2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫高分預(yù)測300題及一套答案(甘肅省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCC10W9H7W9Y5S5X4HY10M7E1Y1K2P5Y1ZD7F5L5X10Q10J9Y52、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則》，下列關(guān)于做市轉(zhuǎn)讓的說法，正確的是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)接受限價申報、做市申報的時間為每個轉(zhuǎn)讓日的9:30至11:30、13:00至15:00

B.由其他轉(zhuǎn)讓方式變更為做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，其初始做市商為股票做市不滿6個月的，不得退出為該股票做市

C.做市商退出做市的，應(yīng)當(dāng)事前提出申請并經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意；做市商退出做市后，3個月內(nèi)不得申請再次為該股票做市

D.掛牌時采取做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，初始做市商應(yīng)當(dāng)取得合計不低于掛牌公司總股本5%的股票【答案】BCO7G5Y9J5S1Y8V8HZ5N3T6N7J3B9J6ZR4V2E10O3Q3H3Y93、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI3V9Q9H10M10R7Y10HJ4H1N10E1S9P10P4ZT10B10Q7M8L6H10U74、甲公司持有某上市公司9％股權(quán)，甲通過協(xié)議方式又受讓了18％，合計持有上市公司27％，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCJ3C10J1A2N8B2V7HT3H7P4L5M1D8Q10ZX10Y2N8V7F1O3R55、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS8F5T9D4F1O8I9HL4C2L1T1Q9F10F8ZF8H9O7F1U8N10R56、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7～12月市場均價為5元。當(dāng)年度凈利潤4．8億元，無其他事項，則以下關(guān)于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACL9R3G10F6O10B7V10HJ2N8Y9X5U10S6M8ZA8D9R8E7V9P5H67、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），企業(yè)債券募集說明書規(guī)定了（）的權(quán)利義務(wù)，是一個具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO4K7W10O3C7C6O10HJ4P8R9C7V1S7Z5ZK3R2Y10H2V10P3L88、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季度對上市公司進(jìn)行一次定期現(xiàn)場檢查【答案】BCQ6O9K10B3S8Y7R6HA7O7O10V1K8T8M9ZX1I8Z10V6I9J7J19、下列不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACA5L6E10K3C4Y5U1HQ8Z8U8O2G6J9J10ZL10R6N2D2U2X7J910、關(guān)于會計政策變更的追溯調(diào)整法和未來適用法，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH9E6Z10R9H9B10A3HD10L5S10N6T8A2X4ZW5V3O5X8C7I8D711、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是()。

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時記入當(dāng)期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成份和權(quán)益成份之間按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?/p>

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入權(quán)益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入負(fù)債【答案】BCI5F1C3E1D1N6N9HB6H10M4H6W3L2N4ZL3G2O7L3P9D9I312、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG5O4A10R10Q8O2J5HJ5L9I9P6G8S8A10ZC1Q7X1O9J8N3R413、外國投資者出資并購一家中國境內(nèi)企業(yè)，并購后所設(shè)外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元，根據(jù)涉外的投資總額上限是（）

A.1400萬美元

B.1000萬美元

C.1750萬美元

D.2100萬美元【答案】CCG5T10Q6D1Y1R8P7HL10F1B7J3D2R5T3ZB10V6Y2K5D8A3O514、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD9F7A3Z3N10Z1K1HH1Y8U6K10Z2U1F5ZP1A1R3H6D7O2X315、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（）等重大事項，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關(guān)公告披露后予以復(fù)牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10L2X6M4W10L4P10HG6L1C8C7M1B10O1ZU1Q9A5W4K2L8G916、當(dāng)母公司同時滿足以下條件時，該母公司屬于投資性主體（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW9J10E10O6A3N5M8HA5H2E1L2M7V6W7ZD1F1Z8Y5T6A5I117、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1E1G8O2O9A10K2HH6H7N4T6V1H7F9ZQ9K3X2C2S1B8O218、下列關(guān)于內(nèi)部控制評價的說法中，正確的是（）。

A.企業(yè)可以聘請一家會計事務(wù)所為其提供內(nèi)部審計服務(wù)和內(nèi)部控制自我評價服務(wù)

B.企業(yè)內(nèi)部控制評價工作組對內(nèi)部控制評價報告的真實(shí)性負(fù)責(zé)

C.評價報告在提交內(nèi)部控制評價部門前需要得到被評價單位相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)

D.企業(yè)內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定【答案】CCO1P9W8A6P2O7A7HE6S3R4I5G7J1Q7ZC6E8D9R10D10H4L719、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACO7S10T10V3E2A8M1HR10B5R1O10V4R6V10ZE5K7I8R5T5V4K920、甲公司為一家規(guī)模較小的上市公司，乙公司為某大型未上市的民營企業(yè)。甲公司和乙公司的股本金額分別為200萬元和375萬元1為實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，甲公司于2016年9月30日通過向乙公司原股東定向增發(fā)300萬股本企業(yè)普通股取得乙公司全部的375萬股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允價值為50元，乙公司每股普通股當(dāng)13的公允價值為40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均為1元。假定不考慮所得稅影響，甲公司和乙公司在合并前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。則對于該項反向購買業(yè)務(wù)，乙公司（購買方）的合并成本為（）。

A.15000萬元

B.12500萬元

C.10000萬元

D.2800萬元【答案】CCS1H6O1Y7K4A4P4HC2R7G9B1O3C3G5ZZ9F4T7U4H4L1I821、采用交互分配法，輔助生產(chǎn)費(fèi)用交互分配后的實(shí)際費(fèi)用要在（）分配。

A.各基本生產(chǎn)車間之間

B.在各受益單位之間

C.各輔助生產(chǎn)車間之間

D.輔助生產(chǎn)車間以外的各受益單位之間【答案】DCY2X6L3H3H3V6E2HQ3C4F3E1B8Z7F2ZK2X5F5J3T5L2M522、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)于2017年12月22日獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，于2018年2月26日實(shí)施完畢，該項交易構(gòu)成重組上市。下列關(guān)于獨(dú)立財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有（）。

A.自2018年2月26日起，應(yīng)當(dāng)不少于1個會計年度

B.自2018年2月26日起，應(yīng)當(dāng)不少于3個會計年度

C.自2017年12月22日起，應(yīng)當(dāng)不少于1個會計年度

D.自2017年12月22日起，應(yīng)當(dāng)不少于3個會計年度【答案】DCF1N10W6C3I1U1N6HL8T1S10B2O2W2L3ZT2N8G2C4H7V9L323、一般來講，影響公司股票價格的內(nèi)部因素主要有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACJ2V5I5J2K10T5H10HE3I1O6J1X5M5Q5ZC9P10T10N2U9A1D324、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，需要滿足的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB4S1R10Z6N1N1Y5HG7J4Q4F3V6N4B1ZB2S1R1T3D10W10O325、上市公司甲公司擬發(fā)行股份購買乙公司持有的丙公司控股權(quán)，丙公司主營游戲業(yè)務(wù)，本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組但不構(gòu)成重組上市，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR1S1H2R10P7D4W5HL10P8F7V1V8H3H2ZE3T2O1W7H1S2X826、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACJ7P2J1C8P4O9Q1HT4V8Q2C4F9Q2J5ZC4S4V2I8C2P3R327、董事會秘書屬于公司的高管人員，某上市公司在其章程中規(guī)定了董事會秘書的下列職權(quán)，其中符合法律規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCA8Z5C4V3F6F3T5HO1A9L1A9J1Y8H10ZE1D5F2P8T5B2L728、甲公司2016年度歸屬于普通股股東的凈利潤為5000萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為10000萬股。年初已發(fā)行在外的潛在普通股有：（1）股份期權(quán)8000萬份，每份股份期權(quán)擁有在授予日起5年后的可行權(quán)期間以2元的行權(quán)價格購買1股本公司新發(fā)股票的權(quán)利。當(dāng)期普通股平均市場價格為10元；（2）按面值發(fā)行的5年期可轉(zhuǎn)換公司債券30000萬元，債券每張面值100元，票面年利率為4%，發(fā)行一年后按債券面值轉(zhuǎn)股，轉(zhuǎn)股價格為每股10元。不考慮權(quán)益成份與負(fù)債成份的分拆。下列關(guān)于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ9D5L9K9U10M3P2HT2U4O7Z7N3C4F8ZL4K3C7P5T2F7Z1029、以下財產(chǎn)可以用來出資的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7Z6M5R8V4U4F8HH8J1G8R2X5P2X9ZJ10Q9U8Q6O9R9K630、公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行的申請文件需包括以下（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP10N1T2L3X9G6S8HU2E2N7Q1R7F9Y1ZV5O10F6B9G7S9G331、關(guān)于招股說明書對股利分配政策的披露，下列說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

B.發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序

C.若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計和實(shí)際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”

D.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計準(zhǔn)則和制度與上市地會計準(zhǔn)則確定的未分配利潤的平均數(shù)【答案】DCX7K9R7N5V6U5L1HV5T9A9L10O3M4A10ZZ9R5J1N8X2J5D1032、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)核會議的說法錯誤的是（）。

A.至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決

B.參加內(nèi)核會議的委員人數(shù)不得少于7人

C.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/2

D.內(nèi)核會議應(yīng)當(dāng)制作內(nèi)核決議和會議記錄等書面或電子文件，并由參會的內(nèi)核委員確認(rèn)

E.同意對外提交、報送、出具或披露材料和文件的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會內(nèi)核委員表決通過【答案】CCE5Z8Z5O9K8Z9V8HV9T1B6O10M2M10A8ZE3O9E7K4T2R4U433、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更

B.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40%，利潤占28%，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

C.教育業(yè)務(wù)收入占總收入35%，利潤占32%，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

D.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40%，利潤占55%，體育業(yè)務(wù)收入占總收入60%，利潤占45%，該公司歸屬于綜合行業(yè)【答案】CCU4Q10Z10M5S6E5H4HB9G8H5Z7F2D7A8ZS6Z4L3G9F3Y10H234、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時記載于年度報告和中期報告？（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE9B6X10S1G2Z6G3HR9B7V8V7F8W2A10ZX9D6D2V6T5Y7L735、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對發(fā)行人行使下列（）權(quán)利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV5V5I8D5B5P2C7HZ8G8B7C9J2P2I5ZP8Z6M8A4F4H9J636、關(guān)于收入的確認(rèn)，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX4B8T8W6N8N7S7HP9W5V3G3Q2B9D8ZY4R8T9J10G4G5A837、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT4K2M9J3J7A6K4HH7Z6U8E6E8K1K3ZX4E6M5O3L10V4M1038、企業(yè)債券籌集的資金不可用于（）。

A.固定資產(chǎn)投資項目

B.補(bǔ)充營運(yùn)資金

C.股票買賣

D.收購產(chǎn)權(quán)【答案】CCB1P6X4C10Z4W5J5HV7A4W2E7L10Y7A1ZS9O2D7S6J3A1W339、中小企業(yè)板上市公司召開股東大會審議的下列事項中，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACR10P5U8C8R9I9E5HW9V8U4N4M7O7H6ZT5K10T9Q4V10R4O740、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導(dǎo)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK10T4B10R10M4W4F7HM6T7V1R1F1R3N3ZP5K5U3L4D8K10S541、上市公司公開發(fā)行股票，以下情形構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當(dāng)年營業(yè)利潤下降60％

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責(zé)【答案】BCA8Q7E3U9V8F3X4HM4E6X3Y4V2O9N4ZT3A6L2G4R3B5S442、下列關(guān)于公開發(fā)行公司債券公眾投資者與合格投資者的說法，正確的是（）。

A.公眾投資者因繼承獲得僅限合格投資者參與認(rèn)購及交易的債券的，可另行買入

B.債券信用評級為AAA級的，合格投資者不得繼續(xù)買入

C.發(fā)行人發(fā)生債務(wù)違約，延遲支付本息的，公眾投資者不得繼續(xù)買入

D.公眾投資者名下的金融資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣300萬元【答案】CCB7O9I6V2K4E2A1HH4A5I5U2B2Y9J2ZF5C4Z4L10X1V4J143、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標(biāo)志、為促銷宣傳準(zhǔn)備的毛絨玩具，預(yù)付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關(guān)發(fā)票，按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費(fèi)等其他因素，甲公司的下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.I

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCM7U2O8E5Z4V9U5HP5H2D4I1C7U1C5ZM8A5C1N3R9H2L944、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止，表述正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCA10Z5E4T8C7M6U8HM9V7D6F1U7J5D3ZV9J7U9V8J9E10F445、以下屬于政府補(bǔ)助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO10A4G1Z2K4P3X2HC3X5I6P1X1R3B7ZR7O10G2V7X1N4O546、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY5S8K3T3Q3T8I7HU9J5Y6N6Q4S2P7ZD6N2V9K6B1I8F547、某有限責(zé)任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》規(guī)定的分配利潤條件，則股東可以（）。

A.請求法院認(rèn)定該決議無效

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.請求公司以合理價格收購其股權(quán)

D.請求法院撤銷該決議【答案】CCZ1D5L8I4U10P1Y8HS6V10R10F4B6G6E6ZH2Q8D5J3Q6T1O748、下列關(guān)于配售的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ4E1Y3A9Y4P3Y2HP3L2H8L4X8Z5M8ZK5C5V8X5R7R10K149、要約收購中，董事會以下哪些行為符合規(guī)定？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP6D6K6P5O7E1V6HD7V9W2X9T9H1Q6ZI6X2Y1P10Q5I3K250、A公司持有B公司30％股權(quán)，對B公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，采用權(quán)益法核算對B公司的長期股權(quán)投資，以下哪些情形下A公司在B公司實(shí)現(xiàn)利潤時可以B司賬面凈利潤為基礎(chǔ)計算確認(rèn)投資損益（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI1I2V4N4S8O2L2HO7D2W3E6H2O10E8ZG1W7O2Y8S9H4Y451、根據(jù)《證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其工作人員廉潔從業(yè)實(shí)施細(xì)則》，下列關(guān)于證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)工作人員落實(shí)廉潔從業(yè)要求并承擔(dān)相應(yīng)廉潔從業(yè)責(zé)任的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACV6B1L6H4Z4E3I10HN5X8K2X3T6I5N1ZW6K4N9Z6S5L8V452、下列各項屬于擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN10K7O10Z7P1K1D6HC2K4N3P3O5A10G8ZD8W4Z5R2E3G9N453、獨(dú)立董事有權(quán)對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨(dú)立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO10E10W10L7V1Q6M6HG9S3V8J4G3U1K7ZN6Z10I1J10B10V7O1054、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ9W2G5U9C10Q5O7HK2V6A1B4O2B3M1ZE8X3N9P8S8Q8A555、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF10G2U7Y10D7C10T5HB10E4L7K3P10N9H10ZQ8G2X9R8U9C9C256、甲公司于2006年1月1日以1000萬元取得乙公司100%的股權(quán)，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2006年以公允價值為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2007年上半年實(shí)現(xiàn)利潤500萬元。2007年7月1日，甲公司對外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20%的股權(quán)，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100%股權(quán)之日持續(xù)計算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)額為2400萬元。則股權(quán)出售日，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL10M1X1Q2J10N5L4HO5C1J9C2R8E9Y7ZI1O2O8P4V5K5U557、（）制定保薦代表人自律管理規(guī)范，組織非準(zhǔn)入型的水平評價測試，保障和提高保薦代表人的專業(yè)能力水平。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.中國證監(jiān)會

C.證券公司

D.國務(wù)院【答案】ACR8G4M2S2Q6F3A7HQ3J9A5R5V10P1T8ZW9N3D7Y2T3I2F158、下列不屬于會計估計的有（）。

A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由10萬元變更為20萬元

B.將產(chǎn)品保修費(fèi)用的計提比例由銷售收入的2%變更為1.5%

C.投資性房地產(chǎn)由成本計量模式轉(zhuǎn)為公允價值計量模式

D.將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】CCU2W10B10H3S3Y3S2HM6V2I3P6K5V6Z7ZN10X8L1L3L10A6G1059、甲上市公司股東大會通過決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進(jìn)軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投動漫產(chǎn)業(yè)，根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將下列()事項予以披露。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCF5K10J4W8K3I5T9HZ10C4J10C3P2T7F2ZU3C1W8M6U4G3F660、假設(shè)其他因素不變，下列變動中有利于減少企業(yè)外部融資額的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR9N1W6B10E8C3M6HD4A2H4P8Z3E2F3ZX4G7M1C6T5I7A661、根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級方式包括（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCS2T2D10D2D4M1W3HT6T8C4Q3V9O8I4ZO6O3L6T3I9M8C362、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD9M9X8G10J3V6J6HC5B7G4B6R2L1D5ZC7B4O2X1D1A10L563、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB3F3R4G2P3A3R10HL3E9A4Y7Y2B1E6ZO9R8L1V1J10A9I264、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法不正確的有（）。

A.資產(chǎn)評估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在評估報告中對相關(guān)事項及評估處理方式進(jìn)行披露

B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負(fù)債

C.對礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評估時需要對礦產(chǎn)資源儲量進(jìn)行核實(shí)并評審備案

D.資產(chǎn)評估時應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評估報告【答案】DCP4I5D6D7N1W1T8HH5Y1H9R3L6N4M10ZI4S2F6M3X4E6I1065、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導(dǎo)致其不得擔(dān)任財務(wù)顧問（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCS7M3L8Z4Y5M2Z3HB1W2H6L8X6U3F4ZO2N10B8U9M7M4X766、下列關(guān)于B0T會計處理的說法正確的是（）

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照B0T業(yè)務(wù)的原則處理。

B.項目公司未提供實(shí)際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入。

C.B0T業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項目公司的固定資產(chǎn)。

D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補(bǔ)助處理。【答案】ACB6X7G1C9G5G5K1HZ5Q7K9K9T8Q1E9ZD1O3J9A3G5I4S367、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列（）事項需要召開債券持有人會議。Ⅰ．?dāng)M變更募集說明書的約定

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8P1R9U8H7S2B3HW10E10G9E5Z6H6O8ZM8Q5X10T10B4X6N1068、關(guān)于租賃，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH4F10T2F7P9O10C4HC1N4S9N10K5R10U7ZQ10J5S2M6F6W10V669、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS4C7Q2F9E9W9Q9HJ1H8W10A1D8R6A8ZJ8Q10Z8I8P9P9R770、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅱ、【答案】BCC10P6S2C5B10F1J3HW9S2Y9C6X10S10L2ZO7J5J2E4V10Z7B271、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時應(yīng)計入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA10E3U5S9H6W8K8HE4U4T10H9I4E8V2ZS10Q4X4N3G6F9E372、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報所持有的股份以及變動情況

B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％

C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％

D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】CCM1S5K8Q6R5V3O6HO5X5C6C4X8H1Z9ZG6Y3G1P6E7L9X773、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCN9G9O10Z7D9X4N5HZ8R1V2O9P1M2T9ZG10U3S6Z5P7T7Q1074、A上市公司2012年末，未分配利潤0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價500萬元），經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCI8U7G5H10F10B1C4HB7T1B5E4Q3Q9F5ZB7R4H9T7S9O2P375、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條“違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第5號，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP3D5U7G10T1K7U8HM10H4J6F7F9C10T6ZB4F9Q5I8U2D7G276、根據(jù)《上海證券交易所風(fēng)險警示板股票交易管理辦法》，以下關(guān)于風(fēng)險警示板的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCI2B5C1D10J2U5D1HG4W4F4B9F7A3G5ZA7D10Y10Q3D7B9K1077、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形（）

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCO5Z9Y2E5N10K5W4HA10L4J3R2G2V1J8ZB2T8B3E7V8K9K678、關(guān)于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCN3U1M10J6T4U8F3HD4W8L7Q2Z2W3B5ZJ8S2Z1S8I4K2D379、下列有關(guān)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記建檔的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應(yīng)加強(qiáng)簿記文檔管理，認(rèn)真核對，完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關(guān)資料，保存期至當(dāng)期債務(wù)融資工具本息兌付結(jié)束后的五年止

B.簿記管理人應(yīng)針對簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對債務(wù)融資工具發(fā)行利率（價格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項進(jìn)行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

C.發(fā)行人選擇多家機(jī)構(gòu)作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進(jìn)行簿記

D.簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進(jìn)行全程監(jiān)督

E.發(fā)行人及簿記管理人應(yīng)不遲于發(fā)行首日向市場公開披露薄記建檔發(fā)行結(jié)果，同時向中國銀行間市場交易商協(xié)會報告【答案】ACA2Y6J6Y1R8E7W5HG6R2V1T3B9M7R6ZZ2E1O8T7S1L2Z380、某投資者持有上交所某上市公司非公開發(fā)行的股份，下列關(guān)于該投資者減持其持有的上述非公開發(fā)行的股份的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCT10W7O3F1V1J9Z5HD3L3I4U3J7I2U1ZC3Z7T5A7U4Y9A1081、下列各項中，有關(guān)租賃期的相關(guān)表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV2T2I9D7Q2I3J9HB8X5R4B10G6I10T7ZC10I6L7J4A9M10A582、為了保持公司的控制權(quán)，通常管理層會在公司章程中設(shè)置反收購條款。常見的反收購條款不包括（）。

A.每年部分改選董事會成員

B.限制董事的任職資格

C.超級多數(shù)條款

D.毒丸策略【答案】DCE9C9O6N6K1F3V8HX9H8C9F1J6V8Z3ZY4G4I6J5H3T8G683、以下關(guān)于可交換公司債券換股的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT5I9F10L10Y7D10R2HH3C10L6H7E9G5U7ZE6W1F3I10E8L3K384、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】CCA6X9S2D6X1A7E7HX5N6E1T10Q4H8X6ZG9R2Z3W3I4L1U885、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于應(yīng)當(dāng)接受輔導(dǎo)的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY4O1Z3R8H8F4A10HC5K6B2U9F6I9Z4ZP10W10V5Q8L7C8V386、下列關(guān)于投資者申購首次公開發(fā)行股票的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACQ4I5H4J2B8P2H8HG3N5W2R7M2H6N6ZM8F4Z4B4D2S5M187、以下情形中，中國證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個月到36個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI4F7F6D7O5U3X1HG3P2Z7F6A8V9O4ZV10Z6Q5I6K8K10J1088、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4R3J10T7Y6B4R9HI4N2D3R10J8I2I5ZA10I8N8R5I9E5K189、以下主板上市公司非公開發(fā)行的對象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR2J8K3X9X4N7D1HI10W7N9C8M6I10E6ZD6V9R2J9D1D9J490、下列事項中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP7C10R3U10V2W5Y5HL9A1W8W7E3L4A6ZD6K8O8S9J9E9L191、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2J2I7W1J9M6D1HF7N2I4A4S1A7A1ZB7Y3Y9F2O6P6L592、下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負(fù)債的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE6J5D6X1A2L5Y10HQ9P6W2J10E3K1X5ZQ1R3E6Z2I3E9M593、以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有（）。

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負(fù)債在附注中應(yīng)逐項說明或有負(fù)債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無須披露未決訴訟、未決仲裁的任何信息

C.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響以及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCE8Q10T1Y10J3S4E3HF1A3U3O4U4L9E9ZO1Z1Q1S1E1P1M794、甲公司持有某上市公司9%股權(quán)，甲通過協(xié)議方式又受讓了18%，合計持有上市公司27%，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN3N1Z4C10P10I10X1HG5F9M6T9B10Z3Y2ZC3K5M4W6H5P8Y795、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定》，屬于職工范圍的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS6K5D10T3S3J4X6HG10T5W1A5R8X8N10ZK5C3S5J1V4Z6U996、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項時需要召開債券持有人會議?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ10X4X10N10F10F8F7HM10P2B4H5X9N3M7ZW2Q4S9P3N9P4X1097、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯誤的是（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACM7C1B2A10W6Y1S6HX1O2Y1Q5M4K9H10ZQ2Y6G6D5P6G5H198、下列關(guān)于內(nèi)部控制防線的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT4Q7N4I2Y2S5K3HU1Z2W1R9I4J10T4ZG5N1F4G2K8O9O599、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對于清算組的義務(wù)和責(zé)任，下列說法正確的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCY8W4F6K3S9E3V2HO7L10M3I4D2H9S2ZY6B5Z2N5C10G6B4100、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司應(yīng)披露的（）事項發(fā)表獨(dú)立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACG9F7M2I7X2S1V1HC9P9K7P3D7K8U2ZW10J8L10F8U5N10K2101、發(fā)行保薦工作報告是發(fā)行保薦書的輔助性文件，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦工作報告中記載（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL7T3N10V5B2G2A7HQ1X4E4U1S5R2J7ZB7C1Z6K10K2A6J9102、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW8E6O4X8R3K2G6HO4M10L1H8Y9G5Y8ZC5M5S7F1P1V9Y3103、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡易程序（）

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCM4C2T5Q8E7G10B7HK1K1H5X7G2J5V10ZP2L3W9S5C10Y3G8104、Y上市公司為申請非公開發(fā)行股票的再融資公司，在發(fā)審會后至發(fā)行前期間，其發(fā)行人顧某公布了新的定期報告，應(yīng)在()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明。

A.5

B.10

C.15

D.30【答案】ACU2L4C10V6S6X4R9HK10W5B9A1A5V3M4ZT4V3S9V10N6T9J7105、在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。關(guān)于該履行程序，下列說法正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCE2U7A3Q7I1R2U9HA7C10K6C4H1D8D4ZS7F2J5N9G7I9B10106、[過時]甲、乙、丙、丁在一種業(yè)務(wù)之外經(jīng)營其他不相關(guān)業(yè)務(wù)的擬上市公司，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）》，可以認(rèn)定符合創(chuàng)業(yè)板“主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)”的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCY6J8R5F3H3E5N10HE2E10G1H1H5Q5F9ZU3B5O7L10T5X1Y9107、下列有關(guān)計算租賃負(fù)債后續(xù)計量的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV4D10V2U2O3F1J4HD9Y3K10V10W8S5S7ZT1S1W2U1T10J9S4108、下列有關(guān)要約收購豁免申請的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL3W1K6E7F10M5J1HP6E8P10W1C1G9D5ZI5H10I8I2Y9L7G8109、下列關(guān)于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCV3Q6J10I4U3X4P3HN4V4W10S3P9A3E1ZK1A3X10X8V9W6B9110、關(guān)于上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8J5Y8Y9B8E2X8HN9L8I7H10L4P9P10ZF2V3Z2X1A5Z3R8111、保薦機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)首次公開發(fā)行股票并在主板上市時，根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號——發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》，下列屬于發(fā)行保薦工作報告必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS1N8T3N9U1V5E3HC6C7R9X1E1F8C7ZD8O8Z4K3G5Y6W4112、以下非公開發(fā)行股票的對象中，取得股票36個月不得轉(zhuǎn)讓的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCG6S6I8A9X8D7F3HR3X1I3L2D3V5P8ZH5W8P8P9L8K2O1113、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ7F7S3Y9A7H1P8HQ2N2C4W9V1G2C7ZU5P1V1Y2S5Q3B3114、上交所上市公司在2016年將會被實(shí)施退市風(fēng)險警示的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7U6O4C3X3V6V6HD2B5J5L3E6Q9G4ZH7W1L10T8P7U10T6115、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4A6P8U6W8D2W5HI2A8K5G10Z3O6W1ZT3D3X2P1R10I10G4116、有限責(zé)任公司首次股東會的召集人是（）。

A.出資最多的人

B.1／3董事

C.代表10％表決權(quán)的股東

D.監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】ACM7F5G9P4R9L5Y8HU1R7B5E9Q3V1U2ZW9C2X1K6A8Z7S1117、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCW5U2Z4P6D9W3F10HL8B8T1O9Q8G9A2ZE2K2X6Y3P7Y7A10118、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷售稅金及附加

C.直接人工成本

D.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)【答案】DCV10R10X9V7C3E8Q9HH10I8A5Q5W10B1P7ZA4Z2O8X1J2U4U1119、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV4H2X5P8B9H10H2HI6O6W7B4U2N6O1ZF1X9N2F1R1I7Z10120、下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL1K1Q3S5U1Q2L9HM9Z7A2D9X8Q5P4ZY3O4Q7B4T1E9K10121、下列各項中，不屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ9I8N1E10B7J4D9HU9O10C4Z8M4F4V9ZJ1K1D8K4D6G8Q1122、公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60％，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30％，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCX3L4G2J2S10I4I6HA3R5N6C9E1K7E1ZF1A6T8X3B4P2D10123、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5X2S2H5F1N3I4HP9K6L5X5E7D2H1ZD4Q8T10O4S7C10R6124、2017年10月，下列外國投資者擬對A股上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1A4W5Y1L8T10F7HX6A5T2P2X3Q1C6ZJ7B6E9C10X1Z4J5125、關(guān)于債券的到期收益率的計算，下列說法正確的是()。

A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益

B.貼現(xiàn)債券發(fā)行時只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價格

C.貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率

D.相對于附息債券，無息債券的到期收益率的計算更復(fù)雜【答案】BCH4A1T3E4Y3W3H2HL7K5P1T9M5I2Z8ZO8E7L10V3C3N4V10126、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACY8D10G2Z4Y4I2F10HC7Q1U3X7C2J1R8ZF8D4Y6J4P6N5T4127、下列關(guān)于市凈率的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1T6M4E6L2Z8V5HR2A10J9Q4O6P1J6ZV9J7O8N2N6T2N4128、2015年5月，某上市公司完成重大資產(chǎn)重組。2016年3月，該上市公司公布其年度報告后15日內(nèi)，獨(dú)立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)出具的持續(xù)督導(dǎo)意見所包含的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9T1V9B3G2P2B5HM1P2G7Q10D7K10F10ZD1H6I2W2S6Y2W1129、以下公司發(fā)行的優(yōu)先股不能在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的是（）。

A.申請其普通股在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

B.普通股已在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

C.注冊在境內(nèi)的境外上市公司

D.境內(nèi)上市公司【答案】DCD8F7I2J9C6P3Q3HA3W4E8J1U3R8R2ZX1B10C4S2M7N5W5130、下列有關(guān)公允價值計量結(jié)果所屬層次的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI8M1G4N5A4Y9Y9HE5A3A9N7Y7H9P1ZO7T1E1L4I4I7O7131、關(guān)于上市公司間接收購，下列說法正確的是（）。

A.甲公司擁有權(quán)益的股份超過該上市公司已發(fā)行股股票30%的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出全面要約

B.對收購人的間接收購行為，上市公司實(shí)際控制人及受其支配的股東未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)自知悉之日起2個工作日內(nèi)作出實(shí)際控制人發(fā)生變化情況的報告和公告

C.對該上市公司的間接收購，如果收購比例未超過該上市公司已發(fā)行股份的30%的，該上市公司無報告和公告義務(wù)

D.擁有權(quán)益的股份超過該上市公司已發(fā)行股份30%的，若甲公司無法在事實(shí)發(fā)生之日起30日內(nèi)發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)終止本次收購，其控制的股東不得減持上市公司的股份【答案】ACN5S6I5A3M9U2I8HQ7W9O7C3S3Q5F2ZZ1Y4M6Q5Z10N1U6132、下列各項關(guān)于土地使用權(quán)會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR7Q10O2J3E8D9W4HO9U2E3A9S10J3E1ZR8B6W8B8U1L7I5133、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，實(shí)際控制人存在（）情形的，發(fā)行人不得公開發(fā)行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK5E7L3M9Q3G1N6HM8Q2U5A9K1Z5I8ZZ9U4N9M6B6D4Q9134、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP6O2U7C4P6V10V10HI10F5K10D6K9D7N10ZC6Y1D1N9O9O6F5135、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCW1E4G4F9F4P2R10HR8E5J3K4Q6C3H3ZL8I3S4D6R5J1T5136、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV4X5O3K8K1E7N3HV8P3N10R5E4R10L3ZD2I5G10C7M2O10H3137、某上市公司擬向張某、王某、甲公司發(fā)行股份購買其所持有乙公司100％股權(quán)，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權(quán)比例分別為10％、15％、75％，該項目申報文件尚未被證監(jiān)會正式受理，該交易以涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會立案調(diào)查，下列情形將導(dǎo)致證監(jiān)會無法恢復(fù)受理程序的是（）。

A.證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司的董事趙某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

B.證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)甲公司的董事李某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

C.證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)本次交易提供服務(wù)的審計機(jī)構(gòu)涉嫌內(nèi)幕交易，已被撤換

D.證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)張某、王某均涉嫌內(nèi)幕交易，張某與王某同時退出交易【答案】DCI9X2Z9T10C7E4U1HA1S4L1I9O2S6S7ZG4O2K1E3P7W9Y5138、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者的說法，不正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACC10X6F2F10F10S1Y3HB5P1A4Y9O3D8J4ZV8A10I8C5W10U6R1139、甲公司為母公司，分別控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部取得丁公司80%股權(quán)（非同一控制企業(yè)合并），丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為2000萬元，賬面價值為1500萬元。2009年1月1日，乙公司購入甲公司所持丁公司80%股權(quán)，丁公司按照購買日凈資產(chǎn)公允價值計算實(shí)現(xiàn)的凈利潤為1000萬元；按照購買日凈資產(chǎn)賬面價值計算實(shí)現(xiàn)的凈利潤為2000萬元。無其他所有者權(quán)益變動。則2009年1月1日，乙公司購入丁公司的初始投資成本為（）萬元

A.2400

B.2800

C.3200

D.2000【答案】ACV2G6C1O9W5D6Z9HX1J3X10G3K4C5T8ZB4Z5Z9L2B5D10J10140、下列關(guān)于消費(fèi)稅的說法中，錯誤的是（）。

A.消費(fèi)稅的征稅范圍與增值稅的部分征稅范圍是交叉的

B.高能耗及高檔消費(fèi)品屬于消費(fèi)稅的征收對象

C.消費(fèi)稅與增值稅一致，均采取從價計征稅收方式

D.消費(fèi)稅實(shí)行價內(nèi)稅，增值稅實(shí)行價外稅，兩者的計稅依據(jù)一致【答案】CCQ10H4J3S2T5W6G3HF7Q4D6L8S4J8H6ZF8P1R1Z3Q9M8P5141、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5%。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6%，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴(yán)寒無法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACK2M7P6T1U4L6Z8HU3Y1A2S7N5J9C10ZQ9N3F10Q3D9I10E9142、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ10K5Z1B8C6R3I3HY8P10H6T2R10C7R10ZQ2T3S2Y5O9W4O9143、下列關(guān)于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券交換價格的說法，正確的是（）。

A.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前60個交易日該上市公司股票均價中的最高者

B.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前60個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

C.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

D.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】DCI9P7R3W2L9C5H4HV6S3H5K10M5P1S3ZY4A10N3I3O10I4S10144、關(guān)于租賃，下列說法正確的是()。

A.融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終一定轉(zhuǎn)移

B.在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人的租賃一定是融資租賃

C.租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用的租賃也可能屬于經(jīng)營租賃

D.在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)未轉(zhuǎn)移給承租人的租賃一定是經(jīng)營租賃【答案】BCI7V2K7X1G10P4D4HE3X2E10X10H5E7N1ZJ1X2V9A8Q7A1J5145、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報送規(guī)定的申請文件時，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。

A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請

B.提交相應(yīng)的復(fù)印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】CCS3H9W3V6D10R3Y2HQ5Y9C6Y8Z4S1Z6ZS6B2C3O5X4L7S2146、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV8K9E2F1I7E3P7HK3S2M4Z7K2J4T5ZD2R7T9S5C8K5L6147、公司有()原因的，可以解散。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCY7K8K4N10M7D9C8HO1U4S1U5D2V6O3ZN5J9N5S4D2E3J4148、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3∶7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCD5P7J9E10W4C4Z8HD10M9U5V7O2N6F10ZD1D10U8G6J8D3U2149、關(guān)于公司債券上市的條件，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX2K10L3P5I3