管業(yè)集團(tuán)銷售分公司管理制度

134/134菲時特管業(yè)集團(tuán)銷售分公司治理制度目錄第一章分支機(jī)構(gòu)及其部門設(shè)置治理制度……………一、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立原則……………二、分支機(jī)構(gòu)的部門設(shè)置、劃分的差不多要求……三、分支機(jī)構(gòu)部門設(shè)置的作用……四、分公司各部門的人員組成及責(zé)任制治理……五、分公司組織結(jié)構(gòu)圖……………第二章人力資源及勞資治理制度……一、職員招聘、使用治理………二、人事任免治理………………三、合理化建議治理……………四、職員人事調(diào)轉(zhuǎn)治理…………五、職員處罰、辭職及開除治理………………六、工資、考核及獎勵治理……第三章營銷治理制度………………一、銷售理念………二、工作原則………三、治理規(guī)范………四、營銷體制………五、價格體系治理………………六、市場開發(fā)治理…………………七、銷售合同治理…………………八、市場維護(hù)治理…………………第四章財(cái)務(wù)治理制度………………一、財(cái)務(wù)工作治理…………………二、資金治理……三、分公司價格體系及開單、數(shù)據(jù)核對治理……四、價格表和促銷品的治理………五、合同的治理……六、借款及費(fèi)用治理………………七、應(yīng)收賬款治理………………八、庫存商品治理…………………九、低值易耗品及辦公品治理……十、固定資產(chǎn)治理…………………十一、報(bào)表報(bào)送治理………………十二、財(cái)務(wù)分析規(guī)范治理…………十三、財(cái)務(wù)檔案治理………………十四、資產(chǎn)安全治理………………十五、財(cái)務(wù)人員處罰方法…………十六、會計(jì)核算制度、統(tǒng)計(jì)制度…第五章辦公治理制度………………一、辦公秩序治理…………………二、職員禮儀規(guī)范治理……………三、職員投訴治理…………………四、會議治理………五，、保密治理………六、檔案治理………七、日常辦公用品治理……………八、電話使用治理…………………九、辦公設(shè)備治理…………………十、車輛治理………第六章分公司物流治理……………一、崗位設(shè)置及崗位治理職責(zé)……二、倉庫場地、設(shè)施條件標(biāo)準(zhǔn)……三、庫存商品保管帳設(shè)置及治理…四、商品儲存治理…………………五、庫存商品操縱…………………六、商品需求、調(diào)撥和驗(yàn)收入庫治理……………七、商品出庫治理………………八、庫存核對盤點(diǎn)監(jiān)控…………九、物流費(fèi)用操縱治理…………十、附賬表………第七章分公司各部門職能和目標(biāo)…一、經(jīng)理部職能和目標(biāo)…………二、業(yè)務(wù)部職能和目標(biāo)…………三、辦事處職能和目標(biāo)…………四、財(cái)務(wù)部的職能………………五、辦公室職能…………………第八章分公司職員崗位工作職責(zé)及標(biāo)準(zhǔn)…………一、經(jīng)理崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…二、分公司副經(jīng)理崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………三、總工工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………四、財(cái)務(wù)主管（會計(jì)）崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……五、辦公室主任工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………………六、零售部經(jīng)理崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………七、零售部業(yè)務(wù)員崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……八、工程部經(jīng)理崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………九、工程部業(yè)務(wù)員崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……十、辦事處主任崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………十一、報(bào)表出納崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…………十二、現(xiàn)金出納崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…………十三、辦事處出納、庫管崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…十四、開單員崗位（內(nèi)勤訂單受理）崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)十五、物流主管崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)十六、倉庫記賬職員作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…………十七、實(shí)物庫管崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………十八、庫工崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……………十九、文員崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……………二十、車隊(duì)隊(duì)長崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………二十一、司機(jī)崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……………第一章分支機(jī)構(gòu)及其部門設(shè)置治理制度一、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立原則分公司、辦事處是總部依照市場需求、地域分布、治理要求進(jìn)行營銷戰(zhàn)略總體規(guī)劃而設(shè)立的，是直銷制營銷模式的具體體現(xiàn)，均為總部的分支機(jī)構(gòu)，總部有唯一設(shè)立權(quán)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)原則如下：1．總部依照總體規(guī)劃，直接在某地成立分支機(jī)構(gòu)并確定其歸屬治理。2．總部依照其分支機(jī)構(gòu)的信息反饋，結(jié)合總體規(guī)劃，在某地成立分支機(jī)構(gòu)并確定其歸屬治理。3．分公司由總部直接領(lǐng)導(dǎo)。為了加強(qiáng)對辦事處的治理，總部將辦事處劃歸某分公司治理或由總部直接治理。二、分支機(jī)構(gòu)的部門設(shè)置、劃分的差不多要求．分公司、辦事處均應(yīng)按總部有關(guān)政策規(guī)定設(shè)置、劃分并調(diào)整相應(yīng)職能部門及其下屬小組；分公司編制應(yīng)設(shè)置經(jīng)理部；業(yè)務(wù)部；財(cái)務(wù)部；辦公室。業(yè)務(wù)部：零售部、工程部。財(cái)務(wù)部：核算統(tǒng)計(jì)組、物流組。辦事處部門設(shè)置可參照分公司。三、分支機(jī)構(gòu)部門設(shè)置的作用1．經(jīng)理部：是分公司的領(lǐng)導(dǎo)班子，對分公司的經(jīng)營治理負(fù)全部責(zé)任。2．零售部：開發(fā)銷售網(wǎng)點(diǎn)(含村、街道、市場區(qū)域經(jīng)銷商等)；家裝公司開發(fā)及維護(hù)；對開發(fā)的銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行驗(yàn)點(diǎn)和接收；網(wǎng)絡(luò)客戶、配套客戶的維護(hù)及服務(wù)；進(jìn)行市場促銷活動；建材超市的維護(hù)及服務(wù)。3、工程部：工程信息收集，工程項(xiàng)目投標(biāo)及運(yùn)作、工程大戶開發(fā)；工程和工程大戶的維護(hù)及服務(wù)；聯(lián)絡(luò)設(shè)計(jì)院等職能部門進(jìn)行產(chǎn)品推廣；新產(chǎn)品的宣傳推廣；新產(chǎn)品的工程大戶及工程的開發(fā)；工程客戶的維護(hù)及服務(wù)，公用配套設(shè)施的開發(fā)及服務(wù)。4、財(cái)務(wù)部：服務(wù)銷售、經(jīng)營治理、核算監(jiān)督。核算統(tǒng)計(jì)小組：財(cái)產(chǎn)資源治理、核算及監(jiān)督。物流小組：財(cái)產(chǎn)資源、商品流轉(zhuǎn)治理及監(jiān)督。5．辦公室：日常行政事務(wù)和車輛治理。6．辦事處：拓寬直銷范圍，深入開發(fā)市場。四、分公司各部門的人員組成及責(zé)任制治理1．分公司經(jīng)理部是分公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由分公司經(jīng)理、副經(jīng)理、總工、財(cái)務(wù)主管組成，是以分公司經(jīng)理為首同意財(cái)務(wù)部門監(jiān)督的分公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。2．分公司業(yè)務(wù)部是在分公司經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)下的營銷職能部門，是由分公司分管領(lǐng)導(dǎo)(經(jīng)理或副經(jīng)理)、業(yè)務(wù)部分部經(jīng)理組成，是以分公司分管領(lǐng)導(dǎo)為首的基層領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。分公司業(yè)務(wù)部應(yīng)按總部有關(guān)政策規(guī)定劃分或調(diào)整相應(yīng)業(yè)務(wù)分部，業(yè)務(wù)分部是由業(yè)務(wù)分部經(jīng)理、業(yè)務(wù)員組成的，是以業(yè)務(wù)分部經(jīng)理為首的基礎(chǔ)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。3．分公司財(cái)務(wù)部是在分公司經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)職能部門，是由分公司財(cái)務(wù)主管、分公司物流組主管、辦事處物流行政部庫管組成的，是以財(cái)務(wù)主管為首的基層領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。(1)分公司財(cái)務(wù)核算統(tǒng)計(jì)組是由財(cái)務(wù)主管(會計(jì))、出納、辦事處庫管、內(nèi)勤組成的，是以財(cái)務(wù)主管為首的基礎(chǔ)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。(2)分公司財(cái)務(wù)物流組是由分公司物流主管、庫管、庫工、辦事處庫管組成的，是以物流主管為首的基礎(chǔ)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。4．分公司辦公室是在分公司經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)務(wù)職能部門，是由辦公室主任、文員、司機(jī)組成的，以辦公室主任為首的基礎(chǔ)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。5．辦事處是在分公司經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)下的營銷職能部門，分公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對辦事處經(jīng)營治理進(jìn)行有效的指導(dǎo)和監(jiān)督。(1)辦事處是以辦事處主任為首同意庫管監(jiān)督，由各部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員組成的基礎(chǔ)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。(2)辦事處部門設(shè)置可參照分公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行治理和劃分，但應(yīng)結(jié)合辦事處規(guī)模，進(jìn)行部門相應(yīng)調(diào)整，發(fā)揮職能部門作用；對辦事處的部門設(shè)置總部有政策規(guī)定的，應(yīng)按總部規(guī)定設(shè)置和劃分相應(yīng)職能部門。五、分公司組織結(jié)構(gòu)圖：(附圖一)總部（職能部門董事長、總經(jīng)理、營銷總監(jiān)等）總部經(jīng)理部經(jīng)理部（總經(jīng)理、副經(jīng)理、總工、財(cái)務(wù)主管）業(yè)務(wù)部分公司財(cái)務(wù)部辦事處辦公室業(yè)務(wù)部分公司財(cái)務(wù)部辦事處辦公室（財(cái)務(wù)主管）（主任、庫管）（辦公室主任、文員、司機(jī)）（總經(jīng)理或付總）工程部零售部業(yè)務(wù)部辦事處物流行政部物流組核算統(tǒng)計(jì)組工程部零售部業(yè)務(wù)部辦事處物流行政部物流組核算統(tǒng)計(jì)組部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員庫管、司機(jī)庫管、庫工部門經(jīng)理部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員庫管、司機(jī)庫管、庫工部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員會計(jì)、出納、內(nèi)勤（主任）零售部工程部零售部工程部部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員第二章人力資源及勞資治理制度一、職員招聘、使用治理用人原則：以人為本，德才兼?zhèn)洌黄沸械谝?，忠誠為要；能力為先，貢獻(xiàn)最重；外引內(nèi)育，用人所長。1．分公司經(jīng)理、副經(jīng)理由總部從分公司基層中選拔或外聘并任命。2．總工由總部委派或經(jīng)總部批準(zhǔn)由分公司在當(dāng)?shù)刈孕姓衅福⑼ㄟ^分公司、總部考核后方可錄用。3．辦事處主任經(jīng)分公司經(jīng)理部推舉或由總部從分公司基層中直接選拔并任命。4．分公司業(yè)務(wù)員(營銷代表)由總部人力資源部或分公司招聘并由總部人力資源部統(tǒng)一培訓(xùn)后派出。5．業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人經(jīng)分公司經(jīng)理部及辦事處推舉由總部評審任命。6．分公司財(cái)務(wù)主管、出納、庫管由總部財(cái)務(wù)部委派。7．辦公室主任由總部委派。8．分公司文員、司機(jī)、庫工、保潔員、臨時性促銷人員可由分公司在當(dāng)?shù)刈孕姓衅?，由辦公室評審錄用并報(bào)部審批、備案，分公司給予辦理相關(guān)錄用手續(xù)，試用期限1—3個月由分公司依照情況確定。分公司辦理職員(不含臨時性促銷人員)錄用手續(xù)應(yīng)包括職員錄用表、身份證復(fù)印件、戶口所在地街道或派出所出具的身份證明等。9．分公司需求財(cái)務(wù)人員時，分公司經(jīng)理部應(yīng)向總部財(cái)務(wù)部申請，經(jīng)批準(zhǔn)后給予委派；分公司需求業(yè)務(wù)員或其他人員時，應(yīng)向總部營銷部提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)給相關(guān)職能部門實(shí)施招聘或委派。10．同一分公司職員之問不同意有裙帶親屬的社會關(guān)系。11．分公司應(yīng)統(tǒng)一安排職員住宿，不鼓舞個人獨(dú)自租房居住或禁止與非公司職員混居。12．分公司經(jīng)理部要充分了解職員的個性，用其所長，發(fā)揮其潛能。二、人事任免治理1．分公司經(jīng)理、副經(jīng)理由總部營銷部對其進(jìn)行考核評定給予任免。2．辦事處主任、分公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人由分公司經(jīng)理部對其進(jìn)行考核評定，報(bào)總部營銷部審核給予任免。3．分公司財(cái)務(wù)主管由總部財(cái)務(wù)對其進(jìn)行考核評定并給予任免。4．辦事處業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人由辦事處主任對其進(jìn)行考核評定，報(bào)分公司經(jīng)理部審核給予任免。5．辦事處庫管由辦事處主任和分公司財(cái)務(wù)主管給予考核評定，報(bào)分公司經(jīng)理部審核給予內(nèi)部調(diào)整或移交總部財(cái)務(wù)處理。6．分公司出納、庫管由財(cái)務(wù)主管給予考核評定，報(bào)總部財(cái)務(wù)備案并給予任免。三、合理化建議治理為充分調(diào)動全體職員參與公司治理的積極性，不斷改善公司治理，提高經(jīng)營效益，建議人可書面向分公司經(jīng)理部提出合理化建議，對有積極建設(shè)性的合理化建議分公司應(yīng)匯總上報(bào)總部，具體方面如下：1．經(jīng)營治理思路和方法的改進(jìn)。2．各種工作流程、規(guī)程的改進(jìn)。3．新產(chǎn)品推廣、營銷、市場開拓的建議；現(xiàn)有產(chǎn)品、外觀與包裝的改進(jìn)。4．安全治理。5．企業(yè)文化的灌輸和團(tuán)隊(duì)建設(shè)的加強(qiáng)。6．其他任何有利于本公司的改進(jìn)事項(xiàng)。7．對分公司或總部采納的合理化建議，將給予建議人合理化建議獎。四、職員人事調(diào)轉(zhuǎn)治理人事調(diào)轉(zhuǎn)是指分公司之間或分公司與總部之間的人員調(diào)轉(zhuǎn)?？偛课苫蛉蚊闹卫砣藛T、財(cái)務(wù)人員由總部營銷部或財(cái)務(wù)部依照公司治理需要直接辦理人事調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)；分公司自行招聘的后勤服務(wù)人員不予調(diào)轉(zhuǎn)；分公司業(yè)務(wù)人員發(fā)生調(diào)轉(zhuǎn)，應(yīng)按下列規(guī)定辦理：1．經(jīng)調(diào)入、調(diào)出分公司經(jīng)理部協(xié)調(diào)，調(diào)出分公司將人員調(diào)轉(zhuǎn)申請報(bào)經(jīng)總部營銷部批準(zhǔn)，辦理相應(yīng)手續(xù)并同時報(bào)備總部綜合治理部。2．分公司辦公室按總部調(diào)轉(zhuǎn)批件辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)，職員填制調(diào)轉(zhuǎn)審批表。3．經(jīng)調(diào)出單位領(lǐng)導(dǎo)及辦公室審核后在調(diào)出單位意見處加蓋印章存檔。4．調(diào)出分公司將職員調(diào)轉(zhuǎn)審批表及檔案傳真調(diào)入分公司，經(jīng)調(diào)入單位領(lǐng)導(dǎo)及辦公室審核調(diào)轉(zhuǎn)審批表，在調(diào)入單位意見處加蓋印章并存檔。5．調(diào)轉(zhuǎn)職員接到調(diào)轉(zhuǎn)通知后應(yīng)在指定日期內(nèi)辦妥移交手續(xù)。五、職員處罰、辭職及開除治理1．總部新派往分公司及辦事處的業(yè)務(wù)人員，在1—2個月的考核期內(nèi)，如不符合分公司的要求，應(yīng)報(bào)批總部營銷部退回總部或開除，并報(bào)綜合治理部備案。2．分公司職員因故辭職時應(yīng)向經(jīng)理部申請批準(zhǔn)，由辦公室給予辦理辭職手續(xù)，立即報(bào)總部營銷部批準(zhǔn)同時報(bào)綜合治理部備案。3．分公司對違紀(jì)業(yè)務(wù)員可進(jìn)行勸講、教育、警告及經(jīng)濟(jì)處罰，并有申報(bào)退回或直接開除的權(quán)力。4．分公司對有下列行為之一者可給予開除處理，涉及犯罪的移交公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。(1)致使分公司經(jīng)營治理嚴(yán)峻混亂者；(2)營私舞弊挪用公款者；(3)違抗命令或擅離職守情節(jié)重大者；(4)因破壞、竊取、毀棄、隱匿公司設(shè)施、資材制品及文書等行為致使公司業(yè)務(wù)遭受損失者；(5)品行不端、行為不檢、屢教不改者，制造散布消極言論者；(6)擅自離崗為其他單位工作者；(7)泄漏業(yè)務(wù)上的秘密，情節(jié)嚴(yán)峻者；(8)為個人利益?zhèn)卧熳C件單據(jù)，損害企業(yè)利益者；(9)考核業(yè)績不及格經(jīng)考察試用仍不合格者；(10)職員在試用期內(nèi)經(jīng)發(fā)覺不符合錄用條件者；(11)違背規(guī)章制度情節(jié)嚴(yán)峻者；(12)一年內(nèi)記過2次者；無故曠工者；(13)由于其他緣故或業(yè)務(wù)上之必要者。5．因故開除業(yè)務(wù)人員，應(yīng)由分公司經(jīng)理部向總部營銷部報(bào)備同時向綜合治理部備案。6．辭退總部委派或任命的治理人員、財(cái)務(wù)人員須由總部相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。7．辭職或被開除職員由所屬部門監(jiān)督及時辦理移交手續(xù)、填寫移交清單。8．被開除職員無理取鬧、糾纏領(lǐng)導(dǎo)、阻礙本公司正常經(jīng)營工作秩序的，公司將提請公安部門按照治安治理處罰條例的有關(guān)規(guī)定處理。9．在職員辭職或開除后辦公室應(yīng)及時登記人員調(diào)整登記表。10．分公司發(fā)生職員辭職或開除情況，應(yīng)報(bào)總部相關(guān)部門備案。六、工資、考核及獎勵治理1．分公司經(jīng)理部依照部門工作職能和目標(biāo)，應(yīng)定期對職能部門進(jìn)行客戶開發(fā)及維護(hù)、業(yè)績、應(yīng)收款、利潤和費(fèi)用等考核及評價；分公司經(jīng)理部及各職能部門依照職職員作崗位職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)定期對職員進(jìn)行業(yè)績、應(yīng)收款及利潤等考核和評比。2．分公司依照其內(nèi)部利潤情況可在總部預(yù)留分公司年終獎勵基金，以部門和職員定期考核的累計(jì)分?jǐn)?shù)作為分公司年終獎勵的依據(jù)。3．分公司工資分配應(yīng)在總部工資政策規(guī)定的范圍內(nèi)，制定清晰、公開透明的月薪工資分配制度，分公司可與下屬部門或業(yè)務(wù)人員簽訂考核激勵協(xié)議，報(bào)總部批準(zhǔn)并備案；4．總部工資政策規(guī)定按其分配標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不需分公司另行制定分配標(biāo)準(zhǔn)的，分公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行。5．凡在總部開支的人員不得參與分公司的開點(diǎn)、提成、獎金等工資分配，總部要求部分人職員資項(xiàng)目在分公司列支的按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6．工資按項(xiàng)目可分為基礎(chǔ)工資或試用期基礎(chǔ)工資、開點(diǎn)工資、提成工資、津貼補(bǔ)助、獎金等。7．各分公司應(yīng)依照經(jīng)營治理的需要自行制定考勤制度，確定作息時刻和考勤紀(jì)律，上報(bào)總部營銷部批準(zhǔn)并報(bào)綜合治理部備案。第三章營銷治理制度一、銷售理念：共同開啟利益的源泉。二、工作原則1．公司利益第一。2．開拓創(chuàng)新、拼搏進(jìn)取、服務(wù)至上、老實(shí)守信。三、治理規(guī)范1．分公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行并完成總部下達(dá)的各項(xiàng)指令和任務(wù)。2．分公司應(yīng)向職員及時、全面、如實(shí)地傳達(dá)并執(zhí)行總部下發(fā)的銷售政策精神、組織治理方法、業(yè)務(wù)運(yùn)作流程等。3．經(jīng)理部科學(xué)客觀地制訂分公司各期銷售打算，并合理分配各部門及辦事處銷售指標(biāo)。4．經(jīng)理部積極地為各部門及辦事處日常業(yè)務(wù)活動提供有效的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)。5．分公司應(yīng)公平公正地考核各部門及業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)行為和銷售業(yè)績,有效地監(jiān)督和調(diào)控部門經(jīng)理的治理行為和業(yè)務(wù)運(yùn)作，全面考核工作績效，做好售后服務(wù)工作，讓經(jīng)銷商、消費(fèi)者中意。四、營銷體制1．公司的營銷模式是以分公司及辦事處為中心的直銷模式，開發(fā)營銷網(wǎng)絡(luò)、工程及工程大戶、家裝、建材超市等；關(guān)于距離分公司或辦事處較遠(yuǎn)且治理困難的地區(qū)實(shí)行以縣級特約經(jīng)銷商、鎮(zhèn)級特約經(jīng)銷商為輔的分銷大戶模式，并對其營銷進(jìn)行指導(dǎo)服務(wù)和監(jiān)督治理。網(wǎng)絡(luò)開發(fā)和維護(hù)是公司營銷治理的根基和靈魂。2．分公司的目標(biāo)是做本地區(qū)的龍頭企業(yè)，應(yīng)實(shí)行客戶對職員的投訴受理，職員業(yè)績考核、職員教育和淘汰機(jī)制。3．分公司銷售商品價格表、銷售政策由總部統(tǒng)一制定，各分公司可在總部政策許可的范圍內(nèi)，按財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。4．總部確認(rèn)分公司內(nèi)部差額利潤，是分公司取得費(fèi)用資金的來源，保證費(fèi)用支出的基礎(chǔ)。5．凡營銷“菲時特”系列產(chǎn)品的客戶，分公司應(yīng)與客戶簽訂營銷合同，并授予經(jīng)銷商經(jīng)銷資格。五、價格體系治理1．零售經(jīng)銷商的供貨價格、返利及獎勵政策必須全國統(tǒng)一，由總部制定。工程供貨價格由總部依照不同產(chǎn)品分不制定由業(yè)務(wù)員至部門經(jīng)理再至分公司經(jīng)理直至營銷總監(jiān)不同的授權(quán)點(diǎn)位，分公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總部規(guī)定的不同的銷售價格結(jié)構(gòu)體系，規(guī)范市場銷售價格治理。2．分公司應(yīng)確立整體銷售利益最大化的銷售政策，使內(nèi)部利潤差額費(fèi)用與銷售業(yè)績額最佳結(jié)合。3．分公司應(yīng)對市場銷售價格進(jìn)行維護(hù)和調(diào)研，采取有利措施保證市場可持續(xù)進(jìn)展。4．發(fā)生行業(yè)市場價格調(diào)整時，分公司應(yīng)在規(guī)定的時刻內(nèi)嚴(yán)格執(zhí)行總部調(diào)整后的價格政策，并在最短時刻內(nèi)修正調(diào)整銷售價格結(jié)構(gòu)體系。5．嚴(yán)格操縱不同銷售性質(zhì)的銷售政策，維護(hù)銷售價格及體系的穩(wěn)定，任何人不得隨意破壞。6．分公司應(yīng)對同行業(yè)其他廠家商品的價格及質(zhì)量的最新動態(tài)及時反饋給總部。六、市場開發(fā)治理1．分公司應(yīng)熟悉所屬地域結(jié)構(gòu)及行政區(qū)域分布，對行業(yè)經(jīng)銷客戶的分布進(jìn)行拉網(wǎng)式摸底，進(jìn)行市場調(diào)研和戰(zhàn)略性分析；規(guī)劃市場開公布局及開發(fā)目標(biāo)，有重點(diǎn)地、針對性地實(shí)施開發(fā)，并依照實(shí)際情況來調(diào)整、修正和完善打算，施行有持續(xù)性的開發(fā)一批維護(hù)一批，洽談培養(yǎng)一批，潛在意向一批的措施，逐步占據(jù)整個市場。2．掌握市場信息，開拓市場，提高產(chǎn)品市場競爭能力，與政府機(jī)構(gòu)、設(shè)計(jì)院所、房地產(chǎn)開發(fā)商、建筑施工公司、家裝公司、直接耗材企業(yè)、行政職能機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)用戶等建立合作關(guān)系，提高分公司在當(dāng)?shù)氐淖璧K，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性開發(fā)的戰(zhàn)略目標(biāo)。3．分公司應(yīng)依照不同地域、經(jīng)濟(jì)進(jìn)展水平、商品市場競爭程度在符合總部制度及政策的條件下，在最小區(qū)域范圍內(nèi)開發(fā)出最有實(shí)力、最有阻礙力、最有進(jìn)展空間和最有長遠(yuǎn)經(jīng)營思想的經(jīng)銷商。4．分公司網(wǎng)絡(luò)開發(fā)應(yīng)依照打算合理布局，杜絕盲目、急功近利等短期行為。5．開發(fā)家裝市場重點(diǎn)在于終端消費(fèi)宣傳，大力開展消費(fèi)宣傳活動，起到引導(dǎo)消費(fèi)的目的。6．工程開發(fā)采取靈活的運(yùn)作方式，達(dá)到銷售增量的目的。7．了解其他各生產(chǎn)廠家的銷售方式，善于發(fā)覺其經(jīng)營弊端和經(jīng)銷商的怨言，爭取客戶。8．了解市場信息，提高經(jīng)營決策能力，對同類產(chǎn)品的品種、質(zhì)量和市場覆蓋狀況要作全面的調(diào)研分析，做到?jīng)Q策正確，行動果斷。(1)了解同類產(chǎn)品在分公司所屬區(qū)域范圍內(nèi)各月和全年銷售總量及各廠家所占銷售比例，制定銷售策略。(2)了解同行業(yè)各類產(chǎn)品在本地區(qū)的產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)比例，預(yù)測市場制定產(chǎn)品銷售打算。(3)了解同行業(yè)產(chǎn)品更新及技術(shù)質(zhì)量改進(jìn)的進(jìn)展情況，了解用戶對產(chǎn)品質(zhì)量的反映及技術(shù)要求，分析用戶要求的可行性，并及時向總部反饋信息，取得總部技術(shù)支持。9．參加或舉辦各類產(chǎn)品展銷會議，舉辦促銷活動，并聯(lián)絡(luò)所有經(jīng)銷商集體聯(lián)動宣傳，擴(kuò)大公司在本地的阻礙，制造最佳銷售氛圍。10．本著老實(shí)守信、服務(wù)至上的原則，全體人員除做好本職工作外，必須學(xué)習(xí)產(chǎn)品和銷售知識，克服困難制服客戶，信守企業(yè)理念。11．業(yè)務(wù)員下市場都必須填寫客戶信息收集明細(xì)表，分公司必須建立信息的匯總登記制度，實(shí)現(xiàn)各部門之間信息共享。12．業(yè)務(wù)員每天必須向部門經(jīng)理或辦事處主任匯報(bào)當(dāng)天的工作進(jìn)展及第二天的工作打算，寫出每日銷售日記。銷售日記的內(nèi)容要屬實(shí)，不得謊報(bào)、虛報(bào)、漏報(bào)。辦事處主任和部門經(jīng)理應(yīng)定期向分公司經(jīng)理匯報(bào)工作進(jìn)展及打算。13．業(yè)務(wù)員每天必須參加由部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理組織召開的早例會和晚例會，早例會制定當(dāng)天詳細(xì)的工作打算，晚例會對一天的工作情況進(jìn)行詳細(xì)的總結(jié)分析，發(fā)覺問題并解決問題。14．業(yè)務(wù)員必須對轄區(qū)內(nèi)現(xiàn)有市場客戶及潛在市場完全掌握，按打算有針對性地開發(fā)，對所有訪問過的經(jīng)銷商建立檔案卡。15．所有人員嚴(yán)禁對客戶亂承諾，亂報(bào)價，嚴(yán)禁以任何理由向客戶吃、拿、卡、要、借鈔票、借物等有損公司利益、信譽(yù)和違反公司規(guī)定的行為，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)肅處理。七、銷售合同治理1．銷售合同按銷售性質(zhì)分為——————————————————等合同范本。2．訂立合同，必須遵守國家的法律、法規(guī)及地點(diǎn)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，及符合公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。3．合同對各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清晰、準(zhǔn)確。合同內(nèi)容一般包括以下條款：(1)雙方的名稱、住宅；(2)標(biāo)的：(3)數(shù)量；(4)質(zhì)量；(5)價款或酬勞；(6)履行的期限、地點(diǎn)和方式；(7)違約責(zé)任；(8)解決爭議的方法。4．簽約人在簽訂合同之前，必須要對對方進(jìn)行認(rèn)真了解。簽訂合同時對方應(yīng)提供具有合法的工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代表身份證復(fù)印件或法定負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件等。專門情況上報(bào)總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。5．簽訂銷售合同及協(xié)議必須使用總部統(tǒng)一印制的合同范本，經(jīng)合同雙方共同協(xié)商確認(rèn)合同條款后，對方應(yīng)由法人代表或授權(quán)人簽字、加蓋合同章或法人公章，如對方是個人簽訂的須個人簽字并按指紋，業(yè)務(wù)人員在所授權(quán)的范圍內(nèi)簽訂合同，報(bào)分公司經(jīng)理審批，分公司財(cái)務(wù)主管應(yīng)對簽訂合同的內(nèi)容是否符合政策、填寫是否規(guī)范、手續(xù)和附件是否齊全、表述是否準(zhǔn)確進(jìn)行審核并蓋章。專門情況報(bào)總部批準(zhǔn)。6．補(bǔ)充協(xié)議，合同如有變動(補(bǔ)充、變更或解除部分條款、終止或解除全部合同)，可簽訂補(bǔ)充協(xié)議，按本合同確認(rèn)權(quán)限及手續(xù)辦理，雙方簽字加蓋合同章或法人公章。7．合同附件，如產(chǎn)品價格表、授權(quán)托付書、合法證照、以及雙方約定須提供的其他附件；附件上須加蓋提供單位或雙方單位的合同章或法人公章。8．合同及補(bǔ)充協(xié)議簽訂應(yīng)規(guī)范，使用藍(lán)色或黑色墨水(鋼筆或碳素筆)正楷字填寫，合同一式三份填寫應(yīng)保證一致，不許涂改勾抹，填制內(nèi)容應(yīng)具有唯一性，附件一應(yīng)齊全。9．公司對外簽訂合同，必須采納書面合同形式訂立經(jīng)濟(jì)合同?？陬^約定一律無效。10．認(rèn)真履行合同，嚴(yán)禁采取口頭方式承諾銷售政策，損害公司利益。11．針對工程合同運(yùn)作的專門性具體規(guī)定如下：(1)對分公司與開發(fā)商或承包商(中型企業(yè)以上的正規(guī)建設(shè)單位)簽訂合同并直接運(yùn)作的，銷售價格本著扣除質(zhì)保金(工程假如有質(zhì)保金)、支付必要的工程相關(guān)費(fèi)用后不得超過總部授權(quán)的價格政策底限。(2)對分公司與承包商(小型及臨時施工隊(duì))簽訂合同并直接運(yùn)作的，不得超過總部價格政策底限，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨。(3)對經(jīng)銷商與工程方簽訂工程合同并直接運(yùn)作的，分公司及辦事處應(yīng)給予積極配合并給予必要的支持。八、市場維護(hù)治理(一)市場秩序治理1．分公司應(yīng)將各部門任務(wù)指標(biāo)劃分明確并分降落實(shí)，業(yè)務(wù)活動職能責(zé)任清晰，信息交流共享，各司其責(zé)。2．分公司零售業(yè)務(wù)員在提供高質(zhì)量服務(wù)的同時，也要對市場進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，檢查客戶是否有低價銷售和違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。配套服務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行總部配套發(fā)貨規(guī)定，防止借用配套名義以低價位產(chǎn)品流入到市場上，沖擊零售市場，給分公司帶來經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失。3．分公司的業(yè)務(wù)部門應(yīng)按各業(yè)務(wù)流程操作，進(jìn)行規(guī)范有效的治理及監(jiān)督。4．工程業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的信息收集，工程市場開發(fā)、維護(hù)。(1)工程實(shí)行統(tǒng)一報(bào)價，規(guī)定最低報(bào)價制度。(2)工程開發(fā)運(yùn)作實(shí)行工程申報(bào)制度。包括業(yè)務(wù)部門本身、工程商、代理商、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)銷商等工程開發(fā)運(yùn)作在分公司報(bào)備，發(fā)生沖突的應(yīng)以先后順序、開發(fā)能力由分公司調(diào)解，不許分公司人員之間、分公司人員及經(jīng)銷商之間、經(jīng)銷商之間惡性競爭，給公司帶來損失。關(guān)于工程客戶運(yùn)作招投標(biāo)，分公司應(yīng)給予有效的監(jiān)督和支持，防止虛假投標(biāo)現(xiàn)象。(3)工程商運(yùn)作工程應(yīng)將工程合同報(bào)分公司備案，工程商不許備貨不許進(jìn)行零售，貨款可存，分公司將物資直接送到工地，嚴(yán)禁竄貨現(xiàn)象發(fā)生，擾亂銷售市場。5．業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)職能、所負(fù)責(zé)區(qū)域及客戶應(yīng)劃分明確，講求團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，提倡信息共享制度，堅(jiān)決杜絕治理混亂現(xiàn)象發(fā)生。6．業(yè)務(wù)員在工作中，嚴(yán)禁違反公司政策，對客戶給予亂承諾。7．任何人不得借用享受優(yōu)惠政策的客戶名義，向其他客戶或個人出售商品。(二)市場服務(wù)治理1．業(yè)務(wù)人員必須保持儀表得體、著裝整潔，佩帶分公司標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)牌。2．服務(wù)必須熱情、周到，有問必復(fù)，保證信息傳遞準(zhǔn)確、及時迅速。3．業(yè)務(wù)人員應(yīng)指導(dǎo)并要求客戶按照公司規(guī)定的形式正確規(guī)范報(bào)單，使用產(chǎn)品價格表中規(guī)定的產(chǎn)品名稱，防止發(fā)生差錯。4．產(chǎn)品發(fā)貨應(yīng)清點(diǎn)清晰，物資送到后由經(jīng)銷商簽字確認(rèn)驗(yàn)收，發(fā)覺問題及時解決，不得找借口拖延。5．業(yè)務(wù)人員必須確保銷售發(fā)生時或按規(guī)定的結(jié)算方式全額收回貨款，收款人員未能收取貨款，應(yīng)及時向分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管匯報(bào)，業(yè)務(wù)人員不得有任何借口推卸責(zé)任。6．業(yè)務(wù)員應(yīng)定期對客戶實(shí)地及電話回訪，了解經(jīng)銷商實(shí)際情況，與經(jīng)銷商進(jìn)行感情溝通，解決事實(shí)上際問題。7．分公司部門領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行用戶實(shí)地及電話不定期回訪，了解和檢查客服人員服務(wù)情況及存在問題。8．對經(jīng)銷商提供菲時特企業(yè)VI指導(dǎo)，對其職員進(jìn)行企業(yè)知識、產(chǎn)品知識、技術(shù)知識等專業(yè)知識培訓(xùn)。9．關(guān)心經(jīng)銷商樹立經(jīng)銷菲時特產(chǎn)品的信心，對銷售有困難的經(jīng)銷商提供銷售方法、銷售信息、分銷渠道關(guān)心其銷貨，并獵取銷售利益，使經(jīng)銷商由傳統(tǒng)的座店經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)樽叱龅赇佒鲃咏?jīng)營的方式，使我們的品牌得到更好的推廣，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營進(jìn)展的目的。10．建立客戶檔案，包括客戶的基礎(chǔ)信息、分銷渠道、庫存量信息、月購量信息、購進(jìn)價格及銷售政策信息等。(三)市場促銷治理1．促銷是公司整體市場營銷活動的組成部分，公司必須加強(qiáng)與客戶、消費(fèi)群體的溝通，向客戶發(fā)放促銷資料，有打算的在適合地點(diǎn)組織各種形式的銷售促進(jìn)活動，突出品牌形象進(jìn)行有效的傳播、引導(dǎo)，刺激消費(fèi)群體消費(fèi)菲時特產(chǎn)品。2．通過促銷增強(qiáng)客戶的銷售信心，提高客戶對企業(yè)的忠誠度，通過促銷體現(xiàn)出我們的服務(wù)特色，將公司的品牌形象宣傳出去。3．公司在銷售產(chǎn)品的同時設(shè)計(jì)和策劃銷售促銷的方案及具體實(shí)施步驟，編制促銷打算。4．促銷時，促銷人員應(yīng)明確崗位職責(zé)，統(tǒng)一穿著工裝、整潔大方，精神飽滿、服務(wù)熱情。5．要待人熱情，注意禮節(jié)，時刻提醒自己確實(shí)是企業(yè)形象的代表，維護(hù)企業(yè)形象。6．應(yīng)熟練掌握專業(yè)知識，能回答用戶提出的疑難問題，有較強(qiáng)的溝通能力。7．對促銷活動應(yīng)建立領(lǐng)導(dǎo)巡視制度，檢查指導(dǎo)促銷工作，幸免走形式、走過場等行為，以達(dá)到預(yù)期效果。8．促銷的具體形式：(1)協(xié)助經(jīng)銷商賣貨，宣傳菲時特產(chǎn)品的“賣點(diǎn)”，宣傳菲時特企業(yè)文化；潛移默化地阻礙經(jīng)銷商，使其自覺地對菲時特產(chǎn)品進(jìn)行有力度的推廣。通過商品銷售，獲得直接市場信息。(2)經(jīng)銷商店面外做一些宣傳活動，如：用促銷光碟、視聽軟件、產(chǎn)品宣傳單、海報(bào)等各種宣傳資料進(jìn)行傳播；(3)布置銷售網(wǎng)點(diǎn)的櫥窗宣傳、商品展示、店招廣告，懸掛帶有我們公司和產(chǎn)品的大型宣傳畫、口號標(biāo)語牌等的條幅，建立良好的市場氛圍。(4)粘貼樓層貼促銷。(5)在新建小區(qū)發(fā)放傳單。(6)直接訪問預(yù)備裝修改造的終端消費(fèi)者。(7)召開經(jīng)銷商會議、座談會、聯(lián)誼會、贈送公司小禮品等形式加固與經(jīng)銷商的協(xié)作關(guān)系，促進(jìn)溝通交流。(8)其他一切有利于菲時特產(chǎn)品推廣的活動。9．促銷過程中要注意時刻、地點(diǎn)的選擇，資料齊備，物品擺放有序。10．促銷活動要制定促銷費(fèi)用預(yù)算，合理操縱促銷費(fèi)用。11．促銷活動要本著貴在堅(jiān)持，常抓不懈的原則。(四)物資退換治理1．由于我公司產(chǎn)品質(zhì)量問題、供貨差錯緣故，可給予無條件退換。2．客戶購進(jìn)物資，退換貨是公司的差不多服務(wù)內(nèi)容之一，但退換貨必定會增加企業(yè)的銷售成本，業(yè)務(wù)員有責(zé)任、有義務(wù)也有能力通過事前工作和努力盡可能減少甚至幸免退換貨，因此除由于我公司產(chǎn)品質(zhì)量問題、供貨差錯緣故以外的所有退換貨必須在給予相關(guān)業(yè)務(wù)員退換貨額3%的經(jīng)濟(jì)處罰后，由業(yè)務(wù)員以書面形式向分公司申請，經(jīng)分公司經(jīng)理核實(shí)批準(zhǔn)，方可辦理退換貨。1)調(diào)換貨商品必須符合以下規(guī)定，否則不予進(jìn)行調(diào)換貨審批：(1)經(jīng)客服人員到客戶現(xiàn)場核實(shí)，提供調(diào)換貨報(bào)告，檢查調(diào)換貨是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求。報(bào)告中對調(diào)換貨的緣故、數(shù)量、質(zhì)量、包裝情況必須做出真實(shí)表述。(2)調(diào)換的商品，應(yīng)保持外包裝完整、是原整套產(chǎn)品，不阻礙產(chǎn)品二次銷售。(3)凡銷售開具發(fā)票的，應(yīng)退回未認(rèn)證專用發(fā)票或一般發(fā)票，對專用發(fā)票差不多認(rèn)證或一般發(fā)票不能退回的，應(yīng)由客戶到所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)開具銷貨退回(折扣、折讓)證明。2)出現(xiàn)下列任何一種情況不予退抉：(1)存儲時刻未超過三個月的。(2)曾被使用過的產(chǎn)品。(3)非正常條件下的儲存，暴露在溫度過高或過低環(huán)境中，造成產(chǎn)品損壞。(4)由于不正確的安裝、非應(yīng)用環(huán)境及范圍造成的產(chǎn)品損壞。3．退換貨的費(fèi)用處理，由于分公司緣故造成的退換貨費(fèi)用，由分公司及相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)，除此之外的調(diào)換貨費(fèi)用由客戶承擔(dān)。4．分公司庫管關(guān)于業(yè)務(wù)部門及辦事處無正當(dāng)理由返回的磨損物資有權(quán)拒絕接收，產(chǎn)生的責(zé)任由相關(guān)返貨人承擔(dān)。(五)客戶投訴治理客戶投訴分為職員服務(wù)質(zhì)量投訴和售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴兩部分。分公司辦公室是接收客戶對職員服務(wù)質(zhì)量投訴的職能部門，記錄收集整理客戶投訴資料，直接向經(jīng)理部報(bào)告。零售部是接收售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴的職能部門，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理其投訴，并向分公司經(jīng)理部和總部客服部匯報(bào)。1．職員服務(wù)質(zhì)量投訴。(1)零售部及其他部門服務(wù)小組或服務(wù)人員是維護(hù)客戶的服務(wù)單位，對客戶服務(wù)質(zhì)量的投訴承擔(dān)責(zé)任，關(guān)于違反營銷治理制度的給予嚴(yán)肅處理。(2)經(jīng)理部對服務(wù)質(zhì)量投訴要及時進(jìn)行調(diào)查了解，對投訴屬實(shí)的情況，要及時予以妥善處理，并給投訴者及時反饋處理信息。(3)客戶投訴服務(wù)質(zhì)量處罰，如投訴屬實(shí)，由分公司依據(jù)客戶投訴案件發(fā)生的緣故及后果，分公司經(jīng)理做出處罰決定，給予經(jīng)濟(jì)處罰，并通報(bào)批判，造成嚴(yán)峻后果的，直至開除處理。2．售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴(1)客服部門或各分公司客服人員，在接到客戶質(zhì)量投訴或質(zhì)量事故投訴時，詳細(xì)了解客戶投訴情況，并立立即客戶的名稱或姓名、地址、電話、投訴內(nèi)容、數(shù)量或程度等，進(jìn)行記錄登記。(2)及時派人處理客戶投訴案件的調(diào)查、取證工作。(3)能夠現(xiàn)場處理的，當(dāng)場必須處理完畢，并讓客戶簽字確認(rèn)。不能現(xiàn)場當(dāng)時處理的，做好講明解釋工作，并做好現(xiàn)場情況記錄，進(jìn)行現(xiàn)場拍照，按規(guī)定程序上報(bào)分公司處理。(4)負(fù)責(zé)確定對客戶產(chǎn)品質(zhì)量問題投訴的檢驗(yàn)確認(rèn)，提出解決方法，如分公司不能解決，上報(bào)總部客服部處理。并將處理決定反饋給客戶。(5)質(zhì)量事故造成損失的，應(yīng)按總部對質(zhì)量事故處理的程序和規(guī)定辦理，分公司和總部依照權(quán)限進(jìn)行批復(fù)，妥善處理質(zhì)量事故造成損失。涉及保險(xiǎn)公司理賠工作的，協(xié)助保險(xiǎn)公司做好事故處理工作。(6)售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴要設(shè)立檔案，反映從投訴到處理結(jié)果的整個事件過程。第四章財(cái)務(wù)治理制度一、財(cái)務(wù)工作治理1．會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。2．會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。3．分公司財(cái)務(wù)人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并依照審核的原始憑證編制記賬憑證。財(cái)務(wù)主管審核原始憑證、會計(jì)記賬憑證，記賬人員記賬，必須在記賬憑證上簽字。分公司應(yīng)確定內(nèi)部銷售及結(jié)算和報(bào)銷粘貼等單據(jù)的專用性、一致性及使用規(guī)范。4．分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。5．分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)依照賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每月由財(cái)務(wù)主管編制并上報(bào)一次。會計(jì)報(bào)表須財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章。6．分公司財(cái)務(wù)人員對本公司實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法或不合理的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。7．分公司財(cái)務(wù)人員發(fā)覺賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向上級書面報(bào)告，并請求查明緣故，做出處理。財(cái)務(wù)人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行做出處理。8．財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審核?，F(xiàn)金出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。9．分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對公章進(jìn)行妥善保管并監(jiān)督使用，包括企業(yè)公章、合同章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、負(fù)責(zé)人名章，現(xiàn)金和銀行收付訖章，倉庫出貨專用章等。除負(fù)責(zé)人名章、現(xiàn)金和銀行收付訖章由現(xiàn)金出納保管使用，發(fā)貨專用章由賬務(wù)出納保管使用，其他公章由財(cái)務(wù)主管保管使用。10．財(cái)務(wù)人員必須定期（半年）輪崗，財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，由總部財(cái)務(wù)人員或總部財(cái)務(wù)授權(quán)他人監(jiān)交。二、資金治理(一)銷售貨款與運(yùn)營資金治理分公司資金治理總的原則是“收支兩條線”?！笆杖肴~回款”；“營業(yè)支出與內(nèi)部銷售利潤掛鉤，由總部劃撥”、“專項(xiàng)費(fèi)用專項(xiàng)報(bào)批”。要做到賬證相符、賬賬相符，賬實(shí)相符。1．分公司應(yīng)設(shè)立費(fèi)用、收入兩套貨幣資金賬戶。即所有的銷售貨款存放專項(xiàng)收入賬戶(銀行一般存款賬戶、現(xiàn)金收入戶)，費(fèi)用資金存放專項(xiàng)費(fèi)用賬戶(銀行差不多存款賬戶、現(xiàn)金費(fèi)用戶)，二者不能混淆，不可相互拆借。2．當(dāng)收入戶存款達(dá)到1萬元時，返回總部指定賬戶，不得坐支貨款。各辦事處收到的貨款必須當(dāng)天返回所屬分公司，專門情況最遲不得超過次日12：00之前。3．總部財(cái)務(wù)部依照分公司日常內(nèi)部銷售利潤撥付申請，及時審批撥付。內(nèi)部銷售凈利潤(差額費(fèi)用)=開單價一總部銷售價格底限一折扣(返利)一總部墊付的市場運(yùn)作費(fèi)一其他扣除項(xiàng)目(1)折扣(返利)：分公司給予客戶各種形式的折扣(返利)，在實(shí)際支付期扣除?？偛看_定分公司折扣(返利)金額，按分公司實(shí)物返利數(shù)量與總部現(xiàn)行產(chǎn)品銷售底限價格計(jì)算并實(shí)施預(yù)留。(2)總部代墊的市場運(yùn)作費(fèi)在撥付期扣除。(3)如有其他扣除項(xiàng)目在發(fā)生當(dāng)期扣除。如：促銷品等。4．總部撥付給分公司日常內(nèi)部銷售利潤(差額費(fèi)用)不足以維持分公司正常開支時，分公司能夠依照需要經(jīng)分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管確認(rèn)后向總部財(cái)務(wù)提出申請預(yù)借費(fèi)用。如分公司差額費(fèi)用不足以維持分公司正常開支時，分公司經(jīng)理既不預(yù)借費(fèi)用又不向總部申報(bào)分公司經(jīng)營現(xiàn)狀，致使阻礙分公司的正常經(jīng)營業(yè)務(wù)開展，分公司經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?？偛控?cái)務(wù)將對預(yù)借費(fèi)用的分公司實(shí)施嚴(yán)格的費(fèi)用撥付與支出監(jiān)控。5．分公司產(chǎn)生應(yīng)付未付費(fèi)用的情況，分公司財(cái)務(wù)必須向總部財(cái)務(wù)每月申報(bào)并注明情況。(二)現(xiàn)金治理(現(xiàn)金和銀行存款)1．日常零星費(fèi)用開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。當(dāng)日貨款現(xiàn)金必須第一時刻存入銀行收入戶。2．財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金費(fèi)用，能夠從分公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)和占用貨款。因?qū)ｉT情況確須坐支和占用貨款的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。3．財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。4．分公司職員因工作需要借用現(xiàn)金或銀行存款轉(zhuǎn)賬，需填寫《借款單》，經(jīng)本部門主管確認(rèn)；財(cái)務(wù)主管審核；總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過一個月未核銷，在當(dāng)月工資中扣還，對無法收回的借款，上報(bào)總部從批準(zhǔn)人工資中扣還。借款人完成報(bào)賬或退款手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。5．分公司職員嚴(yán)禁因生活及家庭緣故向分公司及其他職員借款。6．費(fèi)用報(bào)銷人憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及分公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門主管確認(rèn)，財(cái)務(wù)主管審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金，進(jìn)行賬務(wù)處理。7．工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)分公司工資分配制度及考核資料編制職職員資表，由財(cái)務(wù)主管審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員按時提款，當(dāng)期發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。工資發(fā)放時應(yīng)由領(lǐng)款人本人簽字或打入領(lǐng)款人本人的銀行卡中。分公司制定當(dāng)月工資表之前，必須將工資制定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)總部營銷部批準(zhǔn)方可執(zhí)行。8．差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)按其費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理，由報(bào)銷人填制報(bào)銷憑證，部門主管確認(rèn)，財(cái)務(wù)主管審核總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，交出納員付款，支付款項(xiàng)應(yīng)由領(lǐng)款人在傳票上簽字，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。辦理會計(jì)核算手續(xù)。9．現(xiàn)金出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全賬目，應(yīng)按開戶銀行名稱分不設(shè)立銀行日記賬；應(yīng)按現(xiàn)金性質(zhì)分不設(shè)立現(xiàn)金收入、現(xiàn)金費(fèi)用日記賬；逐筆記載款項(xiàng)收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符，不得挪用現(xiàn)金和白條抵庫，財(cái)務(wù)主管必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，以保證賬實(shí)相符。10．對現(xiàn)金的收、支必須手續(xù)完備，單據(jù)合理、合法、齊全完整。因?qū)ｉT緣故手續(xù)不全的，應(yīng)及時補(bǔ)簽。11．必須設(shè)立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)用、核銷情況，支票的領(lǐng)用有完備的批準(zhǔn)、領(lǐng)用人簽字備查、核銷手續(xù)，作廢支票應(yīng)將票號剪下粘貼于支票登記簿，備注中注明作廢字樣；支票使用時在批準(zhǔn)金額字頭前封頭，并標(biāo)明限額。12．財(cái)務(wù)人員支付(包括公、私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須分公司經(jīng)理簽字。分公司經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。13．財(cái)務(wù)人員應(yīng)將分公司費(fèi)用資金的變化情況、可支配金額，銷售回款及應(yīng)收情況，定期或不定期的向分公司經(jīng)理報(bào)告。14．編制貨款收入資金收、支日報(bào)，費(fèi)用資金收、支旬報(bào)，編制月份與總部資金往來明細(xì)表。每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。15．銷售采取銀行轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金結(jié)算?？蛻艨傻椒止局苯訉F(xiàn)金或銀行票據(jù)(支票、本票、匯票、銀行承兌匯票)交給分公司財(cái)務(wù)；客戶可通過銀行將款項(xiàng)匯入分公司賬戶或?qū)F(xiàn)金打入分公司財(cái)務(wù)指定的銀行卡中；到客戶處收取銷售結(jié)算貨款在10000元以上由分公司財(cái)務(wù)部委派財(cái)務(wù)人員收款；10000元以下的由物流庫管或送貨司機(jī)收款；專門情況分公司經(jīng)理要求分公司其他職員收取貨款時，分公司經(jīng)理應(yīng)向分公司財(cái)務(wù)部提供書面擔(dān)保承擔(dān)責(zé)任。現(xiàn)金出納收取現(xiàn)金或銀行票據(jù)應(yīng)開具現(xiàn)金或其他收款收據(jù)，財(cái)務(wù)部收到款項(xiàng)應(yīng)與客戶取得聯(lián)系。16．對固定資產(chǎn)的購置、外購商品工程配套、應(yīng)收賬款發(fā)生、銷售折扣(返利)支付、銷售退款或退貨、辦公及住宿房屋租賃、庫房租賃、參觀費(fèi)用、展銷費(fèi)、廣告費(fèi)、檢測費(fèi)、經(jīng)銷商會議費(fèi)、工程運(yùn)作費(fèi)、工程代理差額利潤等事項(xiàng)或?qū)ｍ?xiàng)支出要進(jìn)行事前申請，經(jīng)總部批準(zhǔn)后執(zhí)行。三、分公司價格體系及開單、數(shù)據(jù)核對治理1．總部制定的市場價格及銷售政策是對分公司運(yùn)營市場的最低要求，分公司任何人不得違反?？偛吭谝勒招袠I(yè)供產(chǎn)銷情況調(diào)整或修訂市場價格和制定銷售政策時，各分公司應(yīng)進(jìn)行及時相應(yīng)調(diào)整。2．分公司可在總部總體部署區(qū)域內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一的銷售價格體系最低標(biāo)準(zhǔn)。3．分公司依照市場需要，可依據(jù)總部制定的市場價格或銷售政策對同類不商品進(jìn)行同比例上浮或制定相應(yīng)銷售政策。分公司應(yīng)將調(diào)整價格表或調(diào)整比例和制定的相應(yīng)銷售政策申請隨同價格調(diào)整分析報(bào)告上報(bào)總部審批，經(jīng)批準(zhǔn)并在總部財(cái)務(wù)備案后方可執(zhí)行。4．分公司財(cái)務(wù)以不超過銷售價格體系最低標(biāo)準(zhǔn)及銷售合同作為開具產(chǎn)品銷售通知單的差不多依據(jù)。開單員對不符合差不多要求應(yīng)拒絕受理，并及時向財(cái)務(wù)主管和經(jīng)理反映情況。對不符合差不多要求而一事一議的開單價應(yīng)由財(cái)務(wù)主管在單據(jù)上簽字審批；對不符合差不多要求而在一定時期穩(wěn)定的開單價應(yīng)有分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管的批件。因開單失誤所造成的損失由開單員負(fù)責(zé)。5．銷售通知單據(jù)分為五聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)開單員留存?zhèn)洳?、第二?lián)記賬聯(lián)會計(jì)賬務(wù)處理并作為開具發(fā)票的依據(jù)、第三聯(lián)倉庫聯(lián)出貨、記賬依據(jù)、第四聯(lián)提貨聯(lián)客戶簽收(客戶賒銷的應(yīng)同時立據(jù)應(yīng)收賬款確認(rèn)單)用于統(tǒng)計(jì)和對賬、第五聯(lián)隨貨同行聯(lián)用于客戶驗(yàn)收留存。銷售通知單按順序號進(jìn)行開具，對作廢銷售通知單要整組加蓋作廢戳記，保證聯(lián)次齊全。銷售通知單應(yīng)列明購貨單位、送交貨地點(diǎn)、結(jié)算方式等差不多信息。6．開票員開具產(chǎn)品銷售通知單后，應(yīng)由賬務(wù)出納審核結(jié)算方式并簽字或蓋章確認(rèn)，對有不符合結(jié)算方式的銷售應(yīng)及時與業(yè)務(wù)員或客戶聯(lián)系，并向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)，由財(cái)務(wù)主管定期檢查開單價格是否符合分公司價格政策并承擔(dān)責(zé)任。7．分公司開具的產(chǎn)品銷售通知單除開單員、賬務(wù)出納簽字蓋章外要注明所屬業(yè)務(wù)員姓名，應(yīng)有提貨人或送貨人簽字，第三聯(lián)至第五聯(lián)還應(yīng)有發(fā)貨人簽字，第四聯(lián)應(yīng)有收貨單位或收貨人簽章(賒銷的應(yīng)同時立據(jù)應(yīng)收賬款確認(rèn)單)。8．銷售當(dāng)天收款人應(yīng)將貨款和現(xiàn)銷物資銷售通知單客戶簽收聯(lián)交現(xiàn)金出納，現(xiàn)金出納依照開票員傳遞來的現(xiàn)銷物資銷售通知單記賬聯(lián)與簽收聯(lián)逐筆對比核銷，核銷后將第四聯(lián)傳遞給賬務(wù)出納統(tǒng)計(jì)，后進(jìn)行賬務(wù)處理，對未核銷的記賬聯(lián)再傳遞給開票員，由開票員、查明緣故處理；銷售當(dāng)天送貨人或庫管應(yīng)將應(yīng)收賬款出貨和預(yù)收賬款出貨的銷售通知單簽收聯(lián)及應(yīng)收賬款確認(rèn)單交給賬務(wù)出納，賬務(wù)出納依照開票員傳遞來應(yīng)收賬款出貨和預(yù)收賬款出貨的產(chǎn)品銷售通知單記賬聯(lián)與簽收聯(lián)逐筆對比核銷，核銷后進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和賬務(wù)處理(應(yīng)收賬款確認(rèn)單作原始憑證處理)，對未核銷的記賬聯(lián)再傳遞給開票員，由開票員查明緣故處理。9．賬務(wù)出納治理總部應(yīng)收賬款申請單批件，作為審核銷售通知單結(jié)算方式的依據(jù)。及時督促業(yè)務(wù)部門收回應(yīng)收賬款，清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)；對逾期應(yīng)收賬款以書面形式及時向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。10．賬務(wù)出納統(tǒng)計(jì)的往來賬數(shù)據(jù)資料應(yīng)與會計(jì)賬務(wù)處理的往來賬金額保持一致(排除時刻性差異)，每天分公司倉庫記賬員與分公司賬務(wù)出納核對分公司及辦事處的銷售單據(jù)及商品銷售出庫明細(xì)。11．開票員每天要與出納相互核對開票及核銷票據(jù)數(shù)量，做到票據(jù)準(zhǔn)確無誤。12．客戶調(diào)換物資時原則上應(yīng)按整包裝給予調(diào)換，應(yīng)由分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管在銷售通知單上簽字審批；客戶退貨應(yīng)有總部財(cái)務(wù)批件，否則不予開具產(chǎn)品銷售通知單。13．開單員是分公司客戶及業(yè)務(wù)員物資訂單接收和訂單處理的平臺。14．各分公司應(yīng)依照實(shí)際情況，自主選擇銷售單據(jù)開具地點(diǎn)，一種是由分公司開單員統(tǒng)一開具銷售單據(jù)，另一種是分公司開單員和下屬有倉庫的辦事處庫管分不各自開單，辦事處庫管應(yīng)在分公司財(cái)務(wù)的督導(dǎo)下開具銷售單據(jù)，月末將原始銷售單據(jù)送交分公司。15．產(chǎn)品銷售通知單開具后，物流送貨緣故未能出貨外，分公司開單員或辦事處庫管應(yīng)立即收回全部單據(jù)作廢；不同意有跨月銷售單據(jù)出貨。四、價格表和促銷品的治理1．分公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銷售政策文檔、價格表清理，除留檔外，銷毀廢舊價格表，保證執(zhí)行新價格表正確無誤。2．分公司辦公室負(fù)責(zé)價格表的收、發(fā)和登記治理。辦公室經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)在財(cái)務(wù)登記領(lǐng)取價格表，經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)辦公室下發(fā)價格表，領(lǐng)取人在價格表登記簿上簽收，登記簿反映各種價格表的領(lǐng)取、下發(fā)、結(jié)存數(shù)量。如因價格表調(diào)整，辦公室應(yīng)將舊價格表結(jié)余全部上交財(cái)務(wù)部。3．促銷品、宣傳用品、宣傳資料等物品資料由辦公室治理，按類不設(shè)立保管賬，由分公司經(jīng)理審批發(fā)放或使用，每月辦公室向分公司經(jīng)理部上報(bào)促銷品等收發(fā)存明細(xì)表。五、合同的治理1．各部門以公司名義對外簽訂的合同、協(xié)議，需提交總部財(cái)務(wù)部核預(yù)備案。2．銷售合同由總部財(cái)務(wù)和分公司財(cái)務(wù)分級治理，嚴(yán)格合同發(fā)放及使用。合同應(yīng)視同發(fā)票治理，分公司按所需合同的類不和數(shù)量向總部區(qū)域財(cái)務(wù)提出申請領(lǐng)取。3．分公司應(yīng)設(shè)合同領(lǐng)用登記簿，記錄從總部領(lǐng)購、發(fā)放使用(領(lǐng)用人必須簽字)、簽訂及填寫作廢記錄核銷等，在領(lǐng)用時應(yīng)按合同編號順序進(jìn)行發(fā)放，如合同填寫錯誤不能使用的，應(yīng)在本組合同上加蓋作廢戳記，并歸檔保存。4．銷售合同實(shí)行分級審批和治理。簽訂產(chǎn)品經(jīng)銷合同、工程供貨合同、特約工程經(jīng)銷合同、家裝配套合同，分公司與客戶雙方應(yīng)首先簽字蓋章確認(rèn)，分公司應(yīng)有簽約人和分公司經(jīng)理簽字并由財(cái)務(wù)主管審核加蓋公章，合同一組三份總部一份、分公司一份、經(jīng)銷商或工程商一份，分公司每月應(yīng)將簽訂的合同送交總部財(cái)務(wù)，總部財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核備案。5．總部財(cái)務(wù)和分公司對備案合同應(yīng)及時進(jìn)行整理歸類、編制目錄、妥善保管。六、借款及費(fèi)用治理(一)借款治理1．對分公司下屬辦事處實(shí)行備用金制度。由分公司財(cái)務(wù)主管依照各辦事處固定費(fèi)用、業(yè)務(wù)量、人員等情況給各辦事處核定備用金定額，由辦事處財(cái)務(wù)人員填寫借款憑證，經(jīng)辦事處主任簽字確認(rèn)、分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管審核批準(zhǔn)后借款。備用金實(shí)行月清月結(jié)(即月末辦事處財(cái)務(wù)人員把所有的經(jīng)庫管及辦事處主任簽字的費(fèi)用憑證拿到分公司進(jìn)行報(bào)銷，多退少補(bǔ)，月末不留余額)。2．分公司業(yè)務(wù)人員原則上不予個人借款，專門情況且必須為工作所需借款額度以不超過本人當(dāng)期工資為宜，按期(一般半個月)及時結(jié)清，分公司經(jīng)理負(fù)連帶償還責(zé)任。分公司任何職員嚴(yán)禁因生活及家庭緣故向分公司及其他職員借款。3．各種借款要嚴(yán)格操縱，同時要一筆一清，處理及時。要做到前款不清后款不借。(二)工資分配制度按人力資源及勞資治理制度中有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(三)差旅費(fèi)報(bào)銷治理分公司對職員因公出差或下縣開展業(yè)務(wù)可按規(guī)定予以報(bào)銷差旅費(fèi)，職員報(bào)銷差旅費(fèi)應(yīng)提供有效的票據(jù)方可享受補(bǔ)助。分公司能夠依照費(fèi)用和當(dāng)?shù)叵M(fèi)情況在不超過此標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)并結(jié)合總部政策自行制定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，上報(bào)總部批預(yù)備案后執(zhí)行。(四)房屋租賃費(fèi)按租賃合同支付、倉儲費(fèi)依照倉庫租賃合同支付。房屋租賃合同、倉儲租賃合同應(yīng)報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。分公司應(yīng)對租用住宅統(tǒng)一合理安排，不許床位閑置白費(fèi)。分公司經(jīng)理應(yīng)與部門經(jīng)理同住，可住單人間，但不能單獨(dú)租房，房費(fèi)由分公司與個人各負(fù)擔(dān)一半，按床位均攤，空閑的床位由分公司負(fù)擔(dān)。宿舍的水、電、煤氣費(fèi)用等支出，由個人負(fù)擔(dān)，按人均攤。(五)電話費(fèi)。各分公司辦公電話(座機(jī))一律使用IP電話，對長途電話要嚴(yán)格操縱。相關(guān)人員手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由分公司在總部有關(guān)規(guī)定的范圍內(nèi)自行制定，并報(bào)總部備案。實(shí)行話費(fèi)按票據(jù)報(bào)銷的分公司，應(yīng)由報(bào)銷人提供真實(shí)、合法的話費(fèi)結(jié)算發(fā)票。(六)分公司招待費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)。招待費(fèi)是分公司為經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要而支付的各種交際應(yīng)酬費(fèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)以差額費(fèi)用的10％為標(biāo)準(zhǔn)，但必須在日常必要費(fèi)用支付后才可使用，如有預(yù)借費(fèi)用，只有在清償預(yù)借費(fèi)用后才可按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算及使用。(七)分公司汽車發(fā)生的費(fèi)用。汽油一律購買油票，由專人負(fù)責(zé)購買、發(fā)放。汽車的修理、保險(xiǎn)等由專人負(fù)責(zé)。各分公司應(yīng)制定合理的消耗定額，指定協(xié)約保養(yǎng)、維修單位。(八)外雇車輛及零擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)。外雇車輛采納登記簿治理，即由物流組申請、登記、財(cái)務(wù)主管審批，在規(guī)定報(bào)銷的時刻內(nèi)，憑登記簿及發(fā)票經(jīng)分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用；分公司應(yīng)與多家運(yùn)輸公司保持聯(lián)系，掌握運(yùn)費(fèi)及車輛信息，依照送貨量合理確定雇用車輛。(九)分公司發(fā)生資產(chǎn)的損失、盤盈、盤虧、不能使用、到期或提早報(bào)廢應(yīng)及時上報(bào)總部并查明緣故，按總部批復(fù)處理。(十)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定。凡各類報(bào)銷支出均應(yīng)填制相應(yīng)的《費(fèi)用報(bào)銷單》，并按費(fèi)用項(xiàng)目類不分不粘貼整齊，注明單據(jù)張數(shù)，費(fèi)用報(bào)銷時必須注明費(fèi)用發(fā)生的事由、時刻；所有費(fèi)用報(bào)銷除差旅費(fèi)需在返回3天內(nèi)報(bào)銷，支票結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)在支票申領(lǐng)日3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)外，業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月提交申請報(bào)銷，其他費(fèi)用支動身生后最遲應(yīng)不超過半個月提交，如超過期限必須由總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，否則將不予報(bào)銷；辦事處備用金制度每半個月或一個月辦理一次，應(yīng)每月結(jié)清；總部新派出的業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)應(yīng)在分公司報(bào)銷的，轉(zhuǎn)正后給予報(bào)銷。七、應(yīng)收賬款治理1．分公司不管發(fā)生任何形式的賒銷情況，應(yīng)向總部營銷部申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2．對合法正規(guī)的工程銷售、家裝公司、大型建材超市發(fā)生賒銷的供銷雙方必須訂立合同，合同中必須列明商品、價格、結(jié)算方式、結(jié)款時刻、違約責(zé)任等，銷售時購貨方在產(chǎn)品銷售通知單上簽收并在應(yīng)收賬款確認(rèn)單上簽字蓋章。(1)工程銷售必須現(xiàn)款現(xiàn)貨。(2)家裝公司最長賒銷期限為30天，每月賒銷金額不得超過5000元，每月結(jié)算一次，并結(jié)清月內(nèi)全部貨款即實(shí)行月結(jié)，收回結(jié)算期全部貨款。(3)大型建材超市最長賒銷期限為60天，雙方可約定最高賒銷金額，每月結(jié)算一次，按規(guī)定最低賒銷周轉(zhuǎn)期結(jié)算，周轉(zhuǎn)期外的全部貨款及時結(jié)清收回即實(shí)行期結(jié)，收回結(jié)算期全部貨款。4．合同約定到期的賒銷，45天內(nèi)經(jīng)三次書面催收仍不能收回又無書面還款打算的(書面催收應(yīng)有賒銷方簽字或蓋章，有還款打算的從逾期之日起最長延期60天)，或賒銷方財(cái)務(wù)狀況惡化等專門情況，應(yīng)及時采取強(qiáng)制措施清欠。5．賒銷事項(xiàng)由業(yè)務(wù)部門直接責(zé)任人和分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)賒銷不能收回情況(經(jīng)查明是客戶自身緣故)，賒銷的業(yè)務(wù)人員將承擔(dān)賒銷金額(按總部價格底限計(jì)算)不低于5％的賠款，分公司經(jīng)理承擔(dān)賒銷金額不低于10％的賠款；對有意不能收回的或因清理追收不力造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)峻，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。6．關(guān)于賒銷不能收回，但因價格緣故總體回款額高于總部價格底限或在總部認(rèn)可內(nèi)的賒銷損失等情況，分公司應(yīng)上報(bào)講明經(jīng)總部批準(zhǔn)免除責(zé)任人責(zé)任。7．分公司業(yè)務(wù)人員不依本規(guī)定辦理或有內(nèi)外勾結(jié)行為，致使分公司權(quán)益蒙受損失者，直接責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)峻者追究法律責(zé)任。8．分公司財(cái)務(wù)每月應(yīng)上報(bào)應(yīng)收賬款明細(xì)表和逾期應(yīng)收賬款明細(xì)表。如錯報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)將對責(zé)任者嚴(yán)厲處分。9．出現(xiàn)賒銷逾期不能收回的損失，按損失額扣減分公司差額費(fèi)用。10．分公司財(cái)務(wù)應(yīng)按客戶名稱分不設(shè)立明細(xì)賬，并設(shè)立應(yīng)收賬款登記卡，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的增減變動情況。壞賬預(yù)備計(jì)提按政策規(guī)定執(zhí)行。11．分公司財(cái)務(wù)每月與客戶至少對賬一次，并立據(jù)書面對賬單，雙方確認(rèn)簽字蓋章。八、庫存商品治理1．庫存商品指分公司存放在倉庫中的預(yù)備銷售的各種產(chǎn)品。2．分公司倉庫應(yīng)設(shè)庫存保管賬記賬員和庫存實(shí)物保管員，實(shí)行賬、物分管，對商品收、發(fā)、結(jié)存量進(jìn)行監(jiān)控。庫存記賬員對庫存商品收發(fā)票據(jù)、賬務(wù)登記、調(diào)撥物資、庫存報(bào)表、盤點(diǎn)表、與總部物流對賬、與分公司統(tǒng)計(jì)對賬、實(shí)物盤點(diǎn)檢查、同意核算組賬務(wù)和實(shí)物檢查及倉庫檔案治理等負(fù)責(zé)；庫存實(shí)物保管員對庫存實(shí)物收、發(fā)、存、商品盤點(diǎn)核對及實(shí)物治理等負(fù)責(zé)。庫存實(shí)物保管員辦理完商品收、發(fā)后，應(yīng)將手續(xù)齊全的單據(jù)及時交給庫存記賬員登記入賬及辦理其他事項(xiàng)。3．收到商品時，應(yīng)與裝箱單上的規(guī)格型號、數(shù)量認(rèn)真核對，同時把收貨情況(包括到貨日期、規(guī)格型號、數(shù)量是否相符，質(zhì)量是否合格)傳真或傳遞給生產(chǎn)基地PMC部。收到退換商品，應(yīng)開箱檢查，對商品質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行詳細(xì)驗(yàn)收檢查。4．倉庫發(fā)貨時要有財(cái)務(wù)部開具并手續(xù)齊全的產(chǎn)品銷售通知單，發(fā)運(yùn)配貨時庫管應(yīng)核對查驗(yàn)，發(fā)貨人(庫管)及提貨人裝車后要詳細(xì)核對實(shí)際發(fā)貨數(shù)并簽字確認(rèn)，要做到單、物一致。5．實(shí)物保管員應(yīng)按庫存商品類不、品名、規(guī)格型號、包裝規(guī)格分不進(jìn)行擺放整齊，包裝盒上的商標(biāo)一律朝外。對每一堆商品都應(yīng)設(shè)立標(biāo)牌。6．實(shí)物保管員要有效利用庫房空間，搭建貨架，定期或不定期對庫位中商品進(jìn)行整理，按商品先進(jìn)先出、積壓品、滯銷品、殘次品和毀損品的治理要求選擇合理位置擺放。7．處理客戶退換貨商品時，庫管應(yīng)按財(cái)務(wù)部退換貨銷售通知單辦理退換手續(xù)，但退換商品應(yīng)以不阻礙第二次銷售為標(biāo)準(zhǔn)，同時向財(cái)務(wù)主管報(bào)告，對阻礙二次銷售的商品不予退換。分公司因?qū)ｉT情況退換阻礙二次銷售的商品時，應(yīng)上報(bào)總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，倉庫依據(jù)批件給予調(diào)換，并作為記賬原始單據(jù)。8．對庫存商品應(yīng)分不合格品、殘次品，按類不、品種、規(guī)格型號、包裝規(guī)格分不設(shè)立保管賬，按照永續(xù)盤存制的要求連續(xù)記載商品收、發(fā)、存情況。分公司下屬辦事處有庫存的分公司倉庫應(yīng)分不辦事處設(shè)立保管賬；辦事處應(yīng)設(shè)保管備查賬(與分公司保管賬格式相同)。9．倉庫應(yīng)定期或不定期盤點(diǎn)庫存商品，按月編制庫存商品進(jìn)銷存月報(bào)表(或按總部要求編制)。庫存商品每月至少盤點(diǎn)一次(可采取分次盤點(diǎn))，并把盤點(diǎn)結(jié)果與賬核對；庫存商品每季末應(yīng)進(jìn)行一次性全部盤點(diǎn)，核對賬實(shí)差異，形成盤點(diǎn)差異表上報(bào)總部財(cái)務(wù)部審批處理。10．對庫存商品的盤盈、盤虧、積壓品、滯銷品、殘次品和毀損品應(yīng)及時查明緣故，經(jīng)分公司財(cái)務(wù)主管審核，上報(bào)總部財(cái)務(wù)部審批處理。關(guān)于盲目調(diào)撥造成商品積壓，或超過存儲期(一般為3個月)仍有未銷售的商品，總部視情節(jié)輕重，追究分公司領(lǐng)導(dǎo)及直接責(zé)任人的責(zé)任。11．庫房應(yīng)注意防火、防水、防盜、防壓。嚴(yán)禁與倉庫無關(guān)的人進(jìn)入倉庫，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)從事與本職工作開關(guān)的情況。12．庫存商品應(yīng)采納A、B、C治理法合理操縱庫存。對本公司的庫存商品應(yīng)依照當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況按A、B、C進(jìn)行分類，分不設(shè)定訂貨點(diǎn)、安全存量和訂貨批量。13．分公司應(yīng)在總部“分公司物流治理制度”的框架內(nèi)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定相應(yīng)的物流治理制度，經(jīng)分公司經(jīng)理部批準(zhǔn)，報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案后執(zhí)行。九、低值易耗品及辦公品治理低值易耗品是指生產(chǎn)經(jīng)營過程中不可缺少的，能夠多次周轉(zhuǎn)使用的，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具，物品等。辦公用品是指辦公所用，極易損耗，不可周轉(zhuǎn)使用的各種物品。1．低值易耗品和辦公用品的購買應(yīng)實(shí)行事前申報(bào)制度。由分公司辦公室或財(cái)務(wù)人員貨比三家后提出購買申請，經(jīng)分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管審核后方可購買。2．各分公司低值易耗品采納一次攤銷法進(jìn)行攤銷。3．各分公司應(yīng)按部門或類不設(shè)置低值易耗品治理臺賬，登記全部低值易耗品的購入、使用等情況。對低值易耗品的治理實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。4．各分公司應(yīng)定期對低值易耗品進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。關(guān)于非正常損失、丟失的視情節(jié)予以賠償。涉及保管人，使用人變動的應(yīng)辦理移交手續(xù)。5．各分公司應(yīng)設(shè)立辦公用品保管賬，由專人登記辦公用品的購入、領(lǐng)用及結(jié)存等情況。十、固定資產(chǎn)治理固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在2000元人民幣以上的實(shí)物資產(chǎn)。1．固定資產(chǎn)的購入。各分公司在購固定資產(chǎn)之前，必須以書面形式報(bào)總部營銷部審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買。2．各分公司必需設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，核算歸屬本公司所有的全部固定資產(chǎn)。同時，應(yīng)建立固定資產(chǎn)治理明細(xì)臺賬，記錄固定資產(chǎn)明細(xì)賬賬內(nèi)與賬外每項(xiàng)固定資產(chǎn)的增減、使用、來源、去向等相關(guān)變動情況(包括總部統(tǒng)一購買撥付給分公司的固定資產(chǎn)；經(jīng)總部批準(zhǔn)總部、分公司間調(diào)轉(zhuǎn)使用的固定資產(chǎn))，涉及保管人、使用人變動、使用單位變動的必須辦理交接手續(xù)。3．建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度。分公司財(cái)務(wù)部每季度應(yīng)對本公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)一次，專門需要可隨時盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)表報(bào)送總部備案。對盤盈、盤虧或需報(bào)廢、更新的列出清單，并提出處理意見，及時報(bào)總部研究處理。4．各分公司采納平均年限法(直線法)計(jì)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從次月起計(jì)提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍提折舊。提足折舊的固定資產(chǎn)，不管是否接著使用，均不再計(jì)提折舊?！駳堉德蕿樵摴潭ㄙY產(chǎn)原值的10％?！窆潭ㄙY產(chǎn)可能折舊年限為：房屋、建筑物20年，運(yùn)輸設(shè)備5年(含各類汽車)，電子設(shè)備(包括電腦、空調(diào)、傳真機(jī)、打印機(jī)、電視機(jī)、復(fù)印機(jī)、照相機(jī)等)、家具5年?！裨抡叟f額=固定資產(chǎn)原值六[(1一殘值率)／(折舊年限六l2)]5．各分公司要按固定資產(chǎn)使用講明進(jìn)行使用，并依照固定資產(chǎn)特點(diǎn)進(jìn)行定期或不定期的維護(hù)保養(yǎng)，保證固定資產(chǎn)狀態(tài)良好、有效使用。6．編制月份固定資產(chǎn)治理狀況明細(xì)表和季度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。十一、報(bào)表報(bào)送治理1．分公司定期和不定期給總部財(cái)務(wù)部或其他部門報(bào)表，如有不按時、按質(zhì)、按量報(bào)表的視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。2．財(cái)務(wù)報(bào)表時刻及內(nèi)容另見《分公司會計(jì)核算制度》和《分公司統(tǒng)計(jì)制度》。3．每月初當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門要求的各種稅務(wù)報(bào)表。4．依照經(jīng)營治理需要總部要求的其他報(bào)表。十二、財(cái)務(wù)分析規(guī)范治理1．每月應(yīng)進(jìn)行銷售區(qū)域、銷售性質(zhì)、銷售結(jié)構(gòu)比例分析。2．每月應(yīng)進(jìn)行庫存結(jié)構(gòu)比例、庫存量、商品調(diào)撥分析。3．每月進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算與費(fèi)用支出分析。4．每月進(jìn)行不同時期銷售額對比分析。5．定期或不定期進(jìn)行對分公司綜合信息分析。十三、財(cái)務(wù)檔案治理1．凡是本公司的執(zhí)照證書、會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)單據(jù)、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表、合同、財(cái)務(wù)及公司政策性文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。2．會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明年月份、起止冊和憑證號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財(cái)務(wù)主管及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)。3．要設(shè)立產(chǎn)品銷售通知單登記簿，登記其領(lǐng)用情況。產(chǎn)品銷售通知單要實(shí)行以舊換新制度。對作廢的產(chǎn)品銷售通知單要把所有聯(lián)次附在存根聯(lián)后面，并加蓋“作廢”章。要把已使用的產(chǎn)品銷售通知單存根聯(lián)按順序號裝訂成冊，按發(fā)票治理規(guī)定進(jìn)行治理。4．財(cái)務(wù)主管、出納、庫管等有關(guān)人員在日常工作中應(yīng)做好對自己所經(jīng)管的賬簿、報(bào)表、單據(jù)、文件等的保密工作，按期裝訂歸檔，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意，任何人不得翻查、復(fù)印賬表和有關(guān)財(cái)務(wù)文件。5．財(cái)務(wù)專用電腦和專用文件夾應(yīng)設(shè)置密碼，未經(jīng)財(cái)務(wù)人員許可，任何人不得使用此電腦和文件夾。6．每個會計(jì)年度結(jié)束，依照總部要求，應(yīng)把會計(jì)賬簿、保管賬、會計(jì)憑證、報(bào)表、裝訂成冊的產(chǎn)品銷售通知單及各種單據(jù)運(yùn)回總部歸檔。十四、資產(chǎn)安全治理1．倉庫、辦公場所、宿舍為防盜、防火重點(diǎn)部位，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制。2．治理人員不得擅離職守，不得請人代崗，有事外出或下班離庫要關(guān)鎖好門窗，切斷電源。3．張貼防火警示標(biāo)志，配足滅火器材，治理人員能正確使用滅火器材，定期進(jìn)行電器線路檢查。4．各類物資材料應(yīng)按品種規(guī)格和性能，堆放整齊。易燃物品應(yīng)專庫存放，不得混存。5．倉庫治理人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類物資、材料的入庫、領(lǐng)用、借用、退還制度，做到日清月結(jié)，賬、實(shí)相符，定期檢查，發(fā)覺差錯，應(yīng)及時查明緣故，分清責(zé)任報(bào)主管部門。6．防盜設(shè)施要嚴(yán)密牢固，如有損壞，要及時修繕。7．分公司貴重物品一律要專門登記、編號、造冊，落實(shí)保管責(zé)任人。8．如發(fā)生安全責(zé)任事故應(yīng)及時上報(bào)總部；違反安全制度而發(fā)生損失，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任。十五、財(cái)務(wù)人員處罰方法出現(xiàn)下列情況之一的，依照情節(jié)輕重對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍、勸退、開除直至追究法律責(zé)任：1．用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。2．未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的。3．利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。4．未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍坐支現(xiàn)金的。5．私自保留賬外款項(xiàng)或私自將公司款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。6．違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的。7．偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿的；8．利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。9．弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的。10．在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。11．違反財(cái)務(wù)規(guī)定條款應(yīng)予處罰的。12．有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯誤，應(yīng)當(dāng)予以開除的。第五章辦公治理制度一、辦公秩序治理1．分公司實(shí)行打卡或簽到制度。職員病、事假經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假，未經(jīng)批準(zhǔn)按曠工處理。2．分公司職員應(yīng)自覺維護(hù)辦公環(huán)境，辦公物品擺放合理有序、保持清潔衛(wèi)生。3．工作期間職員不得擅自離崗；進(jìn)入其他辦公室，必須先敲門，得到同意后方可進(jìn)入。4．工作期間職員不得做與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的情況。5．職員不得帶與分公司業(yè)務(wù)無關(guān)的人員進(jìn)入分公司。6．工作期間遇到臨時性停電、停水各部門人員必須及時關(guān)閉電源和水源。7．每天工作結(jié)束后，應(yīng)關(guān)閉其負(fù)責(zé)的辦公設(shè)備，離開辦公室關(guān)閉電燈、關(guān)好門窗，鎖好大門。8．分公司業(yè)務(wù)員每天必須參加由部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理組織召開的早例會和晚例會，早例會制定當(dāng)天詳細(xì)的工作打算，晚例會對一天的工作情況進(jìn)行詳細(xì)的總結(jié)分析，發(fā)覺問題并解決問題。9．分公司各部門每月底應(yīng)寫出本月工作總結(jié)和下月工作打算提交至經(jīng)理部。10．分公司職員應(yīng)遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，按工作流程辦理業(yè)務(wù)。11．分公司的各部門之間應(yīng)相互協(xié)作、職員之間應(yīng)團(tuán)結(jié)友愛，共同打造和維護(hù)金德團(tuán)隊(duì)。二、職員禮儀規(guī)范治理職員禮儀規(guī)范包括職員個人形象禮儀、內(nèi)部人員辦公禮儀、外部人員來訪禮儀。1．工作時刻職員個人形象禮儀要求：(1)職員應(yīng)著工裝，系領(lǐng)帶，穿皮鞋；穿著襯衫時不得挽起袖子。(2)女職員不得穿超短裙、低胸衫或其他有礙觀瞻的奇裝異服。(3)職員上班應(yīng)將頭發(fā)梳理整齊。男職員發(fā)只是耳：不準(zhǔn)留胡須；女職員畫淡妝，飾物佩戴得當(dāng)。(4)職員必須配戴工作牌，工作牌佩帶在左前胸適當(dāng)位置。2．內(nèi)部辦公禮儀要求：(1)工作時刻精神飽滿，坐姿要端正，不準(zhǔn)有坐在桌面上、腳放在桌面上等不雅觀行為；站立時身子不要歪斜，更不要斜靠在其他物體上。(2)不隨地吐痰、亂丟果皮碎紙等廢棄物，辦公時將用品擺放整齊。(3)有事外出向部門主管講明事由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離開。(4)職員應(yīng)使用一般話，語言文明規(guī)范，養(yǎng)成使用“請”、“您好”、“感謝”等文明用語，不得講粗話、臟話，不得大聲喧嘩。(5)其他部門職員到本部門辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)主動熱情、相互協(xié)助、緊密配合。3．外部接待禮儀要求：(1)客人來訪要熱情友好，使用“您好”、“歡迎光臨”等用語主動打招呼。(2)給客人倒水，了解客人來訪目的，并與分公司相關(guān)人員取得聯(lián)系，進(jìn)行相應(yīng)安排。(3)對客人問話要做到態(tài)度誠懇，不卑不亢。(4)送客時要講再見，使用“請慢走”、“歡迎下次再來”等送不語。(5)電話鈴響三聲應(yīng)接聽電話，使用“您好，菲時特管業(yè)集團(tuán)**分公司”等禮貌用語，如遲接應(yīng)表示歉意；對方掛錯電話應(yīng)禮貌告知。(6)重要的電話應(yīng)做好電話記錄，代接電話應(yīng)及時轉(zhuǎn)告同事并提醒其回電話。三、職員投訴治理1．公司實(shí)施人性化治理，尊重職工的合法權(quán)益，建立信息反饋渠道。2．投訴的內(nèi)容：(1)治理者對自己的行為不負(fù)責(zé)任，散漫及消極的行為。(2)治理者在工作中辦理私人事務(wù)或要求下屬辦理私事。(3)治理者對客戶的合理要求置之不理。(4)不執(zhí)行總部及分公司的相關(guān)規(guī)定、制度、流程。(5)對公司不忠誠的行為和言論。(6)其他情況需要投訴的。3．職員投訴的途徑：(1)屬于部門(或辦事處)內(nèi)部職員之間日常工作中的矛盾，一般應(yīng)向本部門主管領(lǐng)導(dǎo)提出，由部門領(lǐng)導(dǎo)解決。(2)盡管是內(nèi)部矛盾，但問題重要，部門領(lǐng)導(dǎo)無力解決或與部門領(lǐng)導(dǎo)有直接、間接關(guān)系，可直接向上一級領(lǐng)導(dǎo)反映。(3)跨部門的矛盾和職員與本部門領(lǐng)導(dǎo)的矛盾，可向分公司經(jīng)理部反映。(4)職員在投訴一周內(nèi)沒有得到明確答復(fù)的，或處理結(jié)果與事實(shí)出入較大而又無法進(jìn)行良好溝通的，可直接向上一級反映。(5)分公司領(lǐng)導(dǎo)在經(jīng)營治理中存在重大問題的，可直接向總部反映。4．職員投訴的方法及注意事項(xiàng)：(1)反映問題與投訴應(yīng)以書面、電話、電子郵件或面談形式進(jìn)行。(2)投訴提倡舉報(bào)人簽署真實(shí)姓名，將涉及的人物、時刻、地點(diǎn)、事實(shí)寫清晰，以利于調(diào)查核實(shí)。(3)投訴必須以客觀事實(shí)為依據(jù)。5．投訴的處理(1)愛護(hù)投訴人的原則。(2)對投訴的事件同意投訴部門收到后，規(guī)定時刻內(nèi)向投訴人做出明確答復(fù)。(3)對投訴的事件同意投訴部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真對待，查證。