一月證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷期末復(fù)習(xí)與鞏固（含答案及解析）

一月證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷期末復(fù)習(xí)與鞏固（含答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、全額包銷方式未售出部分由（）持有。A、發(fā)行人B、發(fā)起人C、承銷商D、董事會(huì)【參考答案】：C【解析】全額包銷方式未售出部分由承銷商持有。2、（）是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值，可以參照公司的賬面殘值和當(dāng)時(shí)的收益情況，選取適當(dāng)?shù)男袠I(yè)平均市盈率倍數(shù)或者市凈率進(jìn)行估算。A、預(yù)測(cè)價(jià)值B、期末價(jià)值C、實(shí)際價(jià)值D、永續(xù)價(jià)值【參考答案】：D【解析】永續(xù)價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值，可以參照公司的賬面殘值和當(dāng)時(shí)的收益情況，選取適當(dāng)?shù)男袠I(yè)平均市盈率倍數(shù)或者市凈率進(jìn)行估算。3、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的（），發(fā)起人的出資總額不少于（）億元人民幣。A、30%．2B、35%，1.5C、35%，2D、30%，1.5【參考答案】：B4、關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定，下列說法不正確的是（）。A、有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股B、有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股C、國有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)人股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股D、有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)的國家資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股【參考答案】：D【解析】關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定，具體規(guī)定為：①有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股；②有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)(指評(píng)估前凈資產(chǎn))累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資戶折成的股份界定為國家股；若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(不合50%)，則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股；國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定；③國有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)(全資子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股。5、承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的（）；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的（）。A、0.5%～1．5%，1.5%～3%B、1.5%～3%，0.5%～1.5%C、1%～2%，0.5%～1.5%D、1.5%～3%，0.5%～2%【參考答案】：B6、商務(wù)部收到上述全部文件后應(yīng)在（）日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期（）日A、10，60B、20，100C、50，30D、30，180【參考答案】：D7、發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開（）前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或予以公告。A、10日B、15日C、30日D、45日【參考答案】：B8、（）后，股份有限公司才正式成立。A、擬訂總體改組方案B、發(fā)起人出資C、召開創(chuàng)立大會(huì)D、辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P83。9、轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明由（）簽署。A、發(fā)行申請(qǐng)人B、發(fā)行申請(qǐng)人和主承銷商C、發(fā)行申請(qǐng)人或主承銷商D、主承銷商【參考答案】：B【解析】轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件需申請(qǐng)人和主承銷商共同簽署。10、上交所和深交所新的企業(yè)債券上市規(guī)則對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)債券的上市條件的規(guī)定有（）。A、累計(jì)在外發(fā)行的債券總面額不得超過發(fā)行人凈資產(chǎn)額的30％B、近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息C、債券的期限為3年以上D、債券的信用等級(jí)不低于AA級(jí)【參考答案】：B11、企業(yè)股份制改組必須聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，但可以不聘請(qǐng)（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：B12、專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會(huì)工作的，中國證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在（）個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。A、3B、6C、10D、12【參考答案】：B【解析】專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會(huì)工作的，中國證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在6個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。13、上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的l0個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送（）。A、持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書B、招股說明書C、信息備忘錄D、招股章程【參考答案】：A14、企業(yè)股份制改組必須聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，但可以不聘請(qǐng)（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：B15、簿記定價(jià)主要是統(tǒng)計(jì)投資者在不同價(jià)格區(qū)間的訂單需求量，以把握投資者需求對(duì)價(jià)格的（）。A、敏感性B、適應(yīng)性C、偏好性D、傾向性【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉國際推介與詢價(jià)、國際分銷與配售的基本知識(shí)。見教材第十章第六節(jié)，P402。16、下列不屬于投資銀行在初期繁榮期間的私人銀行和證券公司的混合體的是（）。A、P摩根B、紐約第一國民銀行C、庫恩羅布公司D、花旗銀行【參考答案】：D17、基金管理人應(yīng)當(dāng)自開放式基金設(shè)立申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)之日起（）進(jìn)行設(shè)立募集。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月【參考答案】：D18、收購人在報(bào)送上市公司收購報(bào)告書之日起（）日后，公告其收購要約。A、7B、10C、15D、20【參考答案】：C19、普通程序中每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名。A、3B、5C、7D、9【參考答案】：C【解析】發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)，適用普通程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。20、公司反收購戰(zhàn)略中，（）不屬于保持公司控制權(quán)策略A、限制董事資格B、每年部分改選董事會(huì)成員C、MB0收購D、超級(jí)多數(shù)條款【參考答案】：C21、投資者以不低于發(fā)行底價(jià)的價(jià)格購買，然后根據(jù)投資者的申購價(jià)格，按照價(jià)格優(yōu)先，同價(jià)位時(shí)間優(yōu)先的順序從高位到低位依次排隊(duì)，當(dāng)認(rèn)購數(shù)量恰好等于發(fā)行數(shù)量時(shí)的價(jià)格，即為發(fā)行價(jià)格，以這種方式確定發(fā)行價(jià)格的方式是（）。A、網(wǎng)上競(jìng)價(jià)發(fā)行B、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行C、法人配售方式D、認(rèn)購證方式【參考答案】：A22、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，收購人的收購行為完成后，其持有的被收購公司的股份在（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、10個(gè)月B、18個(gè)月C、6個(gè)月D、12個(gè)月【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司收購共性問題審核意見關(guān)注要點(diǎn)。見教材第十一章第二節(jié)，P443。23、1998年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（）。A、注冊(cè)制B、審核制C、審批制D、核準(zhǔn)制【參考答案】：C24、上市公司已在招股說明書或配股說明書中披露的以募集資金購買資產(chǎn)的行為，按照（）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。A、國務(wù)院B、國家計(jì)劃委員會(huì)C、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D、中國證監(jiān)會(huì)【參考答案】：D25、當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)（）以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。A、30%B、20%C、10%D、5%【參考答案】：C26、實(shí)際控制人應(yīng)披露到（）為止。A、最終的非國有控股主體B、最終的外資控股主體C、最終的法人控股主體D、最終的國有控股主體或自然人【參考答案】：D27、除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以（）的形式發(fā)布。A、股東大會(huì)公告B、董事會(huì)公告C、管理層公告D、公司公告【參考答案】：B【解析】除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。28、某公司擬增發(fā)新的普通股票，發(fā)行價(jià)為6元/股，公司上年支付股利率為0.84，預(yù)計(jì)股利每年增長5%，所得稅為33%，則該普通股的資本成本率為（）。A、13.7%B、9.57%C、19.7%D、14.87%【參考答案】：C29、（）在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。A、國家開發(fā)銀行和中國銀行B、進(jìn)出H銀行和中國建設(shè)銀行C、國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行D、國家開發(fā)銀行和中國工商銀行【參考答案】：C30、發(fā)行人申請(qǐng)初次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是：發(fā)行人前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于（）%。A、35B、30C、25D、20【參考答案】：C31、發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例（），應(yīng)披露其名稱及銷售比例。A、超過總額的10%的B、占總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的C、占總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的D、占總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的【參考答案】：D32、中國的外國債券或熊貓債券市場(chǎng)誕生于（）。A、2003年12月10日B、2004年5月16日C、2005年10月9日D、2006年8月20日【參考答案】：C【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場(chǎng)分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場(chǎng)首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體——中國的外國債券或熊貓債券市場(chǎng)便由此誕生。33、上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，（）日起5日，刊登配股提示性公告。A、T-3B、T-2C、T+1D、T+3【參考答案】：C34、對(duì)于首次公開發(fā)行股票并上市，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：B【解析】首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。35、以下屬于外部信用增級(jí)的是（）A、備用信用證B、超額抵押C、現(xiàn)金抵押賬戶D、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)【參考答案】：A36、通過交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第（）天，對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：D37、通過證券交易所的證券交易，投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到（）時(shí)，應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所書面報(bào)告。A、10%B、5%C、20%D、30%【參考答案】：C38、上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的（）內(nèi)至少發(fā)布（）次贖回公告。A、3個(gè)交易日，3B、5個(gè)交易日，2C、3個(gè)交易日，2D、5個(gè)交易日，3【參考答案】：D39、境內(nèi)公司應(yīng)自收到加注“外商投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)有效”的批準(zhǔn)證書之日起（），向登記管理機(jī)關(guān)、外匯管理機(jī)關(guān)辦理變更登記。A、15日內(nèi)B、30日內(nèi)C、45日內(nèi)D、2個(gè)月內(nèi)【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第三節(jié)，P454。40、上市公司所屬企業(yè)境外上市時(shí)會(huì)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問，財(cái)務(wù)顧問盡職調(diào)查以確保公司境外上市之后仍保持獨(dú)立的持續(xù)上市地位，保留的（）具有持續(xù)經(jīng)營能力。A、全部資產(chǎn)與業(yè)務(wù)B、核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)C、流動(dòng)資產(chǎn)與業(yè)務(wù)D、核心資產(chǎn)與主營業(yè)務(wù)【參考答案】：B41、公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少（）名有從業(yè)資格的人員簽署。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B【解析】公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。42、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后（）。A、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額B、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%C、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額D、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額40%【參考答案】：C43、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A、5B、7C、10D、14【參考答案】：A【解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。44、發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交（）。A、原件兩份，復(fù)印件兩份B、原件一份，復(fù)印件兩份C、原件一份，復(fù)印件一份D、原件一份，復(fù)印件三份【參考答案】：D45、1998年通過的<證券法>對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（）。A、注冊(cè)制B、審核制C、審批制D、核準(zhǔn)制【參考答案】：C46、企業(yè)發(fā)行注冊(cè)短期融資券，（）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息，或中介機(jī)構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。A、4名以上(含4名)B、4名以上(不含4名)C、2名以上(含2名)D、2名以上(不含2名)【參考答案】：C47、發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)（）。A、披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表B、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表C、子公司財(cái)務(wù)報(bào)表D、同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表【參考答案】：D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P208。48、投資者減持股份使上市公司外資股比例低于（），且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在（）日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。A、10%，10B、20%，10C、10%，20D、20%，20【參考答案】：A49、關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)，原則上應(yīng)不偏離（）的標(biāo)準(zhǔn)。A、交易雙方約定B、合同規(guī)定C、市場(chǎng)公允D、市場(chǎng)獨(dú)立第三方【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P81。50、發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交（）。A、原件兩份，復(fù)印件兩份B、原件一份，復(fù)印件兩份C、原件一份，復(fù)印件一份D、原件一份，復(fù)印件三份【參考答案】：D51、某股份有限公司發(fā)行股票2000萬股，繳款結(jié)束日為5月31日，當(dāng)年預(yù)計(jì)稅后利潤6400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本數(shù)為10000萬股，用全面攤薄法計(jì)算的每股收益為（）。A、0.39元B、0.42元C、0.46元D、0.53元【參考答案】：D【解析】全面攤薄法就是用全年凈利潤除以發(fā)行后總股本，直接得出每股凈利潤，即6400/(2000＋10000)＝0.53(元)。52、提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A、2名以上經(jīng)辦律師B、2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人C、3名以上經(jīng)辦律師D、3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人【參考答案】：B【解析】法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行證券的必備文件。提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。53、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有（）人以上（）人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。A、2，200B、5，100C、2，100D、5，200【參考答案】：A54、設(shè)立股份有限公司時(shí)，如果股東抽逃出資，（）有權(quán)要求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。A、公司債務(wù)人B、公司債權(quán)人C、公司經(jīng)理人D、公司財(cái)務(wù)人員【參考答案】：B【解析】了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。見教材第二章第一節(jié)，P42。55、上市公司所屬企業(yè)境外上市時(shí)會(huì)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問，財(cái)務(wù)顧問盡職調(diào)查以確保境外上市之后仍保持獨(dú)立的持續(xù)上市地位，保留的（）具有持續(xù)經(jīng)營能力。A、核心資產(chǎn)和業(yè)務(wù)B、核心資產(chǎn)和主營業(yè)務(wù)C、核心技術(shù)和業(yè)務(wù)D、核心項(xiàng)目和技術(shù)【參考答案】：A【解析】證券法規(guī)定，上市公司所屬企業(yè)境外上市要保留的核心資產(chǎn)和業(yè)務(wù)具有持續(xù)經(jīng)營能力。56、國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)（）的原則進(jìn)行。A、誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)B、誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)C、誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)D、誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)【參考答案】：A57、持有、控制一個(gè)上市公司的股份低于該公司已發(fā)行股份的30%的收購人，以要約收購方式增持該上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例不得低于（）。A、1%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B58、變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人（）次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告（）。A、1，至少發(fā)布3次B、2，至少發(fā)布3次C、2，至少發(fā)布2次D、2，至少發(fā)布5次【參考答案】：A【解析】變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。59、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書A、15，中國證監(jiān)會(huì)B、15，證券交易所C、15，中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所D、10，中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所【參考答案】：D60、（）方式雖可避免認(rèn)購證帶來的額外費(fèi)用，但是由于采用實(shí)際繳存的方式，實(shí)際上往往伴隨著巨額現(xiàn)金流動(dòng)。A、認(rèn)購證B、儲(chǔ)蓄存單C、全額預(yù)繳、比例配售方式D、網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、增發(fā)新股過程中涉及的（）等，須在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。A、《招股意向書》B、《網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告》C、《發(fā)行提示性公告》D、《上市公告》【參考答案】：A,B,C,D2、股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)有（）。A、通過公司章程B、選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員C、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置D、對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核【參考答案】：A,B,C,D【解析】考查創(chuàng)立大會(huì)的職責(zé)，題干中四個(gè)選項(xiàng)均為創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)。3、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有（）。A、境外上市是否符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定B、境外上市方案C、上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾的說明與前景D、持續(xù)盈利能力的說明與前景【參考答案】：A,B,C,D4、申請(qǐng)?jiān)谏虾ＷC券交易所上市的轉(zhuǎn)債，必須具備的主要條件有（）。A、經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)并公開發(fā)行B、轉(zhuǎn)債的實(shí)際發(fā)行金額在8000萬元以上C、轉(zhuǎn)債的期限在3年以上，但不超過5年D、轉(zhuǎn)債的利率不超過政府限定的利率水平【參考答案】：A,C,D5、短期融資券的注冊(cè)文件包括（）。A、短期融資券注冊(cè)報(bào)告(附企業(yè)《公司章程》規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議)B、主承銷商推薦函及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)承諾書C、企業(yè)發(fā)行短期融資券擬披露文件D、證明企業(yè)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的其他文件【參考答案】：A,B,C,D6、在首次公開發(fā)行向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售過程中，當(dāng)有效申購量確認(rèn)后，配售新股的辦法有（）。A、當(dāng)有效申購總量等于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投資者的實(shí)際申購量配售B、當(dāng)有效申購量小于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投資者實(shí)際申購量配售后，余額由發(fā)行公司收回C、當(dāng)有效申購量小于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投資者實(shí)際申購量配售后，余額由承銷商包銷D、當(dāng)有效申購量大于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，以投資者申購的先后循序進(jìn)行配售，直到配售完為止【參考答案】：A,C7、（）構(gòu)成我國國債承銷的風(fēng)險(xiǎn)因素。A、發(fā)達(dá)國家的國債利率B、發(fā)行市場(chǎng)狀況C、國債本身的發(fā)行條件D、宏觀經(jīng)濟(jì)因素【參考答案】：B,C,D8、上市公司公開發(fā)行新股，必須具備（）條件。A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C、公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為D、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件【參考答案】：A,B,C,D9、上市公司及其控股或者控制的公司購買資產(chǎn)時(shí)（）。A、購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積為準(zhǔn)B、購買的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的。其資產(chǎn)總額以該資產(chǎn)的賬面值和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)C、購買股權(quán)導(dǎo)致上市公司取得被投資企業(yè)控股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)D、上市公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或者相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行購買、出售的，以其累計(jì)數(shù)分別計(jì)算相應(yīng)數(shù)額，但已按規(guī)定報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的資產(chǎn)交易行為，無須納入累計(jì)計(jì)算的范圍【參考答案】：B,C,D10、發(fā)行人申請(qǐng)轉(zhuǎn)債上市，應(yīng)當(dāng)向上海證券交易所提交的主要文件有（）。A、上海證券交易所會(huì)員署名的上市推薦書B、轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束報(bào)告C、轉(zhuǎn)債發(fā)行資金到位驗(yàn)資報(bào)告D、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司出具的轉(zhuǎn)債托管情況證明【參考答案】：A,B,C,D11、中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)（）等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。A、外貿(mào)B、服務(wù)業(yè)C、金融D、房地產(chǎn)【參考答案】：C,D12、證券交易所市場(chǎng)承銷團(tuán)成員是經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)并依法成立的（）。A、證券公司B、保險(xiǎn)公司C、商業(yè)銀行D、國有銀行【參考答案】：A,B13、為加強(qiáng)投資銀行業(yè)內(nèi)部控制來看，從項(xiàng)目管理方面有（）。A、對(duì)投資銀行業(yè)項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤B、對(duì)項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算C、對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的會(huì)計(jì)核算D、對(duì)項(xiàng)目利潤分配核查【參考答案】：A,B,D【解析】對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的會(huì)計(jì)核算不是內(nèi)部控制的手段。14、公司收購按支付方式劃分可分為（）。A、用股票交換股票B、用票據(jù)購買資產(chǎn)C、用現(xiàn)金購買資產(chǎn)D、用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)【參考答案】：A,C,D【解析】公司收購按支付方式劃分可分為：①用現(xiàn)金購買資產(chǎn)；②用現(xiàn)金購買股票；⑧用股票購買資產(chǎn)；④用股票交換股票；⑤用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)。15、非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合以下（）規(guī)定。A、特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件B、發(fā)行對(duì)象不超過10名C、發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)D、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量E、以上的規(guī)定都包括【參考答案】：A,B,C16、應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的事項(xiàng)有（）。A、公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的B、公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的C、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃D、法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)【參考答案】：B,C,D17、發(fā)審委委員在審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司（）。A、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策是否穩(wěn)健B、分配情況C、募集資金使用情況及效果D、證券上市以來二級(jí)市場(chǎng)走勢(shì)【參考答案】：A,B【解析】對(duì)于首次發(fā)行股票的公司還無法確定CD項(xiàng)的內(nèi)容。18、境內(nèi)上市外資股的概念和投資主體關(guān)于境內(nèi)上市外資股，下列說法中正確的是（）。A、境內(nèi)上市外資股又稱B股B、是指在中國境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國境內(nèi)證券交易所上市的股票C、采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣D、投資主體僅限于外國及中國香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織【參考答案】：A,B,C19、公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國有土地主要采?。ǎ?。A、以土地使用權(quán)作價(jià)入股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)C、繳納土地年租金D、授權(quán)經(jīng)營【參考答案】：A,B,C,D20、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求（）。A、如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于1000萬港元B、如新申請(qǐng)人具備l2個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于l億港元C、若新申請(qǐng)入上市時(shí)市值不超過40億港元，則無論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%D、若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%【參考答案】：C,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是（）。A、突出公司主營業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力B、按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營，運(yùn)作規(guī)范C、有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易D、先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行【參考答案】：A,B,C【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P77。2、重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的（）估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。A、實(shí)體性貶值B、經(jīng)濟(jì)性貶值C、功能性貶值D、重置性貶值【參考答案】：A,B,C3、發(fā)行人應(yīng)披露公司管理層對(duì)內(nèi)部控制（）的自我評(píng)估意見以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制的鑒證意見。A、專業(yè)性B、完整性C、合理性D、有效性【參考答案】：B,C,D4、向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合（）。A、擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C、采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行D、擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%【參考答案】：A,B,C5、根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)于2010年3月發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》，中國證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)保薦機(jī)構(gòu)重點(diǎn)推薦（）領(lǐng)域的企業(yè)。A、先進(jìn)制造B、化工C、采礦D、航空航天【參考答案】：A,D【解析】考點(diǎn)：掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P185。6、集合票據(jù)，是指2個(gè)(含)以上、10個(gè)(含)以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場(chǎng)以（）方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。A、統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)B、統(tǒng)一券種冠名C、統(tǒng)一信用增進(jìn)D、統(tǒng)一發(fā)行注冊(cè)【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握我國投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價(jià)的演變以及債券管理制度的發(fā)展。見教材第一章第一節(jié)，P15。7、詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、依法可以進(jìn)行股票投資B、具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定C、信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員D、依法設(shè)立，最近12個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件。8、2010年10月中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》是新股發(fā)行體制改革的組成部分，這一階段改革的主要考慮是（）。A、在前期改革的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善詢價(jià)過程中報(bào)價(jià)和配售約束機(jī)制以促進(jìn)新股定價(jià)進(jìn)一步市場(chǎng)化B、增強(qiáng)定價(jià)信息透明度，強(qiáng)化對(duì)詢價(jià)機(jī)構(gòu)的約束和合理引導(dǎo)市場(chǎng)C、完善詢價(jià)和申購的報(bào)價(jià)約束機(jī)制，形成進(jìn)一步市場(chǎng)化的價(jià)格形成機(jī)制D、增加承銷與配售的靈活性，理順承銷機(jī)制，完善回?fù)軝C(jī)制和中止發(fā)行機(jī)制并強(qiáng)化發(fā)行人、投資人等市場(chǎng)主體職責(zé)【參考答案】：A,B,D【解析】掌握我國投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價(jià)的演變以及債券管理制度的發(fā)展。見教材第一章第一節(jié)，P8。9、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的（）投入擬發(fā)行上市公司。A、固定資產(chǎn)B、在建工程C、無形資產(chǎn)D、其他資產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D10、有下列（）情形之一的，收購人可以向中國證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)。A、收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化B、上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C、經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會(huì)同意收購人免于發(fā)出要約D、中國證監(jiān)會(huì)為適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的需要而認(rèn)定的其他情形【參考答案】：A,B,C,D11、對(duì)占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值（）。A、外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值B、自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值C、自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值D、自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值【參考答案】：A,B,D12、資產(chǎn)評(píng)估的基本方法有（）。A、收益現(xiàn)值法B、現(xiàn)行市價(jià)法C、清算價(jià)格法D、重置成本法【參考答案】：A,B,C,D【解析】我國采用資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有：①收益觀值法；②重置資本法；③現(xiàn)行市價(jià)法；④清算價(jià)格法。13、收購方式有（）。A、用股票收購B、以現(xiàn)金購買資產(chǎn)C、承擔(dān)債務(wù)式收購D、以現(xiàn)金購買股票【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查收購方式。14、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有（）。A、凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于10%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%【參考答案】：B,C,D【解析】熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。見教材第一章第三節(jié)，P25。15、有下列情形之一的證券公司不得申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦機(jī)構(gòu)（）。A、凈資本為人民幣4000萬元B、公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全或者未有效執(zhí)行C、最近二十四個(gè)月因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)從名單中去除D、從業(yè)人員中符合保薦代表人資格條件的4人【參考答案】：A,B,C16、在銀行間債券市場(chǎng)招標(biāo)發(fā)行公司債券的手續(xù)是（）。A、招標(biāo)日前5個(gè)工作日，發(fā)行人向中央結(jié)算公司提交有關(guān)文件B、招標(biāo)日前1個(gè)工作日，發(fā)行人披露公司債券發(fā)行公告C、招標(biāo)日，發(fā)行人通過債券發(fā)行系統(tǒng)招標(biāo)發(fā)行公司債券D、招標(biāo)結(jié)束后，中央結(jié)算公司進(jìn)行公司債券券種要素注冊(cè)，并將承銷商的中標(biāo)額度記入其債券賬戶【參考答案】：A,C,D17、以下各項(xiàng)費(fèi)用中，上市公司無需支付的費(fèi)用是（）。A、登記費(fèi)B、評(píng)級(jí)費(fèi)C、支付利息手續(xù)費(fèi)D、每年的上市費(fèi)【參考答案】：B18、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的前5位股東情況B、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況C、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況D、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的公司背景【參考答案】：A,C【解析】發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括發(fā)行人、保薦人(主承銷商)、副主承銷商的前5住股東及持有7%以上股份的股東情況。19、關(guān)于邊際資本成本，正確的是（）。A、追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本B、邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)(即籌資突破點(diǎn))的曲線C、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕D、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查邊際資本成本的相關(guān)知識(shí)。20、被收購公司董事會(huì)和董事應(yīng)盡的職責(zé)包括（）。A、對(duì)收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進(jìn)行調(diào)查B、聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問對(duì)要約條件進(jìn)行分析，并提出專業(yè)意見C、在收購人公告要約收購報(bào)告書后20日內(nèi)，將本公司董事會(huì)報(bào)告書與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的專業(yè)意見報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)D、處置公司資產(chǎn)【參考答案】：A,B,C【解析】熟悉要約收購規(guī)則、協(xié)議收購規(guī)則以及間接收購規(guī)則。見教材第十一章第二節(jié)，P421。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、因股權(quán)融資無須支付利息，所以，融資成本一般比債務(wù)融資成本低。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】首先，由于股東比債權(quán)人承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，因而比債權(quán)人要求的回報(bào)更高；其次，由于股東的紅利只能從稅后利潤中支付，使得股權(quán)融資不具備沖減稅基的作用；第三，股權(quán)融資也不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。因此，股權(quán)融資的成本一般高于債務(wù)融資的成本。2、發(fā)行人可以認(rèn)購自己發(fā)行的金融債券。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人不得認(rèn)購或變相認(rèn)購自己發(fā)行的金融債券。3、收購后整合的內(nèi)容包括收購后公司經(jīng)營戰(zhàn)略的整合、管理制度的整合、經(jīng)營上的整合以及人事安排與調(diào)整等。（）【參考答案】：錯(cuò)誤4、進(jìn)行上市公司收購的股份持有人、股份控制人所持有、控制被收購公司已發(fā)行的股份數(shù)量應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算，不應(yīng)包括一致行動(dòng)人所持有的股份數(shù)量?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤5、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中認(rèn)為委托人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具否定意見的報(bào)告，并在意見段之前另設(shè)說明段，說明所持否定意見的理由。（）【參考答案】：正確6、股份有限公司設(shè)立的子公司不具有企業(yè)法人資格．（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股份有限公司的子公司可以具有法人資格，也可以不具有，具體視獨(dú)立性而定。7、證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)口頭說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤8、發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)，不得提議暫緩表決。（）【參考答案】：正確熟悉主承銷商的承銷過程和中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)程序。見教材第七章第二節(jié)，P245。10、價(jià)值重估是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】?jī)r(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資．產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)。損益認(rèn)定是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)征。11、《公司法》規(guī)定股份有限公司在任何情況下不得收購本公司股票。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】《公司法》第一百四十三條規(guī)定，公司不得收購本公司股份。但是，下列情況除外：①減少公司注冊(cè)資本；②與持有本公司股份的其他公司合并；⑧將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工；④股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。12、提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新殷發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，則此時(shí)保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，此時(shí)保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。13、綜合利息、稅收等因素后的債券成本可用公式：Kb=I(1-T)/B(1-Fb)計(jì)算。（）【參考答案】：正確14、可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤15、發(fā)行人在提出轉(zhuǎn)債上市申請(qǐng)后，應(yīng)在全國公開發(fā)行的報(bào)紙上披露有關(guān)信息。（）【參考答案】：錯(cuò)誤16、配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。（）【參考答案】：正確17、法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行證券的必備文件。（）【參考答案】：正確18、以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份的，發(fā)起人以書面認(rèn)足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購的股份；一次繳納的，應(yīng)即繳納全部出資；分期繳納的，應(yīng)印繳納首期出資。19、發(fā)審委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，不得提議暫緩表決。（）<br/>【參考答案】：正確20、審計(jì)報(bào)告El期應(yīng)早于被審計(jì)單位管理當(dāng)局確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。（）【參考答案】：錯(cuò)誤21、在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司已在境外市場(chǎng)披露的信息，不需要在境內(nèi)市場(chǎng)披露。（）【參考答案】：錯(cuò)誤掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本要求。見教材第六章第一節(jié)，P190。22、增發(fā)股票經(jīng)上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)于L+1日刊登《股份變動(dòng)及增發(fā)股票上市公告書》。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】增發(fā)股票經(jīng)上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主