造廠房，年利率6%，借款期限為2年。2010年1月1日開(kāi)工建設(shè)，并于當(dāng)日支付施工款3000萬(wàn)元，剩余款項(xiàng)存入銀行，全年取得利息收入50萬(wàn)元。2010年9月1日，因可預(yù)見(jiàn)的冰凍天氣連續(xù)暫停建設(shè)3個(gè)月，于12月1日重新開(kāi)工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費(fèi)用為（）萬(wàn)元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACI3J7X7D6D10L9M1HC10V10M5I7I7S4T7ZK5Q6G1H4M6F3Q225、以下為非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH8R4B7H8B1Q7U2HN4O7E9A7V1V5O2ZL2Y4Y4U2Y10B9J726、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I11、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL1Z4L5D2R10O8B10HF9V7I5P3N3T9L7ZJ8H8P3E2F7I6P127、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV2O2Y2K2N5M3E8HE3J3N4V9D9V4G3ZG6F3N8M10X6O7E1028、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬(wàn)股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，乙公司2007年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元；甲公司2008年度合并凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)450萬(wàn)元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬(wàn)股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒(méi)有子公司。甲公司合并利潤(rùn)表中基本每股收益為（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCL7K2H1A4G2B1R5HN3L10W4R5X10T1G5ZB3N9K9L10M8M3Z429、在下列（）情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE2T6L5D8U2A4H7HN5A3W7B10H4X5Z5ZW7W7X1I3V8W3D130、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH6B3X6A7Y5Q2M5HO10W3C8N2V5A8I10ZZ8E2X5K10N3R7L231、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP9B6S7F7O5O7M6HN5R9K5F6M9P4U1ZU9U5S2I8V1E9G832、關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)過(guò)渡期，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2L5S4K7L1Z7V1HM6V6L8P4R9T8X5ZN5D7D3Q1W10J9P333、根據(jù)《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題的通知》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP9I2V3L1W2S2D6HM3H9O10C10R10N2J3ZV4K10N1X10S10L4B934、經(jīng)并購(gòu)重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績(jī)?cè)趯徍藭r(shí)可以模擬計(jì)算應(yīng)符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACI6C10W8J2R9A2Z8HE3Z7N4W7F4Y1F8ZX4M8S7V9V5L7J435、2016年，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬(wàn)元，包括：2016年收到的國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬(wàn)元。甲公司2016年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬(wàn)元，年末余額為25萬(wàn)元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司2016年的所得稅費(fèi)用是（）。

A.52.5萬(wàn)元

B.55萬(wàn)元

C.57.5萬(wàn)元

D.60萬(wàn)元【答案】BCP1D9A5M8Q2E7Q1HE8D9Z3Z2Q2V3S7ZG5W7H1D2Y2Y2Q536、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請(qǐng)掛牌公司7%股份

B.申請(qǐng)掛牌公司間接持有主辦券商8%股份，為主辦券商第6大股東

C.主辦券商的第6大股東，持有申請(qǐng)掛牌公司5%股份，為申請(qǐng)掛牌公司第2大股東

D.主辦券商與申請(qǐng)掛牌公司之間存在其他重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系

E.申請(qǐng)掛牌公司直接持有主辦券商3%股份，為主辦券商第3大股東【答案】ACG5R4T7A1T3H9X6HV1W5V2A4H10M1I5ZU10M5M5F7O2M5C737、以下關(guān)于債券價(jià)值的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU4Q1Y8V7U5D1N4HD7M3H9U8E4D2B1ZA8M4W6R4H6Q3H538、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答一關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答（一）》，申請(qǐng)掛牌公司存在以下情形之一的，應(yīng)被認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的是（）。

A.執(zhí)行期期初凈資產(chǎn)額為零

B.能在每一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)形成與同期業(yè)務(wù)相關(guān)的持續(xù)營(yíng)運(yùn)記錄

C.報(bào)告期連續(xù)虧損且業(yè)務(wù)發(fā)展受產(chǎn)業(yè)政策限制

D.報(bào)告期期末凈資產(chǎn)額為零【答案】CCW1D3A5T1U8G10M9HP4O8X10R5M8I2W3ZK4Z6K9X1R5O6V339、首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行公告應(yīng)披露的內(nèi)容不包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ,IV

D.Ⅱ,Ⅲ,V【答案】BCA10D7I8W3F2Y8I1HL1E7Z6B5F1D3O6ZO2A8N2H6C7D1K740、B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股票面值為1元，資本公積(股本溢價(jià))600萬(wàn)元，盈余公積金400萬(wàn)元，B公司資本公積一其他資本公積500萬(wàn)元。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，B公司以現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票300萬(wàn)股并注銷。假定B公司按照每股4元回購(gòu)股票，不考慮其他因素，則以下關(guān)于B公司回購(gòu)注銷庫(kù)存股的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM2T7J5P8I9M1N5HZ2B6F7F9H6V5N4ZE1L8A4P9B10I7I541、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN5F3X2O9Z3U3S4HT8L5W3Y1J7Y10M7ZG5X4G10K7K4E8W742、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)（）發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCI2A3O7Z6F6P2N4HE8F1H3O6A8W9W4ZI1E4G4S1Q4P10N143、掛牌公司股票發(fā)行過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時(shí)點(diǎn)是（）。

A.驗(yàn)資后、股份登記后

B.股東大會(huì)召開(kāi)后、發(fā)行認(rèn)購(gòu)開(kāi)始前

C.股份登記1個(gè)月后

D.發(fā)行認(rèn)購(gòu)結(jié)束后【答案】DCL10Q2B2F1C3B2V8HF9A1W5G8H4A6E9ZY1T9H4L1I7K5Z1044、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價(jià)為105億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒(méi)有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9％。假設(shè)（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACR1W7F6K10X3J2B8HD9A4I1L6Z8J1M2ZN4T1T9L5I7J7E745、發(fā)行人在處理上市公告書相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，需遵循的具體要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCD5B5G4O8A1X7N1HJ7Y5J9N5E7E3K7ZV7N4S6O10R9N4J646、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY4S8W8D2S7E7S2HJ4G9F1N6Z9B8U5ZB1S4X3K9E9V9C247、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)，下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC8L10D9Z6B5D8V6HB7J6E9T7V8V5V6ZX4Y9O8S5E6N5S548、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCC7G1X9Z8A4G7G5HH9W3G1T9F9F4G4ZT4K5X3I6Q7U8K649、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，如無(wú)相反證據(jù)，下列選項(xiàng)各不相關(guān)，屬于一致行動(dòng)人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ2E2E10E9V6S2X1HL10U2H10K6V9J10W9ZQ6O2S2A8X3L9H950、當(dāng)發(fā)生臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事項(xiàng)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時(shí)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行披露。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ6F10O8Z7Q5P3V10HL6F9V2M9V9Z4E1ZI3B5V1E1G5A6N951、對(duì)于上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘情形等，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC10S1V9H4Q6S4E1HV8O7D2U7H4Y9R8ZZ9M6D4A10E1E4J852、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時(shí)，可以行使特別表決權(quán)的事項(xiàng)是()。

A.對(duì)公司章程作出修改

B.選舉非職工代表監(jiān)事

C.聘請(qǐng)為上市公司定期報(bào)告出具審計(jì)意見(jiàn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

D.聘請(qǐng)獨(dú)立董事【答案】BCZ5Y9D3B1I2T8D9HI10X1C4C3O2B5O9ZQ10P5O9C9Z3U5F153、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY4C10W3W6X1B4T9HU6E10X3X3W2J2L9ZV4P2H10M4G1J7N554、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY7Y1Z7H10W4U8A4HQ2S5M9L3W7D5G1ZK4F1Y2M3Q6B9N555、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】ACH8K6E1F9A3S9T8HZ3F1B2W3L9O4B6ZI6D6M3B9S2D3C856、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關(guān)于發(fā)行人在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面需要符合的發(fā)行條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU5E5P7N3D7Z1S6HD3M2D6R8Q5S2N2ZQ9L8U1C4Q10C4U457、屬于企業(yè)建立與實(shí)施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCT4N1X9X4V9B4F1HF8P7Z1I7K10C3R8ZN6L6O10J3H7L7I458、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）

A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式進(jìn)行支付收購(gòu)價(jià)款

C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約【答案】DCD2S9G5Z2X8K7L7HM10D4S6K3M9Z9K7ZL10O5U7L3C1Z7T259、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，創(chuàng)業(yè)板上市公司下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA10L3W8T3J10N6H2HB10A7E4C9Z1Y9T6ZF1E1J2M7N1I8O160、已知甲公司2014年的所有者權(quán)益為5000萬(wàn)，其中優(yōu)先股的賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元，發(fā)行在外的普通股股數(shù)為1000萬(wàn)股，優(yōu)先股數(shù)為500萬(wàn)股，普通股的每股收益為0．8元，該公司的市盈率為25，則甲公司的市凈率為（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCM4P9I6W5L3Z10C2HA5E5W10O3J4W5O2ZO5E8B10E3Z2Y1Q361、甲公司于2015年1月1日以3000萬(wàn)元購(gòu)入乙公司30％股權(quán)，另支付交易費(fèi)用10萬(wàn)元，購(gòu)入時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元（資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和公允價(jià)值相等），乙公司2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為600萬(wàn)，甲公司對(duì)乙公司有重大影響，則該投資對(duì)甲公司2015年利潤(rùn)總額的影響是（）。

A.470

B.180

C.480

D.290【答案】ACA8I5W9M7Q1I8J1HY1D8I7H8H9G1V1ZA5N8Z6A1U8S4M362、下列關(guān)于公司債券公開(kāi)發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF8D1Y6K5Z4H2G6HG4P9X1S8J8Z9Q3ZF4F10H3N4F1A2F1063、招股說(shuō)明書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔(dān)責(zé)任的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN2K2E1F8A2D9G1HD2E3R3U1R7P1A2ZS5D10W5E9H7I4C764、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM1C8K7C7N6D4C1HV2X6O10E2E5K7Q10ZR6N10K1T4A10T8K665、2014年8月31日，上市公司通過(guò)向甲公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價(jià)20億，標(biāo)的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCS10T3D5G6Q1D4M10HM2A9O4L1L6W8V8ZA9N3B7B4H2Q2H466、下列非公開(kāi)發(fā)行公司債券的做法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW9V8Y6B4S8O2J1HE7T7F3O9D9O6T9ZW10G10C5R9X8S8I167、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務(wù)細(xì)則》，上市公司向特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股，可以申請(qǐng)一次注冊(cè)，分次發(fā)行，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在______個(gè)月內(nèi)實(shí)施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在______個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。（）

A.3；6

B.3；12

C.6；12

D.6；24

E.12；24【答案】DCD9B9W8W7Y1D9S2HO1N3H5Q3F5F6B7ZI5J1K8B9H8T4G468、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCE1E4Y2Y3L10G3Y8HO1C9L2G7U4Z2W6ZH7H8L9E9H10Y3L769、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCO6I3Y7R3Q1E1I5HU7X2D8W2H9L6I2ZF2E2T2V3A9B2Q170、甲公司2013年年初的所有者權(quán)益總額為2000萬(wàn)元，2013年虧損200萬(wàn)元，2014年虧損300萬(wàn)元，2015年至2017年的稅前利潤(rùn)每年均為0，2018年公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)800萬(wàn)元。公司董事會(huì)提出2018年分配利潤(rùn)50萬(wàn)元，但尚未提交股東大會(huì)審議。假設(shè)甲公司各年均預(yù)計(jì)未來(lái)有足夠的應(yīng)納稅所得額，且2013年至2017年除未彌補(bǔ)虧損外不存在其他納稅調(diào)整和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，適用的企業(yè)所得稅率為25%。按年凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。則甲公司2018年年末所有者權(quán)益總額為（）萬(wàn)元。

A.2300

B.2145

C.2225

D.2175【答案】CCS3V7I9I7G8C7J9HL1E1A5P4R3F5Q1ZI6T8B10U10F10I1Z471、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對(duì)甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營(yíng)業(yè)收入超過(guò)A公司2009年度營(yíng)業(yè)收入的50%，但未達(dá)到100%；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過(guò)B公司2009年末資產(chǎn)總額的100%；丙公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)C公司2009年度利潤(rùn)總額的20%，但未達(dá)到50%；丁公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)D公司2009年度利潤(rùn)總額的30%，但未達(dá)到50%。不考慮其他因素，以下申報(bào)IPO的時(shí)間正確的有（）。

A.A公司于2010年3月申報(bào)

B.B公司于2011年3月申報(bào)

C.C公司于2010年3月申報(bào)

D.D公司于2010年6月申報(bào)【答案】DCI9U3N10X9L8M1S8HV10R2O3J4O9H2G6ZH6E3C4L4B4Y4G772、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV6C4P3A3D9J8L6HR2P4A1F6X2K2B1ZO2N9R5K8Q2S8F773、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCF4I5I2S6L2V10M9HD3E1C7W1G10M10U4ZV9F2T7F1G9R4T574、關(guān)于資產(chǎn)支持證券管理人，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃不得變更管理人

B.管理人不得超過(guò)計(jì)劃說(shuō)明書約定的規(guī)模募集資金

C.管理人不得以專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蛘咝纬善渌蛴胸?fù)債

D.管理人可以以自有資金或其管理的資產(chǎn)管理計(jì)劃認(rèn)購(gòu)資產(chǎn)支持證券

E.最近1年因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的管理人不得設(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券【答案】ACW8Y4O9H3I4N8M4HB6X6R8X1X6F1X5ZH10W4E10V6G6I7M975、下列因素變動(dòng)不會(huì)影響速動(dòng)比率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF10T8D10D3Y9S6U3HV10Q7Y9T2M3V3L6ZO3N3O1B6Q5S8J676、原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票的，發(fā)行前1年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不低于____，無(wú)形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不高于____。()

A.10%;20%

B.20%;10%

C.30%;20%

D.30%;10%【答案】CCK6A4A9V7L5K9C1HH6F5Y8P5Y10K3A9ZW3O4J3K4O1L5B477、C公司無(wú)優(yōu)先股，2011年每股收益為4元，每股發(fā)放股利2元，留存收益在2011年中增加了500萬(wàn)元。年底每股凈資產(chǎn)為30元，負(fù)債總額為5000萬(wàn)元，則該公司的資產(chǎn)負(fù)債率為（）。

A.30％

B.33％

C.40％

D.44％【答案】CCN9D7I5L2Z10W2L1HQ6M1R9E9K4Z4U6ZJ2M8B8O8I5T5P1078、募集資金直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的，發(fā)行人根據(jù)重要性原則披露以下()內(nèi)容。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCJ6G9D6M9B7C2I9HE2T1L4M1D4Y8D6ZT7X3K3E5H10K2M979、上市公司擬聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ4Y7V3P9I2E2O1HQ8O10S7X1L3Z1C2ZK5M4I1G5B1X4O980、下列各項(xiàng)成本費(fèi)用中，屬于酌量性固定成本的是（）。

A.廣告費(fèi)

B.運(yùn)輸車輛保險(xiǎn)費(fèi)

C.生產(chǎn)部門管理人員工資

D.行政部門耗用的水電費(fèi)【答案】ACI1I2N5A4U6G10Y3HJ10B2B10A8W4Y6P10ZA4X2N5O4N1C3Z681、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA8W10W3U9S5X2S2HJ9F4Z9B2O7D5B6ZC5F8U6A5Q4Y5B682、受讓上市公司國(guó)有股和法人股的外商；應(yīng)當(dāng)具備以下()條件。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCN9T2P3E2E7C1Z4HA8F5L7E6S2J8Y6ZJ4U10Q1G6J6A7I683、下列資產(chǎn)減值屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》規(guī)范的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、V

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、V

D.Ⅰ、Ⅳ、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH8Y3G6B9I6K8Q7HF8D3R5Y7P2Q2K6ZV2M6R6X2C7C1W584、關(guān)于上海市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.T－1日，中國(guó)結(jié)算上海分公司將納入投資者市值計(jì)算的證券賬戶T－2日前20個(gè)交易日（含T－2日）的日均持有市值及T－2日賬戶組對(duì)應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所

B.上交所將于T日盤后向證券公司發(fā)送配號(hào)結(jié)果數(shù)據(jù)，各證券公司營(yíng)業(yè)部應(yīng)于T＋1日向投資者發(fā)布配號(hào)結(jié)果

C.T＋3日日終，中簽的投資者應(yīng)確保其資金賬戶有足額的新股認(rèn)購(gòu)資金，不足部分視為放棄認(rèn)購(gòu)

D.T＋1日，主承銷商公布中簽率【答案】CCB9A7K7K7C4M9R3HH8V1X2U10G6N6H2ZB4T1K10D1Y9K6K185、下列關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)的說(shuō)法正確的有（）。

A.某高新技術(shù)成果使用年限無(wú)法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請(qǐng)專家評(píng)估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)按不超過(guò)10年攤銷

C.商譽(yù)按10年攤銷

D.某高新技術(shù)成果使用年限無(wú)法律法規(guī)或合同規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)【答案】ACZ6P10Z6M10V2B10W1HD4H9T7R5C9R9M3ZA7D9Y4T7W4F9F386、關(guān)于保薦工作底稿的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.保薦代表人必須為其具體負(fù)責(zé)的每一項(xiàng)目建立盡職調(diào)查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查

B.保薦工作底稿的保存期不少于3年

C.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的保薦工作底稿【答案】BCU3W10E2E1Y8K3Q4HW3P6D1O2S4H9O3ZP6U5T9R9G5F4N887、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACN7M7E9L10L4G2D2HR2P1N10I1U3K7O3ZV5L5D10A7S5U10V988、2015年12月31日，甲公司的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)分別增加20萬(wàn)、40萬(wàn)，甲公司適用的所得稅稅率為25%，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬(wàn)元，則甲公司2015年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACL6O4T5O5B9G3S6HG7L7K7L2J3X9Q10ZK3F1G7G5U5Z10R289、根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國(guó)投資者以境外公司的股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB7P2T4X3L6O8R4HK6T7M8Z8U7I10A10ZP6C2O6T5V8G3X990、下列有關(guān)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB10O3Q8J10F3M10Y3HU9B4K7Q6L6Y10O2ZS3V2A9R9Y6J10X191、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司應(yīng)披露的（）事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACK3G9F9S5L3B2J6HI6Z2Z7U4Q4R4D3ZE9J1L3U10G1O1B392、下列人員能夠進(jìn)入首次公開(kāi)發(fā)行股票簿記現(xiàn)場(chǎng)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCT1N3N1W1U3S8C3HA6A7D6S5H9H8H1ZJ4F3F8U4Q2H6P493、首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式的，應(yīng)當(dāng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向下列（）配售。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX4D6Q8V4Q4Z2U5HJ5V10B6S1T1B7G7ZX4I1C2J8T9E1Y494、科創(chuàng)板上市公司擬發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，下列上市公司自上市后均未收購(gòu)過(guò)其他資產(chǎn)。根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，不考慮其他因素，下列符合重組申請(qǐng)文件受理后，交易所不進(jìn)行審核問(wèn)詢，直接出具審核報(bào)告，并提交并購(gòu)重組委員會(huì)審議條件的是（）。

A.甲公司擬發(fā)行股份4%收購(gòu)A公司，交易金額3億元，本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

B.丁公司擬發(fā)行股份6%收購(gòu)D公司，交易金額8億元，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

C.戊公司擬發(fā)行股份4%收購(gòu)E公司，交易金額9億元，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

D.乙公司擬發(fā)行股份3%收購(gòu)B公司，交易金額8億元，同時(shí)募集配套資金用于支付本次交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

E.丙公司擬發(fā)行股份2%收購(gòu)C公司，交易金額5億元，同時(shí)募集配套資金6000萬(wàn)元，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】CCK3L2A8Q4W3Q3G9HO3A6U10Q4O2Y1P4ZS1L9Q8A2B5S7Q695、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS1E2X7Y8T2D10N7HB6Y10D10S5P10U7F3ZZ3T7A3C6C5B5I196、投資者要求的必要報(bào)酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）

A.面值1000，票面利率11％兩年到期，每年付息一次

B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次

C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息

D.面值1000，無(wú)付息，兩年到期，以810折價(jià)發(fā)行【答案】ACU2C8M8C8H1K9O6HD10H2Y7I8B8F7Z10ZQ8Q6S9P4K7E2I597、受托機(jī)構(gòu)選擇擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行應(yīng)符合的條件有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCP2E3S2I8W5S10M3HQ8C5O5L3X9G4N1ZV4E6Y6O1Y9F8J398、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說(shuō)明書中確定()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCX8F6I9F10E7F7A3HB8C4M2J6N7V2B1ZL3R6W1J1H4J1H299、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ10K5W3R8M2A1S1HJ6N8K8G8N4I10V6ZW6B2X5K8Q5J3Y9100、證券公司借入的長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計(jì)入凈資本。

A.70%、50%、30%

B.100%、50%、30%

C.100%、70%、30%

D.100%、70%、50%【答案】DCC5A2C9D9E3C5U3HH10O2J2Y5B2W2L2ZK9N10R1I6C6U4I10101、下列有關(guān)建造合同收入和成本內(nèi)容的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN9A8E2B10T6N1X6HU3D4I8F3R10Y4V8ZV1S1N9E4G2M3J8102、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市公司的退市安排，表述正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF5Y4Q3X1W10G10L2HW5Q9W1L8O6D2B9ZI6Z4J4P4K7F7F3103、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCA7O7L8S6D8U7Z1HK7T1O8A3X2U4J4ZQ5J4D5G9G8N5K4104、某上市公司正在進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，該次重組不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于該公司需履行的審議和披露程序的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7S4Y5G10R2H7F9HK8Z6V7L3M3X4S4ZL4H4T4X9H2D3C4105、企業(yè)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理的金融工具有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM8P6P3M4S9G9E6HF7H4K4Q4C2O5P3ZJ10F9G1J4B10A1Y1106、甲公司20×6年經(jīng)董事會(huì)決議作出的下列變更中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX5O9K4R6C10L5J1HG5V4K8L6C8N2P3ZY7Z10X6P10M4Y7G6107、收購(gòu)人應(yīng)自依法報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書之日起()日后，公告其收購(gòu)要約。

A.10

B.15

C.30

D.60【答案】BCT4J7C2K3Q6O4V2HV10S9D8U9K1N3K4ZC8O7T9G1X1U8U10108、擔(dān)保余值，就承租人而言，是指（）。

A.由承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值

B.在租賃開(kāi)始日估計(jì)的租賃期屆滿時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值

C.就出租人而言的擔(dān)保余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值

D.承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值【答案】ACL4V2J9V8U1Q5A7HO6C3O7Q7G2Q7Q2ZQ6B6S6Y4P9H2T5109、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN10R2S5L4K2S4W2HE3U7W6B5G2G10M4ZV8C8O5A10X7T2P1110、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司改造持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW10W5H9I9Y10H2H8HI8O5A2F1Z8Q6K2ZY3X7U4D2M5Q1Q5111、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為4元，單價(jià)敏感系數(shù)為4，則盈虧平衡時(shí)，產(chǎn)品的單價(jià)是（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCB9B2D4W3M8G2O6HE8A9X6J6V1A1Q5ZO3X4K5K6P5H9G8112、以下說(shuō)法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計(jì)入管理費(fèi)用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用，計(jì)入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用

D.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價(jià)值，并通過(guò)“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后沖減當(dāng)期管理費(fèi)用【答案】DCD7X2X1Q1H6C1T5HK2I3S9M1F4P1F9ZK4O8F5C9H6W2I3113、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫(kù)存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫(kù)存，盤活資金，丙企業(yè)2008年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項(xiàng)產(chǎn)品銷售合同，約定在2008年2月5日，以每件150元的價(jià)格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價(jià)款的10％支付違約金。丙企業(yè)對(duì)該品產(chǎn)品進(jìn)行減值測(cè)試，并按規(guī)定確認(rèn)了10萬(wàn)元的減值損失。則以下說(shuō)法正確的是（）

A.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債5萬(wàn)元

B.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬(wàn)元

C.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債15萬(wàn)元

D.不需確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債【答案】ACB3V1K3Q3M9I3B10HP7L2I1T9O10X9J7ZW3U3X2V7K7X2H1114、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬(wàn)元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開(kāi)道歉的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI2I3T8S5Z9W10E3HM8Y4N9L9Q3T5Y6ZL2U8Y1Y1V9P1Y4115、關(guān)于要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購(gòu)人2011年11月上報(bào)要約收購(gòu)報(bào)告書，2012年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2012年12月可以收購(gòu)?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACN4P3P1C5Z3X6A5HQ5H1V7H6O8M7R6ZB4G10N7I9U1O9H8116、上市公司下列各項(xiàng)費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2J8M9A8N2O3A4HO8L4M5Y5N8G1R5ZK8X10I8Y8T4J3B6117、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》的規(guī)定，北交所應(yīng)當(dāng)提高審核工作透明度，接受社會(huì)監(jiān)督，公開(kāi)下列哪些事項(xiàng)？（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC10B3O10L3I8C1K6HG7V6U1A4I10I1J3ZY5Z7D5Q1R7V6I8118、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC8O6Q10W3R7B5E2HT10M5S9S2F5M5Q3ZK6B6S2L5H5E7C3119、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據(jù)法律上對(duì)上市公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易做出的限制性規(guī)定，下列各項(xiàng)屬于甲公司關(guān)聯(lián)方的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCV4D9O1L10M4X2S10HN6U1C6L4A8Q10Y4ZX4Y5G9A4I3U9R9120、不考慮其他因素，下列各方中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.與甲公司同受乙公司重大影響的長(zhǎng)江公司

B.與甲公司存在長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)，為甲公司供應(yīng)40％原材料的黃河公司

C.與甲公司共同出資設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)方長(zhǎng)城公司

D.對(duì)甲公司具有重大影響的個(gè)人投資者丙全額出資設(shè)立的黃山公司【答案】DCB2K5L3C3J8J10K9HX1A10C2B7A2E8L4ZU3K6X5Q6E8B2A6121、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU1X6U4Y1J5Y8B4HI2Q4C5N8C10K3A6ZV1W7O3Q5J2C3B7122、甲上市公司2017年7月1日專門借款6000萬(wàn)元建廠房，2年期限，年利率5％，2017年7月1日開(kāi)工，并于當(dāng)日支付部分款項(xiàng)。2018年1月1日至3月31日因?yàn)楸鶅黾竟?jié)性停工，2018年4月1日復(fù)工，2018年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，2017年7月1日至2018年12月31日，專門借款閑置資金利息收入為50萬(wàn)元。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCF6X10N6W3P3P5H7HZ7H6E1N3R2K6X2ZL1K1O6J9W6E1J7123、假設(shè)其他因素不變，下列變動(dòng)中有利于減少企業(yè)外部融資額的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM9X8B5W2P3L1B3HR1J7I8F8Z2Q1Y7ZA5D9X6G9J7Y5L3124、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV4O9S7J10X7Z9B7HA8Q7P6E7J10X5M3ZC3F4U1J5Z4I7X6125、常見(jiàn)的股利支付方式有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCY5J2E8K3M5J8E3HW8N7W10U2U7F2Q1ZC7C7G10P1G1D2F7126、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說(shuō)明書的做法，正確的是()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7Z9F2B6J1O8Y3HD3Y9D7Y5O1W5E9ZP4I6J3L2W4I3O1127、以下構(gòu)成首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCA6R4O1O1U1Q3E5HK7F2K7I1K6D2O4ZV6G4I7P3M1X6K2128、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCG2S4S10F8N4C7R1HI5G6V3J2D10C5S1ZF6N8K10H4W1E10U1129、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括一季度報(bào)告、三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCA7M4Z6P1D8H3R5HY10N4J3V2Z1L5F4ZT10H2E10K9R10Y10V10130、關(guān)于審計(jì)函證的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ2R1H5T5N5J7P5HW9L4B6S8M8P5D4ZI5Y3K9I3K4B1I4131、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY8C1K7H10H4K2G5HA3V6P3U8S3Y1Y10ZO8N3O8W4Y2U7S3132、上市公司并購(gòu)重組的相關(guān)業(yè)務(wù)中，以下關(guān)于財(cái)務(wù)顧問(wèn)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1X3S10N3D4Q8U10HQ5T3Z4O4A5B9D4ZN4Y1A5L6U6G10N2133、甲證券公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACM10J7C6D1O7E7A7HX10P3W10A1H6W6Z8ZZ5B9D8P10N10D3T2134、債券條款中，通常會(huì)極大影響債券未來(lái)現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI6Q5Y2F9G5G10C1HC2X7R3Y8R7C8W6ZO6B5Q10P1S8Z2R10135、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于股票暫停上市后申請(qǐng)恢復(fù)上市的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU2P9J8S1H3Z5M2HN7A7N10Z3T8N3N7ZH2L3H6K5Y7H7Q3136、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2016年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司2016年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬(wàn)元，2017年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開(kāi)道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ8L9B6D4G3V5F7HL3F6U4B4G8L2Y9ZT6Z10Z5K5X1J6R1137、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為25元，單位變動(dòng)成本為15元，固定成本為2550元，正常銷售量為500件。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK10P2G6F10U10H4W7HW4M8J6N10O8F5X5ZS4M4T8O10H4Q9F9138、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH2R10O7L1A3D5Y7HQ5J4I7K1I4F5P9ZI2U3S2O10O9J6Y10139、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見(jiàn)的函》，申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)時(shí)按擔(dān)保額的（）計(jì)入本企業(yè)負(fù)債額。

A.1／3

B.1／4

C.1／5

D.1／2【答案】DCL6M3U10L1D2B3H6HA1B3O6P3E7K6Y1ZZ7X8R10X5U1U3H9140、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時(shí)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF10J2C10A5Q3I6Y4HN8V3C7K5P1I7O8ZY1S1N2R2Z2R3M2141、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會(huì)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD5K4N1E10N3Y2R9HO7C2Q9L5V5T4I5ZK3I9K10B8H5X7Y1142、2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對(duì)外銷售，乙公司2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000萬(wàn)元。假定不考慮所得稅因素，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACL4Y9E8G3C4C1C8HX4Q6D6Q6Y8P3D9ZT9W7A5U1W3X7L5143、下列投資者中可以參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN4W5O3D7B9P5T5HM4S8B4Y4K6X1O10ZN4F2C2D7H10Z8O7144、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCA10R2W2G5I1K4C1HK2M6C10C3N2C8F2ZV3C9S2I4V3O4Q1145、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IP0必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說(shuō)明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】ACT1Y2V5H4V10T8U7HX7Z6Z6E2K2D10L6ZI5P4O5A3J4C7N9146、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說(shuō)法正確的有（）。[2014年6月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACT8V6F4K8Q3G5N3HL3B5B3M4A2H3Q6ZA6S10Q5C7T7O7C7147、下列關(guān)于期權(quán)價(jià)格的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE9F2T1Z3W6V4Z8HM8O5O9M2Q4D8E9ZC10N1B3G3U5L2F6148、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ8G6R8B5M10X4K9HX2H6P1U5C3H6C9ZI1R6P1K1L10D6M9149、下列屬于保薦人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的內(nèi)容的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB9K5T8L1M4Y10N4HN6O9F6Z8G7P10C8ZR4M5D2R6L4R8P5150、證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCD9F1S2S3J10Z10F7HA8E4D7T6A8X3Q8ZQ2Z7J3B4Z10N4O10151、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCB6K7D3D8G7T3G10HH9P7U2S1P9C5U3ZU4H5Q9V9I1R3D7152、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列（）情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY4F6L8P9G10J8Z3HC8P5X2R9D1T6Q8ZF7U3P8X3Q5D6V6153、下列各項(xiàng)中，會(huì)引起所有者權(quán)益總額變動(dòng)的是（）。

A.實(shí)際發(fā)放現(xiàn)金股利

B.資本公積轉(zhuǎn)增資本

C.分配股票股利

D.作為債務(wù)人與控股股東控股的其他公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議【答案】DCY7X9T1F6W2H3J2HY1A7Z4Z7W1X3S10ZP2I8F4F3R1D8J4154、非公開(kāi)發(fā)行公司債券的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM3R8E10N1E8V7S7HK3C5W7F8D6U3N1ZF10N8M8Z7J1Y3Q5155、交易商協(xié)會(huì)設(shè)注冊(cè)委員會(huì)，注冊(cè)委員會(huì)委員由交易商協(xié)會(huì)會(huì)員推薦，由()審議決定。

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACF5B3V10K5F6M6U3HO4M4G1K1S1L6O10ZM7D3Y7Q10Q10L5U4156、證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過(guò)（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.凈資本的60%

B.凈資產(chǎn)的60%

C.凈資本的40%

D.凈資產(chǎn)的40%

E.總資產(chǎn)的40%【答案】ACR9V1L10O1N5D7D9HJ1D6Q8H7X3V1E10ZB9K7K3L3K3C8I2157、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市股票的注冊(cè)程序，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ4Y4O8X2P8L2Z5HO8Q1M2W9Q10Z6W6ZP1S4R10S8C3B1W9158、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期的說(shuō)法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP1Z2B5N7C5L4M2HM1R10V4A2Q6Q8Q7ZH2J10U6Y5C10N7Y9159、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由（）的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

A.發(fā)行人所在地（境內(nèi)）

B.保薦代表人所在地

C.保薦機(jī)構(gòu)所在地

D.發(fā)行人上市地（境內(nèi)）【答案】ACA5A10L5M8O6I6H10HP2D7M6Y1T4S8B9ZS3D7D9S6V5Y2A8160、甲上市公司于2017年2月1日開(kāi)始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實(shí)際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組

B.王某自2017年2月1日起，至少24個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

C.王某自2017年12月26日起，至少12個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

D.王某自2017年12月26日起，至少36個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】DCK2G1P7S9F10C5Q10HZ4A3A6N6V5R7I6ZA8E6P7L10V8F9G7161、甲建