年度項(xiàng)目管理研討會(huì)發(fā)言-8

2010年中冶建工一公司項(xiàng)目管理研討會(huì)報(bào)告物流園中干線(xiàn)項(xiàng)目部2010.11.27如何加強(qiáng)項(xiàng)目流程及臺(tái)帳管理發(fā)言人：張民隨著公司今年施工任務(wù)承接量的增大，公司所組建的項(xiàng)目經(jīng)理部也急劇增加，為進(jìn)一步提高公司廣大項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目部管理的業(yè)務(wù)能力和施工管理水平，強(qiáng)化公司項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)章制度的執(zhí)行，增加公司各項(xiàng)目之間及項(xiàng)目部與公司主管部門(mén)之間的了解與溝通，讓公司項(xiàng)目管控的綜合水平再上新臺(tái)階。中干線(xiàn)項(xiàng)目部結(jié)合公司這一實(shí)際現(xiàn)狀，流程及臺(tái)帳管理這一問(wèn)了

、財(cái)務(wù)、材料、對(duì)如何加強(qiáng)項(xiàng)目題進(jìn)行了施工四個(gè)方面的幫助公司做好流程及臺(tái)帳管理，以期流程及臺(tái)帳管理工作，達(dá)到簡(jiǎn)化和節(jié)約資源的目的。一、

流程及臺(tái)帳管理:1、勞務(wù)及工程分包結(jié)算程序：主要流程如圖：質(zhì)量員、安全員（質(zhì)量、安全評(píng)定）施工員項(xiàng)量確認(rèn)，填報(bào)施工任務(wù)書(shū)勞務(wù)項(xiàng)量申報(bào)勞資員（結(jié)合合同核定單價(jià)）技術(shù)員工程量復(fù)算員復(fù)核（針對(duì)上報(bào)項(xiàng)量比較建造成本及

）項(xiàng)目經(jīng)理審核（1）每月28-30日項(xiàng)目部對(duì)當(dāng)月分包工程量進(jìn)行驗(yàn)收和結(jié)算，單項(xiàng)工程完工后項(xiàng)目部應(yīng)在一周內(nèi)完成驗(yàn)收和結(jié)算。項(xiàng)目部不得發(fā)生無(wú)量考核的計(jì)時(shí)工日，特殊情況須發(fā)生計(jì)時(shí)工日必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、勞資、

員復(fù)核后并報(bào)公司招標(biāo)采購(gòu)中心備案。（2）參加工程量現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收 由項(xiàng)目部在成立之初以由以下形式確定，原則上不少于四人，組成：由分管生產(chǎn)的項(xiàng)目部副經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的

員、勞資員（參與勞務(wù)分包驗(yàn)收）、施工員（因項(xiàng)目需要的測(cè)量員）及分包方指定

參加。驗(yàn)收的

應(yīng)嚴(yán)格按照分包合同約定、遵循實(shí)事求是的原則對(duì)工程量進(jìn)行驗(yàn)收，要認(rèn)真履行自己崗位職責(zé)，不得敷衍了事，對(duì)驗(yàn)收記錄進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)后簽字認(rèn)可，項(xiàng)目部質(zhì)檢員、安全員在驗(yàn)收記錄中對(duì)驗(yàn)收工程的質(zhì)量、安全簽署意見(jiàn)。（3）工程分包由該項(xiàng)目的勞務(wù)分包由該項(xiàng)目的勞資負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)，報(bào)送工程（勞務(wù)）分包費(fèi)用結(jié)算相關(guān)報(bào)表，項(xiàng)目經(jīng)理、責(zé)任部門(mén)按工作流程根據(jù)合同條款進(jìn)行審核簽字。（4）《施工任務(wù)書(shū)》填寫(xiě)簽發(fā)流程：(a)每月工程量驗(yàn)收后，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的施工填寫(xiě)《施工任務(wù)書(shū)》，認(rèn)真填寫(xiě)工程（勞務(wù)）分包本月所干的工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容，準(zhǔn)確計(jì)量單位，在任務(wù)書(shū)已完工程量一欄認(rèn)真填寫(xiě)驗(yàn)收小組驗(yàn)收的工程量，在施工

一欄簽字認(rèn)可。(b)由工程（勞務(wù)）分包方作業(yè)班組長(zhǎng)按施工任務(wù)書(shū)考勤要求，將本班組本月所干工程項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的用工考勤時(shí)間，如實(shí)的記錄在施工任務(wù)書(shū)上并簽字認(rèn)可。(c)由負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的（勞資）將任務(wù)書(shū)收齊后交予項(xiàng)目質(zhì)檢員，質(zhì)檢員根據(jù)各個(gè)單項(xiàng)完成情況應(yīng)達(dá)到的質(zhì)量要求進(jìn)行評(píng)定，并將評(píng)定情況反映在任務(wù)書(shū)質(zhì)量評(píng)定一欄，如果質(zhì)量達(dá)不到合格標(biāo)準(zhǔn)，返工損失將全部由分包方負(fù)責(zé)。(d)

任務(wù)書(shū)再流程到項(xiàng)目部安全

處，安全員根據(jù)該作業(yè)組施工過(guò)程是否符合安全生產(chǎn)要求，是否

安全操作規(guī)程，是否應(yīng)按合同規(guī)定進(jìn)行罰款，都必須在任務(wù)書(shū)安全

評(píng)定一欄中注明并簽字認(rèn)可。(e)任務(wù)書(shū)再流程到項(xiàng)目部，預(yù)算根據(jù)任務(wù)書(shū)驗(yàn)收的實(shí)際工程量再一次認(rèn)真審核是否與驗(yàn)收的工程量一致。如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際驗(yàn)收工程量超過(guò)施工圖量時(shí)，應(yīng)立即向項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào)，并再次組織有關(guān)驗(yàn)收核對(duì)；如果任務(wù)書(shū)實(shí)際完成工程量無(wú)誤應(yīng)在任務(wù)書(shū)簽字注明。(f)

（勞資）將經(jīng)以上審定簽字完畢的任務(wù)書(shū)根據(jù)實(shí)際完成工程量和合同單價(jià)進(jìn)行結(jié)算。初步結(jié)算完后，再流程到項(xiàng)目經(jīng)理處進(jìn)行最后審定。項(xiàng)目經(jīng)理審定簽字后再返回成結(jié)算程序，（勞資）（勞資）處進(jìn)行最后完簽字認(rèn)可后整個(gè)任務(wù)書(shū)填報(bào)程序完成（施工任務(wù)書(shū)原件最后存項(xiàng)目部財(cái)務(wù)）。（5）《工程分包（勞務(wù)分包）結(jié)算表》

填寫(xiě)簽發(fā)流程：(a)

（勞資）

每月底將完成合格的施工任務(wù)書(shū)收集整理匯總，按工程分類(lèi)項(xiàng)目填報(bào)《工程分包（勞務(wù)分包）結(jié)算表》。(b)

（勞資）

根據(jù)工程（勞務(wù)）分包方本月完成工程量情況，確定的合同單價(jià)及任務(wù)書(shū)上安全質(zhì)量的獎(jiǎng)罰說(shuō)明進(jìn)行匯總結(jié)算，并在表中填寫(xiě)分包方名稱(chēng)，本月完成工程量的外用工人數(shù)、工種，并簽字認(rèn)可。(c) （勞資）報(bào)送項(xiàng)目部施工按以上流程辦理后確認(rèn)簽字，然后流程到項(xiàng)目經(jīng)理處審定簽字，最后回到（勞資）

處由工程分包（勞務(wù)分包）方簽字認(rèn)定。（6）

（勞資）將完成后的《工程分包（勞務(wù)分包）結(jié)算表》再次匯總填報(bào)《工程分包（勞務(wù)分包）費(fèi)用結(jié)算單》（見(jiàn)附表3）報(bào)公司審定。（勞資）按表內(nèi)要求填報(bào)匯總工程分包（勞務(wù)分包）方當(dāng)月應(yīng)結(jié)算費(fèi)用以及累計(jì)結(jié)算費(fèi)用，（勞資）填報(bào)完簽字認(rèn)可后，交由項(xiàng)目部審核。由項(xiàng)目部質(zhì)檢

、安全

（簽字認(rèn)可后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽署意見(jiàn)；由公司）（勞資）部門(mén)審定后流程到財(cái)務(wù)部門(mén)審定；最后返回項(xiàng)目部。（勞資）將《施工任務(wù)書(shū)》、《工程分包（勞務(wù)分包）結(jié)算表》、公司后的《工程分包（勞務(wù)分包）費(fèi)用結(jié)算單》各一份交項(xiàng)目財(cái)務(wù)保存，作為勞務(wù)費(fèi)用付款憑據(jù)。根據(jù)結(jié)算情況，勞資和負(fù)責(zé)填報(bào)《勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算單》和《分包工程結(jié)算掛帳單》，財(cái)務(wù)部門(mén)和紀(jì)監(jiān)部門(mén)為監(jiān)督部門(mén)。（7）對(duì)招標(biāo)中未涵蓋的分包單價(jià)報(bào)審程序：在施工過(guò)程中，如果由于施工情況變化或設(shè)計(jì)變更等不可預(yù)見(jiàn)的因素，發(fā)生招標(biāo)中未能涵蓋的單項(xiàng)工程單價(jià)，必須按程序

。項(xiàng)目部應(yīng)組織

認(rèn)真測(cè)算組成單價(jià)，再報(bào)經(jīng)

科（勞動(dòng)人事科）和公司分管

審定后執(zhí)行。單價(jià)不得超過(guò)企業(yè)。如果企業(yè)中未包含的，已經(jīng)審定的資料要保存完整，以利于以后調(diào)整企業(yè)時(shí)作為參考資料。如果屬于中冶建工委托一級(jí)項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)總公司招標(biāo)采購(gòu)中心后方可執(zhí)行。2、臺(tái)帳管理臺(tái)帳主要包括施工圖、合同協(xié)議、進(jìn)度報(bào)表、

變更、

結(jié)算等。臺(tái)帳管理，其目的是加強(qiáng)對(duì)該工程項(xiàng)目成本控制及信息的反饋，使項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中能有效地控制成本、控制工程變更以及工程的計(jì)量與支付，便于工程結(jié)束時(shí)進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)（決）算工作。（1）施工圖臺(tái)帳：項(xiàng)目施工圖臺(tái)帳是以施工圖設(shè)計(jì)圖紙為基礎(chǔ)建立起來(lái)的臺(tái)帳，它包括了施工單位所施工標(biāo)段的所有工程數(shù)量。工程量的統(tǒng)計(jì)，是造價(jià)管理中一項(xiàng)最基本的工作，是整個(gè)項(xiàng)目的工程量及造價(jià)控制的基礎(chǔ)。（2）合同協(xié)議臺(tái)帳：主要有施工合同、勞務(wù)分包、工程分包合同等。合同協(xié)議臺(tái)帳是以工程量為基礎(chǔ)建立起來(lái)的臺(tái)帳，根據(jù)工程實(shí)際的情況，分發(fā)給項(xiàng)目部各有關(guān)部門(mén)。（3）進(jìn)度報(bào)表臺(tái)帳：進(jìn)度報(bào)表臺(tái)帳也是以工程量

為基礎(chǔ)，按合同工程量格式把對(duì)應(yīng)的分項(xiàng)工程匯總而建立起來(lái)的臺(tái)帳。它的編制必須以計(jì)量報(bào)表為依據(jù)，本標(biāo)段的分項(xiàng)工程完工并經(jīng)各有關(guān)部門(mén)審核簽認(rèn)后，及時(shí)匯總到臺(tái)帳中去，以便真實(shí)反映工程項(xiàng)目的進(jìn)度情況。（4）

變更臺(tái)帳：變更設(shè)計(jì)臺(tái)帳是反映變更工程項(xiàng)目工程量及費(fèi)用的增加或減少。項(xiàng)目在實(shí)際施工過(guò)程中發(fā)生了與施工圖工程量不符的情況，應(yīng)按照有關(guān)程序上報(bào)變更申請(qǐng)，一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)將變更項(xiàng)目及時(shí)匯總，經(jīng)批準(zhǔn)的變更數(shù)量及費(fèi)用也登記到相應(yīng)的臺(tái)帳中去。（5） 結(jié)算臺(tái)帳： 結(jié)算臺(tái)帳主要有工程分包、勞務(wù)分包臺(tái)帳，按合同工程量格式把對(duì)應(yīng)的分項(xiàng)工程每月結(jié)算量?jī)r(jià)進(jìn)行匯總而建立起來(lái)的臺(tái)帳。二、財(cái)務(wù)1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理流程及臺(tái)帳管理流程依據(jù)施工總合同辦理稅務(wù)登記——編制建造總成本——依據(jù)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃及節(jié)點(diǎn)編制年度計(jì)劃——月報(bào)甲簽量完稅開(kāi)具——完稅

送甲方——月結(jié)勞務(wù)、材料款——編制月使用計(jì)劃——報(bào)批使用計(jì)劃——分配——財(cái)務(wù)處理——財(cái)務(wù)報(bào)表——制造成本分析2、財(cái)務(wù)臺(tái)帳管理項(xiàng)目部財(cái)務(wù)臺(tái)賬管理：為加強(qiáng)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理，控制財(cái)務(wù)成本。項(xiàng)目部特設(shè)立了以

賬進(jìn)行財(cái)務(wù)管理：履約保證金臺(tái)賬;辦公費(fèi)用臺(tái)賬;風(fēng)險(xiǎn)抵押金臺(tái)賬;工程資本金

臺(tái)賬;勞務(wù)分包結(jié)賬付款臺(tái)賬;原材料/主要材料耗用臺(tái)賬;周轉(zhuǎn)材料租用付款臺(tái)賬;機(jī)械租賃臺(tái)賬;工程成本明細(xì)臺(tái)賬;應(yīng)付職工薪酬臺(tái)賬。三、材料 管理流程及臺(tái)帳管理主要流程如下：年度計(jì)劃（由施工員提出，技術(shù)核，項(xiàng)目經(jīng)理審）月計(jì)劃旬計(jì)劃（實(shí)施性計(jì)劃）實(shí)施采購(gòu)材料入庫(kù)材料出庫(kù)年末月末庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)項(xiàng)目部要材料管理，日常材料組的工作主要是材料的采購(gòu)，材料的進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收，現(xiàn)場(chǎng)材料的管理，周材的租用和歸還以及現(xiàn)場(chǎng)材料的各種材料臺(tái)賬的制作。材料采購(gòu)：一般每月的現(xiàn)場(chǎng)使用材料，要求施工組每月25日前提出下月主要的材料計(jì)劃。根據(jù)每月的材料計(jì)劃聯(lián)系材料供應(yīng)方備料，保證及時(shí)將材料運(yùn)送的現(xiàn)場(chǎng)。有部分零星的材料屬于現(xiàn)場(chǎng)急用，這部分材料由材料組臨時(shí)出去采購(gòu)，所有零星的采購(gòu)價(jià)格都根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)。同時(shí)，對(duì)一些低值易耗品（如棉紗、密目網(wǎng)，帆布手套等）留有適當(dāng)?shù)膸?kù)存，以備現(xiàn)場(chǎng)急用。材料驗(yàn)收：一般現(xiàn)場(chǎng)各種材料驗(yàn)收都由材料員施工員一起驗(yàn)收（至少材料、施工各一名）。鋼材、支座、水泥等重要材料還必須現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)其材料的合格證以及

以后才能驗(yàn)收?，F(xiàn)場(chǎng)材料管理：材料組每天都會(huì)對(duì)所有的現(xiàn)場(chǎng)材料進(jìn)行巡視，如果發(fā)現(xiàn)有材料被無(wú)故掩埋、材料未堆碼整齊的情況，

立即通知?jiǎng)趧?wù)進(jìn)行整理。如發(fā)現(xiàn)勞務(wù)方浪費(fèi)使用材料，將立即當(dāng)面制止，情況嚴(yán)重的將對(duì)其罰款警告。以此，保證現(xiàn)場(chǎng)材料的合理使用。周材的租用和歸還：現(xiàn)場(chǎng)的周材租用和歸還都必須由項(xiàng)目材料員、施工員和勞務(wù)代表共同完成（至少有材料員和勞務(wù)代表）。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)核對(duì)正確以后再與租賃方核

對(duì)。核對(duì)完成以及才簽字完成手續(xù)。同時(shí)，材料員、施工員勞務(wù)代表共同押車(chē)，保證材料順利到達(dá)目的

地。周材因其特殊性，

盡量合理利用各種周材。一但長(zhǎng)時(shí)間可以不用或已無(wú)使用要求就立即歸還。

保證，對(duì)周材的合理使用和節(jié)約?，F(xiàn)場(chǎng)材料的各種材料臺(tái)賬：現(xiàn)場(chǎng)材料臺(tái)賬主要包括物資明細(xì)表（賬本）、現(xiàn)場(chǎng)物資進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)證記錄表、勞保記錄卡、材料的合格證臺(tái)賬、供應(yīng)商合同臺(tái)賬。物資明細(xì)表（賬本）：將詳細(xì)記錄現(xiàn)場(chǎng)材料的出入庫(kù)明細(xì)。包括庫(kù)存、采購(gòu)總量、采購(gòu)單價(jià)、總額以及目前材料余額?，F(xiàn)場(chǎng)物資進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)證記錄表：主要將記錄每次主要材料（如鋼材、大綜材料等）進(jìn)場(chǎng)時(shí)間、數(shù)量、規(guī)格、驗(yàn)收

、材料的合格證以及的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)檢情況。