資金部工作計劃

-.z.資金管理工作總結(jié)暨下年工作方案第一局部20××年工作總結(jié)20××年，受全球金融危機(jī)影響，國家宏觀調(diào)控從前兩個季度的"防過熱，防通脹"，到三季度的"保增長，控通脹"，再到四季度的"保增長，擴(kuò)內(nèi)需，調(diào)構(gòu)造"；貨幣政策由從緊轉(zhuǎn)為適度寬松，財政政策從穩(wěn)健轉(zhuǎn)為積極。在全球經(jīng)濟(jì)失衡釀成的這場危機(jī)面前,經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、政策調(diào)整已經(jīng)成為中國走出困局的唯一時機(jī)和選擇，同時給施工企業(yè)帶來了千載難逢的機(jī)遇。在過去的一年中，局資金部密切關(guān)注國家宏觀政策的調(diào)整，堅持以科學(xué)開展觀統(tǒng)攬全局，合理安排籌資構(gòu)造與總量，著力推廣中國中鐵資金管理系統(tǒng)，深化內(nèi)部融資管理，確保生產(chǎn)、經(jīng)營需要，全局資金管理工作成效顯著：實(shí)現(xiàn)了資金集中利益共享機(jī)制的創(chuàng)新。以子〔分〕公司為單位，以日均集中在局的資金量為基數(shù)，全額分配局資金部的賬面效益。這個機(jī)制在股份公司的二級工程局還是首創(chuàng)，得到了股份公司及國資委的高度肯定，并在國資委20××年第40期企業(yè)?？献鳛楣ぷ鹘?jīng)歷在其所屬企業(yè)進(jìn)展交流與介紹。資金管理系統(tǒng)的推廣工作在股份公司中處于領(lǐng)先地位。我局作為股份公司第一批試點(diǎn)單位自2007年10月18日正式試運(yùn)行中國中鐵資金管理系統(tǒng)〔以下簡稱系統(tǒng)〕，一年多來，系統(tǒng)推廣工作在全局穩(wěn)步推進(jìn)，系統(tǒng)運(yùn)行架構(gòu)覆蓋全局，各項根底工作逐步完善，資金集中管理的理念在全局上下深入人心。資金集中規(guī)模和資金集中度大幅提高。系統(tǒng)推廣成效彰顯：資金集中規(guī)模大幅提高，20××年末吸收局成員單位存款32億元,較2007年末15億元，凈增17億元，增長了113%；全局資金集中度大幅提高，20××年末到達(dá)76%，較2007年末49.2%，提高了26.8%。本部貨幣資金存量有效壓縮，外部籌資規(guī)模得到有效降低。貨幣資金存款規(guī)模大幅度壓縮:20××年末局資金部貨幣資金存款余額7.23億元,較年初11.18億元，壓縮3.95億元，壓縮了35%;全局外部籌資規(guī)模大幅度降低，20××年末8.5億元，年初17.42億元，減少了8.92億元,降低了51%。是股份公司外部借款較少的單位之一。內(nèi)部融資管理進(jìn)一步加強(qiáng)。有效壓縮了內(nèi)部周轉(zhuǎn)性融資規(guī)模，進(jìn)一步完善了專項融資的管理制度，細(xì)化了局對各類專項融資的管理。截止20××年末，全年累計收回各類融資共計18.44億元，有效躲避了局資金運(yùn)行風(fēng)險。外匯管理工作逐步標(biāo)準(zhǔn)并取得初步成效。20××年局全面清理了所屬單位的外幣賬戶，實(shí)行集中管理和統(tǒng)一結(jié)、用匯制度，標(biāo)準(zhǔn)了外幣存款賬戶的管理，從而有利于降低匯率風(fēng)險和法律風(fēng)險。20××年共辦理外幣結(jié)匯1.9138億美元，由于結(jié)匯及時，僅安哥拉工程結(jié)匯就為企業(yè)減少匯兌損失4788萬元，提升了局海外工程收益水平。金融資源儲藏充足，籌資方式有所拓寬。20××年與我局簽訂合作協(xié)議的銀行由11家增至14家，共取得銀行綜合授信212.24億元，首次突破200億元大關(guān)，較2007年171.94億元增加40.3億元,增長了23.4％；銀行綜合授信構(gòu)造和品種更趨合理，為我局生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的快速擴(kuò)張儲藏了充足的金融資源。20××年,局籌集資金不再局限于從商業(yè)銀行取得流動資金借款的傳統(tǒng)形式,而是通過票據(jù)籌資、銀行賬戶透支融資等多種方式籌資，同時還在積極推進(jìn)企業(yè)中期票據(jù)及淮南山南新城收儲土地抵押擔(dān)保貸款等其他籌資方式。優(yōu)質(zhì)、高效辦理銀行信用業(yè)務(wù)。20××年共為局成員單位辦理各種銀行函證614份，總金額達(dá)102.89億元；銀行承兌匯票386筆，總金額4億元;設(shè)備融資業(yè)務(wù)36筆,總金額2.03億元。全局資金運(yùn)作凈收益顯著提高。20××年通過科學(xué)合理運(yùn)作資金，集中資金所帶來的經(jīng)濟(jì)效益顯著提高。全年局資金部實(shí)現(xiàn)賬面凈收益12,314萬元〔不包括上半年給局屬單位已分配的資金收益641萬元和存量資金理財收益478萬元〕，較上年5,152萬元,增加7,162萬元,增長了139%。20××年通過全局上下財務(wù)人員的共同努力，園滿地完成了局年初確定的各項資金管理目標(biāo)，著重抓了以下幾個方面的工作：一、全力推進(jìn)中國中鐵資金管理系統(tǒng)，提高資金管理水平20××年資金集中管理工作作為全局財務(wù)管理兩大重點(diǎn)之一，以"中國中鐵資金管理系統(tǒng)"為技術(shù)保證，以子〔分〕公司共享資金集中收益為鼓勵手段，在股份公司關(guān)心、局各級領(lǐng)導(dǎo)大力支持及局全體財務(wù)人員的共同努力下，全局資金集中管理工作取得了可喜的成績。1．建立了完善的制度,為資金集中管理工作有序推進(jìn)奠定了根底。資金集中管理工作是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及股份公司、各銀行總行及開戶行、開戶單位等方方面面，必須有完善的規(guī)章制度作保證。為了確保全局資金集中管理工作推進(jìn)，局先后出臺了"中鐵四局集團(tuán)銀行賬戶管理方法"、"中鐵四局集團(tuán)資金管理系統(tǒng)電子鑰匙管理方法"、"中鐵四局集團(tuán)集中資金收益分配方法"等一系列規(guī)章制度，下發(fā)了局"關(guān)于做好試點(diǎn)和推廣使用資金管理系統(tǒng)軟件工作的通知"，明確了局資金集中管理工作推進(jìn)中各階段工作方案。局絕大多數(shù)單位行動積極，嚴(yán)格按照文件精神，認(rèn)真做好電子鑰匙授權(quán)、銀行賬戶清理、內(nèi)部賬戶開立、外部銀行賬戶授權(quán)等各項工作。20××年局資金部共辦理新增內(nèi)部結(jié)算賬戶634個，受理配發(fā)電子鑰匙2003把，對"中、農(nóng)、工、建、交、民生"六大銀行的511個銀行賬戶進(jìn)展了授權(quán)，成功開通了系統(tǒng)內(nèi)的銀行賬戶460個,辦理了1495個系統(tǒng)操作人員的業(yè)務(wù)授權(quán)和變更，錄入了1019個內(nèi)外部賬戶管理資料，標(biāo)準(zhǔn)了資金管理系統(tǒng)推廣的操作流程,為順利推廣該系統(tǒng)奠定了根底。2．廣泛開展資金管理系統(tǒng)的宣傳及培訓(xùn)工作,為系統(tǒng)的順利推廣提供了技術(shù)保證。為營造資金集中管理的良好氣氛，在"鐵道建立"報和局電視臺進(jìn)展了宣傳、報道，廣泛宣傳資金集中管理的重要性和意義，通過宣傳提高了全局上下對資金集中管理重要性的認(rèn)識。局還專門成立了培訓(xùn)小組，先后在合肥舉辦了6期培訓(xùn)班，同時在局子〔分〕公司及直屬工程指揮部現(xiàn)場舉辦了多期培訓(xùn)班，直接參加培訓(xùn)人員達(dá)860人以上，培訓(xùn)覆蓋面到達(dá)全局財務(wù)人員的半數(shù)以上。通過培訓(xùn)，使參加學(xué)習(xí)的財務(wù)人員掌握了系統(tǒng)運(yùn)行的操作方法，為系統(tǒng)的順利推廣提供了技術(shù)保障，同時還起到了宣傳和發(fā)動作用。在軟件使用過程中遇到問題時，及時與股份公司資本運(yùn)營部及軟件開發(fā)商聯(lián)系與溝通，做到處理問題不隔日，確保了全局資金管理系統(tǒng)運(yùn)行通暢。3.建立資金集中的利益共享機(jī)制，有力地促進(jìn)了全局資金的集中。為提高局成員單位資金集中管理的積極性和主動性，5月局下發(fā)了"中鐵四局集團(tuán)集中資金收益分配方法"，以子〔分〕公司為單位，按日均集中在局的資金量為基數(shù)，將局資金部集中資金實(shí)現(xiàn)的凈收益，全額分配給資金集中的單位，有力地促進(jìn)了全局資金的進(jìn)一步集中。為表彰先進(jìn)，進(jìn)一步推動全局資金集中管理工作，10月份在合肥舉辦了專門的資金集中工作總結(jié)會及推進(jìn)會，對二公司、六公司、八公司、物資公司、電氣化公司、建筑公司、鋼構(gòu)造公司、安哥拉工程部、武廣ⅱ標(biāo)經(jīng)理部、甬臺溫經(jīng)理部、海南東環(huán)經(jīng)理部、張集經(jīng)理部、宜萬經(jīng)理部等單位在資金集中管理工作中取得的突出成績，進(jìn)展了表彰。六公司、武廣ⅱ標(biāo)經(jīng)理部、海南東環(huán)經(jīng)理部等單位在會上還專門介紹了他們的經(jīng)歷與做法。4．股份公司的大力支持與全局上下的共同努力是我局資金集中管理工作取得可喜成績的關(guān)鍵。資金集中是股份公司08年"三大集中"工作之一，也是我局08年財務(wù)管理工作兩大重點(diǎn)之一。作為股份公司資金集中管理系統(tǒng)的第一個試點(diǎn)單位，我局的系統(tǒng)推廣工作得到了股份公司資本運(yùn)營部領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,在業(yè)務(wù)辦理過程中對我局給予了大力支持和幫助。20××年已為我局辦理電子鑰匙2003把，全局財務(wù)人員根本人手一把電子鑰匙，已經(jīng)完成外部銀行賬戶授權(quán)511個。局主要領(lǐng)導(dǎo)和總會計師極為重視全局資金集中管理工作，逢會必講，帶頭宣傳資金集中管理的重要性。絕大多數(shù)子〔分〕公司和各工程指揮部領(lǐng)導(dǎo)都能積極落實(shí)局要求，對資金集中管理的重要性和必要性認(rèn)識到位，并結(jié)合本單位的實(shí)際篇二：財務(wù)部年度工作方案財務(wù)部工作方案財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對本錢方案控制，各部門的費(fèi)用支出，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)視下財務(wù)部工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項費(fèi)用支出，使財務(wù)工作在標(biāo)準(zhǔn)化，制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用，從而謀取利潤最大化。加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)管理，做好日常核算工作作為非盈利部門，合理控制本錢，有效發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)視職能是財務(wù)部門工作的重中之重，為此，財務(wù)部要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的旨意，加強(qiáng)了各項數(shù)據(jù)統(tǒng)計的真實(shí)性，給公司今后的開展提供了可靠的依據(jù)。進(jìn)一步加強(qiáng)會計核算工作，完善財務(wù)制度建立制度屬于企業(yè)的硬性管理,任何企業(yè)都有嚴(yán)格的規(guī)章制度財務(wù)部必須制定了各崗位工作職責(zé)分工,明確了各崗位工作職責(zé)和權(quán)限?！矀溆懈郊?，已交人事部〕在應(yīng)收賬款上財務(wù)部起到了一個有效地監(jiān)視作用，在實(shí)際工作中做到每周出具應(yīng)收賬款報表，加大應(yīng)收賬款的管理，提高資金的運(yùn)行質(zhì)量。做好財務(wù)檔案管理各項收支做到賬賬相符，賬實(shí)相符，做到了出有憑，入有據(jù)，在實(shí)際工作中報銷金額與票據(jù)相符，做好重要空白憑證訂購，保管，等管理工作，起到財務(wù)部門的一個監(jiān)視作用。嚴(yán)格遵守財務(wù)會計制度和稅收法則，認(rèn)真履行職責(zé)，順利完成并通過各種年審工作。.二．財務(wù)部工作方案。為全面響應(yīng)公司五年開展規(guī)劃，做好搞好固定資產(chǎn)預(yù)算治理工作，進(jìn)一步做好費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析.分解和落實(shí)工作.讓預(yù)算真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。加強(qiáng)各項費(fèi)用的控制，采取集中控制與分散控制的原則，集中控制是在分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，指導(dǎo)財務(wù)部門統(tǒng)一控制，統(tǒng)一核算，分散控制是有各個部門根據(jù)本部門職責(zé)分工，對應(yīng)付的本錢費(fèi)用進(jìn)展控制，采取行政負(fù)責(zé)，部門監(jiān)視的原則，控制好業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的使用。搞好固定資產(chǎn)，流動資產(chǎn)〔庫存資產(chǎn)〕的管理，〔每月應(yīng)對庫存產(chǎn)品進(jìn)展盤點(diǎn)，賬卡物必須做到統(tǒng)一標(biāo)識，〕但凡資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益，提高資產(chǎn)利潤率。對于各項費(fèi)用的開支〔汽油費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)，差旅費(fèi)等〕實(shí)行預(yù)算管理，總額控制，分層量化，責(zé)權(quán)明晰。遵照領(lǐng)導(dǎo)旨意，2011年各項財務(wù)數(shù)據(jù)采集完成，已上報總經(jīng)理。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)在進(jìn)展中，存貨盤點(diǎn)將在月底進(jìn)展，31日完畢。作為財務(wù)部的責(zé)任人深入研究稅收政策，合理避稅增收益，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加收益發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊精神，公司利益不是個人行為，一個人能力畢竟有限，提到整體素質(zhì)，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)開展壯大做出更新的奉獻(xiàn)！財務(wù)部篇三：資金方案部部門職責(zé)和崗位設(shè)置資金方案部部門職責(zé)和崗位設(shè)置一、資金方案部工作職能負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司預(yù)算管理制度，并監(jiān)視執(zhí)行；負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司月度、季度及年度資金方案；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資金的運(yùn)作及管理，包括資金的方案、籌集、調(diào)度、平衡及資金運(yùn)作的分析與建議，堅持勤儉節(jié)約、效益優(yōu)先的原則；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的運(yùn)作與管理，包括資金支付、對外借款、對外擔(dān)保、籌資風(fēng)險、資金預(yù)警分析與管理等，堅持保證重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧的原則；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的資金效益管理，包括籌資本錢的控制與管理、資金內(nèi)部核算與考核、資金保值與增值等，堅持完整、及時、準(zhǔn)確性的原則；負(fù)責(zé)對各分子公司資金管理工作的指導(dǎo)和監(jiān)視；負(fù)責(zé)金融經(jīng)濟(jì)信息的收集、歸類及分析工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司經(jīng)營收入的輔助管理，負(fù)責(zé)或協(xié)助工程銷售合作銀行的選擇和合作協(xié)議的簽訂，對銷售資金的回籠予以催促；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資金根底管理工作，包括各公司資料、工程資料、財務(wù)資料、銀行賬戶的管理及集團(tuán)貸款合同、資金分析報告、企業(yè)信用等級評定等工作；利用多種融資渠道和方式，為公司的安康、持續(xù)開展籌集資金，提供必要支持和保障；為公司成員企業(yè)的資金方案工作提供必要的咨詢、幫助和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)公司與方案資金有關(guān)的其他工作，完成其它工作或任務(wù)。二、崗位設(shè)置三、崗位職責(zé)〔一〕資金方案部部長職責(zé)負(fù)責(zé)資金方案部全面工作的管理，包括公司資金管理戰(zhàn)略、方案和方案的研究、制訂、組織和實(shí)施，組織公司預(yù)算的編制、審核、匯總、上報、下達(dá)、報告等工作；負(fù)責(zé)資金管理工作中與集團(tuán)公司各職能部門及各工程經(jīng)理或負(fù)責(zé)人的協(xié)調(diào)和溝通；代表公司與各合作單位、合作銀行建立和保持良好的外聯(lián)關(guān)系；負(fù)責(zé)金融經(jīng)濟(jì)信息的收集、歸類、分析、建議和報告；負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司的開展戰(zhàn)略，及時制定公司年度、季度、月度資金方案，及時擬定資金籌措方案，在公司范圍內(nèi)負(fù)責(zé)籌劃、組織、實(shí)施、完成具體的籌、融資任務(wù)；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司范圍內(nèi)融資渠道的開拓和融資方式的創(chuàng)新；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及各工程公司間的資金調(diào)度、平衡及集團(tuán)公司各開戶銀行間的資金調(diào)度和平衡；負(fù)責(zé)集團(tuán)范圍內(nèi)資金方案、運(yùn)作的綜合分析及資金預(yù)警分析和建議；負(fù)責(zé)集團(tuán)所轄資金保值、增值業(yè)務(wù)的方式、渠道、合作單位的選擇和具體操作和操作過程中的資金風(fēng)險管理；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司范圍內(nèi)資金管理制度的制定、推行和修訂，保障集團(tuán)公司范圍內(nèi)資金管理工作的標(biāo)準(zhǔn)、平安、有序和高效；負(fù)責(zé)從資金平安和效益的角度，參與集團(tuán)公司工程投資中資金風(fēng)險的評估、分析和建議，提出改良管理的措施和調(diào)整預(yù)算的建議；負(fù)責(zé)對本部門資金根底管理、執(zhí)行工作的組織、指導(dǎo)和監(jiān)視；對集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行部門的預(yù)算調(diào)整報告等進(jìn)展審核分析做出相應(yīng)的調(diào)整方案，并提交審議，向集團(tuán)公司決策層提供所需的相關(guān)信息、資料、建議、方案，批準(zhǔn)后執(zhí)行；負(fù)責(zé)組織完成集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時工作等?！捕迟Y金根底管理部員負(fù)責(zé)集團(tuán)公司調(diào)度資金的授權(quán)和跟蹤；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司貸款所需資料的及時收集和整理，包括各公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、章程、驗資報告、年度財務(wù)審計報告、月度財務(wù)報表、各項許可證、公司資信材料、公司股權(quán)變更材料及其他材料；協(xié)助資金方案部部長做好金融經(jīng)濟(jì)信息的收集、歸類和整理；負(fù)責(zé)保管集團(tuán)公司各項貸款備份資料及貸款、融資合同，及時整理歸檔；負(fù)責(zé)與公司財務(wù)人員及銀行工程經(jīng)理等的協(xié)調(diào)溝通，及時收集、整理、補(bǔ)充所需材料；負(fù)責(zé)了解貸款融資進(jìn)度，向領(lǐng)導(dǎo)匯報進(jìn)程中所面臨的問題和困難，共同尋找解決方法；完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。〔三〕資金方案執(zhí)行部員負(fù)責(zé)每日收集和匯總當(dāng)日資金余額情況表，并報送部門領(lǐng)導(dǎo)審閱；負(fù)責(zé)編制貸款明細(xì)表，并報送上級領(lǐng)導(dǎo)審閱；負(fù)責(zé)辦理公司企業(yè)信用等級評定資料的整理、報送及相關(guān)工作；同有關(guān)合作銀行及其他金融機(jī)構(gòu)保持良好的工作聯(lián)系，配合銀行對公司貸款及其他融資方案的調(diào)查，負(fù)責(zé)提供銀行及其他金融機(jī)構(gòu)所需的各項資料等；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各開戶銀行之間及集團(tuán)各公司之間的資金調(diào)度、平衡的具體辦理、執(zhí)行和報審；負(fù)責(zé)每月收集、匯總集團(tuán)公司各職能部門及各工程公司的月度用款方案和資金方案與執(zhí)行分析，并報資金方案部部長審閱；完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。篇四：如何做好資金方案工作如何做好資金方案工作，滿足工程管理需要摘要】財務(wù)管理主要是管理資金，資金方案是預(yù)算的具體執(zhí)行形式和動態(tài)調(diào)整的結(jié)果，其制定和執(zhí)行過程就是預(yù)算的實(shí)際完成過程。資金方案關(guān)鍵環(huán)節(jié)為資金方案的匯總平衡、審批下達(dá)和執(zhí)行。資金方案管理是財務(wù)管理協(xié)調(diào)的工具和控制標(biāo)準(zhǔn)，各部門(系)必須協(xié)調(diào)一致，才能最大限度地實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)。能否做好資金方案工作，關(guān)系到工程部的正常運(yùn)轉(zhuǎn)與否?！娟P(guān)鍵詞】資金方案財務(wù)管理指標(biāo)管理一、資金方案在工程財務(wù)管理中的地位工程財務(wù)管理主要是管理資金，對于貨幣資金本身的管理，主要是收入、支出、盤點(diǎn)、對賬和內(nèi)部控制等方面的日常管理。連接各項財務(wù)管理活動的紐帶是資金方案，資金方案是預(yù)算的具體執(zhí)行形式和動態(tài)調(diào)整的結(jié)果，其制定和執(zhí)行過程就是預(yù)算的實(shí)際完成過程。資金方案關(guān)鍵環(huán)節(jié)為資金方案的匯總平衡、審批下達(dá)和執(zhí)行。資金方案管理是財務(wù)管理協(xié)調(diào)的工具和控制標(biāo)準(zhǔn)，各部門(系)必須協(xié)調(diào)一致，才能最大限度地實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)。如果實(shí)際情況與財務(wù)方案偏離太遠(yuǎn)，必將影響工程正常的運(yùn)行。二、工程資金方案管理中常見的問題根據(jù)筆者的切身經(jīng)歷，工程資金方案管理中常見的問題如下：〔一〕沒有資金方案，或形同虛設(shè)。很多工程部連根本的資金方案管理也沒有，即使有也未能遵照執(zhí)行，只是形同虛設(shè)。局部工程部雖然制定了財務(wù)預(yù)算管理，但由于種種原因，財務(wù)預(yù)算管理應(yīng)有的嚴(yán)肅性和剛性尊嚴(yán)無法維護(hù)，員工對財務(wù)預(yù)算管理缺乏正確的認(rèn)識，感到財務(wù)預(yù)算管理不過如此而已。〔二〕方案執(zhí)行不力，人為干擾多。資金方案執(zhí)行力較差，這是資金方案管理的一個普遍現(xiàn)象。一方面是因為資金方案是面向未來的方案，在實(shí)際執(zhí)行時會遇到突發(fā)因素，這樣講雖然有一定的道理，但是必須客觀地分析這種"突發(fā)因素"的真實(shí)性。要考察非突發(fā)因素影響下的財務(wù)預(yù)算管理是否得到了執(zhí)行，如果得到了執(zhí)行，則"突發(fā)因素"對財務(wù)預(yù)算管理的影響是非常有限的，也符合財務(wù)預(yù)算管理的靈活性特征。而實(shí)際上財務(wù)預(yù)算管理執(zhí)行不力的真正原因絕不是"突發(fā)因素"；另一方面是因為執(zhí)行者(領(lǐng)導(dǎo)、系部、各職能部門)的主觀原因，其中尤其是工程部主要領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)預(yù)算管理的"靈活性"干預(yù)，這種來自人為的干擾，造成了資金方案難以執(zhí)行?！踩呈杖雭碓床环€(wěn)定，預(yù)測準(zhǔn)確性差。很多工程收入來源的不穩(wěn)定因素造成資金收入預(yù)算準(zhǔn)確性差，如工程收入預(yù)算是在本年11月底編制次年的，而此時次年的施工方案還未確定，在執(zhí)行期內(nèi)也可能增加變更設(shè)計等，從而導(dǎo)致資金方案的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性差?！菜摹持С龇桨感暂^差，協(xié)調(diào)難度大。一些工程在開支上存在很大隨意性，使得支出方案很難實(shí)際執(zhí)行?！参濉迟~戶管理不標(biāo)準(zhǔn)。一些工程賬戶管理不標(biāo)準(zhǔn)，甚至存在賬外賬、小金庫的現(xiàn)象，這局部收入支出都沒有納入資金方案，也給資金方案管理帶來一定沖擊。三、針對資金方案管理出現(xiàn)的問題，可采取以下對策：〔一〕嚴(yán)格執(zhí)行公司資金方案管理規(guī)定工程部資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定，未在方案內(nèi)的工程或未批準(zhǔn)的支付金額，工程部當(dāng)月不能支付；在資金方案之內(nèi)的款項支付先通過即時通走流程，資金支出方案經(jīng)公司審批同意后，工程部方能將對應(yīng)資金由a戶轉(zhuǎn)到b戶。確實(shí)有特殊情況的先請示公司領(lǐng)導(dǎo)，待領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再辦理。資金支付較多時可以把同一天的多筆資金支付排在同一個流程上，這樣做不僅減少了財務(wù)人員的工作量，公司領(lǐng)導(dǎo)審批時也減少了不少時間?！捕硰?qiáng)化預(yù)算管理預(yù)算管理在施工工程的各項管理中具有特殊的方案、控制、監(jiān)視等作用。主要是資金短缺是施工工程面臨的一項長期性的問題，如何把有限的資金使用到最需要的"重點(diǎn)"上，是財務(wù)管理中的核心問題。"預(yù)則立，不預(yù)則廢"、"多算多勝，少算少勝，不算不勝"，都是指預(yù)算的作用。財務(wù)管理要求必須開展分析和預(yù)測，并進(jìn)而實(shí)施財務(wù)預(yù)算管理。由于財務(wù)預(yù)算的主要依據(jù)是施工工程每年度收入和工作方案，然后財務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用水平，科學(xué)合理地將"事"與"錢"相匹配。因此，財務(wù)預(yù)算報告通過后，就形成了共同遵照執(zhí)行的文件，對保證施工工程各項決策的實(shí)施起著控制與監(jiān)視的作用。〔三〕每月編制資金方案表，滿足施工生產(chǎn)需要每月月末，工程部本錢部、物設(shè)部應(yīng)根據(jù)施工組織方案、物資采購方案、工資方案、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)使用方案和上交款比例等計算并編制下月資金使用方案表，工程部財務(wù)部編制現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)使用方案表并將本錢部、物設(shè)部的資金方案匯總之后報報公司財會部審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。因資金方案不可能是*個部門就能編出來的，它需要物設(shè)部、工程部、本錢部、財務(wù)部各個部門相互協(xié)作，因此財務(wù)部平時應(yīng)注意加強(qiáng)與其他各部門之間的協(xié)調(diào)、溝通，以使資金方案能夠反映實(shí)際的情況?！菜摹迟Y金方案指標(biāo)管理資金方案指標(biāo)管理是指對資金方案和執(zhí)行的數(shù)據(jù)建立指標(biāo)并進(jìn)展追蹤分析。下面對一些資金方案指標(biāo)進(jìn)展分析。收入變化率＝(實(shí)際收入-方案收入)／收入方案額。收入變化率反映收入方案的實(shí)現(xiàn)程度，如果收入方案實(shí)現(xiàn)程度很低，將對支出方案帶來很大難度。一般認(rèn)為，收入變化率在正負(fù)20％以內(nèi)為正常。收入方案實(shí)現(xiàn)程度過高，資金特別充裕，也會給既定的資金方案帶來影響，可能要重新調(diào)整資金方案。支出變化率＝(實(shí)際支出-方案支出)／支出方案額。支出變化率反映支出方案的支出情況。一般認(rèn)為，支出變化率在正負(fù)20％以內(nèi)為正常。過高或過低的支出變化率都會影響資金方案，甚至需要重新修訂資金方案。不可預(yù)見支出額是在支出方案外的大額支出申請，具體金額大小根據(jù)工程規(guī)模和經(jīng)歷值確定。不可預(yù)見支出額一般在工程的資金方案中都實(shí)行總額控制管理，當(dāng)不可預(yù)見支出累計額度超出資金方案中的控制額度，就需要實(shí)行例外特別管理。運(yùn)用資金方案指標(biāo)管理方法，需要財務(wù)部門建立健全指標(biāo)管理制度，定期對指標(biāo)進(jìn)展匯總分析，在分析的根底上，找到偏離指標(biāo)的主要原因，并提出相應(yīng)的措施，以改善資金方案，提高方案管理水平。〔五〕加強(qiáng)大額支出管理對于大額支出，一方面要加強(qiáng)方案管理，在資金方案年度內(nèi)應(yīng)考慮到可能的大額支出事項，并對資金方案做詳細(xì)預(yù)算，因為對于大額支出沒有作出資金方案，就會對整個資金方案執(zhí)行的效力大打折扣；另一方面，應(yīng)建立大額支出保險資金儲藏，資金方案是對未來的規(guī)劃，未來總是具有不可預(yù)見性，為了防范這種風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)往年資金方案的經(jīng)歷值，在資金方案中列出不可預(yù)見大額支出的方案，保持一定的大額支出保險儲藏，這樣，即使發(fā)生沒有方案的大額事項開支，也可以有資金方案來源?！擦硿p小支出變化輻度支出變化大也是資金方案管理的一個難題。對于支出方案，應(yīng)本著優(yōu)化資源配置的原則，搞好工程支出方案管理，加強(qiáng)內(nèi)部信息溝通，特別是對重要的支出工程進(jìn)展詳盡預(yù)算。只有支出預(yù)算做得比擬細(xì)致周全，才能在一定程度上減小未來支出的不可預(yù)見性?！财摺澈侠戆才刨Y金支付的時間，提高資金使用效率因現(xiàn)階段各工程施工生產(chǎn)任務(wù)重、工期緊，為保證施工產(chǎn)值任務(wù)的順利完成，資金支付應(yīng)相對及時。在此前提下，應(yīng)盡量延后應(yīng)付款項的支付。因為資金的使用是有本錢的，在保證施工生產(chǎn)順利進(jìn)展的前提下，我們應(yīng)盡量做到提前收回應(yīng)收款項，延后支付應(yīng)付款項。1、預(yù)付賬款回收方案：預(yù)付賬款平均占用額應(yīng)嚴(yán)格控制在存貨總額5%左右，預(yù)付賬款要及時沖賬，防止重復(fù)付款，防止發(fā)生不能收回情況。要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任人，在可能情況下盡量減少預(yù)付款項，以降低經(jīng)營風(fēng)險。2、應(yīng)收賬款回收方案：應(yīng)收賬款應(yīng)控制在營業(yè)收入的5%-10%以內(nèi)，并做到一年之內(nèi)回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收方案，由專人負(fù)責(zé)催收；應(yīng)收賬款占用過多的工程，應(yīng)由工程領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。3、其他應(yīng)收款回收方案：必須嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生。財務(wù)部門要通過分析年初余額形成原因，逐項清理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收方案，由專人負(fù)責(zé)及時回收；工程財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)親自檢查此項工作，及時向工程負(fù)責(zé)人匯報工作進(jìn)展情況?！舶恕撑嚎s不合理占用，在嚴(yán)格執(zhí)行資金方案的前提下，正確合理有效地使用資金，正確核算反映財務(wù)收支，確保各項收入不流失。1、努力壓縮不合理占用。比方職工借支控制在合理的范圍之內(nèi)，及時收回職工借支，及時收回押金等等，努力壓縮不合理占用的資金，提高資金的使用效率。2、正確合理有效地使用資金。資金是重要的資源，但是并不是第一的，也不是第二的。沒有資金肯定不行，但是文化、品牌、團(tuán)隊、智力等其他因素含量越大，相對需要資金量越少。這就猶如戰(zhàn)爭，沒兵打不了仗，但是兵員多少不是戰(zhàn)爭勝負(fù)的唯一因素。如何把資金用到最恰當(dāng)、最極致的位置？有生活閱歷的人都知道，有一種機(jī)井，一根管子插在地下，有個壓把，不停地壓，就不停地出水。放了一夜之后，需要倒一瓢水進(jìn)去，緊接著壓幾下，水就源源不斷地開場往外出，從早晨可以壓到晚上，要是晝夜不停地壓，它就晝夜不停地流。有效地使用資金，就是用"一瓢水"來做比喻。如果這井水在源源不斷地流，你端這瓢水沒有意義；如果地下是個黑洞，這一瓢水倒進(jìn)去也沒有任何意義。什么叫企業(yè)？把資源從產(chǎn)出較低的位置向產(chǎn)出較高的位置轉(zhuǎn)移，這叫企業(yè)。如果投入10個億，只能賺1個億，那是落后生產(chǎn)力。完全靠錢？那就是高消耗。所以說同樣用錢，效益是不一樣的，那就是我們應(yīng)該把最少的資金用在產(chǎn)出最大的位置上?！簿拧辰?先審后批"的財務(wù)報銷模式在財務(wù)預(yù)算管理中必須建立"先審后批"的財務(wù)報銷模式，也就是由財務(wù)部門根據(jù)"會計法"等法規(guī)、公司制度及預(yù)算等，對各項支出首先進(jìn)展審核，以保證票據(jù)的真實(shí)、合規(guī)及有預(yù)算，然后再根據(jù)審批權(quán)限報施工工程分管財務(wù)負(fù)責(zé)人或主要負(fù)責(zé)人審批，從而保證預(yù)算的控制、監(jiān)視等作用?！彩掣鶕?jù)實(shí)際情況調(diào)整資金方案因方案與實(shí)際始終有一定的差距，因此方案應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況不斷地修正，以盡量與實(shí)際情況向吻合。工程部每月應(yīng)認(rèn)真分析上月的資金方案與實(shí)際情況的差異原因，并于本月考慮相關(guān)因素的影響，調(diào)整本月的資金方案。俗話說得好，方案不如變化快，但是做一件事情如果沒有方案的話，也是不可能干好的。"方案不如變化快"這句話的意思并不是告訴我們做事情不需要方案，相反，不僅需要制定好方案，而且要根據(jù)不斷變化的實(shí)際情況來調(diào)整我們的方案。資金方案作為施工生產(chǎn)的一個重要環(huán)節(jié)，其作用不容小覷。資金方案管理是一項技術(shù)性和政策性均較強(qiáng)的工作，在實(shí)務(wù)中應(yīng)加強(qiáng)對實(shí)際問題的研究，制訂完善的改良方案，不斷提高資金管理水平。篇五：財務(wù)年度工作方案財務(wù)部年度工作方案2014新的一年已開場，財務(wù)部要對過去工作中存在缺乏的地方進(jìn)展完善管理，對做得好的方面需要把工作做得更好，加強(qiáng)財務(wù)管理，做到財務(wù)工作長方案，短安排。使財務(wù)工作在標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。1、響應(yīng)公司會議精神，圍繞公司開展目標(biāo)，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化本錢控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流；2、財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對本錢的方案控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)視下財務(wù)部的工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項費(fèi)用的支出，保證財務(wù)物資的平安；效勞于公司、效勞于員工、效勞于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益；3、在新的一年里，財務(wù)部的人員應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關(guān)方法；4、對財務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)視作用；5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運(yùn)用會計科目，編制會計憑證，進(jìn)展記賬。做到"三及時"：即及時編制有關(guān)會計報表，及時報送稅務(wù)等部門；及時裝訂會計憑證；及時清理往來款項。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理方法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；及時準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。7、對前工作期間應(yīng)進(jìn)展有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié)；做好資金預(yù)算工作，其中包括對應(yīng)付款項、應(yīng)收款項等等；做好財務(wù)報表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確；8、加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊伍建立。隨著公司業(yè)務(wù)不斷壯大，面對日趨復(fù)雜的市場，提高財務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。a、努力學(xué)習(xí)會計法、企業(yè)財務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關(guān)的財務(wù)制度,提高會計人員的法制觀念,加強(qiáng)會計人員的職業(yè)道德,樹立結(jié)實(shí)地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,抵抗不正之風(fēng)。b、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平。定期進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新業(yè)務(wù)知識,擴(kuò)大知識面。在掌握根底知識的同時,加強(qiáng)計算機(jī)知識的學(xué)習(xí),以適應(yīng)現(xiàn)階段財務(wù)管理的要求。與此同時,認(rèn)真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識,以拓展知識面,提高理論和實(shí)際操作水平。9、其他方面，聽從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，認(rèn)真的完成每一項任務(wù)。三、但愿有一天你會記起，我曾默默地，毫無希望地愛過你。我這扇門曾為你翻開，只為你一人翻開，現(xiàn)在，我要把它關(guān)上了。四、你看我的時候我裝做在看別處，你在看別處的時候我在看你。五、陸上的人喜歡尋根究底，虛度很多的光陰。冬天擔(dān)憂夏天的遲來，夏天擔(dān)憂冬天的將至。所以你們不停到處去追求一個遙不可及，四季如夏的地方，我并不羨慕。六、沒想到的是，一別竟是一輩子了。七、朋友們都羨慕我，其實(shí)羨慕他們的人是我。愛你，很久了，等你，也很久了，現(xiàn)在，我要離開你了，比很久很久還要久......八、Dosomethingtodaythatyourfutureselfwillthankyoufor.從現(xiàn)在開場，做一些讓未來的你感謝現(xiàn)在的自己的事。九、有個懂你的人，是最大的幸福。這個人，不一定十全十美，但他能讀懂你，能走進(jìn)你的心靈深處，能看懂你心里的一切。最懂你的人，總是會一直的在你身邊，默默守護(hù)你，不讓你受一點(diǎn)點(diǎn)的委屈。真