初級(jí)-ERP會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)資料與手冊(cè)

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)吉林大學(xué)管理學(xué)院U8U8ERP基礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告姓名:班級(jí):學(xué)號(hào):專業(yè):指導(dǎo)教師:報(bào)告日期:

目錄一、ERP-U8基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)?zāi)康?、要?.1、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)操的目的本實(shí)驗(yàn)以長(zhǎng)春科訊電子公司為會(huì)計(jì)主體，以2012年12月份發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為實(shí)驗(yàn)資料，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的填制審核、賬簿的登記、納稅申報(bào)表的填寫、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的編制等會(huì)計(jì)工作。通過(guò)本實(shí)驗(yàn)操作，加強(qiáng)學(xué)生對(duì)ERP會(huì)計(jì)管理實(shí)踐的感性認(rèn)識(shí)，使學(xué)生了解企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作的信息化流程及其日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的基本能力。1.2、U8基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)要求開(kāi)設(shè)總分類賬，并登記期初余額；開(kāi)設(shè)明細(xì)分類賬和日記賬，并登記期初余額；根據(jù)長(zhǎng)春科訊電子公司2012年12月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，審核原始憑證，并根據(jù)原始憑證分別編制收款記賬憑證`付款記賬憑證和轉(zhuǎn)賬記賬憑證（或者編制收、付、轉(zhuǎn)一體的記賬憑證）；根據(jù)收款記賬憑證、付款記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)各種記賬憑證和原始憑證登記明細(xì)分類賬；根據(jù)各種記賬憑證登記總分類賬；在月末的賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)無(wú)誤的基礎(chǔ)上進(jìn)行結(jié)賬，并編制試算平衡表；根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿的有關(guān)資料編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其簡(jiǎn)要附注；填寫所得稅、增值稅納稅申報(bào)表；實(shí)驗(yàn)報(bào)告的ERP帳套和業(yè)務(wù)格式要求如下：每個(gè)同學(xué)的帳套設(shè)置規(guī)則：(1)帳套ID：班號(hào)+學(xué)號(hào)舉例：7班5號(hào)學(xué)生：帳套ID為705(2)會(huì)計(jì)ID：KJ+班號(hào)+學(xué)號(hào)名稱：KJ+姓名密碼：1(3)財(cái)務(wù)主管ID：ZG+班號(hào)+學(xué)號(hào)名稱：ZG+姓名密碼：1編寫實(shí)驗(yàn)報(bào)告。1.3、實(shí)驗(yàn)報(bào)告考核方法成績(jī)分為優(yōu)、良、中、及格、不及格五檔：根據(jù)出勤狀況、實(shí)驗(yàn)要求、按照對(duì)ERP業(yè)務(wù)分析、憑證填制、賬簿登記、財(cái)務(wù)報(bào)表編制的準(zhǔn)確、工整程度以及實(shí)驗(yàn)報(bào)告內(nèi)容的完整、充實(shí)程度給分。備注：為了規(guī)范報(bào)告格式，請(qǐng)勿擅改本實(shí)驗(yàn)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)格式！

二、ERP-U8基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)報(bào)告寫作【內(nèi)容】備注：將實(shí)驗(yàn)報(bào)告寫入此部分，內(nèi)容包括如下幾個(gè)部分：2.1ERP-U8計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)管理的操作流程

2.2企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)分錄

2.3三大報(bào)表的實(shí)驗(yàn)結(jié)果圖像截圖

2.4ERP-U8實(shí)驗(yàn)心得與體會(huì)

附錄實(shí)驗(yàn)信息：模擬企業(yè)的期初資料1．基礎(chǔ)資料與核算方法 單位名稱長(zhǎng)春科訊電子公司1.存貨的計(jì)價(jià)方法法人宋玉容（1）材料采用加權(quán)平均法注冊(cè)資金肆佰萬(wàn)元（2）周轉(zhuǎn)材料采用一次攤銷法經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目科技產(chǎn)品 2.固定資產(chǎn)折舊納稅類型一般納稅人 采用年限平均法稅率17%開(kāi)戶銀行工行科技城支行賬號(hào)2．2012年11月30日模擬企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)期初資料A.有關(guān)總分類賬賬戶余額賬戶名稱期初余額賬戶名稱期初余額庫(kù)存現(xiàn)金2000短期借款1200000銀行存款15450應(yīng)付賬款520000應(yīng)收賬款900000應(yīng)交稅費(fèi)22245其他應(yīng)收款25000應(yīng)付職工薪酬11955原材料36000長(zhǎng)期借款400000庫(kù)存產(chǎn)品1200500實(shí)收資本3000000周轉(zhuǎn)材料9280資本公積42000固定資產(chǎn)3119800盈余公積54800在建工程34200利潤(rùn)分配119730無(wú)形資產(chǎn)28500資產(chǎn)合計(jì)5370730負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)5370730

B.明細(xì)賬戶期初余額：應(yīng)收賬款 ——西山620000 ——南山280000應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交城建稅151.5 ——應(yīng)交增值稅21450——教育費(fèi)附加 643.5應(yīng)付賬款 ——嘉華廠520000其他應(yīng)收款 ——張四1500 ——?jiǎng)⑷A3000 ——張強(qiáng) 18000 ——孫儷2500庫(kù)存商品 ——A產(chǎn)品800000 ——B產(chǎn)品400500原材料 ——丙酮15000 ——測(cè)試片12000 ——管芯3000 ——焊片60003、企業(yè)2012年12月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和原始憑證1．1日，收到沈陽(yáng)西山公司前欠貨款元.2．2日，向銀行借入半年期短期借款元，用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款。3．2日，購(gòu)買烘箱一臺(tái)20700元4．3日，張四因購(gòu)買烘箱出差，報(bào)銷差旅費(fèi)1310元，退回現(xiàn)金190元。5．4日,向紅星廠購(gòu)買專利，以轉(zhuǎn)賬支票支付專利款元。6．4日，支付上海貨運(yùn)公司銷售二極管運(yùn)費(fèi)3000元，其中運(yùn)費(fèi)的7%可以作為進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣。7．4日，職工劉麗出差，借款3000元。8．5日,償還前欠嘉華公司材料款元。9．5日，購(gòu)入原材料焊片25600K，單價(jià)0.825元，貨款21120.00元，增值稅3590.4元，合計(jì)24710.40元；購(gòu)買原材料丙酮4800.57千克，單價(jià)7.2元，貨款34564.10元，增值稅5875.90元；購(gòu)入原材料管芯10000K，單價(jià)11.54元，增值稅19618元。向沈陽(yáng)電器配件廠支付.4元，材料款以匯票支付，已驗(yàn)收入庫(kù)。憑13入庫(kù)單第號(hào)二交會(huì)計(jì)收貨單位科訊電子有限公司2012年12月5日二交會(huì)計(jì)貨號(hào)品名單位數(shù)量單價(jià)金額備注焊片K256000.82521120.00丙酮kg4800.577.2034564.10管芯K1000011.54負(fù)責(zé)人張收貨經(jīng)手人李10．12.5號(hào)以銀行存款支付長(zhǎng)春市自來(lái)水公司的基本生產(chǎn)車間水費(fèi)12000元。11．5日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，預(yù)付亞泰建筑裝潢公司裝修費(fèi)7500元。12．8日,收到外商捐贈(zèng)設(shè)備一臺(tái)，按國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)30000元入賬，不需安裝，直接交車間使用。為舉辦捐贈(zèng)儀式購(gòu)紅綢75元,以現(xiàn)金支付。13．8日,交納上月應(yīng)交增值稅21450元,城建稅151.5元及教育費(fèi)附加643.5元,共22245元。14．9日，職工劉華出差回來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1150元，退回現(xiàn)金1850元。15．9日，從廣達(dá)設(shè)備廠購(gòu)入不需安裝的B機(jī)器一臺(tái)，價(jià)款6000元，增值稅1020元，已用轉(zhuǎn)賬支票支付。16．10日，從工商銀行取得流動(dòng)資金貸款元。17．10日,從銀行提取現(xiàn)金元，備發(fā)工資。18．10日,核算本月的工資，其中：A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資80000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資30000元，車間管理人員工資10000元，管理部門人員工資10000元。并發(fā)放工資。憑31工資結(jié)算匯總表2012年12月人員標(biāo)準(zhǔn)工資事病假工資獎(jiǎng)金津貼應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)工資生產(chǎn)工人略略略略包括：A產(chǎn)品工人B產(chǎn)品工人80000300008000030000車間管理人員1000010000管理部門人員1000010000合計(jì)19．11日,以現(xiàn)金支付年檢資料費(fèi)350元。20．11日，收到出租固定資產(chǎn)租金4500元，存工商入銀行。21．15日，接到工行銀行結(jié)息通知，應(yīng)付借款利息9000元，已轉(zhuǎn)入借款戶。22．17日，歸還工行短期借款元，劃付利息7875元。23．18日，處理暫時(shí)不用的鐵材料4000公斤，不含稅單價(jià)每公斤3元，其中銷項(xiàng)稅2040元，收到工行銀行存款14040元。24．19日，本公司沒(méi)有履行銷售合同，開(kāi)出中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票向長(zhǎng)城公司支付違約金和賠償金，共計(jì)3450元。25．22日，向哈爾濱市中遠(yuǎn)廠銷售A產(chǎn)品1600K，每K150元，合計(jì)元，增值稅40800元，B產(chǎn)品600K，每K90元，合計(jì)54000元，增值稅9180元，總計(jì)元，款項(xiàng)尚未收到。26．23日，盤盈一個(gè)烘箱重置成本18000元,估計(jì)已提折舊14000元,經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。27．24日，以中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票向春城日?qǐng)?bào)支付廣告費(fèi)4920元。28．24日，收到哈爾濱中遠(yuǎn)廠貨款元，增值稅49980元，總計(jì)元。29．26日，盤虧萬(wàn)能表一只，原值2000元，已提折舊1400元,經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。30．30日，公司收到長(zhǎng)春市財(cái)政局國(guó)家撥入新產(chǎn)品試制費(fèi)20000元，存入工行銀行。31．31日，接到工商銀行銀行利息回單,本季度銀行存款利息收入3125元，已轉(zhuǎn)入存款戶。32．31日，以中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票支付電費(fèi)28000元，并分配結(jié)轉(zhuǎn)。33．31日，計(jì)提折舊費(fèi)。憑52折舊費(fèi)計(jì)提表使用部門固定資產(chǎn)類別金額建筑物機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備生產(chǎn)車間管理部門其他(出租)略略略略10600.004400.001000.00合計(jì)16000.0034．31日,對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金3000元。憑53壞賬準(zhǔn)備計(jì)提表2012年12月31日應(yīng)收賬款余額計(jì)提率應(yīng)提額賬面已提實(shí)際計(jì)提略略3000元03000元審核（蓋章）制表（蓋章）35．31日,根據(jù)倉(cāng)庫(kù)報(bào)來(lái)的原材料發(fā)出匯總表，分配原材料費(fèi)用。A產(chǎn)品耗用原材料元，B產(chǎn)品耗用材料60000元。憑54 發(fā)出材料匯總表原材料產(chǎn)品丙酮測(cè)試片管芯焊片數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額AB6000036．31日結(jié)轉(zhuǎn)分配制造費(fèi)用賬戶53600元,分配標(biāo)準(zhǔn)按工時(shí)分配,A:20000工時(shí),B:6800工時(shí)憑55制造費(fèi)用分配表單位：元產(chǎn)品名稱分配標(biāo)準(zhǔn)（工時(shí)）分配率分配金額AB200006800224000013600合計(jì)2680025360037．31日,本月產(chǎn)品全部完工，驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品成本（A產(chǎn)品完工2000K，B產(chǎn)品完工1500K）。憑56產(chǎn)品成本表成本項(xiàng)目產(chǎn)品名稱期初在產(chǎn)品本期發(fā)生費(fèi)用成本合計(jì)直接材料費(fèi)直接人工費(fèi)制造費(fèi)用A08000040000B0600003000013600合計(jì)53600憑57入庫(kù)單第號(hào)收貨單位長(zhǎng)春科訊電