國際保理業(yè)務(wù)管理辦法培訓(xùn)課件

總行押匯部2021年12月國際保理業(yè)務(wù)管理方法

主要內(nèi)容保理的起源保理的定義及類型保理與其他貿(mào)易融資產(chǎn)品的比較解讀?廈門國際銀行國際保理業(yè)務(wù)管理暫行方法?現(xiàn)代保理的起源保理起源于五千年前的古巴比倫時期現(xiàn)代保理起源于英國與美洲殖民地之間的貿(mào)易往來〔17、18世紀〕現(xiàn)代保理成熟于美國西進運動中〔19世紀〕現(xiàn)代保理在歐美的開展〔20世紀〕現(xiàn)代保理在亞洲等新興市場的開展〔20、21世紀〕

主要內(nèi)容保理的起源保理的定義及類型保理與其他貿(mào)易融資產(chǎn)品的比較解讀?廈門國際銀行國際保理業(yè)務(wù)管理暫行方法?保理的定義賣方將現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/效勞合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、帳款催收、信用風(fēng)險控制與壞帳擔(dān)保等一攬子綜合性效勞。保理的類型按當(dāng)事方所處地域分：國際保理與國內(nèi)保理按是否有追索權(quán)分：有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理按是否提供融資分：到期保理與融資保理按貨款是否付保理商分：公開型保理與隱蔽型保理

主要內(nèi)容保理的起源保理的定義及類型保理與其他貿(mào)易融資產(chǎn)品的比較解讀?廈門國際銀行國際保理業(yè)務(wù)管理暫行方法?保理與福費廷的比較保理福費廷追索權(quán)有限的無追索權(quán)完全的無追索權(quán)結(jié)算方式O/A、D/A一般為L/C

基礎(chǔ)交易不適合資本性貨物資本性貨物也可融資期限一般在180天以內(nèi)可長至十年單據(jù)要求不需要流通性票據(jù)一般需要匯票、本票等流通性票據(jù)保理與信用保險的比較

主要內(nèi)容保理的起源保理的定義及類型保理與其他貿(mào)易融資產(chǎn)品的比較解讀?廈門國際銀行國際保理業(yè)務(wù)管理暫行方法?第一章總那么本方法所指的“國際保理業(yè)務(wù)〞范圍暫為國際保理項下的出口保理業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)的范圍僅限于在境內(nèi)注冊的法人客戶與境外(含港、澳、臺地區(qū))客戶之間采用賒銷〔O/A〕、承兌交單〔D/A〕等信用銷售方式進行的商品交易，付款期限限制在出口商出具發(fā)票之日起180天之內(nèi)。涉及的交易商品應(yīng)具有標(biāo)準化程度較高、無發(fā)票期后義務(wù)的特點；對于季節(jié)性商品、鮮活商品原那么上不予辦理保理業(yè)務(wù)；對于出口商與進口商之間有關(guān)聯(lián)關(guān)系的交易，原那么上不予辦理保理業(yè)務(wù)本行為出口商提供的保理融資是無追索權(quán)的融資，即：本行承擔(dān)買方信用風(fēng)險?，F(xiàn)行操作模式：本行以出口保理商的身份，借助保理業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗豐富的本行代理行〔以下稱“受托行〞〕的國際保理商聯(lián)合會〔FCI〕系統(tǒng)平臺，由受托行代本行與進口保理商進行業(yè)務(wù)信息傳遞。本行與受托行之間通過簽訂保理業(yè)務(wù)合作協(xié)議建立代理關(guān)系。管理方法中涉及的幾個定義：國際保理：是賣方〔出口商〕在采用賒銷〔O/A〕、承兌交單〔D/A〕等信用方式向買方〔進口商、債務(wù)人〕銷售貨物時，由出口保理商和進口保理商共同提供的一項集商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收與信用風(fēng)險控制及貿(mào)易融資于一體的綜合性金融效勞。應(yīng)收賬款：用發(fā)票表示的且債務(wù)人尚未歸還的銷售貨款出口保理商：在出口商所在國與出口商簽有協(xié)議的保理商進口保理商：在買方〔債務(wù)人〕所在國與出口保理商簽有協(xié)議的保理商出口保理融資：指本行在獲得應(yīng)收賬款的債權(quán)之后，向出口商提供的貿(mào)易融資出口保理融資額度：指本行受讓應(yīng)收賬款后，發(fā)放保理融資的最高信用限額買方信用額度〔或稱“出口保理信用額度〞〕：是指本行受理出口保理業(yè)務(wù)申請后，經(jīng)進口保理商核準，為買方〔債務(wù)人〕信用風(fēng)險提供信用擔(dān)保的最高限額。進口保理商核批的買方信用額度分為預(yù)評額度和正式核準額度兩種，只有正式核準額度才構(gòu)成進口保理商對買方信用風(fēng)險確實定承諾。

第二章額度與審批

本行為出口商核定的出口保理融資額度是以買方信用額度和進口保理商額度為前提買方信用額度：是進口保理商對買方〔債務(wù)人〕信用風(fēng)險提供信用擔(dān)保的最高限額。進口保理商核準的正式買方信用額度，是本行辦理出口保理業(yè)務(wù)的前提條件。進口保理商額度：本行根據(jù)進口保理商的資信狀況核定對各進口保理商承擔(dān)風(fēng)險的最高限額。出口保理融資額度：本行根據(jù)進口保理商核定的正式買方信用額度為有融資需求的出口商核定出口保理融資額度，該額度專項用于出口保理融資，不得與其他額度串用本行僅為已授予出口保理融資額度的出口商提供出口保理項下融資效勞。第三章風(fēng)險控制出口商向本行申請辦理國際保理業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下條件：具有法人資格和進出口經(jīng)營權(quán)，未因違法經(jīng)營遭致監(jiān)管部門處分在本行已開立本/外幣結(jié)算賬戶外貿(mào)經(jīng)驗較豐富，從事國際貿(mào)易至少1年以上，以往貿(mào)易往來正常、信譽良好、無不良交易記錄；履約能力較強與買方〔進口商〕的貿(mào)易關(guān)系正常穩(wěn)定，買方的歷史付款記錄正常組織管理體系及財務(wù)制度健全，具有較強的財務(wù)實力，在本行評級原那么上必須到達A級以上。與銀行往來信譽良好，無任何不良記錄生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量可靠，市場穩(wěn)定，供貨方式及付款周期合理擬辦理保理業(yè)務(wù)的商品交易應(yīng)滿足以下條件：出口商產(chǎn)品/效勞質(zhì)量穩(wěn)定、銷售渠道暢通、履約能力強，且買方〔進口商〕付款記錄良好具有真實合法的根底交易背景出口商擁有根底貿(mào)易項下的商品所有權(quán)，原那么上不接受轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下商品辦理保理貿(mào)易商品不屬于禁止或限制出口范圍，如果涉及進出口配額，應(yīng)符合國家進出口配額管理的有關(guān)要求貿(mào)易商品不屬于容易變質(zhì)腐爛的貨物，流行性或季節(jié)性較強的商品，通過郵購或目錄銷售的等因商品自身或交易方式的特殊性容易引發(fā)貿(mào)易爭議的應(yīng)收賬款原那么上不予辦理國際保理擬辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款應(yīng)滿足以下條件：以賒銷〔O/A〕或承兌交單〔D/A〕為付款方式進行的國際貨物買賣交易以可自由兌換貨幣表示并支付付款期限原那么上不超過180天，且尚未到期屬出口商合法所有并依法可以轉(zhuǎn)讓，未被用于任何形式的擔(dān)保，也不存在任何爭議不屬于以信用證〔不包括備用信用證〕、憑單付現(xiàn)或任何種類的現(xiàn)金交易為根底的銷售貿(mào)易合同的買賣雙方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，原那么上不予辦理國際保理根底貿(mào)易合同條款應(yīng)滿足以下條件：不得含有合同/應(yīng)收賬款禁止轉(zhuǎn)讓條款不得載有“銷售不成即可退貨〞的條款合同的成立和生效沒有任何附帶條件合同沒有約定售后效勞、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨方式等義務(wù)隨債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)明確買賣雙方出現(xiàn)爭議的解決方式第四章保理融資以及利息、手續(xù)費的收取出口保理項下融資金額原那么上不超過發(fā)票金額的80％，按發(fā)票幣別〔應(yīng)屬于可自由兌換貨幣〕進行融資出口保理融資按月計提息，收款時一次性結(jié)息保理業(yè)務(wù)手續(xù)費本行對出口商的業(yè)務(wù)報價應(yīng)包括：進口保理商報價、本行自身手續(xù)費及受托行的代理費用其中本行手續(xù)費以％為基準費率按本行?國際保理業(yè)務(wù)手續(xù)費費率定價原那么?的規(guī)定計算確定具體費率手續(xù)費原那么上在出口商進行發(fā)票轉(zhuǎn)讓時收取第五章保理業(yè)務(wù)會計科目設(shè)置及核算開辦出口保理業(yè)務(wù)的各分支行應(yīng)分別設(shè)置以下會計科目：表外科目：應(yīng)收買方保理款項、應(yīng)付賣方保理款項應(yīng)收賬款購置——保理融資〔應(yīng)收賬款購置二級科目〕利息收入——保理手續(xù)費收入——保理應(yīng)付及暫收款項——保理應(yīng)收及暫付款項——借支及墊付款〔按客戶名稱、明細摘要〕應(yīng)收利息——應(yīng)收賬款購置——保理第六章業(yè)務(wù)統(tǒng)計及檔案管理總行押匯部、開辦出口保理業(yè)務(wù)的分行押匯處應(yīng)分別設(shè)立出口保理業(yè)務(wù)臺賬，按同一出口商、同一買方、同一進口保理商分別建賬總分行間每月應(yīng)至少核對一次，以確保上述臺賬數(shù)據(jù)的準確性開辦出口保理業(yè)務(wù)的分行押匯處應(yīng)對每一筆出口保理業(yè)務(wù)分別設(shè)立出口保理業(yè)務(wù)卷宗，按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序歸檔

第七章部門職責(zé)主要介紹：各機構(gòu)押匯處受理出口商的保理業(yè)務(wù)申請，按照本行相關(guān)制度要求，對業(yè)務(wù)單據(jù)外表真實性進行審核，核對申請人預(yù)留印鑒。將出口商提交的出口保理業(yè)務(wù)申請書、貨物銷售合同、發(fā)票、運輸單據(jù)副本或正本復(fù)印件等掃描提交給總行押匯部審核負責(zé)國際收支申報，業(yè)務(wù)臺賬登記、管理等負責(zé)按規(guī)定保管業(yè)務(wù)相關(guān)紙質(zhì)檔案負責(zé)通知出口商出口保理業(yè)務(wù)申請結(jié)果，發(fā)放有關(guān)業(yè)務(wù)回單?？傂醒簠R部負責(zé)審核各機構(gòu)提交的出口保理業(yè)務(wù)申請書、貨物銷售合同、發(fā)票、運輸單據(jù)副本或正本復(fù)印件等；負責(zé)按規(guī)定登記或沖銷進口保理商額度；負責(zé)國際保理業(yè)務(wù)賬務(wù)處理，向分行押匯處反響業(yè)務(wù)處理結(jié)果；負責(zé)與受托行進行業(yè)務(wù)文件的傳送；及時向受托行查詢、催收本行已辦理出口保理的應(yīng)收賬款逾期未收款項；根據(jù)受托行推薦的進口保理商名單，挑選符合本行標(biāo)準的進口保理商，并向境內(nèi)代理行主管提出進口保理商額度的申請建議；設(shè)立保理業(yè)務(wù)臺賬，定期與銀行相關(guān)部門進行核對，負責(zé)按月統(tǒng)計并向分管副〔助〕總及相關(guān)部門報告各分支機構(gòu)保理業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)開展情況。附件：交流與討論注：文本框可根據(jù)需求改變顏色、移動位置；文字可編輯POWERPOINT模板適用于簡約清新及相關(guān)類別演示1234點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本目錄點擊添加標(biāo)題點擊添加標(biāo)題點擊添加標(biāo)題點擊添加標(biāo)題點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加標(biāo)題點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本