會(huì)計(jì)手工操作試題

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銀行簽章）業(yè)務(wù)三：表3-1浙江增值稅專用發(fā)票No發(fā)票聯(lián)開票日期：2015年11月03日國(guó)稅函[2008]982號(hào)海南華森實(shí)業(yè)公司購(gòu)貨單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：4942地址、電話：杭州市復(fù)興路235號(hào)0571-開戶行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行江城支行密碼區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+--6>03>6323/**5<58*4-*加密版本：01第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購(gòu)貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱碗刀削皮機(jī)合計(jì)規(guī)格型號(hào)XXYY單位臺(tái)數(shù)量30單價(jià)3000.00金額90000.00￥90000.00稅率17%稅額15300.00￥15300.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹拾萬零伍仟叁佰圓整（小寫）￥105300.00銷貨單位名稱：杭州華盛機(jī)械有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：1630地址、電話：杭州市五一路109號(hào)010-開戶行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行城南支行備注收款人：施可復(fù)核：開票人：張睿銷貨單位：（章）表3-2（注：填寫支票，正票格式需要做1張）支票領(lǐng)用申請(qǐng)單2015年11月03日領(lǐng)用人陳紅類型（√）轉(zhuǎn)賬支票（）現(xiàn)金支票收款單位杭州華盛機(jī)械有限公司支票用途付貨款支票金額￥.00備注領(lǐng)導(dǎo)簽名：李強(qiáng)會(huì)計(jì)主管：張洋部門主管：張洋制表人：陳紅出納：陳紅會(huì)計(jì)：朱燕中國(guó)工商銀行支票存根付款期限自出票之日起十天上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付付款期限自出票之日起十天上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票日期：年月日收款人：金額：用途：?jiǎn)挝恢鞴軙?huì)計(jì)中國(guó)工商銀行支票出票日期（大寫）年月日付款行名稱：收款人：出票人賬號(hào)：人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角分用途密碼行號(hào)復(fù)核記賬背面（貼粘單處）根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，簽發(fā)空頭支票由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元得罰款。附加信息被背書人被背書人背書人簽章年月日背書人簽章年月日表3-3固定資產(chǎn)驗(yàn)收交付使用單固定資產(chǎn)名稱碗刀削皮機(jī)規(guī)格型號(hào)XXYY生產(chǎn)廠家杭州華盛機(jī)械有限公司驗(yàn)收數(shù)量30使用部門生產(chǎn)車間存放地點(diǎn)生產(chǎn)車間是否需要安裝否√資產(chǎn)到貨投入使用日期2015.11.03是資產(chǎn)到貨投入安裝日期-安裝調(diào)試完成投入使用日期-相關(guān)合同編號(hào)HS-XS-項(xiàng)目數(shù)量?jī)r(jià)值備注主體設(shè)備價(jià)值-3090000.00附屬設(shè)備價(jià)值---安裝調(diào)試費(fèi)用---其他相關(guān)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)--稅金--合計(jì)-30￥90000.00使用部門意見：于2015年11月3日生產(chǎn)車間收到碗刀削皮機(jī)三十臺(tái)，驗(yàn)收合格。使用部門固定資產(chǎn)專管員簽字：劉濤2015.11.03使用部門負(fù)責(zé)人意見：驗(yàn)收合格，同意交付使用。使用部門負(fù)責(zé)人簽字：陳然2015.11.03業(yè)務(wù)四：表4-1申請(qǐng)單2015年11月04日申請(qǐng)人陳俊凱類型（）銀行匯票（）商業(yè)承兌匯票（）銀行承兌匯票（√）銀行本票收款單位杭州豐樂皮業(yè)有限公司收款單位賬號(hào)用途支付貨款出票金額￥23400備注收款人開戶銀行：中國(guó)工商銀行四季青支行領(lǐng)導(dǎo)簽名：李強(qiáng)會(huì)計(jì)主管：張洋部門主管：王剛制表人：陳然出納：陳紅會(huì)計(jì)：朱燕表4-2業(yè)務(wù)五：表5-1浙江增值稅專用發(fā)票No發(fā)票聯(lián)開票日期：2015年11月07日國(guó)稅函[2008]982號(hào)海南華森實(shí)業(yè)公司購(gòu)貨單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：4942地址、電話：杭州市復(fù)興路235號(hào)0571-開戶行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行江城支行密碼區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+--6>03>6323/**5<58*4-*加密版本：01第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購(gòu)貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱橡膠合計(jì)規(guī)格型號(hào)SP-3單位噸數(shù)量2單價(jià)10000.00金額20000.00￥20000.00稅率17%稅額3400.00￥3400.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳萬叁仟肆佰圓整（小寫）￥23400.00銷貨單位名稱：杭州豐樂皮業(yè)有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：8000地址、電話：杭州市江干區(qū)四季青面料市場(chǎng)12號(hào)0571-開戶行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行四季青支行備注收款人：周曉復(fù)核：開票人：許丹銷貨單位：（章）表5-2收料單第三聯(lián)記賬聯(lián)發(fā)票號(hào)碼：NO編號(hào)：NO0011供應(yīng)單位：杭州豐樂皮業(yè)有限公司入庫(kù)類別：購(gòu)買入庫(kù)材料類別：原材料2015年11月07日收料倉(cāng)庫(kù)：材料倉(cāng)庫(kù)編號(hào)名稱規(guī)格單位數(shù)量實(shí)際成本備注應(yīng)收實(shí)收買價(jià)運(yùn)雜費(fèi)其他合計(jì)單價(jià)金額橡膠SP-3噸2210000.0020000.0020000.00合計(jì)20000.00倉(cāng)庫(kù)主管：王洪采購(gòu)員：李艷檢驗(yàn)員：張晶記賬員：程偉保管員：程偉表5-3（缺1張本票復(fù)印件）業(yè)務(wù)六：表6-1浙江江濱鞋業(yè)有限公司10月份工資表1（部分）部門：管理部門單位：元部門名稱人員姓名基本工資獎(jiǎng)金應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)工資銀行賬號(hào)社保費(fèi)公積金個(gè)人所得稅行政部李強(qiáng)400020006000600320535027行政部王剛35001500500050036019.24120.8財(cái)務(wù)部張洋2500150040004002403360……合計(jì)-36500190005550055504280286.245383.8-審批：李強(qiáng)復(fù)核：張洋制表：朱燕注：工資表共四張（表6-2、6-3、6-4略）表6-5中國(guó)工商銀行中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根附加信息出票日期2015年11月08日浙江江濱鞋業(yè)有限公司金額：￥229733.50用途：發(fā)工資單位主管會(huì)計(jì)深圳華光印制有限公司·2013年印制業(yè)務(wù)七：表7-1浙江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診收費(fèi)收據(jù)發(fā)票號(hào)碼：姓名：陳杰英2015年11月05日項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額西藥費(fèi)450化驗(yàn)費(fèi)120中藥費(fèi)冶療費(fèi)中成藥掛號(hào)費(fèi)20手術(shù)費(fèi)600診查費(fèi)輸血費(fèi)檢查費(fèi)輸氧費(fèi)材料費(fèi)205其他合計(jì)壹仟叁佰玖拾伍元整浙江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)單項(xiàng)目/規(guī)格類別數(shù)量金額彩色超聲波/190數(shù)字化攝影/體位125……合計(jì):￥1395.00表7-2費(fèi)用報(bào)銷單部門:銷售部2015年11月09日摘要費(fèi)用(科目)單據(jù)張數(shù)金額備注醫(yī)藥費(fèi)11395.00大寫合計(jì)壹仟叁佰玖拾伍元整報(bào)銷人陳英杰審批人:王剛業(yè)務(wù)八：表8-1電子繳稅付款憑證征收機(jī)關(guān)：杭州市國(guó)家稅務(wù)局轉(zhuǎn)賬日期：2015年11月10日納稅人名稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識(shí)別號(hào)4942收款國(guó)庫(kù)(銀行)名稱國(guó)家金庫(kù)杭州市地方金庫(kù)付款人全稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司付款人賬號(hào)付款人開戶銀行中國(guó)工商銀行江城支行稅（費(fèi)）種名稱稅款所屬期實(shí)繳金額增值稅2015-10-01至2015-10-319350.00企業(yè)所得稅2015-10-01至2015-10-3125600.00金額合計(jì)（大寫）：叁萬肆仟玖佰伍拾元整小寫：￥34950.00

本付款憑證與銀行對(duì)賬單付款記錄一致方才有效征收機(jī)關(guān)（章）上述款項(xiàng)已扣繳，請(qǐng)與銀行對(duì)賬單核對(duì)一致

扣款單位（章）表8-2ICBC中國(guó)工商銀行同城委托收款憑證（一戶通）記賬日期：2015-11-10檢索號(hào)：5321付款人戶名：浙江江濱鞋業(yè)有限公司付款人賬號(hào)：收款人戶名：杭州市國(guó)家稅務(wù)局收款人賬號(hào)：金額：人民幣（大寫）叁萬肆仟玖佰伍拾元整￥34950.00業(yè)務(wù)編號(hào)：用戶編號(hào)：4942款項(xiàng)內(nèi)容：稅款屬期-預(yù)算級(jí)次中央與地方1.增值稅計(jì)：9350.002.企業(yè)所得稅計(jì)：25600.00金融自助卡號(hào)：打印時(shí)間：2015-11-1015：10：22銀行驗(yàn)證碼：打印方式：自助打印已打印次數(shù)：1次地區(qū)號(hào)：1202網(wǎng)點(diǎn)號(hào)：132柜員號(hào)：03授權(quán)柜員號(hào)：0業(yè)務(wù)九：表9-1借款單2015年11月15日借款單位：采購(gòu)部借款理由：北京出差借款借款數(shù)額：人民幣（大寫）伍仟元整￥5000.00元本單位負(fù)責(zé)人意見：同意李強(qiáng)借款人：李艷會(huì)計(jì)主管核批：張洋付款方式：出納：陳紅業(yè)務(wù)十：表10-1中國(guó)工商銀行中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根附加信息出票日期2015年11月17日浙江海岸餐飲有限公司金額：￥2310.00用途：餐費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)深圳華光印制有限公司·2013年印制表10-2浙江省地方稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票代碼：3發(fā)票號(hào)碼：密碼：客戶名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司發(fā)票號(hào)：機(jī)器編號(hào)：收款單位：浙江海岸餐飲有限公司稅號(hào)：1248開票日期：2015年11月17日收款員：原紅項(xiàng)目單價(jià)數(shù)量金額餐費(fèi)2310.00付款方式：支票合計(jì)（小寫）：￥2310.00合計(jì)（大寫）：貳仟叁佰壹拾元整檢驗(yàn)碼：（單位蓋章）業(yè)務(wù)十一：表11-1ICBC中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬憑證（收款通知）記賬日期：2015-11-18檢索號(hào)：9870付款人戶名：杭州江南貿(mào)易有限公司付款人賬號(hào)：收款人戶名：浙江江濱鞋業(yè)有限公司收款人賬號(hào)：金額：人民幣（大寫）貳萬叁仟元整￥23000.00摘要：2015-11-18前欠貨款金融自助卡號(hào)：打印時(shí)間：2015-11-1811：25：09銀行驗(yàn)證碼：打印方式：自助打印已打印次數(shù)：1次地區(qū)號(hào)：1202網(wǎng)點(diǎn)號(hào)：132柜員號(hào)：06授權(quán)柜員號(hào)：0業(yè)務(wù)十二：表12-1付款期限人民幣（大寫）人民幣（大寫）貳零壹伍年壹拾壹月零貳拾日壹佰柒拾伍萬伍仟圓整銀行匯票1匯票號(hào)碼此聯(lián)代理付款行付款后作聯(lián)行往賬借方憑證附件出票日期（大寫）代理付款行：中國(guó)工商銀行江城支行收款人：浙江江濱鞋業(yè)有限公司賬號(hào)：出票金額：壹佰柒壹佰柒拾伍萬伍仟圓整復(fù)印件與原件核對(duì)無誤人民幣（大寫）復(fù)印件與原件核對(duì)無誤千百十萬千百十元角分￥175500000申請(qǐng)人：杭州聯(lián)華商貿(mào)有限公司賬號(hào)：68130匯票專用章中國(guó)工商銀行湖墅支行密押復(fù)核記賬備注：多余金額憑票付款千百十萬千百十元角分出票行簽章出票行簽章表12-2浙江增值稅專用發(fā)票No此聯(lián)不作報(bào)銷、扣稅憑證使用開票日期：2015年11月20日國(guó)稅函[2008]982號(hào)海南華森實(shí)業(yè)公司購(gòu)貨單位名稱：杭州聯(lián)華商貿(mào)有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：6458地址、電話：杭州市湖墅南路111號(hào)0571-開戶行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行湖墅支行密碼區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+--6>03>6323/**5<58*4-*加密版本：01第一聯(lián)：記賬聯(lián)銷貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱運(yùn)動(dòng)鞋皮鞋合計(jì)規(guī)格型號(hào)單位雙雙數(shù)量50002000單價(jià)200.00250.00金額1000000.00500000.00￥1500000.00稅率17%17%稅額170000.0085000.00￥255000.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹佰柒拾伍萬伍仟圓整（小寫）￥1755000.00銷貨單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：4942地址、電話：杭州市復(fù)興路235號(hào)0571-開戶行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行江城支行備注收款人：陳紅復(fù)核：開票人：陳紅銷貨單位：（章）表12-3ICBC中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）32015年11月20日出票人全稱收款人全稱此聯(lián)是收款人開戶銀行交給收款人的收賬通知賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行開戶銀行金額人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角分票據(jù)種類銀行匯票票據(jù)張數(shù)1收款人開戶銀行簽章票據(jù)號(hào)碼復(fù)核記賬業(yè)務(wù)十三：表13-1差旅費(fèi)報(bào)銷單（代支出憑單）2015年11月20日附件：8張出差人李艷共人職務(wù)采購(gòu)員部門采購(gòu)部審批人李強(qiáng)出差事由采購(gòu)材料出差日期自2015年11月07日至2015年11月11日共5天到達(dá)地點(diǎn)北京項(xiàng)目金額交通工具其他旅館費(fèi)伙食補(bǔ)助火車汽車飛機(jī)住宿4天在途1天住勤天600.001900.001200.00500.00總計(jì)（大寫）人民幣肆仟貳佰元整￥4200.00原借款金額報(bào)銷金額現(xiàn)金收訖結(jié)余金額：人民幣（大寫）捌佰元整￥800.00現(xiàn)金收訖超支金額：人民幣（大寫）￥5000.004200.00會(huì)計(jì)主管：張洋會(huì)計(jì)：朱燕出納：陳紅說明：8張報(bào)銷憑證包括飛機(jī)票、住宿發(fā)票、市內(nèi)交通發(fā)票等，省略業(yè)務(wù)十四：表14-1浙江增值稅專用發(fā)票No此聯(lián)不作報(bào)銷、扣稅憑證使用開票日期：2015年11月22日國(guó)稅函[2008]982號(hào)海南華森實(shí)業(yè)公司購(gòu)貨單位名稱：杭州美服布料有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：6821地址、電話：杭州市拱墅區(qū)湖墅南路214號(hào)0571-開戶行及賬號(hào)：密碼區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+--6>03>6323/**5<58*4-*加密版本：01第一聯(lián)：記賬聯(lián)銷貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱牛皮合計(jì)規(guī)格型號(hào)單位平方米數(shù)量100單價(jià)250.00金額25000.00￥25000.00稅率17%稅額4250.00￥4250.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳萬玖仟貳佰伍拾圓整（小寫）￥29250.00銷貨單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：4942地址、電話：杭州市復(fù)興路235號(hào)0571-開戶行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行江城支行備注收款人：復(fù)核：開票人：陳紅銷貨單位：（章）表14-2ICBC中國(guó)工商銀行托收憑證（受理回單）1委托日期2015年11月22日業(yè)務(wù)類型委托收款（郵劃電劃）托收承付（郵劃電劃）此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單付款人全稱杭州美服布料有限公司收款人全稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司賬號(hào)賬號(hào)開戶行中國(guó)工商銀行湖墅支行開戶行中國(guó)工商銀行江城支行委托款項(xiàng)人民幣（大寫）貳萬玖仟貳佰伍拾元整千百十萬千百十元角分￥2925000款項(xiàng)內(nèi)容皮革銷售收入委托收款憑證名稱增值稅發(fā)票附寄單證張數(shù)2商品發(fā)運(yùn)情況已提貨合同名稱號(hào)碼備注：復(fù)核記賬周麗紅周麗紅業(yè)務(wù)十五：表15-1中國(guó)工商銀行中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根附加信息出票日期2015年11月26日王時(shí)海金額：￥20000.00用途：捐款單位主管會(huì)計(jì)深圳華光印制有限公司·2013年印制業(yè)務(wù)十六：表16-1存貨賬存實(shí)存對(duì)比表(記賬聯(lián))2015年11月30日金額：元存貨名稱計(jì)量單位數(shù)量盤虧盤盈原因賬存實(shí)存數(shù)量金額數(shù)量金額皮鞋雙15001480203000.00待查處處理決定經(jīng)查實(shí)確認(rèn):20雙皮鞋丟失屬管理不善造成，按規(guī)定處理,其所用材料買入價(jià)共1600元，增值稅率17%。單位負(fù)責(zé)人：李強(qiáng)2015年11月30日盤點(diǎn)人:王強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理員：華軍填表人:李冊(cè)業(yè)務(wù)十七：表17-1固定資產(chǎn)折舊表（平均年限法）單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司2015年11月單位：元使用部門項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值折舊年限月折舊額管理部門辦公樓502000201987聯(lián)想電腦8900051409辦公家具6530010517小計(jì)6563003913銷售部門辦公家具2300010182HP電腦160005253小計(jì)39000435福利部門辦公家具2000010158HP電腦560005887小計(jì)760001045車間管理部門辦公家具120001095HP電腦350005554小計(jì)47000649生產(chǎn)部門廠房2500000209896碗刀削皮機(jī)9000010732雕銑機(jī)145000101248其他輔助設(shè)備6000010475小計(jì)279500012351合計(jì)361330018393審核：張洋制表：朱燕業(yè)務(wù)十八：表18-1工資結(jié)算匯總表編制單位：浙江江濱鞋業(yè)有限公司2015年11月30日單位：元部門歸集科目應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)工資社保費(fèi)公積金個(gè)人所得稅管理部門管理費(fèi)用55500.005550.004280.00286.2045383.80銷售部門銷售費(fèi)用19800.001980.001488.0072.2016259.80福利部門應(yīng)付職工薪酬12000.001200.00901.009899.00生產(chǎn)車間生產(chǎn)成本——運(yùn)動(dòng)鞋89900.008990.007008.0073902.00生產(chǎn)成本——皮鞋88200.008820.006936.0072444.00車間管理部制造費(fèi)用26500.002650.002032.0074.1021743.90合計(jì)291900.0029190.0022645.00432.50239632.50審核：李強(qiáng)復(fù)核：張洋制表：朱燕表18-2福利費(fèi)計(jì)提表編制單位：浙江江濱鞋業(yè)有限公司2015年11月30日單位：元部門歸集科目應(yīng)付工資計(jì)提比例應(yīng)提福利費(fèi)管理部門管理費(fèi)用55500.0014%7770.00銷售部門銷售費(fèi)用19800.002772.00福利部門管理費(fèi)用12000.001680.00生產(chǎn)車間生產(chǎn)成本——運(yùn)動(dòng)鞋89900.0012586.00生產(chǎn)成本——皮鞋88200.0012348.00車間管理部制造費(fèi)用26500.003710.00合計(jì)-291900.0040866.00審核：李強(qiáng)復(fù)核：張洋制表：朱燕業(yè)務(wù)十九：表19-1借款利息費(fèi)用計(jì)算表2015年11月30日單位：元借款時(shí)間借款銀行借款種類借款金額年利率利息支付方式利息金額2014.4.15工商銀行江城支行廠房建設(shè)資金借款840000.006.55%按月計(jì)提按季支付4585.002015.11.1工商銀行江城支行流動(dòng)資金借款300000.006%按月計(jì)提按季支付1500.00會(huì)計(jì)主管張洋