2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人考試題庫評估300題完整答案(山西省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、以下關于發(fā)行保薦工作報告的要求和主要內容的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA2T1V5U5P4X8C7HX4V8R5F8J10G3J4ZZ1K9D1Z8S7F3Q42、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，境外基礎證券發(fā)行人應當及時進行披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI8L6B10W1O3Z5G2HH3N3W9T3R5J8Y7ZV5K2T10D2T1E6K43、在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCG9D4T2V4K8T10Z1HT4G1J4E7W1N3F5ZH1E1Q7O10D4O3F44、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCZ8Y6R10X3I7R9A9HR7A7Z9O4T8S2Y9ZR1F3W6W1D5Q3L65、下列各項中，不應計入管理費用的是（）。

A.發(fā)生的排污費

B.發(fā)生的礦產資源補償費

C.管理部門固定資產報廢凈損失CS10W4I6Y6G9M9R9HI5T5I2K1V5W3X6ZM5Q10I9O8W7Z9B86、【答案】C7、下列屬于資產支持證券管理人職責的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW9R10G7O10Y10R5X9HG5B1E3O6S9P1Y8ZH7P4S5T3A2J9X108、關于母公司在報告期內增減子公司在合并財務報表的反映，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ3J10S5I7T10Y9M6HM7R1G9J10P1L2G9ZS9Y7Y5U9A5A5G49、根據(jù)相關規(guī)定，以下系監(jiān)事會可以行使的職權有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCK4F9J7T8V7Y9Z9HU6Z9M9E4Z6U3L6ZA9T8G10N6Q7T1D410、下列各項中，不應計入營業(yè)外支出的是（）。

A.支付的合同違約金

B.發(fā)生的債務重組損失

C.向慈善機構支付的捐贈款

D.在建工程建設期間發(fā)生的工程物資盤虧損失【答案】DCL1D9L9C5H5S4D1HE8P4Q9Y6P1U4N7ZB7T10Z1O8E8T9X811、下列關于公司債券承銷機構的說法，正確的是（）。

A.公開發(fā)行超過5000萬元的，必須組建承銷團

B.承銷機構應當具備保薦資格

C.證券公司非公開發(fā)行公司債券，可以自行銷售

D.公司債券的承銷機構不可以擔任受托管理人【答案】ACK9A2Q9Q1M1D8C5HG6J10I5O7J8Q5B10ZY7F1Z6Y4L3S7L312、下列各項中，屬于以后會計期間將重分類進損益的其他綜合收益項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT3E7U4F4Y2J2D8HP7P8N10V4F1I1J2ZU1I6A10H10Q2G10F313、下列各項中，應計入制造企業(yè)存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCH8W8V7Y3Z2B5B10HY3B8D8G2D5U3I5ZP9U9P5P1Q5K4X314、以下屬于主板上市公司不得公開發(fā)行證券情形的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL1X5U2U7H2Q2I2HM2W2C10B9Z8P10Z9ZY6Z7Q6P4Z5N3W915、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權。B公司90%的股權交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關于本次方案調整是否構成重大調整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN1E6Q4Y3P10G1I8HU9F6Z3B1I5K7W10ZA6O4V10K4G7B2U816、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ10N10Y9R9E3S10X8HY2E2K7F3C8O2Y6ZY2W4W1C2M6P7X417、保薦機構應當于每年（）月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACG8U7G7Y10T4Z10I4HT8Z9I10Y10J5H9J10ZP2Z6Z2G1M9G2T618、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCQ7Q2R1Z4U5S4M6HN2L9B1K6Y7P4P5ZV5Q3G4L9N1E4Q1019、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉讓系統(tǒng)公司對股票轉讓實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI1F9T5K4Q6N8H5HO6K1R2S5F6D3S9ZP7T4H1S5O9X7G920、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是（）。

A.深交所受理發(fā)行上市申請文件當日，發(fā)行人應當在本所網(wǎng)站預先披露招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計報告和法律意見書等文件

B.深交所受理發(fā)行上市申請文件后十個工作日內，保薦人應當以電子文檔形式報送保薦工作底稿和驗證版招股說明書，供監(jiān)管備查

C.預先披露的招股說明書可以含有股票發(fā)行價格信息

D.保薦人因其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響正在被立案調查、偵查，尚未結案的，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件

E.發(fā)行人補正發(fā)行上市申請文件的，深交所收到發(fā)行上市申請文件的時間以發(fā)行人最終提交補正文件的時間為準【答案】CCC6R10D1H7G5K5E6HC2G2O4K9K7W1J8ZU3L1H7X10N4X1A921、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1P9R8V2X9V2Q1HN4B6M4J6F3P1E1ZG6D4I10Q9Q6X8P922、證券市場資信評級業(yè)務檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCK4L5I6M5W1A6Z2HK7V7O5V8F10G9Q4ZT5P1N8U5G8X3G523、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG5H10O9Z2S4M1K3HG2Q1L10P10Z10X9A7ZC9Y7Y9V9Z9M10F324、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列符合上市公司非公開發(fā)行股票的認購邀請書發(fā)送對象要求的是（）。

A.4家保險機構投資者

B.15家證券投資基金管理公司

C.12家證券公司

D.2名個人投資者

E.7家信托公司【答案】CCW9J4G1T9U7D8O4HD8M5U2S5F5G4X6ZO8C2H4I5I6O1V625、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV9D6V3X9L1A7V6HV1P2D10J10B8J1Z2ZN10O8R5O9T5H3R926、以下是發(fā)行保薦書的必備內容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ7F10Q5J10N8C7L4HI2K1O2J3S4D4O7ZX9U1A8I1M4A3K827、以下關于要約收購的說法正確的有（）

A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式進行支付收購價款

C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內不得再次對同一上市公司進行收購

D.在收購要約約定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約【答案】DCM8Z1M1V6A8O10N3HI1U3O3W8O2N6Q8ZF6L9Y5N6M5M6N128、某公司首次公開發(fā)行（非限售）股票6億股，下列表述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS6W10L4P8O2D1J7HU5L6G5U10R1K9O1ZK7M3G10T10D2E2Q929、下列對于上市公司定期報告內容審議過程中的要求，符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF6U1N3D3G3Z5P6HD2F4J2M8J8B6G2ZK8F1Z2G5Y9H10R1030、以下應當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產50％以上且超過3000萬

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過3000萬

C.中小板上市公司交易產生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產生的利潤總額占上市公司利潤總額50％且超過500萬【答案】BCU9W2D8Y5Z2X10N8HX1Q4X8F8M4C5I4ZK4L5W1I5M6E2F831、下列關于BOT會計處理的說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCB1B8W2G4Q1Q2I4HB8L3G5Z3N5G3X10ZU6D6O3N9Y5G6O332、根據(jù)《深圳證券交易所退市公司重新上市實施辦法》，深交所主板退市公司重新上市保薦書應當包括的內容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCP8E3D4L4I6T1V3HL8R10U1V7Y7S5Y6ZM2G10S5H10K7I9L533、外商在付清全部轉讓價款（）個月后，可再轉讓其所購股份。

A.6

B.12

C.18

D.24【答案】BCR9H1G5Z6N4H6V1HP9V4N4Q4Q3E5N2ZX6H10T4X6M9M8W434、下列關于上市公司股東大會提案的說法正確的是（）。

A.有權提出提案的股東，應在股東大會召開10日前提出臨時議案并書面提交議案人

B.單獨或者合計持有1％的股東，有權提案

C.在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10％股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決

D.董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應1／2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內增加提案。【答案】ACX7Q7K9M3R1T5E6HQ1L3G10J1U10D1F8ZC9S5E1U9C8G10X335、下列關于上市公司發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的表述正確的是（）。

A.分離交易可轉債發(fā)行后，預計所附認股權證全部行權后募集資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

B.分離交易可轉債發(fā)行后，預計所附認股權證全部行權后募集資金總量不超過總發(fā)行公司債券金額40％

C.分離交易可轉債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末總資產的50％

D.分離交易可轉債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產的50％【答案】ACS8N4V3A3D3W8Q8HZ3K2P5S8O9F5L2ZO8Q2T3E2W7S1R236、A公司持有B公司30％股權，對B公司生產經(jīng)營具有重大影響，采用權益法核算對B公司的長期股權投資，以下哪些情形下，A公司在B公司實現(xiàn)利潤時可以以B公司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC3X6V9X8Z9D2S6HR5D3K7G4E9F7A8ZF8U1Q7G5F6D4F337、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關于上市公司增發(fā)、配股，說法正確的是（）。

A.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前1個交易日的均價的90%

B.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

C.控股股東應當在董事會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

D.持股5%以上的股東應當在董事會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量【答案】BCB2H10O10J7R5O4V2HQ9H7F1K8O7J3V6ZM8J4N5V6E3G4U638、上市公司非公開發(fā)行股票時，認購邀請書發(fā)送對象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認購邀請書發(fā)送對象包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE4G4U2T5G1P4S3HI9O8E3F5F7G8L6ZL3W3Y5W6P2Q2L939、公司對轉讓主要財產形成股東會決議，甲股東投反對票，甲股東可以（）

A.請求公司以合理價格收購其股權

B.不經(jīng)他人股東同意將股份轉讓

C.該決議無效

D.可以請求法院撤銷該決議【答案】ACE10J9P7T5Z10V3U8HU10N10E9G7N1Z7A7ZK9I7J3L5C1Q9G340、甲集團公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過交易所采用集中競價的方式增持了1％的股權，以下相關描述正確的有（）。[2016年10月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV7S9P7C9J6E6D1HH7Z9A6D7X1R10F8ZX7Z4Y8B2N10E6I341、律師對公開發(fā)行證券的發(fā)行人明確發(fā)表的總體結論性意見包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF1Y3R2U10Y8X10G6HT1M2V9T10X5B9X7ZZ9I9F8Q2V2M7S142、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE4G10D9L8J10Q7I6HM5I4A9A2S2O8P1ZD9J3X7X4M1V6V243、下列關于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)開展業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀業(yè)務資格的可以申請開展做市業(yè)務

B.開展業(yè)務前，主辦券商應當向中國證券業(yè)協(xié)會提出申請

C.具備證券投資顧問業(yè)務資格的可以申請開展推薦業(yè)務

D.做市商開展做市業(yè)務，應通過專用證券賬戶進行；做市專用證券賬戶應向中國證券登記結算有限責任公司和全國股轉系統(tǒng)公司報備【答案】DCC8R3R9W9B1X2U6HL1C5E7U3K2H10S3ZK3F7T1N4C5T8F244、根據(jù)《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，下列關于上市公司關聯(lián)方以非現(xiàn)金資產清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ1N9T5Q7G4N10F9HN2B6E10L7R7K3Z5ZZ5T4P8H4D2A9E845、根據(jù)《關于完善首次公開發(fā)行股票上市首日交易機制有關事項的通知》，股票上市首日開盤集合競價階段有效競價范圍為（）。

A.發(fā)行價的上下44%

B.發(fā)行價的上下30%

C.發(fā)行價的上下20%

D.發(fā)行價的上下15%【答案】CCR1Y4X7M2S5V4M5HQ9V4K1O4H9J6B10ZS8F9Y7Y2K1O3A446、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO4B9K3Y1Y10A3T1HH6K2N3M1R10Q9A7ZJ10Y9N1I6C10I3Q1047、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報送規(guī)定的申請文件時，如不能提供有關文件原件，可（）。

A.待補齊相關文件后再提交申請

B.提交相應的復印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】CCA7B8N8V4G4D3A7HV9M6X5C2Q2A10N5ZE3R10S5L6P6P2M548、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCI4Y4T1C10M1U10B6HG2C2D3J9U4O1N8ZN2J4G7T7X4Z3X149、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCG5Q5P10N7L7O10K7HN5T6T7K3U10I1C2ZB4A3C8P6Y2O4U350、根據(jù)《上市公司股權激勵管理辦法》，上市公司存在下列哪些情形時，不得實行股權激勵。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU6D2A9F1F5R6N9HO5J9B2I9Q8C7P4ZT9T6Q6E3X6E3W851、根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4B10L7P8J1A1Q10HJ10C2N9Z8J10K1V4ZM1U7P8Y8W1H10O952、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCI2Q7V9Z9B10U6F4HY1H2H8W2F2U9H5ZJ6Q10G2I10P6E9Q353、甲公司2×16年實現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù)為3000萬股。甲公司2×16年有兩項與普通股相關的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權，每份期權于2年后的到期日可以3元／股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場價格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2×16年稀釋每股收益是（）。

A.0.38元／股

B.0.48元／股

C.0.49元／股

D.0.50元／股【答案】BCX4A3M9K6E3W3J7HI5D9G2R7N4H10Q7ZV5B9V2G6U10V7C454、上交所上市公司因財務指標不達標被暫停上市后，首個年度的以下情況需終止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI6E9P1X4Y8K9P10HI3J8M4A7G6V9A6ZM2O10O3V4Y1O3R355、以下關于資產支持證券存續(xù)期內的信息披露，說法正確的是（）。

A.資產支持證券存續(xù)期內，原始權益人應在每期資產支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告

B.聘請資信評級機構針對資產支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續(xù)期間，應當于資產支持證券存續(xù)期間內每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報告，并應當及時披露不定期跟蹤評級報告

C.資產支持證券設立不足兩個月的，應編制和披露年度資產管理報告

D.以基礎資產產生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎資產方式組成專項計劃資產的，管理人及其他信息披露義務人應當按照計劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標準的資產規(guī)模及循環(huán)購買的實際操作情況【答案】DCH8W4C5Z2Q6K8T10HV9G4O10F1T10S4X7ZM6U7X7U2Q4I1L556、出現(xiàn)以下情況時，公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL6A4X8W1O7I5T1HB3F2K6S2D4Q7Y5ZT9V5A2N5G9F9S657、下列關于上交所科創(chuàng)板股票市價申報的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB8O10O10X1P1M3A7HP9S3I7Q9Y9F8C6ZX10L10S7K3J5Z2Q258、下列關于創(chuàng)業(yè)板招股說明書相關披露內容的說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他核心人員最近三年內薪酬總額占各期發(fā)行人利潤總額的比重

B.發(fā)行人應披露最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變動情況、取得股份的時間、價格和定價依據(jù)

C.風險因素中不得包含風險對策、發(fā)行人競爭優(yōu)勢及類似表述，一項風險因素不得描述多個風險

D.發(fā)行人應披露最近三年內董事、監(jiān)事、高級管理人員的變動情況和原因

E.發(fā)行人應明確提醒投資者公司已披露財務報告審計基準日后的主要財務信息和經(jīng)營狀況，注明相關財務信息是否經(jīng)過審計或審閱，并作“重大事項提示”【答案】DCB5F8O3O7S6G6J2HT7K8B6V2V9F9L9ZN8N7L10O9V7Z7N859、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產核算。假設甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為110萬元，下列會計處理正確的是（）。

A.確認其他綜合收益10萬元

B.確認營業(yè)外收入10萬元

C.確認投資收益10萬元

D.確認公允價值變動損益10萬元【答案】ACP10E4R6S9P3Y2A7HE4A1X7V9Q1D8J9ZS4L6I3P8G2Z6Q460、注冊會計師執(zhí)行內部控制審計工作，應當獲取充分，適當?shù)淖C據(jù)，為發(fā)表內部控制審計意見提供合理保證，以下有關內部控制審計及內部控制審計報告的說法中，正確的有（

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD1Y3P6S10R8G4B2HY5R10W1K8W1O9G3ZL1A8C2X5S4Z10L1061、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACS4E5X5A5G2M4L7HA3E8Y2Q4N5N1E2ZO8B10A5Q5L4D1L662、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時尚未盈利，下列關于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報政策

B.A公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，公司可以暫不披露

C.A公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應適當延長

D.A公司重大資產重組或者發(fā)行股份購買資產，標的資產應當符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務具有協(xié)同效應

E.A公司即使達到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務獨立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCS9U7L2E10A6V1O8HU10D9F8F6L1M4H8ZT5B3S2A3Y9B7R163、關于保薦機構、保薦代表人注冊、變更登記，下列說法正確的是（）。

A.證券公司向中國證監(jiān)會申請保薦機構資格，申請文件內容發(fā)生重大變化的，應當自變化之日起2個工作日內向中國證監(jiān)會提交更新資料

B.保薦機構注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構應當自變化之日起3個工作日內向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記

C.保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦代表人應當自變化之日起5個工作日內向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記

D.保薦代表人從原保薦機構離職，調入其他保薦機構的，應通過原保薦機構向中國證監(jiān)會申請變更登記【答案】ACM6T7U10B8F10V1E4HN7M7L5G5A5J1V2ZR8B7G2H4O2C5G464、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ3O6G1L2E6B8T3HZ6P2S1P8V7V2K8ZE3W6O8Z8G7O4V365、某上市公司擬首次公開發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《關于進一步加強保薦機構內部控制有關問題的通知》《證券投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于保薦機構問核程序及要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV8L3E8U5J10Z5G6HG8I5J4T10O3K6U2ZI6Y10M4T3N9D6F866、上市公司應披露年度報告期內發(fā)生的重大關聯(lián)交易事項，如果發(fā)生的交易屬不同類型，應按以下（）要求分別披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM6T5W7A6C5M5F1HZ4L7N2M7P8W4Y4ZS7N2V1C1K10C5C967、下列關于發(fā)行可轉換公司債券的上市公司在滬深交易所進行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI7U8N6E6W1N2L1HN9E9H1M4P7P9X6ZS3K4C2T6T5C6D868、關于上市公司重大資產重組方案中基于相關資產實際盈利數(shù)超過利潤預測數(shù)而設置對標的資產交易對方、管理層或核心技術人員的獎勵對價、超額業(yè)績獎勵等業(yè)績獎勵安排，下列說法正確的是（）。

A.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價的20%

B.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價的50%

C.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價的50%

D.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價的20%【答案】DCZ5T10G9U7F10S4M7HL10U6K7T10M2X6L9ZW6I2G10N1C6D9L669、下列與以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關的價值變動中，應當直接計入發(fā)生當期損益的是（）。

A.其他債權投資公允價值的增加

B.購買其他債權投資時發(fā)生的交易費用

C.其他債權投資減值準備在原減值損失范圍內的轉回

D.以外幣計價的其他權益工具投資由于匯率變動引起的價值上升【答案】CCE9L8T1I10C5S2C4HQ6H6B5N9I8G6Y9ZX7N9U9L10L2L3F570、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導致上市公司不符合公開發(fā)行證券條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ1G1P2B7B8R2J5HQ8F6U8V8P3I8K10ZU1Q8P2J7G9A5T971、下列關于地方政府一般債券的說法，正確的是（）。

A.個人投資者不能投資一般債券

B.發(fā)行利率只能采用招標方式確定

C.一般債券采用記賬式固定利率附息形式

D.單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的50%【答案】CCU1A4M5J7Q1J5S9HB5Y10D3Y3Y6K1F8ZR4V3L9V9U8X1V772、保薦機構的注冊登記事項包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK9Y1K2G9G1Z4K6HP4S8I6S1P4V7I3ZS4K9W2R3J6O3Z673、關于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購完成后的股權轉讓，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF7X10T7J10P8G8T3HE2N4N1B5B6S2G2ZH2N4I6H1A8Y10Q374、甲公司2017年6月將一項股東資產劃分為持有待售固定資產，該固定資產公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產購買于2010年12月20日，原值為1000萬元，預計凈殘值為0，預計使用壽命10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態(tài)，不考慮其他因素，該固定資產2017年半年報時應予列報的金額是（）萬元。

A.345萬元

B.350萬元

C.320萬元

D.315萬元【答案】DCC1B10L6Y3I1D8Q2HS2Q7T6L5P10R3J3ZO8O9E9E9K4M7A875、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR8Q9C1Q10G5J9V9HW8X2R7X3B3L4I4ZD10S6F1A4X7X6U176、非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應在公司章程中規(guī)定以下事項（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS5T2H6N7X10L2J2HU4S9W1H5O1S6F1ZN7L1N4X3Q4N3X577、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ3A3B10Q10N4I4S7HH5H1D6I9C4R6F7ZL10V8E1J7G10P3K978、下列關于市凈率的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9I6U9E4Z7G8Y1HH2J3G7C10H9G5A1ZE8K8F3E10L6Z9H579、某上市公司2013年12月31日一項固定資產賬面價值為100萬元，截至2013年12月31日已使用兩年，2013年12月因出現(xiàn)減值跡象，對該設備進行減值測試，預計該固定資產的公允價值為70萬元，處置費用為20萬元；如果繼續(xù)使用，預計未來使用及處置產生現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為42萬元，假定設備計提減值準備后原預計使用壽命、預計凈殘值不變(該固定資產的預計凈殘值為10萬元，預計使用壽命為10年)。則該固定資產2014年應計提的折舊為（）萬元。

A.5

B.11.25

C.4

D.5.25【答案】ACL2Y6M8O6G9V2P5HJ5M3G2H8Q6E6D6ZU4Z5P8P1S10G6E1080、下列關于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說法正確的是（）。

A.戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應當使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應當對戰(zhàn)略投資者配售資格進行核查

B.在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%

C.發(fā)行人和主承銷商應當在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標準、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等

D.戰(zhàn)略投資者應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算

E.發(fā)行人的高級管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】CCW8Y7U2O9V2S1C7HQ9M9Y3G7Y5T7C8ZN9T6D2M1G5S3O181、某上市公司擬申請公開發(fā)行公司債券，最近1期凈資產20億元（含少數(shù)股東權益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。

A.2億元

B.3億元

C.4億元

D.5億元【答案】CCI10L1C9T9M5L8I9HU5Y2M3P1W10E5K7ZE8N4H9H6I3L1F682、下列有關科技板上市企業(yè)退市的情形描述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2W6M8R9V3G7W5HV1R3G8L7D7T9Z5ZO2P9Z10S10Y10H1U283、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關于風險因素披露的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV6D9X8R2I4O6C10HC2R7F3E2A2C7U5ZM5Z10T9L7C7A3U984、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行并上市，不得存在（）情形。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA2T4Z2J10S8A2W9HJ7B5U7V3T7U3I5ZB6H2F7G2K6M6S185、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股權，對乙公司有重大影響，采用權益法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項固定資產公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計提折舊。一項無形資產公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預計尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產和負債的公允價值和賬面價值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本200萬元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨立第三方乙公司，2013年度實現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產折舊和無形資產攤銷均影響損益。2013年甲公司應確認的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACR3W7N2L9O7D2S2HR4E6O2R3Y3C8K4ZC6E2T4Q5A10U5P586、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，交易所應當公開的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ1A6H10V5T8P4S9HF9F3N5D1F2X3K4ZW7N5R2T10T7I3Y787、關于詢價區(qū)間公告、發(fā)行結果公告，下列說法錯誤的有()。

A.招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應刊登初步詢價公告

B.發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會報備后，發(fā)行人及其主承銷商應刊登初步詢價結果公告

C.詢價對象的數(shù)量和類別不屬于公告應當包含的內容

D.股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應刊登定價公告和網(wǎng)下配售結果公告【答案】CCH9Y1G1S8F2H5M2HD10J6B2E6J9Q3N4ZZ2X10I1W10I1M9S388、關于非上市公眾公司申請定向發(fā)行行政許可的財務報告有效期，表述正確的是（）。

A.最近一期截止日后6個月內有效，最多延長1個月

B.最近一期截止日后6個月內有效，最多延長2個月

C.最近一期截止日后12個月內有效，最多延長1個月

D.最近一期截止日后12個月內有效，最多延長2個月【答案】ACL9U2N5V6L2Y9D1HD5W2T4N7H1I1P7ZX7I3Y9Q9B3T2O589、上交所某上市公司擬進行再融資，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形將導致公司不能通過公開發(fā)行股票方式進行融資的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR9R5O5B9P2Z2N10HT9V4S2W10C4W10J5ZB4S4T3T7W7H7J690、在短期融資券存續(xù)期內，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項時，應及時向市場披露。其中重大事項包括()等。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCH4X3T9Y10H4U3M2HT6L5M7L2K2W5V5ZL4T7F4X5T6Y10C391、下列關于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL6N5A4F9S3W5O6HG8U5N5F6O7M1A5ZR7U7N5P1H8P4I292、關于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責和權力的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY7I2M6M10A4N5X2HE8W9A2A9S5N7U8ZC8Z8E9O1O10Y7U893、在編制現(xiàn)金流量表時，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ6R6P10I3F10H10V3HB8G1F5M5V10A6A9ZS6W10E10P5O4K7B994、下列各項中，屬于在以后會計期間滿足規(guī)定條件時將重分類進損益的其他綜合收益項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM7G10Z9A4Q7W2Y9HT9B9N6F1F4E10W5ZV8Q10S1X2K10O4L895、下列交易可能引起所有者權益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY10C8Z4F9X1E9U6HU1V2K3P3P5G10W4ZQ4P10X1B2E5K10Q196、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）

A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元

E.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤600萬元【答案】ACI9R6Q2J5B5K10W10HP2U10F3L10P2A4X4ZV2A2M6K1O1Y5C497、以下關于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCO6G6F9O8M5V1D5HZ5U9V2H10F8J3T8ZC4C1C5R6W7S3B598、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，下列不符合收購人資格的是（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】BCA9E3H6O1G8G5M6HL7Q10I5Z1M4O10K10ZW10L5C3J1U9O9F1099、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務操作指南》的規(guī)定，辦理掛牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.財務報表及審計報告

B.公司章程

C.招股說明書

D.法律意見書【答案】CCW8R5T1E1J9R10C1HR2D2M5P6T10I3Y9ZS5N5C3Z7L1Y1P7100、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7R1Z3W7A1Z7I3HL4Y3Q10K7G3W4C10ZN2L8Q10W6J9O9R5101、下列屬于發(fā)行公司債券內部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI4L6B2Z8N2V7B8HV5I3B3L2F10N10X2ZT2O1C7S4C7O4P2102、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCI6Q2O9S9J4I8A2HA1K5I5T1B7I10Y3ZW7Z7F5O8C7A8M9103、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應當及時向證券交易所報告并披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC1L5J1P1Y2R7O7HM2U10S9B1F7H7O8ZD8Q2L5A1Z6Q3J8104、某企業(yè)于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費用中，屬于規(guī)定的資產支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ6S10E5G9J10G10I4HX5S6L6X5B6P9G3ZL10B1V5W2B5R10Y9105、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列情形之一的，應及時提出回避（）。

A.某發(fā)審委委員的同學持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員在發(fā)審委會議召開后，私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的總經(jīng)理【答案】DCD6K8E4O8B2D10G2HH4M8J1K7Q3J5J6ZH4Q6C7Y5U5A8Q2106、根據(jù)《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》，下列關于財務顧問內部控制制度的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK4E2S5Q4O8G6F3HY6A8N4N8U3E1E2ZU9R7J2P2M1P2J9107、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務問答一關于掛牌條件適用若干問題的解答（一）》，申請掛牌公司存在以下情形之一的，應被認定其不具有持續(xù)經(jīng)營能力的是（）。

A.執(zhí)行期期初凈資產額為零

B.能在每一個會計期間內形成與同期業(yè)務相關的持續(xù)營運記錄

C.報告期連續(xù)虧損且業(yè)務發(fā)展受產業(yè)政策限制

D.報告期期末凈資產額為零【答案】CCO6C9V10E6M10A5Y2HX6Z8Q3Q7T1R10K2ZQ1E4J9A6F10R6C1108、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后三年內不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。

A.162.5萬股

B.137.5萬股

C.237.5萬股

D.0股【答案】ACC8Q3Z9G1L7S7P10HJ7J10S5L8N7L3Q6ZB2C1Q8O8V5D5O1109、以下構成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG2P8I7J8X2T9Z6HB8K3I10E3H3M2H9ZV5X9C10C6L7D3Z9110、下列關于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG6Y2L6X5T4Q7K4HH9F9K4H7X5I3N5ZR8Z4U7S6W5C3F2111、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。

A.連續(xù)兩個月以上不能履行職責的，掛牌公司應當自該事實發(fā)生之日起一個月內解聘董事會秘書

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔任掛牌公司董事會秘書

C.創(chuàng)新層掛牌公司應當在原任董事會秘書離職后三個月內聘任董事會秘書

D.董事會秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】CCX7L10D9L7T3L9X5HT9H4H1M3A7Y9H6ZE10X4H2D2I9E1S2112、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關于公開發(fā)行可轉債轉股價格的說法，正確的是（）。

A.股東大會對轉股價格修正方案進行表決時，持有公司可轉債的股東應當參與表決

B.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的二分之一以上同意

C.修正后的轉股價格不高于表決轉股價格修正方案的股東大會召開前二十個交易日該公司股票交易均價和統(tǒng)一交易日前一日的均價

D.轉股價格應不低于募集說明書公告日前二十個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【答案】DCJ7Z3U7E10U5Y2T9HS8S6T10O1Z3V2B5ZO8W8V7M3K8F4W9113、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。Ⅰ．股東大會就重大資產重組事項作出的決議，必須經(jīng)過出席會議的股東所持表決權2/3以上通過

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW1K3M10I4B8V3V9HJ10P9Y7H4U6M8B4ZF1H7B8H5Q4T4B3114、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCX8E7J3F1Y3E1K2HI10M8X6Y6H4M2Z6ZC4R6K4C7C3I4E9115、發(fā)行人不存在擁有公司控制權的人或者公司控制權的歸屬難以判斷的，僅當同時符合下列()情形時，可視為公司控制權沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCM1J2N10G1Y5H8H2HW6Z6P1N1S3W8H5ZX10W3C2C1N4U2E4116、下列有關憑證式國債的表述錯誤的是（）。

A.采取“隨買隨賣”的方式進行交易

B.承銷商通過開具憑證式國債收款憑證的方式進行發(fā)售

C.利率按實際持有天數(shù)分檔計付

D.憑證式國債是一種可上市流通的儲蓄型債券【答案】DCY2X5R8O8Y4Y4N6HP4K4I4F5R3F10C3ZA9J5D5I7L1S8I1117、上市公司應當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2D1S4Y8G7E5E3HF8K5Y4M5J9L6K8ZW2U3C1O4M3L10Y9118、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業(yè)務的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3G10M9U10K9R10N1HO6W2B1S9H5Q10F4ZC6S5T8O2A1Y10W1119、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2017年末經(jīng)審計凈資產為3億元，根據(jù)《深圳證券交易創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》，2018年度該上市公司應當及時披露的訴訟標準是（）。

A.訴訟的涉案金額500萬元以上

B.訴訟的涉案金額2000萬元以上

C.訴訟的涉案金額3000萬元以上

D.訴訟的涉案金額1500萬元以上

E.訴訟的涉案金額1000萬元以上【答案】CCJ3R5B1F4C6G5M8HH8Z9U8N6G9P8U6ZK2H5Z3S5M7J4F1120、以下情形中需要聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構共同保薦的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCV5Q5W4W8B8M7S2HH3Q1V10V8W5P8S3ZS8P2H2F1Q4O10S2121、關于上交所上市公司的臨時報告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會決議公告應當由董事會發(fā)布并加蓋公司公章

B.對于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時報告，不需要向上交所報送

C.臨時報告不包括第一季度報告、第三季度報告、半年度報告及年度報告

D.臨時報告涉及的相關備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCK3K5H4T6C9X1I10HF5R7D2J2C5Q9S3ZP9C1O2Q9L7E3K3122、承銷團中承銷商的種類可以分為()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCC10A3F1A2E1C8K6HM6Z10A9F2J3S2Q3ZX6T5O7Q7D2S5X4123、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關于首次公開發(fā)行股票中止發(fā)行的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW1G3B2F5K3B7E8HT10O8P6W7B4R3K3ZH7O4Q10G10O3Q9T9124、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》的規(guī)定，北交所在首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項時，可以在收到發(fā)行人回復后（）內可以繼續(xù)提出審核問詢。

A.5個工作日

B.7個工作日

C.10個工作日

D.20個工作日

E.30個工作日【答案】CCL1Q1O6S3F10P10T6HC5S6Z10T5B5X6S7ZD6V1N6G9M4K2Y10125、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP1G6C7A9A4E5S5HY3X1V5F9Y3F2I4ZD10U1Q7B5N4Q5N1126、2014年1月1日，甲公司購入一項土地使用權，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經(jīng)完工并達到預定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD7X3I9D2J5J7U3HV8N8H5J2P10F4C4ZF2B10D6N4N5T3X8127、上市公司共11名董事，5名是關聯(lián)董事，審議關聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF8E7U9V2L2N7R1HA7M6Y7M5K6Q3D2ZR8K6U6N3B5K5E1128、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT9Z3J1K6V8C9T4HQ8U10N9E4G8J6S8ZT9O4W8A1D2U10L2129、以下關于持續(xù)督導期間的說法正確的有（）。

A.上市公司收購，從收購完成之日起12個月

B.上市公司重大資產重組，從證監(jiān)會核準重組之日起1個完整會計年度

C.持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年

D.上海證券交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導【答案】DCX4F10V7C1T10G10E9HP3N9A1S7H5N2U7ZE3A10D8P1S4K6J10130、根據(jù)國家發(fā)改委《戰(zhàn)略性新興產業(yè)專項債券發(fā)布指引》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN4U9Y10M3M7T5E9HB4B1G3X3D10U8X7ZL2S1G3A10Z2P4J2131、以下不屬于應用市場法進行資產評估必須具備的前提條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCN3J3D4A9O3I6C7HV10B1Q6E9O1B7R10ZX1V1N6N9I1F7R3132、證券市場線、資本資產定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數(shù)。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF10E5Z7J3V1Z3W8HH6W7B6O8P4O6S4ZM3B4P2J8G4S9O6133、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY9M3D10A6M1V6D3HV9X5G3U6J1L9S3ZM10W3Q2S5H6R8A8134、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題》的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

A.發(fā)審會前，發(fā)行人及其保薦機構需根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門的意見修改已提交的發(fā)審會材料和預先披露材料

B.申請主板發(fā)行上市公司預先披露材料包括招股說明書（審報稿）、關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認意見、承諾函

C.發(fā)行監(jiān)管部門在發(fā)行人預先披露更新前安排初審會

D.保薦機構應在報送上會材料的同時報送預先披露更新材料【答案】DCZ8L4I6H4V4F10L6HM5R5O10Z5Y5Z6C10ZH2I9T7R10J2W5P9135、可轉換公司債券，面值100元，轉換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCI5C2N10T1E8N9M6HJ8T9P7W1E2U7L4ZL3N7M5J10E5R3C6136、下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG7K5C5Z7G5B7Z8HP5P8T9P9B4A2Q1ZH8T4Y4Z7O2Z5G4137、某上市公司擬于2020年4月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2019年底凈資產30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】CCA7K10P8X2D4B2Y3HE2N10C4S6S2B2K8ZO7I4Q4M4J10E10L7138、下列關于非公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW7M8Q2K10P5B10N10HD2S2L6H1N3C7U3ZT3B6D6W8U7C9W4139、下列各項中屬于會計前期差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX1T9D4D8A3P6Y7HU2U5G7C7Y7I6F3ZC6I2L6O10G7K7G9140、甲公司2016年經(jīng)董事會決議作出的下列變更中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK9O2E1J1Z4I9H2HW2S6K5N9M8C4S6ZR8U6Q10M7T7H8W5141、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10%股權，并能對乙公司施加影響，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，甲公司與乙公司沒有關聯(lián)關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50%股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10%股權于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY1X10N6K5U2X10C6HA5T5O1X10C2H4T7ZT10C5F8S6P7D4Q8142、甲公司為軟件企業(yè)，2018年部分業(yè)務如下：（1）收到主管稅務機關撥付的與軟件產品相關的增值稅即征即退稅額450萬元；（2）收到債務人乙公司以現(xiàn)金償還所欠款項，甲公司產生債務重組損失300萬元；（3）收到當?shù)卣畵芨兜馁J款貼息150萬元；（4）以自產軟件交換丙公司一臺設備，并以固定資產進行核算，產生凈收益110萬元；（5）報廢固定資產產生凈收益120萬元。則甲公司2018年因上述業(yè)務產生的營業(yè)外收支凈額為（）。

A.530萬元

B.－70萬元

C.－180萬元

D.80萬元【答案】CCD1O8L2I9B3U2V3HY9S1C10J10I3U6T3ZA8X2Q10D9U6T8S4143、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCU4W4J10E5J6X1D10HT3N2F7M4B4R9X2ZI2S4Q6I4G5T9R1144、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0．1萬元／件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）。

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67萬元

D.-100萬元【答案】ACN9S6F8O3D3T5M4HI10Z8X6M8D7D8Q4ZE3H4L3K7D10O4D8145、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第52號——北京證券交易所上市公司發(fā)行證券申請文件》，以下說法錯誤的是（）。

A.北交所上市公司發(fā)行證券募集說明書自最后簽署之日起6個月內有效

B.募集說明書引用的財務報告在其最近一期截止日后6個月內有效，特殊情況下上市公司可以申請適當延長，但最多不超過2個月

C.申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)同意，不得增加、撤回或者更換

D.對于申請文件的原始紙質文件，如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性

E.申請文件所有需要簽名處，應載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替【答案】BCI5R10V2Y9D1J8W1HA1R2Z8N3M3X7X10ZQ6Z10H6H1O5L1W1146、關于獨立董事的說法正確的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1/2以上同意

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】DCX1Z4E10K8L7J7K1HG1D9Q10X10F2G6N5ZO10B4Q10C5U5E1L8147、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，歷史交易價格，是指本次申請公開發(fā)行前6個月內最近（）個有成交的交易日的平均收盤價。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCV4K5W6P9D10Y9Z4HC2M8M4V4E2G10D4ZW7D5L2C4M10Y1N2148、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制原則的說法，錯誤的是（）。

A.證券公司應當保證各內部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督

B.履行內部控制職能的部門、機構或團隊應當與前臺業(yè)務運作相分離

C.不同類別的投資銀行業(yè)務應當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內部控制標準和流程

D.證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制應當以合理成本實現(xiàn)內部控制目標

E.內部控制應當貫穿于投資銀行類業(yè)務各個環(huán)節(jié)，確保不存在內部控制空白或漏洞【答案】CCC5S8W1P10V4Q10I2HA6Q9M6X9R2P10N10ZG6Y7K5J10Q5Z8Z2149、甲公司有A產品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產品銷售合同，約定由甲公司銷售A產品500件給乙公司，合同單價為1.2元，A市場銷售價格為每件0.90元，預計每件A產品銷售稅費為0.1元，則A產品應提取的跌價準備為（）

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACT5D9Q7M9C8O2I1HX5I2V6O3V7R8N8ZS4A5G6N8I7F1A9150、上市公司發(fā)行股份購買資產，擬購買資產交易價格為9億元，以下說法正確的是（）。

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購重組方案構成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標的資產在建項目等

D.過會后調整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】CCV3H9G1Z7Y6A4S9HK10D9Q3R3X8R7K2ZY1Q8Q3K3C2V3D4151、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》，公司債券受托管理事務報告必須涵蓋的內容不包括（）。

A.債券信用評級發(fā)生變化

B.發(fā)行人年度股東大會召開的情況

C.發(fā)行人募集資金使用及專項賬戶運作

D.發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況【答案】BCD4N7Z7K6L6W10T6HU8P3E7N8R10D9C4ZZ1J9E9E6G1Q6G10152、申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構，應當具有中國法人資格，實收資本與凈資產均不少于人民幣（）萬元。

A.500

B.1000

C.2000

D.3000【答案】CCR7V10O10N7D1R6V8HN2R8Q4L10S8C8D4ZI8V1X5J9H9O4X10153、某投資者通過協(xié)議轉讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內容包括（）。[2015年6月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE5P9Z2Z3D6J2G10HM8V10E6V3M6N3Y7ZZ4J1R1Z8O3S5V10154、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價和申購