2009年11月證券發(fā)行與承銷全真試卷-證券發(fā)行與承銷試卷與試題

2009年11月證券發(fā)行與承銷全真試卷-證券發(fā)行與承銷試卷與試題一、單項選擇題1.募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分通過向社會______而設(shè)立的方式。A.定向發(fā)行B.私募C.公開發(fā)行D.招募答案：C2.《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣______元。A.1000萬B.2000萬C.4000萬D.5000萬答案：A3.以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的______。A.40％B.35％C.25％D.20％答案：B4.股份有限公司的創(chuàng)立大會必須有代表股份總數(shù)______以上的認(rèn)股人出席才能舉行。A.1/2B.3/4C.2/3D.80％答案：A5.股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起______內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.6個月B.1年C.2年D.3年答案：D6.以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司，其公司章程草案須經(jīng)發(fā)起人的______同意。A.2/3以上B.半數(shù)以上C.3/4D.全部答案：D7.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的______通過。A.2/3以上B.半數(shù)以上C.3/4以上D.全部答案：A8.目前我國股份有限公司資本確定采取______原則。A.自定資本制B.法定資本制C.授權(quán)資本制D.折衷資本制答案：B9.公司債券是公司與______的社會公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。A.特定B.不特定C.固定D.有限答案：B10.關(guān)于有限責(zé)任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是______。A.2人以上B.50人以下C.2人以上50人以下D.至少有5人，沒有上限答案：C11.設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)由______向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。A.全體股東指定的代表B.董事會C.發(fā)起人D.董事長答案：B12.國有企業(yè)改組為股份有限公司時，凈資產(chǎn)折股比例不得低于______。A.50％B.70％C.65％D.60％答案：C13.公司債券發(fā)行總額累計不得超過公司凈資產(chǎn)的______。A.20％B.50％C.80％D.40％答案：D14.提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)______名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名。A.二B.三C.四D.五答案：A15.公司減少注冊資本的決議作出后，應(yīng)于______日內(nèi)通知債權(quán)人。A.7B.10C.20D.30答案：B16.公司未彌補的虧損達股本總額的______時，必須召開臨時股東大會。A.1/2B.1/4C.1/3D.1/5答案：C17.______負(fù)責(zé)公司信息批露制度。A.董事長B.總經(jīng)理C.監(jiān)事會D.董事會秘書答案：D18.公司分配當(dāng)年稅后利潤，應(yīng)當(dāng)提取利潤的______列入公司法定公積金。A.10％B.5％C.20％D.15％答案：A19.______資產(chǎn)評估是對一類或幾類資產(chǎn)的價值進行的評估。A.單項B.部分C.多項D.整體答案：D20.上市公司持有面值1000元以上的股東人數(shù)不得少于______人。A.10000B.5000C.2000D.1000答案：A21.凈資產(chǎn)未全部折股的差額部分應(yīng)計入______。A.負(fù)債B.資本公積金C.未分配利潤D.其他業(yè)務(wù)收入答案：B22.發(fā)行人申請初次公開發(fā)行新股，公司股本總額不少于人民幣_______萬元。A.1000B.3000C.5000D.7000答案：C23.公募增發(fā)是指上市公司以向_______方式增資發(fā)行股份的行為。A.社會公開募集B.向老股東發(fā)行C.公眾配售D.老股東配售答案：A24.上市公司配股時必須符合的條件之一，最近3個完整會計年度的凈資產(chǎn)平均在____以上。A.10%B.6%C.7%D.11%`答案：A25.公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的_____%。A.20B.30C.40D.35答案：B26.證券公司申請取得股票承銷商的資格，在凈資產(chǎn)方面應(yīng)該滿足的條件時凈資產(chǎn)不于人民幣____萬元。A.5000B.1000C.3000D.10000答案：A27.證券公司申請主承銷商的資格，在具備了承銷商的條件外，還應(yīng)具備的條件之一是作為首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開發(fā)行總數(shù)____%的記錄。A.30B.20C.25D.35答案：B28.承銷商的_____一方面直接關(guān)系到其承銷風(fēng)險和承銷利益，另一方面也直接關(guān)系到承銷商對招股說明書的保證責(zé)任。A.協(xié)議書B.承銷保證書C.和發(fā)行人的合同D.盡職調(diào)查答案：D29.發(fā)行和輔導(dǎo)是由具有_____資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機構(gòu)，對擬發(fā)行股票的股份有限公司進行規(guī)范化培訓(xùn)、輔導(dǎo)與監(jiān)督。A.承銷商B.主承銷商C.主副承銷商D.副承銷商答案：B30.____是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。A.合同書B.保證書C.責(zé)任書D.承銷協(xié)議答案：D31.擬公開發(fā)行或配售的證券面值總值超過人民幣_____萬元以上的，應(yīng)有承銷團承銷。A.5000B.10000C.20000D.15000答案：A32.采用上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的_____%。A.20B.30C.25D.35答案：D33.上市公司配股完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率未達到________，上市公司董事長、擔(dān)任主承銷商的證券公司法定代表人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會及指定報刊上公開做出解釋。A.預(yù)定的收益率B.同行業(yè)的平均水平C.公司歷年的平均收益率D.同期銀行存款利率答案：D34.公司最近___年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋；擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注,并在盡職調(diào)查報告中予以說明。A.3B.2C.4D.1答案：A35.上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對其具有實際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在_____上分開。A.資產(chǎn)、人員、經(jīng)營B.經(jīng)營、財務(wù)、人員C.資產(chǎn)、人員、財務(wù)D.財務(wù)、人員、經(jīng)營答案：C36.新股發(fā)行價格的市盈率應(yīng)____股票市場上同類型股票的市贏率。A.低于B.高于C.等于D.無所謂答案：A37.證券公司承銷地方企業(yè)債券除具備中央企業(yè)債券所規(guī)定的條件還應(yīng)具備的條件之是已承銷尚未到期的企業(yè)債券總金額不得高于其凈資產(chǎn)的____%。A.50B.70C.80D.90答案：C38.股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣_____萬元。A.6000B.3000C.4000D.5000答案：B39.發(fā)行公司債券籌集的資金用于以下的______方面則必須經(jīng)有關(guān)部門的批準(zhǔn)才可以進行。A.彌補虧損B.非生產(chǎn)性支出C.與本企業(yè)無關(guān)的風(fēng)險性投資D.固定資產(chǎn)投資答案：D40.向社會公開發(fā)行的公司債券票面總值超過人民幣___萬元的，應(yīng)由承銷團承銷。A.5000B.4000C.3000D.6000答案：A41.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起___后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A.六個月B.一年C.十個月D.一年半答案：A42.發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，擔(dān)保范圍應(yīng)包括除可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息、違約金、損害賠償金還包括_____.A.實現(xiàn)債權(quán)的費用B.轉(zhuǎn)換的費用C.手續(xù)費D.交易的費用答案：A43.投資者持有發(fā)行人已發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券達到____%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10%時，應(yīng)依照前款規(guī)定進行書面報告和公告。A.10B.15C.20D.25答案：A44.網(wǎng)上定價，競價方式是指__________利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買入的方式進行股票申購的股票發(fā)行方式。A.發(fā)行人B.承銷商C.主承銷商D.證券交易所答案：C45.以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價格為最后中標(biāo)價格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價格是單一的，這種方式為____。A.荷蘭式B.美國式C.既是美國式又是荷蘭式D.都不是答案：C46.一般說來對利率或者發(fā)行價格已確定的國債，采用____。A.荷蘭式B.美國式C.繳款期招標(biāo)D.這三種都可以答案：C47.對于事先已確定發(fā)行條件的國債仍采取承購包銷方式，目前主要運用于_____。A.可上市流通的憑證試國債的發(fā)行B.不可上市流通的國債發(fā)行C.可上市流通的憑證試國債的發(fā)行D.不可上市流通的憑證試國債的發(fā)行答案：D48.在國債承銷包銷的過程中，國債承銷的收入主要來源有四個，其中哪一個收入有可能無法確保實現(xiàn)的。A.差價收益B.發(fā)行手續(xù)費收益C.資金占用哦利息收益D.留存自營國債的交易收益答案：A49.承銷商在分得包銷的國債后，向____提供一個自營帳戶托管帳戶，將在證券交易所注冊的記帳式國債全部托管于改帳戶中。A.投資者B.發(fā)行人C.交易所D.銀行答案：C50.憑證試國債是一種_______債券A.不可上市流通的收益型債券B.不可上市流通的儲蓄型債券C.可上市流通的收益型D.可上市流通的儲蓄型債券答案：B51.招股說明書的有效期為_____。A.一個月B.三個月C.六個月D.一年答案：B52.承銷商接受發(fā)行的債券，向社會上不指定的廣泛投資者進行募集的方式稱為______。A.私募B.公募C.全額包銷D.代銷答案：B53.承銷商先將債券全部認(rèn)購下來，然后按照市場條件轉(zhuǎn)售給投資者的方式稱為_____。A.代銷B.余額包銷C.助銷D.全額包銷答案：D54.境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時的股票總市值應(yīng)該_____。A.不少于5000萬港元B.不少于1億港元C.不少于1.5億港元D.不少于2億港元答案：B55.以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股，發(fā)起人出資總額應(yīng)_____。A.不少于1億人民幣B.不少于1.5億人民幣C.不少于2億人民幣D.不少于2.5億人民幣答案：B56.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值應(yīng)不低于_____。A.5000萬人民幣B.1億人民幣C.1.5億人民幣D.2億人民幣答案：C57.國際推介的對象主要是_____。A.機構(gòu)投資者B.承銷商C.個人投資者D.主承銷商答案：A58.測定債券發(fā)行人償還債務(wù)本金和利息可靠性，主要依靠_____。A.資信評級B.票面利率C.發(fā)行價格D.發(fā)行規(guī)模答案：A59.資產(chǎn)流動性風(fēng)險屬于_____。A.市場風(fēng)險B.業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險C.財務(wù)風(fēng)險D.管理風(fēng)險答案：C60.依法對上市公司新股發(fā)行活動進行監(jiān)督管理的是_____。A.國務(wù)院證券委員會B.證券業(yè)協(xié)會C.上海、深圳證券交易所D.中國證券監(jiān)督管理委員會答案：D61.上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合_____。A.公司法B.合同法C.票據(jù)法D.企業(yè)法答案：A62.上市公司有下列情形的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請_____。A.最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為B.公司在最近5年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏C.招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D.存在與股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)進行交易的行為答案：C63.決定聘請主承銷商的權(quán)力歸于_____。A.中國證監(jiān)會B.上市公司股東大會C.上市公司董事會D.證券業(yè)協(xié)會答案：C64.上市公司新股發(fā)行申請的審核意見_____。A.由中國證監(jiān)會作出B.由股票發(fā)行審核委員會作出C.由國務(wù)院證券委員會作出D.由證券業(yè)協(xié)會作出答案：B65.發(fā)行新股時的律師費用屬于_____。A.發(fā)行費用B.承銷費用C.發(fā)行手續(xù)費用D.評估費用募股答案：A66.內(nèi)部控制制度的“三性”不包括_____。A.完整性B.有效性C.合理性D.及時性答案：D67.公司盈利預(yù)測報告的編制應(yīng)遵循_____。A.謹(jǐn)慎性原則B.及時性原則C.一貫性原則D.可比性原則答案：A68.股權(quán)投資風(fēng)險屬于_____。A.財務(wù)風(fēng)險B.政策性風(fēng)險C.管理風(fēng)險D.募股資金投向風(fēng)險答案：D69.在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括_____。A.持股量列最大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職B.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革C.內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況答案：A70.在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括_____。A.發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動情況B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況C.外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況D.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革答案：B二、多項選擇題71.股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有______的特征。A.有限責(zé)任性B.獨立性C.平等性D.可分性答案：A、C72.關(guān)于公司債券，下列說法正確的有______。A.公司債券可以任意轉(zhuǎn)讓B.公司債券持有人有權(quán)利參加股東大會C.同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同D.持有人將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成公司股份后，身份相應(yīng)由債權(quán)人變成股東E.記名公司債券在轉(zhuǎn)讓時，只要交易雙方辦理交付即可答案：A、D73.股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：______。A.董事人數(shù)不足10人或公司章程所定人數(shù)的2/3時B.公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時C.持有公司股份10％以上的股東書面請求時D.董事長認(rèn)為必要時E.監(jiān)事會提議召開時答案：B、C、E74.董事會有聘任或者解聘______的權(quán)利。A.總經(jīng)理秘書B.公司經(jīng)理C.董事會秘書D.監(jiān)事會成員答案：B、C75.股份有限公司的監(jiān)事會成員不少于3人，由______組成。A.股東代表B.公司職工代表C.董事會代表D.工會代表E.獨立監(jiān)事答案：A、B76.在股份有限公司中，______不得兼任監(jiān)事。A.工會干部B.董事C.經(jīng)理D.財務(wù)經(jīng)理E.職工代表答案：B、C、D77.股份有限公司股東大會對______事項所作決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。A.公司的分立B.公司的合并C.修改公司章程D.選舉董事E.公司解散答案：A、B、C、E78.______是會計核算的基本前提。A.會計主體B.持續(xù)經(jīng)營C.會計分期D.貨幣計量答案：A、B、C、D79.境外注冊的會計師事務(wù)所申請銀行證券保險業(yè)務(wù)臨時許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：A.有相關(guān)行業(yè)的審計經(jīng)驗（指在國外）B.國際會計師事務(wù)所C.熟悉中國相關(guān)行業(yè)情況D.注冊資本1000萬美元以上答案：A、B、C80.對會計要素確認(rèn)、計量要求的原則是______。A.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則B.配比原則C.歷史成本原則D.重要性原則E.劃分收益性支出與資本性支出的原則答案：A、B、C、D、E81.股東權(quán)益指股份有限公司的股東對公司凈資產(chǎn)的權(quán)利。公司的凈資產(chǎn)(即公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額)屬于股東權(quán)益，包括股東對公司投入的資本以及形成的______A.資本公積金B(yǎng).盈余公積金C.公益金D.未分配利潤E.職工工資答案：A、B、D82.我國股份有限公司會計制度和國際會計準(zhǔn)則（IAS）存在差別的項目有______。A.存貨B.固定資產(chǎn)C.長期投資D.短期投資答案：A、B83.為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其出具的文件的______。A.真實性B.準(zhǔn)確性C.完整性D.有效性答案：A、B、C84.資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同可以分為______。A.單項資產(chǎn)評估B.部分資產(chǎn)評估C.整體資產(chǎn)評估D.固定資產(chǎn)評估答案：A、B、C85.上市公司檢查方式分為______。A.巡回檢查B.專項核查C.定期檢查D.不定期檢查答案：A、B86.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動和保護公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅持______原則。A.資本確定B.資本維持C.資本不變D.資本保值E.資本增加答案：A、B、C87.資本不變原則指除依法定程序外，股份有限公司的______不得變動。A.資本總額B.注冊資本C.固定資本總額D.流動資本總額E.法定資本答案：A、B、E88.公司債券的種類有______。A.記名公司債券和不記名公司債券B.可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券C.保值公司債券和非保值公司債券D.無擔(dān)保公司債券和有擔(dān)保公司債券答案：A、B、D89.股東大會的職權(quán)可以概括為______。A.選舉權(quán)B.決定權(quán)C.審議權(quán)D.審批權(quán)答案：B、D90.對會計要素確認(rèn)、計量要求的原則是______。A.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則B.配比原則C.歷史成本原則D.重要性原則E.劃分收益性支出與資本性支出的原則答案：A、B、C、D、E91.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票時，應(yīng)當(dāng)符合的條件下面正確的是______。A.其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)B.發(fā)行人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35％C.發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于30％，無形資產(chǎn)（不含土地所有權(quán)）占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20％D.向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25％,擬發(fā)行股本超過4億元的，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分的比例E.發(fā)起人在近三年沒有重大的違法行為。三年連續(xù)盈利。答案：A、B、C、D92.證券公司申請取得股票主承銷商資格，除了應(yīng)當(dāng)具備承銷商的條件以外，還應(yīng)具備的條件符合的有______。A.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣2億元B.近三年在新股發(fā)行中，擔(dān)任主承銷商不少于3次或擔(dān)任副主承銷商不少于5次C.近三年連續(xù)盈利D.有十名以上具備條件的證券承銷商業(yè)務(wù)人員以及相應(yīng)的會計、法律、計算機人才E.作為首先公開發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開發(fā)行總數(shù)20％多的記錄。答案：C、D、E93.股票發(fā)行方式除了網(wǎng)上定價，競價方式和法人配售方式以外還有______。A.認(rèn)購證方式B.儲蓄存單方式C.全額預(yù)繳，比例配售方式D.集合競價方式答案：A、B、C94.采取對一般投資者上網(wǎng)定價發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票的公司，要求做到的有______。A.用于配售部分的股票不得少于公開發(fā)行量的30％，不得多于公開發(fā)行量的75％，一般應(yīng)少于50萬股。B.對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起三個月后方可上市流通C.與發(fā)行公司有股權(quán)關(guān)系或為同一企業(yè)集團的法人不得參加配售D.法人可以同時參加配售和上網(wǎng)申購E.配售前。發(fā)行公司須向證監(jiān)會出具承諾函，保證在整個配售過程中，不向參加配售的法人提供任何財務(wù)資料和補償答案：B、C、E95.確定股票發(fā)行價格的方法有______。A..協(xié)商定價法B.市盈率法C.競價確定法D.凈資產(chǎn)倍率法E.現(xiàn)金流量法答案：A、B、C、D、E96.一般采用現(xiàn)金流量法估值和發(fā)行定價的公司有______。A.新上市公路B.橋梁C.港口D.電廠E.汽車制造廠答案：A、B、C、D97.股票發(fā)行過程中所發(fā)生的費用主要包括______。A.中介機構(gòu)費B.上網(wǎng)費C.手續(xù)費D.稅費答案：A、B98.對于發(fā)現(xiàn)者來說包銷具有的特點是______。A.股票發(fā)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移B.包銷的費用大于代銷C.發(fā)行人可以迅速可靠的獲得資金D.包銷簡便易行答案：A、B、D99.下面關(guān)于代銷正確的有______。A.采用代銷的方式，股票發(fā)行的風(fēng)險由承銷商承擔(dān)B.證券代銷的期限最長不得超過90日C.代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式D.代銷的手續(xù)費高于包銷的手續(xù)費答案：B、C、D100.上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請______。A.最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為；B.擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可；C.公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；重組中進入公司的有關(guān)資產(chǎn)的財務(wù)會計資料及重組后的財務(wù)會計資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；D.招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；E.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為；答案：A、B、C、D、E101.下列關(guān)于一些法律責(zé)任陳述正確的是______。A.為上市公司發(fā)行新股提供服務(wù)的中介機構(gòu)未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，中國證監(jiān)會給予公開批評并限期整改；在整改期間，暫緩接受有關(guān)中介機構(gòu)出具的文件。B.上市公司增發(fā)完成后,未達到盈利預(yù)測50%的，中國證監(jiān)會對有關(guān)上市公司給予公開批評，自作出公開批評之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請。C.上市公司和承銷商向在增發(fā)中參加配售的機構(gòu)投資者提供財務(wù)資助或補償?shù)?，中國證監(jiān)會給予公開批評，并責(zé)令立即改正。D.上市公司配股當(dāng)年出現(xiàn)虧損的，中國證監(jiān)會自作出公開批評之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請。答案：A、B、C、D102.下列不是影響發(fā)行價格的因素的有______。A.投資者的偏好B.未來再次發(fā)行股票的可能性C.發(fā)展?jié)摿.凈資產(chǎn)E.發(fā)行數(shù)量答案：B103.國債發(fā)行的目的有______。A.平衡財政投資B.進行宏觀調(diào)控C.解決臨時資金不足D.歸還債務(wù)本息答案：A、B、C、D104.債券發(fā)行方式有______。A.私募發(fā)行B.公募發(fā)行C.定向發(fā)行D.公開發(fā)行答案：A、B、C、D105.涉及債券收益的稅收有______。A.利息所得稅B.印花稅C.利息預(yù)扣稅D.資本稅答案：C、D106.證券評級機構(gòu)再債券評級過程中主要根據(jù)下面哪幾個因素______。A.債券發(fā)行人的經(jīng)營狀況B.債券發(fā)行人的償債能力C.債券發(fā)行人的資信狀況D.投資人承擔(dān)的風(fēng)險水平答案：B、C、D107.如果公司有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券______。A.前一次發(fā)行的公司債券尚未募足B.連續(xù)虧損三年C.公司未按規(guī)定進行信息披露D.對已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的答案：A、B、C、D108.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券敘述正確的是______。A.它可以按照約定的條件轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券。B.可轉(zhuǎn)換債券采取不記名式無紙化發(fā)行方式C.期限最短可為1年，最長為5年D.可轉(zhuǎn)換債券可以依法轉(zhuǎn)讓，質(zhì)押和繼承答案：A、D109.我國債券發(fā)行方式有______。A.公開招標(biāo)方式B.承銷包銷方式C.行政分配式D.私募方式答案：A、B、C110.公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)該符合的條件有______。A.最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在6％上，屬于能源，原材料，基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7％B.可轉(zhuǎn)換債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的70%C.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％D.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元E.有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)保答案：B、C、D111.發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括______。A.發(fā)行費用概算B.每股面值C.總股本D.每股發(fā)行價E.承銷方式答案：A、B、D、E112.與發(fā)行人有關(guān)的風(fēng)險因素有______。A.市場風(fēng)險B.財務(wù)風(fēng)險C.政策性風(fēng)險D.管理風(fēng)險E.業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險答案：A、B、C、D、E113.國際債券的發(fā)行方式主要有______。A.公募B.私募C.代銷D.全額包銷E.余額包銷答案：A、B114.企業(yè)債券的承銷方式有______。A.代銷B.全額包銷C.助銷D.余額包銷E.轉(zhuǎn)銷答案：A、B、C、D115.債券利息支付方式一般為______。A.以單利計付利息一次性付息B.以復(fù)利計付利息一次性付息C.以貼現(xiàn)方式計付利息一次性付息D.以連續(xù)利息計付利息一次性付息E.分次付息答案：A、B、C、E116.債券的發(fā)行價格______。A.只能等于面值B.可以等于面值C.可以低于面值D.可以高于面值E.不可以高于面值答案：B、C、D117.國際債券的發(fā)行條件主要有______。A.資信評級B.票面利率C.擔(dān)保D.承銷商E.償還期限答案：A、B、C、E118.國際債券的償還方式______。A.可以是債券期滿一次償還B.只能是債券期滿一次償還C.可以在中途開始償還D.不可以在中途償還E.A或C答案：A、C、E119.信息披露的原則是______。A.真實性原則B.完整性原則C.準(zhǔn)確性原則D.連續(xù)性原則E.及時性原則答案：A、B、C、E120.發(fā)行人應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)方有______。A.控股股東B.對控股股東有實質(zhì)影響的自然人C.發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)D.控股股東參股的企業(yè)E.關(guān)鍵管理人員控制的企業(yè)答案：A、B、C、D、E121.應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的______。A.股權(quán)關(guān)系B.人事關(guān)系C.管理關(guān)系D.商業(yè)利益關(guān)系E.血緣關(guān)系答案：A、B、C、D122.發(fā)行人應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易主要包括______。A.代理B.提供勞務(wù)C.租賃D.委托經(jīng)營E.擔(dān)保答案：A、B、C、D、E123.發(fā)行人應(yīng)在上市公告書設(shè)一概覽，內(nèi)容主要包括______。A.股票代碼B.總股本C.股票簡稱D.本次上市流通股本E.可流通股本答案：A、B、C、D、E124.發(fā)行人應(yīng)在上市公告書緒言部分披露______。A.編制上市公告書依據(jù)的法律、法規(guī)名稱B.股票發(fā)行核準(zhǔn)的部門和文號、發(fā)行數(shù)量和價格等C.股票上市的批準(zhǔn)單位和文號、上市地點、股票簡稱和代碼等D.本上市公告書與招股說明書所刊載內(nèi)容的關(guān)系E.披露最大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等答案：A、B、C、D125.在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括______。A.募股資金總額B.發(fā)行費用總額及項目C.按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)D.發(fā)行數(shù)量E.發(fā)行方式答案：A、B、D、E126.在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括______。A.發(fā)行人住所的變更B.主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化C.主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進展D.重大會計政策的變動E.會計師事務(wù)所的變動答案：A、B、C、D、E127.購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容______。A.關(guān)聯(lián)交易方B.交易內(nèi)容C.定價原則D.交易價格E.交易金額答案：A、B、C、D、E128.在發(fā)行新股招股說明書中，資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容______。A.定價原則B.資產(chǎn)的帳面價值C.評估價值D.轉(zhuǎn)讓價格E.結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益答案：A、B、C、D、E129.在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應(yīng)披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括______。A.發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量B.預(yù)計募集資金總額C.股權(quán)登記日和除權(quán)日D.承銷期間的停牌、復(fù)牌及新股上市的時間安排E.收款銀行答案：A、B、C、D130.在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應(yīng)當(dāng)至少披露與本次承銷和發(fā)行有關(guān)的下列事項______。A.承銷方式(包銷或代銷)B.承銷期的起止時間C.全部承銷機構(gòu)的名稱及其承銷量D.發(fā)行費用E.發(fā)行人律師事務(wù)所答案：A、B、C、D三、判斷題131.銀行證券保險行業(yè)上市公司應(yīng)同時聘請中外各一家會計師事務(wù)所分別提供會計報表審計服務(wù)。?對?錯答案：對132.境外注冊的會計師事務(wù)所執(zhí)行銀行證券保險行業(yè)上市公司審計業(yè)務(wù)實行臨時許可證管理。境外事務(wù)所申請臨時許可證，應(yīng)向中國證監(jiān)會申報，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行業(yè)務(wù)。?對?錯答案：錯133.中國證監(jiān)會派出機構(gòu)按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。?對?錯答案：對134.上市公司審計應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師簽名.?對?錯答案：對135.國有企業(yè)股份制改組時，嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人。?對?錯答案：對136.資產(chǎn)評估基本原則是進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估。?對?錯答案：對137.公開發(fā)行股票的公司，其財務(wù)審計與資產(chǎn)評估工作可以由同一家機構(gòu)承擔(dān)。?對?錯答案：錯138.對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價格標(biāo)準(zhǔn)評估。?對?錯答案：對139.產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán)?對?錯答案：對140.商譽作為無形資產(chǎn)可以作價入股.?對?錯答案：錯141.上市公司審計應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師簽名。?對?錯答案：錯142.法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進行操作。?對?錯答案：對143.發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務(wù)所的更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會分別說明。?對?錯答案：對144.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。?對?錯答案：對145.國家專有地財產(chǎn)和土地資源、股東個人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財產(chǎn)以及他人存放的財產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財產(chǎn)。?對?錯答案：對146.股份有限公司的創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。?對?錯答案：錯147.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機關(guān)為各地工商行政管理部門。?對?錯答案：錯148.律師應(yīng)及時、準(zhǔn)確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。?對?錯答案：對149.律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年?對?錯答案：錯150.破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對公司財產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。?對?錯答案：對151.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其新股的發(fā)行申請。?對?錯答案：錯152.發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。?對?錯答案：錯153.當(dāng)公司負(fù)債率過高時，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財務(wù)結(jié)構(gòu)。?對?錯答案：錯154.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，向社會公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30％，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分地比例。?對?錯答案：錯155.上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財務(wù)、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨立。?對?錯答案：對156.證券公司持有發(fā)行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。?對?錯答案：對157.采用包銷的方式，當(dāng)實際招募額達不到預(yù)定發(fā)行額時，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔(dān)股票發(fā)行風(fēng)險。?對?錯答案：錯158.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團承銷。?對?錯答案：錯159.采用網(wǎng)上定價發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。?對?錯答案：錯160.采用網(wǎng)上定價發(fā)行。如果發(fā)行底價之上的有效認(rèn)購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價，認(rèn)購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。?對?錯答案：錯161.與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且準(zhǔn)備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。?對?錯答案：對162.對法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。?對?錯答案：錯163.對法人的配售和對一般投資者的上網(wǎng)定價發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價格發(fā)行。?對?錯答案：錯164.如果申購資金不足，則不足部分對應(yīng)的申購為無效申購。?對?錯答案：錯165.一般說來，新股發(fā)行價格的市贏率應(yīng)高于股票市場上同類型股票的市贏率。?對?錯答案：對166.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行.?對?錯答案：對167.凈資產(chǎn)倍率法在國外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。?對?錯答案：對168.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機構(gòu)或國際機構(gòu)在一國國債市場上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。?對?錯答案：對169.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時間稱為債券的期限。?對?錯答案：錯170.公司的營運資金是指從流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的凈額。?對?錯答案：錯171.清算價值反映了當(dāng)企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時，償付完應(yīng)付款項和流動負(fù)債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長期債務(wù)。?對?錯答案：錯172.當(dāng)債務(wù)人不償還債務(wù)時，法律上對債權(quán)人清償權(quán)利的優(yōu)先順序為：有金融機構(gòu)擔(dān)保的債券，有抵押的債券，設(shè)有償債基金的債券和劣后地位的債券。?對?錯答案：錯173.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時，要經(jīng)過配額與發(fā)行的雙重檢查。?對?錯答案：錯174.發(fā)行公司債券其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的40％。?對?錯答案：對175.對發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權(quán)。每年首次滿足贖回條件時,發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實施贖回的當(dāng)年不應(yīng)再行使贖回權(quán)。?對