預(yù)算編制說明模板

-PAGE.z.**公司**年度預(yù)算編制說明〔參考格式〕公司根本情況公司名稱、成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍等根本情況。二、上年度預(yù)算執(zhí)行情況上年度，**公司利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行較低，但各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)控制較好，詳見下表：金額單位：萬元項(xiàng)目201*年預(yù)算201*年實(shí)際執(zhí)行率營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)本錢銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益凈利潤(rùn)預(yù)算執(zhí)行情況分析。如投資收益完成預(yù)算**%，原因是***.。三、201*年度預(yù)算編制根底簡(jiǎn)要說明〔一〕根本假設(shè)1．201*年被投資單位〔指聯(lián)營(yíng)企業(yè)，不包括子公司〕盈利假設(shè)因無法取得各被投資單位201*年度預(yù)算數(shù)據(jù)，為了預(yù)測(cè)**公司201*年投資收益，需要合理估計(jì)被投資企業(yè)201*年盈利情況。本次預(yù)算，以**提供的被投資單位201*年度凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)為根底，據(jù)以預(yù)算201*年度投資收益。2．銀行借款、資金本錢假設(shè)參照目前資金市場(chǎng)情況，假定201*年**公司新增借款資金本錢率為**%。〔二〕采用的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)本次預(yù)算編制采用了與**公司"會(huì)計(jì)核算方法"一致的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)?！踩扯愘M(fèi)計(jì)提比例本次預(yù)算編制涉及稅金與國(guó)家現(xiàn)行稅收政策一致，主要包括：增值稅17%；營(yíng)業(yè)稅按照預(yù)算的應(yīng)稅收入的5%計(jì)提；城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加分別按照應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅的7%、3%和2%計(jì)提；企業(yè)所得稅按照利潤(rùn)總額的25%進(jìn)展計(jì)提；借款合同按照合同價(jià)款的0.05‰貼花?！菜摹忱麧?rùn)分配1．根據(jù)"公司章程"等規(guī)定按凈利潤(rùn)10%計(jì)提法定盈余公積金。2．按照國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算等要求，201*年預(yù)計(jì)向股東分紅**億元，。四、201*年度業(yè)務(wù)實(shí)施方案情況〔一〕投資方案**?！捕橙谫Y方案1．年度資金需求分析201*年，**公司方案資金需求**億元，明細(xì)如下：2．年度資金收入方案201*年預(yù)計(jì)收到現(xiàn)金**億元，明細(xì)如下：3．方案融資**公司201*年初貨幣資金**億元，結(jié)合上述資金需求和來源情況分析，預(yù)計(jì)201*年新增融資**億元。五、201*年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)說明根據(jù)初步預(yù)算，**公司201*年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額**億元，年末資產(chǎn)總額**億元，負(fù)債總額**億元，凈資產(chǎn)**億元?！惨弧忱麧?rùn)預(yù)算表主要工程金額單位：萬元項(xiàng)目上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率〔%〕一、營(yíng)業(yè)總收入二、營(yíng)業(yè)總本錢其中：營(yíng)業(yè)本錢銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用加：投資收益三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額五、凈利潤(rùn)1．收入、本錢等預(yù)算工程詳細(xì)說明。****2．管理費(fèi)用201*年，預(yù)計(jì)發(fā)生管理費(fèi)用**萬元，較上年度增加**萬元，增幅**%，主要增加了**費(fèi)。詳見下表：金額單位：萬元工程上年實(shí)際發(fā)生本年預(yù)算增加額增幅其中:企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇人工本錢財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)折舊費(fèi)攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)水電氣費(fèi)租賃及物管費(fèi)訴訟費(fèi)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)董事會(huì)費(fèi)車輛費(fèi)工作經(jīng)費(fèi)通訊費(fèi)廣告宣傳費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)勞務(wù)費(fèi)修理費(fèi)其他合計(jì)各項(xiàng)大額費(fèi)用預(yù)算依據(jù)***，預(yù)算同比變動(dòng)較大的工程或部門費(fèi)用預(yù)算說明。3．財(cái)務(wù)費(fèi)用**公司預(yù)計(jì)201*年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用**億元，較上年度**億元增加**億元，增幅**%；預(yù)計(jì)實(shí)際支付融資費(fèi)用**億元，較上年度**億元增加**億元，增幅**%。其中：〔1〕存量融資測(cè)算的年利息支出**萬元。201*年初存量融資本金**億元，按照融資合同約定利率測(cè)算利**萬元?！?〕新增融資預(yù)計(jì)利息支出**萬元。預(yù)計(jì)新增融資**億元，按年利率**%和預(yù)計(jì)資金占用期間進(jìn)展測(cè)算?！?〕其他****4．投資收益201*年預(yù)計(jì)投資收益**萬元，較上年增加**萬元，增幅**%。預(yù)計(jì)收到分紅款**萬元，主要為**分紅。預(yù)計(jì)投資收益主要構(gòu)成：〔1〕權(quán)益法核算投資收益**萬元，系根據(jù)**預(yù)計(jì)201*年凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)測(cè)算，具體明細(xì)見下表。金額單位：萬元序號(hào)被投資單位名稱股權(quán)投資本錢持股比例(%)預(yù)計(jì)201*年被投資單位凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)201*年被投資單位分紅會(huì)計(jì)核算方法預(yù)計(jì)權(quán)益法投資收益1權(quán)益法2權(quán)益法合計(jì)預(yù)算同比變動(dòng)較大的投資收益工程說明。4．凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)**公司201*年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)**萬元，較上年增加**萬元，增幅**%，凈利潤(rùn)增加主要是**的影響。〔二〕資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表主要工程金額單位：萬元工程年初數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率〔%〕一、資產(chǎn)總計(jì)其中：流動(dòng)資產(chǎn)其中：貨幣資金其他應(yīng)收款非流動(dòng)資產(chǎn)其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資其他非流動(dòng)資產(chǎn)二、負(fù)債合計(jì)其中：流動(dòng)負(fù)債其中：短期借款其他應(yīng)付款非流動(dòng)負(fù)債其中：長(zhǎng)期借款三、凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算指標(biāo)變動(dòng)較大工程說明：1．長(zhǎng)期股權(quán)投資：預(yù)計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資較上年度增加**億元，增幅**%，主要包括：**。2．短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券：方案201*年新增融資**億元，歸還到期融資**億元，融資凈增加**億元。*****3．凈資產(chǎn)：預(yù)計(jì)**公司201*年凈利潤(rùn)**億元，利潤(rùn)分配**億元，