維也納酒店-財(cái)務(wù)管理手冊(cè)

標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理手冊(cè)目 錄一、 酒店關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo)解釋 3二、 酒店業(yè)務(wù)章管理 3（一） 酒店業(yè)務(wù)章申請(qǐng) 3（二） 適用范圍 3（三） 領(lǐng)用與保管 4三、 前臺(tái)系統(tǒng)入賬代碼的使用 4（一） 消費(fèi)類入帳代碼 4（二） 結(jié)算類入帳代碼 5四、 前臺(tái)結(jié)算單據(jù)處理方式 6（一） 關(guān)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn) 6（二） 對(duì)于沖減、調(diào)整賬項(xiàng)的處理 7五、 現(xiàn)金管理 7（一） 備用金管理 7（二） 營業(yè)收入現(xiàn)金管理 8（三） 現(xiàn)金投保險(xiǎn)箱流程 8（四） 保險(xiǎn)箱鑰匙及密碼掌控 9（五） 銀行存款及現(xiàn)金送行的規(guī)定 9（六） 外幣政策 10六、 夜核 10（一） 夜核的目的 10（二） 夜核的流程 11七、 前臺(tái)預(yù)收訂金的處理 12（一） 訂金的收取 12（二） 訂金收取的前臺(tái)系統(tǒng)賬務(wù)操作流程 12（三） 特別提示 13八、 小商品銷售管理 13九、 餐廳收銀/票單管理 14 Page1of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理手冊(cè)十、 發(fā)票使用和管理 15（一） 發(fā)票的購買 15（二） 發(fā)票的領(lǐng)用與退回 15（三） 發(fā)票的開具 16（四） 發(fā)票的保管 16十一、借款與費(fèi)用報(bào)銷 17（一） 各種單據(jù)的使用 17（二） 借款 17（三） 報(bào)銷 18十二、采購及庫存管理 23（一） 申購流程 23（二） 收貨管理 23（三） 報(bào)廢流程 24（四） 調(diào)撥 24（五） 倉庫管理 25（六） 盤點(diǎn) 25十三、附表 27（一） 總出納現(xiàn)金記錄表（印刷） 27（二） 收銀袋投放/收取記錄簿（記錄簿） 28（三） 信用卡收入每日記錄表（打印） 29（四） 轉(zhuǎn)集團(tuán)總部明細(xì)表（打?。?30（五） 外客掛帳明細(xì)表（打印） 31（六） 集團(tuán)已收預(yù)付款明細(xì)表（打?。?32（七） 報(bào)廢單（打?。?33（八） 調(diào)撥單（打印） 34（九） 出入庫記錄卡（印刷） 35（十） 盤點(diǎn)表（打?。郝裕?36（十一） 盤點(diǎn)損耗表（打?。郝裕?36（十二） 申購單（打印 /電子版） 36（十三） 訂貨/驗(yàn)收單（打印） 37十四、流程/標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整記錄 38 Page2of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)一、 酒店關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo)解釋RevPARRevPAR是RevenuePerAvailableRoom的縮寫，指平均可出租客房收入， 即每間可出租客房產(chǎn)生的平均實(shí)際營業(yè)收入，用實(shí)際平均房價(jià)乘以出租率即可(或用客房房費(fèi)收入除以可出租客房數(shù))。RevPAR=平均房價(jià)×客房出租率=客房收入總額÷可供出租客房數(shù)ADRADR是AverageDailyRate的縮寫，指平均房價(jià)，即每間已出租客房的平均價(jià)格，用客房收入總額除以已出租房間數(shù)即可。平均房價(jià)(ADR)=客房收入總額÷已出租房間數(shù)客房出租率客房出租率指已出租客房數(shù)占可供出租客房數(shù)的比率， 用已出租客房數(shù)除以可供出租客房數(shù)即可。客房出租率=已出租客房數(shù)÷可供出租客房數(shù)GOPGOP是GrossOperatingProfit的縮寫，指經(jīng)營毛利潤，即營業(yè)收入減去營營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、經(jīng)營費(fèi)用后的毛利潤。經(jīng)營毛利潤(GOP)=營業(yè)收入—營業(yè)成本—營業(yè)稅金及附加—經(jīng)營費(fèi)用GOP率GOP率是經(jīng)營毛利率，用 GOP除以酒店?duì)I業(yè)收入總額即可。GOP率=GOP／營業(yè)收入二、 酒店業(yè)務(wù)章管理（一）酒店業(yè)務(wù)章申請(qǐng)業(yè)務(wù)章由集團(tuán)運(yùn)營部提出申請(qǐng)，由采購主管聯(lián)系供應(yīng)商統(tǒng)一制作，樣式在財(cái)務(wù)部備案。（二）適用范圍業(yè)務(wù)章只能用于內(nèi)部單據(jù)確認(rèn)和日常管理。業(yè)務(wù)章只確認(rèn)涉及本店業(yè)務(wù)的單據(jù)。 Page3of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)分店所有涉及結(jié)算的單據(jù)必須在經(jīng)手人簽名上面蓋業(yè)務(wù)章，否則財(cái)務(wù)部不給予結(jié)算。（三）領(lǐng)用與保管業(yè)務(wù)章由各分店店長簽名領(lǐng)用，并從領(lǐng)用之刻起直至該印章交回或聲明作廢止，必須對(duì)該印章蓋出之所有印負(fù)責(zé)。分店店長可根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要授權(quán)給店長助理、值班經(jīng)理或領(lǐng)班。但必須有清楚的交接記錄。遺失業(yè)務(wù)章屬嚴(yán)重過失，公司將給予保管人及分店店長嚴(yán)厲處分。自然損壞之業(yè)務(wù)章必須做出書面說明，經(jīng)過運(yùn)營部審核后用舊章更換新章。遺失或業(yè)務(wù)章?lián)p壞必須及時(shí)通知運(yùn)營部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。業(yè)務(wù)章作為分店店長發(fā)生崗位變化時(shí)的交接內(nèi)容之一。三、 前臺(tái)系統(tǒng)入賬代碼的使用（一）消費(fèi)類入帳代碼1．房費(fèi)“房費(fèi)”記錄酒店客人租住客房的過夜房租。一般情況下，客人入住登記時(shí)定義好房價(jià)后，在夜核過夜租過程中， 由前臺(tái)電腦系統(tǒng)根據(jù)房租計(jì)劃自動(dòng)計(jì)入客人客單中。 如發(fā)現(xiàn)客單中少計(jì)客人房費(fèi)時(shí)，前臺(tái)收銀員也可用該入賬代碼在客單中手工輸入房費(fèi)。2．日租房費(fèi)“日租房費(fèi)”記錄客人租用房間沒有過夜、白天占用房間的房租。日租房費(fèi)包括兩種情況：一是客人在白天租用，在夜晚之前退房；二是上日或以前入住的客人在退房時(shí)超過酒店規(guī)定的時(shí)間而加收的半天房租或全天房租。3． 加床“加床”記錄根據(jù)客人需要在房間內(nèi)增加的床位，多為兒童床。4．房費(fèi)調(diào)整“房費(fèi)調(diào)整”是個(gè)調(diào)整項(xiàng)目，用于在特殊情況下，對(duì)客戶的房費(fèi)進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減的處理。使用該入賬代碼時(shí)，須填寫“調(diào)整單”，同時(shí)應(yīng)注意：調(diào)整的理由必須充分；必須要有店長或店助在凋整單上的書面簽字；調(diào)整單的單號(hào)必須錄入“備注欄” ，以便財(cái)務(wù)部核查。5．洗衣 Page4of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)“洗衣”記錄酒店住店客人洗衣消費(fèi)。6．長途電話費(fèi)“長途電活費(fèi)”是住店客人在客房使用電話發(fā)生的長途電話費(fèi)用，由前臺(tái)電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)在客人撥打電話時(shí)自動(dòng)計(jì)入對(duì)應(yīng)房間的客單中。．市內(nèi)電話費(fèi)“市內(nèi)電話費(fèi)”是住店客人在客房使用電話發(fā)生的市內(nèi)電話費(fèi)用。由前臺(tái)電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)在客人撥打電話時(shí)自動(dòng)計(jì)入對(duì)應(yīng)房間的客單中。8．電話費(fèi)“電話費(fèi)”是前臺(tái)收銀員手工補(bǔ)入電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)漏計(jì)的電話費(fèi)用。9．餐廳“餐廳”記錄客人在餐廳的消費(fèi)，使用該入賬代碼時(shí)，須在“原始憑證號(hào)”中輸入入賬單的單號(hào)。注意，從小商品柜中銷售的食品、飲料等請(qǐng)勿使用入賬代碼“餐廳” 。10．商務(wù)“商務(wù)”記錄客人在酒店復(fù)印、傳真等商務(wù)活動(dòng)的消費(fèi)。11．商品“商品”記錄酒店小商品銷售的收入，包括小商品柜及自動(dòng)售賣機(jī)銷售商品的收入、浴室套裝收入。12．會(huì)員卡費(fèi)“會(huì)員卡費(fèi)”記錄酒店銷售會(huì)員卡實(shí)現(xiàn)的收入。l3．其他雜項(xiàng)“其他雜項(xiàng)”記錄酒店提供的除以上項(xiàng)目以外的其他服務(wù)所實(shí)現(xiàn)的收入。（二）結(jié)算類入帳代碼1．現(xiàn)金“現(xiàn)金”是客人在前臺(tái)訂房預(yù)交訂金、客人入住登記時(shí)預(yù)交押金或客人退房結(jié)賬時(shí)補(bǔ)付現(xiàn)金的入賬代碼。預(yù)收押金時(shí)給客人開具押金單，為便于查賬，在入賬時(shí)須注意在“原始憑證號(hào)”中錄入押金單號(hào)。 一般情況下，入賬時(shí)，“現(xiàn)金”代碼的輸入金額為正數(shù)。2． 現(xiàn)金支出“現(xiàn)金支出”是客人退房結(jié)賬時(shí)退還客人多付押金的入賬代碼。入賬時(shí)，按照應(yīng)退還客人的現(xiàn)金金額用負(fù)數(shù)入賬。例如，客人入住時(shí)預(yù)交押金

600元，實(shí)際消費(fèi)

500元，應(yīng)退還客人100元，在客賬中輸入“現(xiàn)金支出

–100”。一般情況下，入賬時(shí)，“現(xiàn)金支出”代碼的輸入金額 Page5of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)為負(fù)數(shù)。退還現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)從前臺(tái)備用金中支付。3． 銀行卡“銀行卡”是客人持信用卡、儲(chǔ)蓄卡在前臺(tái)預(yù)交押金或結(jié)算時(shí)的入賬代碼。4． 集團(tuán)已收預(yù)付款“集團(tuán)已收預(yù)付款” 是財(cái)務(wù)部已收到預(yù)訂客人通過匯款等方式預(yù)交的房費(fèi)， 前臺(tái)收銀員在得到財(cái)務(wù)部確認(rèn)后所用的入賬代碼。使用該代碼時(shí)，必須在“備注”欄中輸入該客人的訂單號(hào)。5． 外客掛賬“外客掛賬”是經(jīng)本公司特別許可的公司或個(gè)人在酒店簽單掛賬時(shí)所用的入賬代碼。使用時(shí)，一定要有相關(guān)部門的書面批準(zhǔn)， 否則一律不予掛賬。對(duì)于外客掛賬的客戶或個(gè)人， 因需要日后找其結(jié)算，因此特別注意請(qǐng)客人在消費(fèi)退房時(shí)在外客掛賬的賬單上簽名，以確認(rèn)其欠付本公司的賬款。用該代碼入賬時(shí)，必須在“備注”欄錄入掛賬的公司名稱或個(gè)人名稱，以便財(cái)務(wù)部確認(rèn)該筆應(yīng)收賬款。6． 兌換積分“兌換積分”是酒店會(huì)員根據(jù)公司的會(huì)員積分兌換規(guī)則，用積分兌換房晚時(shí)所用的入帳代碼，這種結(jié)算方式的前提條件是一定要有客服中心的確認(rèn)預(yù)訂單， 預(yù)訂單上須有“積分兌獎(jiǎng)房”的備注指引。7． 轉(zhuǎn)集團(tuán)總部“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”是集團(tuán)付費(fèi)招待客戶時(shí)， 前臺(tái)收銀員所用的入帳代碼。 這種結(jié)算方式的前提條件是一定要有客服中心的確認(rèn)預(yù)訂單，預(yù)訂單上須有相應(yīng)的備注指引?？头行脑诖_認(rèn)預(yù)訂單時(shí)，須獲得分管領(lǐng)導(dǎo)的書面批準(zhǔn)方可辦理，同時(shí)應(yīng)做好統(tǒng)計(jì)工作。四、 前臺(tái)結(jié)算單據(jù)處理方式（一）關(guān)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn)對(duì)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)，各店指定每人自行保管，無須送交財(cái)務(wù)部。前臺(tái)結(jié)算單據(jù)保管期限不少于一年，每年由財(cái)務(wù)部、運(yùn)營部、分店集中對(duì)結(jié)算單據(jù)進(jìn)行處理。對(duì)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)的審核，由前臺(tái)夜審人員執(zhí)行，具體審核項(xiàng)目參見夜審流程。財(cái)務(wù)部對(duì)前臺(tái)結(jié)算帳項(xiàng)的復(fù)核通過兩個(gè)途徑進(jìn)行： 一是通過總部報(bào)表系統(tǒng)審核各店的結(jié)算帳項(xiàng)； 二是財(cái)務(wù)專員不定期直接到各分店檢查前臺(tái)結(jié)算的單據(jù)。對(duì)于前臺(tái)結(jié)算刷卡出現(xiàn)的錯(cuò)誤(包括重復(fù)刷卡、刷卡金額有誤等)，財(cái)務(wù)部一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，直接通知前臺(tái)進(jìn)行核查。 Page6of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)（二）對(duì)于沖減、調(diào)整賬項(xiàng)的處理對(duì)于沖減、調(diào)整等賬務(wù)操作必須經(jīng)過店長或店長助理的簽字確認(rèn)，具體處理要求為：1. 每個(gè)營業(yè)日夜核結(jié)束后，由夜核人員打印當(dāng)日的《沖減明細(xì)表》 、“轉(zhuǎn)集閉總部’及“房費(fèi)調(diào)整的收銀員入帳項(xiàng)目明細(xì)表。2. 第二天由店長或店長助理審閱上述報(bào)表，店長或店助對(duì)于沖減賬項(xiàng)、 “轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”及“房費(fèi)調(diào)整”的處理應(yīng)核實(shí)其真實(shí)性、正確性，審閱無誤后簽字確認(rèn)。簽字確認(rèn)后的《沖減明細(xì)表》、“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”及“房費(fèi)調(diào)整”的收銀員入帳項(xiàng)目明細(xì)表與當(dāng)日的前臺(tái)結(jié)算單據(jù)放在一起存檔備查。另外，需要強(qiáng)調(diào)的是，收銀員在用“外客掛賬”、“集團(tuán)已收預(yù)付款”代碼入帳時(shí)，必須在備注欄錄入客戶的名稱。五、 現(xiàn)金管理（一）備用金管理根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，酒店設(shè)置前臺(tái)備用金和店長備用金。1. 備用金均由店長在酒店開業(yè)之初向集團(tuán)公司總部提出借款申請(qǐng)，經(jīng)審批后在財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。備用金的限額為前臺(tái)備用金1萬元、店長備用金1萬元。如遇特殊情況需臨時(shí)增加前臺(tái)備用金的，應(yīng)向集團(tuán)公司總部說明原因、提出申請(qǐng)，在特殊情況消除后及時(shí)歸還增加的備用金。各分店實(shí)行備用金制度的，原則上不再允許其他借支。各分店嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，嚴(yán)禁各分店擅自挪用前臺(tái)現(xiàn)金。集團(tuán)財(cái)務(wù)部將對(duì)各分店現(xiàn)金管理情況不定期不通知地進(jìn)行抽檢，并對(duì)抽檢情況進(jìn)行通報(bào)。5.前臺(tái)備用金僅用于退還住店客人多交的消費(fèi)押金等前臺(tái)結(jié)算項(xiàng)目，不得挪用，不允許存在白條抵庫的現(xiàn)象。如遇到前臺(tái)備用金不足以支付退還客人款的情況時(shí)，可臨時(shí)從店長備用金中進(jìn)行借支，次日補(bǔ)充備用金后返還。6.店長備用金用于店內(nèi)緊急支付項(xiàng)目，不得擅自挪用。對(duì)于各項(xiàng)從店長備用金中開支的項(xiàng)目，店長應(yīng)及時(shí)報(bào)銷后補(bǔ)足備用金，不得從前臺(tái)備用金中借款開支。前臺(tái)備用金應(yīng)每天補(bǔ)充，每天店長或店助補(bǔ)完備用金后，將當(dāng)日營業(yè)現(xiàn)金凈額仍存放在投幣保險(xiǎn)箱中，按規(guī)定時(shí)間送存銀行。店長發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)，在運(yùn)營部監(jiān)督下，交接雙方辦理備用金的交接手續(xù)、簽署備用金交接報(bào)告，并到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)于前臺(tái)備用金，在核對(duì)無誤后，交接雙方到財(cái)務(wù)部辦理借款 Page7of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)的轉(zhuǎn)名手續(xù)；對(duì)于店長備用金，離任店長直接還款至財(cái)務(wù)部， 新任店長直接從財(cái)務(wù)部另行借款。（二）營業(yè)收入現(xiàn)金管理為保證酒店資金安全，特制定如下現(xiàn)金管理辦法，相關(guān)人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。收銀員不得攜帶個(gè)人現(xiàn)金上崗，如違反此規(guī)定將填寫過失通知書。所帶現(xiàn)金一律沒收。收銀員應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)前臺(tái)系統(tǒng)中各自操作員密碼的管理，在前臺(tái)系統(tǒng)中入賬時(shí)應(yīng)首先確認(rèn)系統(tǒng)中當(dāng)前的操作員是否為本人，無誤后方可錄入賬項(xiàng)，入賬完畢后應(yīng)及時(shí)退出。未按本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任。營業(yè)收入現(xiàn)金的投繳必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延。應(yīng)繳款的收銀員和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按照規(guī)定的流程完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引起的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。“收銀袋投放／收取記錄簿”和“總出納現(xiàn)金記錄表”的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫，并在規(guī)定的位置簽名，不得有遺漏、錯(cuò)填。若確因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線劃去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳款和見證雙方簽名確認(rèn)。5.

每一班次的主管或領(lǐng)班應(yīng)對(duì)該班收銀員的營業(yè)現(xiàn)金收入的繳納情況加以檢查，保證所有營業(yè)收入現(xiàn)金已投繳，所有收銀員必須辦妥當(dāng)班營業(yè)現(xiàn)金的繳納，并完成當(dāng)班報(bào)表及賬務(wù)后，方可下班。每一班次的值班經(jīng)理或領(lǐng)班應(yīng)對(duì)“收銀袋投放／收取記錄簿”進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)不完善的情況即時(shí)查明原因，并將情況通知在班的上一級(jí)主管人員。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)前臺(tái)備用金不定期檢查，檢查時(shí)間按營業(yè)情況定，但不預(yù)先通知。檢查應(yīng)有記錄，記錄應(yīng)有檢查人員和收銀員雙方簽名，以確認(rèn)當(dāng)時(shí)的檢查結(jié)果。為保證檢查在公正和認(rèn)真的情況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見證，整個(gè)檢查過程應(yīng)在見證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見證人在雙方人員在檢查記錄上簽名后，最后簽名證明。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為將知會(huì)運(yùn)營部對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。財(cái)務(wù)部定期對(duì)酒店的現(xiàn)金繳存銀行情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)酒店未在規(guī)定時(shí)間繳存營業(yè)收入現(xiàn)金，將知會(huì)運(yùn)營部對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。收銀員在結(jié)賬過程中，造成短款的，一律由當(dāng)事人全部賠償。9.

“收銀員繳款袋”和“總出納現(xiàn)金記錄表”應(yīng)予保存不少 12個(gè)月，“收銀袋投放 /收取記錄簿”應(yīng)保存不少于 18個(gè)月。（三）現(xiàn)金投保險(xiǎn)箱流程項(xiàng)目 操作 注意前臺(tái)員工認(rèn)真清點(diǎn)當(dāng)班的現(xiàn)金收入和現(xiàn)清點(diǎn)核對(duì)金支出。

如實(shí)際庫存現(xiàn)金與《收銀員入

Page8of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)2.從報(bào)表系統(tǒng)中調(diào)出《收銀員入賬項(xiàng)目匯總賬項(xiàng)目匯總表》中自己操作的表》查看自己當(dāng)班的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情況不情況，并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)。符，應(yīng)調(diào)出《收銀員入賬項(xiàng)目3.將備用金余額(上班轉(zhuǎn)交本班的現(xiàn)金一本明細(xì)表》，逐筆查看自己操作班現(xiàn)金支出)轉(zhuǎn)交給下班人員，并在“備的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出明細(xì)找用金交接簿”上簽字。出問題，及時(shí)解決。如核對(duì)無誤，在其他前臺(tái)員工見證下將當(dāng)

營業(yè)收入現(xiàn)金的投繳必須即班現(xiàn)金收入封入收銀袋中。核、即簽、即時(shí)投箱，不得以封包 5. 在收銀袋上寫明日期、班次、收款員、現(xiàn)任何理由拖延。金明細(xì)等項(xiàng)目，并在袋口騎縫加簽。在其他前臺(tái)員工見證下將收銀袋投入前臺(tái)投幣式保險(xiǎn)箱內(nèi)。在“收銀袋投放／收取記錄簿”上記錄投

所有收銀袋必須用膠水封口，記錄

繳情況(日期、時(shí)間、班次、收銀員、封包金額、證明人)，并請(qǐng)見證人簽名證明。

不準(zhǔn)使用透明膠或釘書機(jī)封口。（四）保險(xiǎn)箱鑰匙及密碼掌控保險(xiǎn)箱鑰匙由值班經(jīng)理保管，每班必須交接并記錄，密碼由分店店長掌控。店長請(qǐng)假或外出時(shí)，密碼只能交給店助。特殊原因不能按規(guī)定進(jìn)行交接的，必須書面通知公司財(cái)務(wù)部和運(yùn)營部總監(jiān)。保險(xiǎn)柜鑰匙與密碼必須分開管理，不得由一人同時(shí)兼管，違反規(guī)定的，公司將予以通報(bào)并追究相關(guān)人員責(zé)任。（五）銀行存款及現(xiàn)金送行的規(guī)定項(xiàng)目操作注意1．上午10：00，由店長從前臺(tái)系統(tǒng)中調(diào)出前一天全天的《收銀員入賬項(xiàng)目匯總表》。

分店每兩天送存一次現(xiàn)金，即周一準(zhǔn)備2．分別按每班次、每個(gè)員工將現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出送存上周五至周日現(xiàn)金、周三送存金額填入《總出納現(xiàn)金記錄表》的應(yīng)收金額中，周一至周二現(xiàn)金、周五送周三至周該表應(yīng)收現(xiàn)金的合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)四現(xiàn)金。金總額。開保險(xiǎn)箱3．《總出納現(xiàn)金記錄表》的應(yīng)收金額填寫完畢后，

如果發(fā)現(xiàn)“收銀袋投放／收取記錄店長和一名前臺(tái)員工一同打開保險(xiǎn)箱，按“收簿”上有記載而保險(xiǎn)箱內(nèi)并沒有該 Page9of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)銀袋投放／收取記錄簿”中的內(nèi)容將前一天投收銀袋或收銀袋存在破損情況，應(yīng)入保險(xiǎn)柜中的收銀袋逐個(gè)點(diǎn)收。立即追查原因。4．由該前臺(tái)員工逐個(gè)拆開收銀袋，倒出現(xiàn)金。

如現(xiàn)金金額與收銀袋上記錄金額5．根據(jù)收銀袋上各幣種的數(shù)額進(jìn)行清點(diǎn)，店長在不一致應(yīng)追究封袋人的責(zé)任。場監(jiān)點(diǎn)。

“收銀員繳款袋”和“總出納現(xiàn)6．在現(xiàn)金清點(diǎn)過程中，店長將實(shí)際清點(diǎn)的金額分金記錄表”、“收銀袋投放／收取別每班次、每個(gè)收銀員填入《總出納現(xiàn)金記錄記錄簿”應(yīng)保存不少于3個(gè)月。表》的實(shí)收金額欄中，實(shí)收金額與應(yīng)收金額存

“收銀袋投放／收取記錄簿”和現(xiàn)金清點(diǎn)在的差異為現(xiàn)金長短款。對(duì)于現(xiàn)金長短款應(yīng)立“總出納現(xiàn)金記錄表”的每一欄，即查明原因，出現(xiàn)長款時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)入帳轉(zhuǎn)入均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫，并酒店的營業(yè)外收益；出現(xiàn)短款，原則上由短款在規(guī)定的位置簽名，不得有遺漏、個(gè)人賠償。錯(cuò)填。若確因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)7．如果內(nèi)裝現(xiàn)金金額與收銀袋上記錄金額一致，用橫線劃去，再在其上方寫上正確由店長在《收銀袋投放／收取記錄簿》上簽收。數(shù)據(jù)，然后由繳款和見證雙方簽名確認(rèn)。補(bǔ)充備用金8．店長根據(jù)《總出納現(xiàn)金記錄表》應(yīng)收金額中的現(xiàn)金支出金額，補(bǔ)充前臺(tái)備用金。送銀行

9． 店長應(yīng)保證在每天上午 12：00之前將所收前一日現(xiàn)金收入凈額存入公司財(cái)務(wù)部指定的銀行賬戶。

不定期更換裝現(xiàn)金的袋子。

為保證營業(yè)現(xiàn)金送存的安全，凡現(xiàn)金金額超過 5萬元，分店必須派兩人同時(shí)送存現(xiàn)金。由店長指定人送存營業(yè)款的，若出現(xiàn)責(zé)任事故，店長全權(quán)負(fù)責(zé)：每次存入銀行的回單及時(shí)交前臺(tái)，前臺(tái)核對(duì)現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與應(yīng)存數(shù)是否一致，前臺(tái)未及時(shí)跟進(jìn)、核對(duì)現(xiàn)金回單的，若出現(xiàn)責(zé)任事故，前臺(tái)全權(quán)負(fù)責(zé)。現(xiàn)金回單是財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，前臺(tái)每周五將現(xiàn)金回單寄回集團(tuán)財(cái)務(wù)部或指定地點(diǎn)。（六）外幣政策分店一般情況下不接受外匯付款， 特殊情況必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。六、 夜核（一）夜核的目的夜核又稱夜間核帳，是酒店所必須的工作之一，日班員工忙了一整天，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤，到了深夜涉及外部的業(yè)務(wù)較少時(shí)，必須有人去核對(duì)帳目，確定帳項(xiàng)記錄等有無錯(cuò)誤或遺漏，以保護(hù)酒店利益。 Page10of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)（二）夜核的流程項(xiàng)目操作注意夜審前核對(duì)

仔細(xì)核對(duì)票根，確保早餐券數(shù)量與系統(tǒng)營收1、核對(duì)早餐券數(shù)量和當(dāng)日收入平一致；分別統(tǒng)計(jì)會(huì)員與非會(huì)員消費(fèi)人數(shù)并登衡。記：盤點(diǎn)剩余早餐券并交班。

確保每班實(shí)際現(xiàn)金收入與系統(tǒng)收入一致；檢2、核對(duì)小商品進(jìn)銷存交接表和系統(tǒng)查備用金交接表，確保每班支出與電腦系統(tǒng)顯示的營收。一致：核對(duì)信用卡紙是否已經(jīng)登記，與電腦系統(tǒng)是否一致。3、打印全天的《收銀員入賬項(xiàng)目匯

仔細(xì)核對(duì)RC單，確保姓名、地址、身份證號(hào)總表》，與《收銀袋投放／收取碼、入住時(shí)間填寫清楚，準(zhǔn)確，并且與電腦記錄簿》核對(duì)現(xiàn)金，與當(dāng)日結(jié)帳一致，沒有遺漏，注意備注欄要求。消費(fèi)的信用卡單核對(duì)。

仔細(xì)核對(duì)RC單和電腦中房價(jià)是否一致，如有差異需在夜審前查明原因并做好更改。4、打印《在住客人信息》，核對(duì)RC

中班應(yīng)在22點(diǎn)前，完成催收工作，如有無法單與當(dāng)日入住客人信息。催收的應(yīng)及時(shí)匯報(bào)店長處理，并且交班。

要求核對(duì)對(duì)應(yīng)的房間類型和房價(jià)是否一致，5、打印《超限催收?qǐng)?bào)表》。RC單上的信息是否更改并注意備注欄的特殊說明，再存檔交由店長審核。

主要檢查：沖減理由是否真實(shí)、合規(guī)；沖減6、打印《換房調(diào)價(jià)報(bào)表》，與相應(yīng)處理是否開具調(diào)整單，并經(jīng)店長或店助簽字房間核對(duì)。認(rèn)可。同時(shí)調(diào)閱當(dāng)日《收銀員入賬明細(xì)表》，檢查是否存在消費(fèi)類項(xiàng)目為負(fù)數(shù)的賬項(xiàng)，如7、沖減賬項(xiàng)的審核：從前臺(tái)系統(tǒng)報(bào)有，應(yīng)查明原因。表模塊調(diào)出當(dāng)日《沖減明細(xì)表》，

主要檢查：調(diào)整理由是否真實(shí)、合規(guī)；調(diào)整檢查沖減賬項(xiàng)是否存在異常情處理是否開具調(diào)整單，是否經(jīng)店長或店助簽況。字認(rèn)可。

核對(duì)日租收取是否與公司要求一致，注意退房時(shí)間，存檔交由店長審核。8、調(diào)整賬項(xiàng)的審核：從前臺(tái)系統(tǒng)報(bào)

將當(dāng)日所有收銀員的帳單按照現(xiàn)金，信用卡表模塊調(diào)出當(dāng)日《收銀入賬明細(xì)等歸類放好，檢查所有帳單是否按照要求裝報(bào)表》，查詢當(dāng)日“房費(fèi)調(diào)整”、訂好，并再一次統(tǒng)計(jì)帳單上的總金額是否與“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”的入賬明細(xì)?！妒浙y員入賬項(xiàng)目匯總表》相符。

按照銀聯(lián)機(jī)上的提示將當(dāng)同所有交易進(jìn)行9、打印《日租控制報(bào)表》。結(jié)算，切記在夜審前完成該步驟，確保夜審后系統(tǒng)和銀聯(lián)機(jī)上的記錄相同。 Page11of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)

主要檢查：(1)檢查“集團(tuán)已收預(yù)付款”入10、帳單的統(tǒng)計(jì)與歸類賬是否得到財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到賬款的確認(rèn)，金額是否與財(cái)務(wù)部確認(rèn)的實(shí)際已收款金額一致，入賬代碼的“備注”中是否注明了訂單ll、銀聯(lián)機(jī)的結(jié)算號(hào)，是否準(zhǔn)確無誤；(2)檢查“外客掛賬”入賬是否得到財(cái)務(wù)部確認(rèn)，入帳代碼的“備注”欄中是否錄入了掛賬的公司名稱或個(gè)人12、非現(xiàn)金及信用卡結(jié)算項(xiàng)目的審名稱，掛賬賬單是否經(jīng)過客戶簽名；(3)檢核：從前臺(tái)系統(tǒng)報(bào)表模塊調(diào)出當(dāng)日《收查“兌換積分”入賬項(xiàng)目是否恰當(dāng)，是否有銀入賬明細(xì)報(bào)表》，分別查詢當(dāng)日“集客服中心“積分兌換房晚”的備注指引。團(tuán)收預(yù)付款”、“外客掛賬”、“兌(4)檢查“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”入賬項(xiàng)目是否恰當(dāng)，換積分”、“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”的入賬明是否由客服中心的備注指引。細(xì)制作手工報(bào)13、制作以下報(bào)表：

報(bào)表隨本期帳單一起存檔。表

信用卡收入每日記錄表。

轉(zhuǎn)集團(tuán)總部明細(xì)表。

外客掛賬明細(xì)表。

集團(tuán)已收預(yù)付款明細(xì)表。系統(tǒng)夜審14、點(diǎn)擊系統(tǒng)“開始夜審”。

開始前確保所有電腦退出系統(tǒng)。結(jié)束夜審 15、解除系統(tǒng)的夜審狀態(tài)標(biāo)志。16、通知其他電腦可以恢復(fù)正常的操作。七、 前臺(tái)預(yù)收訂金的處理（一）訂金的收取客人以現(xiàn)金或刷卡形式繳納訂金，由各分店前臺(tái)負(fù)責(zé)收取，各店只收本店的訂金，不能收其他店的訂金?？腿艘詤R款形式繳納訂金的，請(qǐng)客人直接將款項(xiàng)劃入各分店的銀行賬戶中。不接受支票。（二）訂金收取的前臺(tái)系統(tǒng)賬務(wù)操作流程以現(xiàn)金或刷卡形式直接在酒店前臺(tái)繳納的訂金客人在酒店前臺(tái)以現(xiàn)金或刷卡形式繳納訂金的，前臺(tái)人員在系統(tǒng)預(yù)訂模塊中錄入客人 Page12of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)預(yù)訂單，并給客人開具收款收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)寫明收款日期、入住人姓名、具體訂房房型和抵離店時(shí)間、訂單號(hào)(“酒店編號(hào)+前臺(tái)系統(tǒng)預(yù)訂單對(duì)應(yīng)群單號(hào)”，方便客人入住時(shí)查找)、收款金額、收款方式等 (房號(hào)等客人實(shí)際入住時(shí)再填寫 )。按實(shí)際收到的訂金金額，在預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的帳戶中錄入“現(xiàn)金”或“信用卡”。此現(xiàn)金和信用卡的周轉(zhuǎn)流程同日常收銀的處理，現(xiàn)金同當(dāng)日營業(yè)現(xiàn)金一起于第二天繳存銀行，信用卡同當(dāng)日信用卡結(jié)算卡紙一起流轉(zhuǎn)?？腿巳胱r(shí)，直接執(zhí)行“預(yù)訂入住”的操作即可。注意：前臺(tái)需單獨(dú)用一本收據(jù)開具預(yù)收訂金，收據(jù)的財(cái)務(wù)聯(lián)要待客人入住時(shí)方可撕下與客人入住登記表一起放入客賬中，因此預(yù)收訂金的收據(jù)一定要單獨(dú)妥善保管。以匯款至公司銀行賬戶的形式繳納的訂金通過酒店前臺(tái)預(yù)訂時(shí)，前臺(tái)收銀員在取得財(cái)務(wù)人員確認(rèn)已收到客人匯款的信息后，在客人預(yù)訂單的備注欄中注明財(cái)務(wù)已確認(rèn)收到匯款，并在預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的客單中將已確認(rèn)收到客人匯款的金額以“集團(tuán)已收預(yù)付款”的代碼輸入，輸入時(shí)注意，必須在備注欄中錄入該客人的訂單號(hào)(注意，此訂單號(hào)由各店自編，編號(hào)規(guī)則為“酒店編號(hào)+前臺(tái)系統(tǒng)預(yù)訂單對(duì)應(yīng)群單號(hào)”，此號(hào)也是分店告知客人的訂單號(hào))。通過客服中心預(yù)訂時(shí)，對(duì)于客服接受預(yù)訂并在訂單中注明財(cái)務(wù)已確認(rèn)收到訂金的訂單，前臺(tái)也按照上述辦法及時(shí)將已確認(rèn)收到客人匯款的金額以“集團(tuán)已收預(yù)付款”的代碼錄入預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的客單，輸入時(shí)同樣注意必須在備注欄中錄入該客人的訂單號(hào)(注意，此時(shí)的訂單號(hào)按客服中心提供的訂單號(hào)，此訂單號(hào)已在客服預(yù)訂單的“預(yù)訂號(hào)”中反映)。（三）特別提示上述在預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的客單中錄入“現(xiàn)金”或“集團(tuán)已收預(yù)付款”的操作均在確認(rèn)收到款項(xiàng)時(shí)(客人抵店前 )完成，客人入住時(shí)，直接執(zhí)行“預(yù)訂入住”的操作即可。2. 對(duì)于一個(gè)預(yù)訂人為多間房繳納了訂金的，不需要把一筆訂金拆分錄入到每間房 (更不需要拆分到每天 )，只需要在群單中的某一房間客單中錄入一筆總數(shù)即可。有其他房間退房時(shí)，可將房費(fèi)轉(zhuǎn)入該房間客單中統(tǒng)一結(jié)算。八、 小商品銷售管理步驟 項(xiàng)目 操作 注意 Page13of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納

3好連鎖酒店

-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)l

銷售

l、打開陳列柜，取出客人所需商品，在小商品進(jìn)銷存交接表上記錄，統(tǒng)計(jì)合計(jì)金額。2、收取款項(xiàng)，錄入系統(tǒng)代碼“商品”。2交班3、統(tǒng)計(jì)小商品進(jìn)銷存交接表的銷售數(shù)據(jù)。4、將本班結(jié)余數(shù)量填入小商品進(jìn)銷存交接表下一班的交班數(shù)量中。3接班5、在接班前盤點(diǎn)陳列柜內(nèi)小商品數(shù)

如發(fā)現(xiàn)實(shí)際與上班填寫的數(shù)量。量不符，應(yīng)立即找出原因，不能留到下班。差異由交班員工負(fù)責(zé)賠償。九、餐廳收銀/票單管理步驟項(xiàng)目操作注意1分店領(lǐng)用l、早餐券由公司統(tǒng)一印制，由財(cái)務(wù)

早餐券全部印制編號(hào)，領(lǐng)取部統(tǒng)一管理。時(shí)需記錄領(lǐng)取的起止號(hào)碼。2、分店到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取早餐券。3、早餐券領(lǐng)回分店后由專人保管，分發(fā)必需的數(shù)量到前臺(tái)。2前臺(tái)接待4、“X先生／小姐您好，您需要預(yù)訂

前臺(tái)定期向店長領(lǐng)取早餐券早餐嗎”并且進(jìn)行交接。

顧客入住招待時(shí)應(yīng)向客人推薦是否需耍預(yù)定早餐。

前臺(tái)需了解當(dāng)天提供早餐的品種，可為客人提供介紹。3出售早餐券5、進(jìn)行登記與收取現(xiàn)金。

前臺(tái)員工需在早餐正副券填6、客人在餐廳的消費(fèi)錄入餐廳，使寫相關(guān)客人信息資料，包括用該入賬代碼時(shí)，須在“原始憑房號(hào)、姓名、日期、所屬分證號(hào)”中輸入入帳單的單號(hào)。店。7、發(fā)放早餐券正券給顧客。

早餐副券前臺(tái)保存，遺失按8、早餐券副券前臺(tái)收取訂在賬單上。早餐現(xiàn)金原價(jià)賠償。

早餐券需加蓋酒店專用“押 Page14of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)金收據(jù)專用章”才能生效使用。4餐廳服務(wù)員接9、客人入座后，向客人收取早餐券。

如客人比較多，可安排餐廳待“先生／小姐，您好。請(qǐng)問您購服務(wù)員在餐廳入口迎賓并收買了早餐券嗎”取早餐券?！澳?，歡迎光10、收取正券后，“謝謝”臨。請(qǐng)問您購買了早餐券嗎?”

檢查早餐券是否有效。

早餐正券餐廳員工保存，遺失按早餐現(xiàn)金原價(jià)賠償。餐后核對(duì)11、前臺(tái)員工與餐廳員工在早餐結(jié)束

當(dāng)人餐券正副兩張必須和系后核對(duì)餐券。統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)一致，發(fā)現(xiàn)差異當(dāng)天調(diào)查解決。

餐券核對(duì)一致后填寫《早餐登記統(tǒng)計(jì)表》十、 發(fā)票使用和管理為了加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，做好發(fā)票的購買、領(lǐng)用、退回及管理工作，凡領(lǐng)用發(fā)票的酒店，必須加強(qiáng)發(fā)票的管理。（一）發(fā)票的購買各店在店內(nèi)指定專人(發(fā)票管理員)負(fù)責(zé)發(fā)票的管理工作，并將發(fā)票管理員姓名報(bào)財(cái)務(wù)部備案，發(fā)票管理員如有更換，須做好交接手續(xù)，并存更換當(dāng)日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部備案。前臺(tái)收銀員(或發(fā)票領(lǐng)用人)不得兼管發(fā)票。發(fā)票管理員負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買、核銷發(fā)票，對(duì)發(fā)票的日常使用進(jìn)行管理，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。發(fā)票購買、核銷及管理中的相關(guān)事宜，由發(fā)票管理員與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅務(wù)事宜的人員進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。購買發(fā)票時(shí)要對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢查，對(duì)缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)、未印防偽標(biāo)記等問題的發(fā)票，及時(shí)地整本退還稅務(wù)部門。新發(fā)票購買后應(yīng)在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領(lǐng)用。為便于發(fā)票的購買，各店的“發(fā)票專用章”和“稅務(wù)登記證副本”交由發(fā)票管理員保管。（二）發(fā)票的領(lǐng)用與退回各店前臺(tái)收銀人員需用發(fā)票時(shí)，從發(fā)票管理員處領(lǐng)取，發(fā)票管理員須在發(fā)票管理臺(tái)賬 Page15of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)上注明領(lǐng)用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)碼，由領(lǐng)用人簽字。前臺(tái)領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)單獨(dú)設(shè)置發(fā)票交班本，詳細(xì)登記每班發(fā)票領(lǐng)取、使用、交接等具體情況。發(fā)票用完后，前臺(tái)收銀人員將發(fā)票存根退回發(fā)票管理員處，發(fā)票管理員注明退回日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)碼，并由退回人簽字。（三）發(fā)票的開具開具發(fā)票前須認(rèn)真閱讀發(fā)票封面的“注意事項(xiàng)”，并嚴(yán)格按照事項(xiàng)要求開具。填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定順號(hào)、全部聯(lián)次一次性填寫，不準(zhǔn)拆本跳頁和單聯(lián)填寫。不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有錯(cuò)開、錯(cuò)寫，必須作廢發(fā)票，應(yīng)注明“作廢”字樣并保持原票完整內(nèi)容，要求作廢聯(lián)齊全，不得隨意丟失。填開發(fā)票時(shí)，要詳細(xì)填明交款單位、消費(fèi)項(xiàng)目、開票人姓名，消費(fèi)金額要真實(shí)，并在相應(yīng)消費(fèi)單據(jù)上注明“發(fā)票已開”，嚴(yán)禁開無頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票；大小寫金額數(shù)字填寫要規(guī)范。金額未填寫到最高位時(shí)，小寫用“￥”符號(hào)、大寫用“⊕”符號(hào)封項(xiàng)；小寫金額中包含有“0”時(shí)，大寫金額必須寫“零”，不能用空格或其他符號(hào)代替如：￥100．50元，大寫應(yīng)為：⊕仟壹佰零拾零元伍角零分)。

(例發(fā)票填開后，發(fā)票聯(lián)交給客戶，財(cái)務(wù)聯(lián)撕下與客戶賬單訂住一起轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)。整本發(fā)票開具完后，將發(fā)票存根聯(lián)退回發(fā)票管理員，并辦理退回手續(xù)。酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代開發(fā)票。（四）發(fā)票的保管發(fā)票管理員設(shè)《發(fā)票管理臺(tái)賬》，對(duì)發(fā)票的購買、領(lǐng)用、退回和庫存情況進(jìn)行登記。如因管理不當(dāng)發(fā)生遺失、導(dǎo)致罰款的，由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)。發(fā)票管理員應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)保存5年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。已整本填開的發(fā)票須及時(shí)收回保管；如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便及時(shí)處理以免損失。每月5日前，發(fā)票管理員向財(cái)務(wù)部申報(bào)上月發(fā)票的購買、領(lǐng)用，用完退回、核銷及庫存情況，并申報(bào)上月的實(shí)際開票金額。財(cái)務(wù)部每季度一次不定期對(duì)各店發(fā)票使用、保管情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，將追究相關(guān)人員責(zé)任。管理和使用發(fā)票的相關(guān)人員，必須認(rèn)真遵守此規(guī)定。嚴(yán)禁偽造，買賣，涂改，撕毀和弄虛作假。凡違反此規(guī)定的，根據(jù)不同的情節(jié)，給予處分和罰款。 Page16of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)十一、借款與費(fèi)用報(bào)銷僅適用于直營分店（一）各種單據(jù)的使用1.

《費(fèi)用報(bào)銷單》：用于各店費(fèi)用開支、物品采購的報(bào)銷及員工日常費(fèi)用 (如差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等 )的報(bào)銷。《支付證明單》：用于對(duì)外支付款項(xiàng)而確實(shí)無法取得發(fā)票的情況。《合同會(huì)簽單》：用于擬簽合同的會(huì)簽?！逗贤犊顣?huì)簽單》：用于己簽定合同的款項(xiàng)支付申請(qǐng)?！恫少徢鍐巍罚河糜诓少徢斑M(jìn)行書面申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附在對(duì)應(yīng)的《費(fèi)用報(bào)銷單》后?！冻霾钌暾?qǐng)單》：用于出差前進(jìn)行書面申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附在對(duì)應(yīng)的《費(fèi)用報(bào)銷單》后?！顿M(fèi)用申請(qǐng)單》：用于公司業(yè)務(wù)拓展或管理需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待、公關(guān)等費(fèi)用時(shí)的申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附在對(duì)應(yīng)的《費(fèi)用報(bào)銷單》后。《借款單》：用于借款的書面申請(qǐng)，借支單是賬務(wù)處理的依據(jù)之一，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還：歸還借款余額時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。（二）借款定額備用金借款流程分店借款人填寫《借款單》 (借款日期、借款事由、借款金額 ) —>會(huì)計(jì)復(fù)核— >出納付款—>借款人簽字確認(rèn)特殊情況借款流程分店實(shí)行備用金制度，原則上不再允許其他借支。如確屬特殊情況需借款，執(zhí)行以下流程審批：分店借款人填寫《借款單》 (借款日期、借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)報(bào)銷還款日期 )—>首席運(yùn)營官簽字確認(rèn)—>財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字—>總裁簽字—>出納付款—>借款人簽字確認(rèn)借款的結(jié)清日常費(fèi)用開支借款的借款人須在公務(wù)完畢后 lO個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款， 前款不清后款不借。每年12月31日前，除定額備用金及 12月下旬的借支外， 其余所有個(gè)人借款都必須結(jié)清歸還， Page17of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。（三）報(bào)銷1. 對(duì)原始票據(jù)的要求所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙 (包括無碳復(fù)寫)一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù) (財(cái)政票據(jù)除外 )及白條不予報(bào)銷；因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不報(bào)銷；在付款取得發(fā)票時(shí)應(yīng)注意鑒別發(fā)票的真?zhèn)危l(fā)票大、小寫金額必須相符，發(fā)票須有銷售方的發(fā)票專用章，發(fā)票抬頭須與分店?duì)I業(yè)執(zhí)照上公司名稱一致，發(fā)票票面不能涂改；經(jīng)辦人對(duì)發(fā)票真實(shí)性負(fù)責(zé)，一旦有假，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。建議經(jīng)辦人在取得發(fā)票時(shí)，認(rèn)真驗(yàn)證發(fā)票真實(shí)性，對(duì)不能確認(rèn)發(fā)票真實(shí)性時(shí)，可撥打 12366進(jìn)行發(fā)票查詢或在網(wǎng)上查詢。報(bào)銷單據(jù)的填寫報(bào)銷單據(jù)(包括《費(fèi)用報(bào)銷單》、《支付證明單》 )的填寫應(yīng)做到事由簡明扼要、要素填列完整、大小寫金額準(zhǔn)確一致。報(bào)銷單據(jù)填寫不完整、不規(guī)范的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。填寫時(shí)注意：各類物品的采購，發(fā)票或收貨單已列明采購明細(xì)，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上無須再行重填，在“項(xiàng)目”欄填寫費(fèi)用項(xiàng)目(見“《費(fèi)用報(bào)銷單》項(xiàng)目填寫說明”)，在“事由”欄注明物資用途或相關(guān)事由，在金額欄內(nèi)填寫采購總額即可。各分店集中、大額采購的一次性用品、棉織品，請(qǐng)?jiān)凇顿M(fèi)用報(bào)銷單》的事由欄中注明該批采購的大致受益期間，以便會(huì)計(jì)合理地分?jǐn)偯吭沦M(fèi)用。- 凡每一報(bào)銷單上合計(jì)金額低于 100元的不報(bào)銷，請(qǐng)累計(jì)至下一報(bào)銷期再報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)用需要在發(fā)票背面寫明日期、事項(xiàng)、起止地點(diǎn)等內(nèi)容，在《費(fèi)用報(bào)銷單》“發(fā)生日期” 欄上填寫業(yè)務(wù)發(fā)生期間， “項(xiàng)目”欄內(nèi)填寫市內(nèi)交通費(fèi)， “金額”欄 內(nèi)填寫交通費(fèi)小計(jì)數(shù)?！笆掠伞睓诓惶?，無須就每筆交通費(fèi)逐行填寫。因公司業(yè)務(wù)拓展或管理需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)用、禮品費(fèi)用時(shí)，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上“項(xiàng)目”欄內(nèi)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)，“金額”欄內(nèi)填寫費(fèi)用小計(jì)數(shù)，“事由”欄不填，報(bào)銷時(shí)附《費(fèi)用申請(qǐng)單》，費(fèi)用申請(qǐng)單上填寫招待具體事由 (招待單位或部門、招待人員及人數(shù))，費(fèi)用申請(qǐng)單在費(fèi)用開支前提出。鼓勵(lì)電子簽批流程，凡是通過電予郵件簽批的，在報(bào)銷時(shí)無須再填寫紙質(zhì)《費(fèi)用申請(qǐng)單》。 Page18of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納

3好連鎖酒店

-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)-

同一項(xiàng)單據(jù)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單上加總填列： 不同項(xiàng)目單據(jù)應(yīng)盡量在同一報(bào)銷單上按各項(xiàng)目加總數(shù)分開填寫。如同時(shí)需要報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，僅需在同一《費(fèi)用報(bào)銷單》上按各項(xiàng)目加總數(shù)分開不同欄目填寫即可。需注意的是：不同項(xiàng)目單據(jù)不能在同一欄內(nèi)填寫， 必須分開填寫。 如不能在同一欄內(nèi)填寫 “市內(nèi)交通及通訊費(fèi)”。無發(fā)票業(yè)務(wù)，對(duì)于沒法取得票據(jù)的，填寫《支付證明單》；對(duì)于以后能夠取得發(fā)票的，先填寫《借款審批單》，待取得發(fā)票報(bào)銷時(shí)，沖抵個(gè)人借款。以票充抵業(yè)務(wù)，除按發(fā)票內(nèi)容在報(bào)銷單上正確填寫外，同時(shí)用鉛筆在報(bào)銷單旁邊注明“以票充抵”，并寫明充抵真實(shí)業(yè)務(wù)內(nèi)容。經(jīng)辦人除正確填寫費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目外，還需就付款方式進(jìn)行填寫。有借款的，請(qǐng)?zhí)顚懺杩罱痤~及本次沖賬金額；需要電匯的，請(qǐng)?jiān)谵D(zhuǎn)賬付款欄中填寫賬號(hào)、開戶行。合同付款會(huì)簽單：須按合同付款會(huì)簽單的要素逐一填寫，包括合同編號(hào)、合同對(duì)方單位、合同前期付款情況、本次應(yīng)付款金額、剩余合同款情況。借款單：按借支單上的項(xiàng)目逐一填寫，借款事由須填寫清楚明確，借款單借款人簽字處應(yīng)由借款人本人親筆簽名。3．報(bào)銷單據(jù)的附件報(bào)銷單據(jù)的附件要能充分證明報(bào)銷事項(xiàng)。員工費(fèi)用的報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)用需在發(fā)票背面寫明日期、事項(xiàng)、起止地點(diǎn)等內(nèi)容；差旅費(fèi)報(bào)銷要附《出差申請(qǐng)表》；業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要附《費(fèi)用申請(qǐng)表》。物資采購的報(bào)銷。物資采購的報(bào)銷須附收貨單，收貨單上須有收貨人及店長或店長助理簽名，收貨人與店長或店長助理不能為同一人。4． 報(bào)銷單據(jù)的粘貼發(fā)票的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須靠近粘貼單頂界和右界，按小票在下、大票在上的原則，從右往左呈階梯狀依次橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。員工費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)須按交通發(fā)票、住宿發(fā)票、招待發(fā)票、通訊發(fā)票、用品采購發(fā)票等分類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼 ,若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。將已填寫完畢的報(bào)銷單粘貼在已貼好的報(bào)銷單據(jù)粘貼單上（左面對(duì)齊粘貼）。粘貼單上單據(jù)張數(shù)及合計(jì)金額要填寫齊全。 Page19of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)5． 各分店《費(fèi)用報(bào)銷單》項(xiàng)目填寫說明：工資及獎(jiǎng)金：酒店員工工資及各種獎(jiǎng)金福利費(fèi)：為酒店員工提供的各項(xiàng)福利支出：包括員工聚餐社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：為酒店員工購置的養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)差旅費(fèi)：酒店員工出差在外發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等市內(nèi)交通費(fèi)：酒店員工市內(nèi)辦事發(fā)生的交通費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)：酒店業(yè)務(wù)開拓的交際、應(yīng)酬費(fèi)用移動(dòng)電話費(fèi)：酒店經(jīng)營部門人員移動(dòng)通訊費(fèi)用辦公電話費(fèi)：酒店辦公發(fā)生的通訊費(fèi)用郵寄費(fèi)：酒店郵寄資料、會(huì)員卡等發(fā)生的費(fèi)用客房電話運(yùn)營費(fèi)：酒店提供客房電話服務(wù)發(fā)生的費(fèi)用，客房電話費(fèi)減去代收客人話費(fèi)后的差額部分網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)：酒店客房接入的寬帶發(fā)生的費(fèi)用收視費(fèi)：酒店客房有線電視收視費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)：酒店財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及社會(huì)公眾險(xiǎn)等保險(xiǎn)費(fèi)用客房傭金：酒店支付給訂房中介機(jī)構(gòu)的介紹客源服務(wù)費(fèi)印刷品：酒店各種印刷單據(jù)的印刷費(fèi)辦公用品：酒店經(jīng)營中使用的辦公文具、耗材等費(fèi)用，如紙張、硒鼓、碳粉服務(wù)用品：酒店為客人提供的物料用品費(fèi)用，主要為客房一次性用品客房飲品：酒店商務(wù)大床房為客人提供的牛奶、礦泉水等費(fèi)用清潔用品：酒店清潔用洗滌劑、洗衣粉、擦銅膏、地毯清潔劑等洗滌費(fèi)：酒店洗滌綿織品的洗滌費(fèi)水費(fèi)：酒店日常經(jīng)營用水費(fèi)用，包括與水費(fèi)一起征收的排污費(fèi)電費(fèi)：酒店日常經(jīng)營用電費(fèi)用低耗品：酒店購置工器具、玻璃器皿、瓷器、銀餐具等費(fèi)用棉織品：酒店購置床單、床罩、毛巾、桌圍裙、臺(tái)布、窗簾等費(fèi)用制服：酒店員工崗位工服、鞋、襪等費(fèi)用裝飾費(fèi)：酒店花卉、綠色植物、裝飾用畫等物品維修費(fèi)：酒店日常維修發(fā)生的費(fèi)用，包括維修勞務(wù)費(fèi)、維修材料費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)：酒店員工參加培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用 Page20of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi)：酒店蟲蟻消殺費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)等印花稅：酒店簽署合同、領(lǐng)用證照等繳納的印花稅租賃費(fèi)：酒店經(jīng)營租賃房屋的租金費(fèi)用勞務(wù)費(fèi)：酒店雇用保安公司保安的費(fèi)用以及酒店外包員工管理費(fèi)其他：酒店證照及其他費(fèi)用6． 《費(fèi)用報(bào)銷單》連鎖店范本費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷日期：年月日申請(qǐng)人：部門：發(fā)生日期項(xiàng)目金額12345合計(jì)人民幣（大

拾 萬

仟

佰 拾

元 角

分寫）財(cái)務(wù)總監(jiān)：

權(quán)限簽批人：

經(jīng)手人：7． 報(bào)銷單據(jù)的審批各分店通訊費(fèi)用、水電費(fèi)用、洗滌費(fèi)用（不包含洗滌合同）等公司明確開支或報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，由經(jīng)辦人填單，會(huì)計(jì)復(fù)核后出納付款；各分店首次物資采購或采購標(biāo)準(zhǔn)(如數(shù)量、單價(jià)、付款方式)較以前有變化的，由經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營官簽批后，會(huì)計(jì)復(fù)核，出納付款；各分店常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)性由集團(tuán)統(tǒng)一采購的物資，由經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營官簽批后，會(huì)計(jì)復(fù)核，出納付款；由各分店自行采購的，經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營官簽批后，會(huì)計(jì)復(fù)核，出納付款；各分店正常業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用等由經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營官簽批后，會(huì)計(jì)復(fù)核，出納付款； Page21of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)各分店特殊業(yè)務(wù)費(fèi)用，由經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營官簽批后，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核并登記后，出納付款。8． 報(bào)銷、付款類單據(jù)投遞及處理流程財(cái)務(wù)部將在指定地點(diǎn)設(shè)定專柜供各店投遞單據(jù)。 各店在投遞單據(jù)時(shí)， 請(qǐng)按費(fèi)用報(bào)銷類及合同付款類分類投遞。在投遞單據(jù)時(shí)，在單據(jù)投遞專用登記本中登記。財(cái)務(wù)部處理時(shí)間：財(cái)務(wù)部當(dāng)天收取的付款類單據(jù)，次日上午審核完畢，付款不需要 CEO審批的，于會(huì)計(jì)收單次日完成付款：付款需要總裁審批的，于會(huì)計(jì)收單后第三天完成付款。遇每月報(bào)銷日（即每月 ll、12及25、26日)的再順延兩天。對(duì)于轉(zhuǎn)賬支付，財(cái)務(wù)部直接將款項(xiàng)劃入報(bào)銷單據(jù)上寫明的公司銀行賬號(hào)；對(duì)于現(xiàn)金支付，財(cái)務(wù)部直接通過網(wǎng)上銀行劃入報(bào)銷人工資卡上。對(duì)于填寫不規(guī)范的單據(jù)，由會(huì)計(jì)于當(dāng)天郵件或電話通知直接報(bào)銷人。特別緊急業(yè)務(wù)的特殊處理：借款類：借款金額在1000元以上2000元以下的按原借款流程審批后，交出納付款；借(2)

款金額在2000元以上的，按原借款流程審批后，由借款人呈總裁審批 (或電話征得總裁同意)，再由出納進(jìn)行付款。合同付款類： 除按原合同付款流程由相關(guān)部門審核后， 經(jīng)辦人需同時(shí)將付款單據(jù)呈總裁審批(或電話征得總裁同意 )，財(cái)務(wù)方可付款。非特殊情況下，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制緊急業(yè)務(wù)處理頻率。請(qǐng)各部門事先做好付款計(jì)劃。報(bào)銷人有責(zé)任跟進(jìn)報(bào)銷單據(jù)的走向。當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，無特殊原因超過二個(gè)月仍未報(bào)銷的單據(jù)，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。 Page22of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)十二、采購及庫存管理（一）申購流程用戶部門書面提出需求， 運(yùn)營部外其他部門由部門總監(jiān)先簽批， 所有采購申請(qǐng)單匯集到首席運(yùn)營官助理，首席運(yùn)營官助理根據(jù)資金審批權(quán)限呈交首席運(yùn)營官及相關(guān)部門簽批后交采購人員執(zhí)行采購任務(wù)。用戶部門（分店）書面提出需求

用戶部門（相關(guān)部門）書面提出需求首席運(yùn)營官助理匯集

本部門總監(jiān)簽批年度預(yù)算內(nèi)且單次費(fèi)用在2千元首席運(yùn)營官直接簽批以下年度預(yù)算內(nèi)單次相關(guān)部門及財(cái)務(wù)中央采購/店長執(zhí)費(fèi)用在2千元以上部會(huì)審行采購任務(wù)或年度預(yù)算外（二）收貨管理供應(yīng)商送貨到分店，分店收貨人員抽查品質(zhì)和數(shù)量，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)量，雙方簽名確認(rèn)，分店蓋章。 Page23of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)供應(yīng)商送貨分店確認(rèn)供應(yīng)商及送貨地點(diǎn)分店清點(diǎn)數(shù)量，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)量分店抽查包裝數(shù)量和品質(zhì)供應(yīng)商送貨人員簽名確認(rèn)分店簽名蓋章分店復(fù)印驗(yàn)收單一聯(lián)交供應(yīng)商分店入庫（三）報(bào)廢流程所有需要盤點(diǎn)的物品報(bào)廢都必須填寫 《報(bào)廢單》并每周提交給財(cái)務(wù)。所有報(bào)廢單必須經(jīng)過首席運(yùn)營官的簽批。堅(jiān)持先報(bào)損后報(bào)銷的原則，即先填報(bào)物品報(bào)廢單獲批后， 才批準(zhǔn)新件報(bào)銷， 報(bào)銷單后附報(bào)損單復(fù)印件。（四）調(diào)撥分店之間的物品交換要填寫《調(diào)撥單》并每周提交給財(cái)務(wù)。 Page24of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)（五）倉庫管理所有布草間、倉庫的物品必須建立《出入庫記錄卡》 ，指定專門的人員管理，物品每次進(jìn)出庫必須嚴(yán)格記錄。（六）盤點(diǎn)．盤點(diǎn)政策盤點(diǎn)是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅的工作，所有參與人員態(tài)度必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，所有的結(jié)果也必須百分之百準(zhǔn)確，如發(fā)現(xiàn)因弄虛作假或敷衍了事而造成盤點(diǎn)結(jié)果不準(zhǔn)確，將嚴(yán)厲追究最后確認(rèn)者和盤點(diǎn)者的責(zé)任。盤點(diǎn)過程不能影響酒店的日常運(yùn)作，也不能影響客人。盤點(diǎn)人員及店長必須真實(shí)反映店內(nèi)物品的數(shù)量， 如¨發(fā)現(xiàn)有作弊行為將受到公司嚴(yán)厲處罰。每張盤點(diǎn)表須有盤點(diǎn)人員和店長的簽名，初盤和復(fù)盤人員以及店長不能是同一人。每張損牦表必須有制表人和店長的簽名。損耗表在盤點(diǎn)次日12：00前以電子文檔格式提交給集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)，抄送給首席運(yùn)營官。盤點(diǎn)表與損耗表的紙質(zhì)文檔在盤點(diǎn)口的下周二交集團(tuán)財(cái)務(wù)部，分店保留副本并用專用文件夾保存好。提交的損耗表不能有任何涂污。2．盤點(diǎn)內(nèi)容序號(hào)盤點(diǎn)內(nèi)容分類盤點(diǎn)頻率1一次性用品(2)’!Al一次性用品月度2棉織品(2)’!Al資產(chǎn)月度3前臺(tái)用品(2)’!Al資產(chǎn)月度4電器家具(2)’!Al資產(chǎn)季度5樓層用品(2)’!Al資產(chǎn)季度6大堂物品(2)’!A1資產(chǎn)季度7印刷品(2)’!A1易耗品不定8前臺(tái)易耗品(2)’!Al易耗品不定9清潔用具(2)’!Ai易耗品月度10制服(2)’!A1資產(chǎn)季度11維修工具(2)’!Al資產(chǎn)月度12廚房設(shè)備用品(2)’!A1資產(chǎn)季度13食品調(diào)味品(2)’!Al易耗品月度14低值易耗品(2)’!Al易耗品月度15宿舍設(shè)備(2)’!Al資產(chǎn)季度

Page25of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)3．盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)前店長先安排好盤點(diǎn)人員，說明盤點(diǎn)流程、分工及要求。采用盲盤的方式，先打印空白盤點(diǎn)表，由員工盤點(diǎn)，再計(jì)算出當(dāng)期的損耗數(shù)?？墒褂媒徊姹P點(diǎn)：即將盤點(diǎn)人員分為兩組，打印兩套盤點(diǎn)表分別盤點(diǎn)，對(duì)兩組人員的盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行對(duì)比與復(fù)核，最后確定盤點(diǎn)數(shù)。也可以使用復(fù)盤方式：即初盤后計(jì)算損耗表，針對(duì)較大差異的物品進(jìn)行復(fù)盤。打印空白盤點(diǎn)表安排人員初盤計(jì)算本月結(jié)余，得出本期損耗復(fù)盤或經(jīng)理抽盤最后確認(rèn)盤點(diǎn)數(shù)，制作損耗表4．盤點(diǎn)表計(jì)算公式本期帳面結(jié)余=上期結(jié)存+本期進(jìn)貨一本期報(bào)廢 +本期調(diào)撥(如果調(diào)出填負(fù)數(shù)，如果是調(diào)入請(qǐng)?zhí)钫龜?shù))損耗數(shù)=本期實(shí)盤數(shù)一本期帳面結(jié)余注：損耗數(shù)指損失和耗用的數(shù)量，不含報(bào)廢數(shù)量，對(duì)于資產(chǎn)類物品，該指標(biāo)反應(yīng)了其損失情況。5．盤點(diǎn)審核各分店隨時(shí)準(zhǔn)備接受財(cái)務(wù)部或運(yùn)營部授權(quán)人員到店對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審查與復(fù)核，并給予積極配合。總部可安排各分店人員進(jìn)行交叉盤點(diǎn)：由A分店代表到B分店盤點(diǎn)，B分店代表到C分店盤點(diǎn)，如此類推?？偛繒?huì)根據(jù)管理需要調(diào)整盤點(diǎn)頻率。 Page26of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)十三、附表（一）總出納現(xiàn)金記錄表（印刷）總出納現(xiàn)金記錄表店名：部門/項(xiàng)目

班次

實(shí)際交款

應(yīng)收金額

差額

交款人

日期：

年 月備注

日小計(jì)現(xiàn)金支出 應(yīng)補(bǔ)充前臺(tái)備用金的金額總計(jì)l、已收到補(bǔ)充前臺(tái)備用金￥2、已收到補(bǔ)充前臺(tái)備用金￥

收款人簽字：收款人簽字：日審： 店長：注：此表填好后與對(duì)應(yīng)日期的帳單放在一起。 Page27of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)（二）收銀袋投放/收取記錄簿（記錄簿）收銀袋投放/收取記錄簿日期

時(shí)間

班次

投袋人

取袋人

收銀袋個(gè)數(shù)

封袋金額

證明人

備注注：1、用一個(gè)訂本的工作簿作為“收銀袋投放

/收取記錄簿”，不能是一張一張的紙；2 、投袋人為交班的收銀員，取袋人為次日開保險(xiǎn)箱收款的人（值班經(jīng)理

/店長），證明人為當(dāng)班的其他前臺(tái)收銀員。 Page28of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)（三）信用卡收入每日記錄表（打印）信用卡收入每日記錄表店名：部門信用卡長城卡牡丹卡龍卡金穗卡招商銀行交通銀行運(yùn)通卡萬事達(dá)卡維薩卡大萊卡JCB卡其他卡總計(jì)

日期：前餐其總臺(tái)飲他計(jì)┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘┘備注：夜核制表： 審表：注：1、此表由夜核人員填寫，小格填寫信用卡張數(shù)，大格填寫信用卡金額；2、總計(jì)金額應(yīng)與當(dāng)日《營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表》中的信用卡結(jié)算金額一致；3、每日將交易成功的信用卡簽購單與該表訂在一起后存檔。 Page29of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)（四）轉(zhuǎn)集團(tuán)總部明細(xì)表（打印）轉(zhuǎn)集團(tuán)總部明細(xì)表店名：

年 月

日

單位：元序號(hào)

房號(hào)

姓名

金額

批準(zhǔn)人

備注房費(fèi)

電話費(fèi)

餐費(fèi)

合計(jì)合計(jì)審核：

制表：注：1、此表由夜核人員填寫，合計(jì)數(shù)應(yīng)與〈營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表〉中的“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”金額一致；2、每日將該表與其他資料一起存檔。 Page30of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)（五）外客掛帳明細(xì)表（打?。┩饪蛼鞄っ骷?xì)表店名：序號(hào)

掛帳單位

掛帳金額

年月消費(fèi)項(xiàng)目

日簽單人

房號(hào)

帳單號(hào)

單位：元掛帳批準(zhǔn)人

備注合計(jì)審核：

制表：注：1、此表由夜核人員根據(jù)當(dāng)日外客掛帳帳單填寫，

合計(jì)數(shù)應(yīng)與《營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表》 中的“外客掛帳”金額一致；2、每日將有客人簽名的外客掛帳帳單、批準(zhǔn)外客掛帳的通知與該表訂在一起后存檔。 Page31of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)（六）集團(tuán)已收預(yù)付款明細(xì)表（打?。凹瘓F(tuán)已收預(yù)付款”入帳明細(xì)表店名：預(yù)訂人（或序號(hào)單位）

預(yù)訂金額

年 月預(yù)訂確認(rèn)人

日實(shí)際入住客人

房號(hào)

單位：元實(shí)際錄入系統(tǒng)金額

備注合計(jì)審核：

制表：注：此表由夜核人員填寫，合計(jì)數(shù)應(yīng)與《營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表》中的“集團(tuán)已收預(yù)付款”金額一致。 Page32of39本手冊(cè)內(nèi)容屬于維也納酒店集團(tuán)內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗 –總裁：黃德滿先生h標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 STANDARDOPERATINGPROCEDURE維也納3好連鎖酒店-財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)（七）報(bào)廢單（打?。┚S也納3好連鎖酒店報(bào)廢單酒店編碼：

酒店簡稱：報(bào)損清單：名稱

類別

規(guī)格

單位

數(shù)量