公司財務(wù)規(guī)章制度需要的公布

—公司財務(wù)規(guī)章制度需要的公布在如今社會，制度起到的作用越來越大，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是由給大家?guī)淼墓矩攧?wù)規(guī)章制度需要的公布7篇，讓我們一起來看看!公司財務(wù)規(guī)章制度需要的公布篇1第一章總則一、目的為了標(biāo)準(zhǔn)管理本公司的財務(wù)行為，強化財務(wù)管理，內(nèi)部掌握和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用，特別制定本制度。二、制定本制度的依據(jù)依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計法》等國家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的詳細情況制定本制度。三、制定本制度的原則第一條建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果。第二條正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收。第三條財務(wù)管理必需做好各項財務(wù)收支的預(yù)算掌握，核算分析和考核等工作。第二章財務(wù)工作管理標(biāo)準(zhǔn)第一條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、正確、完好并符合會計制度的規(guī)定。第二條各部門辦理事務(wù)必需填制或取得原始憑證，并按時送交財務(wù)。從外單位取得的原始憑證，必需蓋有填制單位公章。從個人處取得的原始憑證，必需有填制人的簽字。自制原始憑證必需有經(jīng)辦人簽字。購置實物的原始憑證，必需有實物證明及出處。第三條財務(wù)工作必需填制或取得原始憑證，依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必需具備：填制憑證的日期、編號、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必需簽字。第四條財務(wù)工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第五條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室，定期清查（每月一次），保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)按時向總經(jīng)理或主管提出書面報告，并懇求查明原因，做出處理。第六條財務(wù)工作人員調(diào)開工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。辦理交接手續(xù)，必需列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。1、現(xiàn)金、有價證券應(yīng)與會計賬簿記錄保持全都，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對賬單保持全都，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持全都，若不全都，移交人員必需限期查清，若查不清，由移交人賠償。2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需完好無缺。如有短缺，必需查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責(zé)。3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物，必需交接清晰。對未了事項和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。4、會計人員交接必需有監(jiān)交人。一般會計人員交接由財務(wù)部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。5、交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。移交清單一式X份，移交雙方各執(zhí)X份，存檔X份。第三章貨幣資金管理制度本制度所指貨幣資金，指公司全部的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。一、現(xiàn)金管理制度第一條現(xiàn)金運用規(guī)定：1、必需憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫；對違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付；2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必需在相關(guān)單據(jù)上簽字確認；3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小，都必需開具現(xiàn)金收據(jù)；現(xiàn)金收據(jù)中必需注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額（大小寫必需全都）繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等；4、不準(zhǔn)私事借支公款；5、妥當(dāng)保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。第二條現(xiàn)金核算與盤點：1、出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”。2、每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)按時結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結(jié)；3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。4、財務(wù)負責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)查明原因按時進行處理。假如經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、喪失單據(jù)等，應(yīng)按時更正錯賬或補辦手續(xù)。原因不明則由過失人賠償。二、銀行存款管理制度1、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。2、業(yè)務(wù)終了當(dāng)日，出納人員應(yīng)按時結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對公司全部銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立刻核對查明原因，不答應(yīng)將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天；3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。4、每月初，出納人員應(yīng)按時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)整表。銀行存款余額調(diào)整表由主管人員負責(zé)核對。5、除公司規(guī)定的根本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設(shè)賬戶。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準(zhǔn)；6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位運用；三、支票管理制度公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在運用支票時，應(yīng)留意以下幾點要求：1、出納簽發(fā)支票，必需經(jīng)主管同意，支票填寫要素必需齊全；2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人運用；不得將支票交給其它單位代為簽發(fā)；3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后按時填制進帳單，依據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發(fā)貨。4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票運用后應(yīng)按時清理，超過期限應(yīng)按時核對和清查。5、出納應(yīng)妥當(dāng)保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。公司財務(wù)規(guī)章制度需要的公布篇2一.庫存現(xiàn)金管理1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)按時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3.不準(zhǔn)用“白條”入帳。4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩明星員乘坐公司汽車前往。6.現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙。7.現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8.現(xiàn)金出納員必需隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9.出納員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.二.銀行存款管理1.公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.公司必需認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4.銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實際情況實行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予運用。5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要按時入帳。6公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)按時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)整明細表。7銀行出納員對銀行調(diào)整明細表所記載的帳項必需按時查明原因，對顯現(xiàn)的過失通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要按時予以清理。造成的帳帳不全都，應(yīng)盡快解決。8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需施行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、運用單位、金額、支票號碼等。三.往來帳款的管理1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實定標(biāo)準(zhǔn)按時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對全都。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后按時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)按時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對全都。四.內(nèi)部牽制：1.公司施行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。五.財產(chǎn)管理制度1.公司財產(chǎn)的范圍⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵凡公司購入或自制的機器裝備、動力裝備、運輸裝備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20XX元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶凡單項價值在20XX元以下或價值在20XX元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。2.公司財務(wù)部負責(zé)公司全部財產(chǎn)的會計核算⑴公司本部運用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑵公司各施工工地運用機器裝備、動力裝備、工具儀器等由工程部歸口管理；⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)建立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、運用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、修理并制定相應(yīng)的措施、方法。3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥⑴辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可選購。⑵財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由運用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移運用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。4.財產(chǎn)的清查、盤點⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查；⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必需有財務(wù)人員參與；⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；⑷凡已到達自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)確定處理看法；⑸凡尚未到達自然報廢條件，但已不能正常運用的固定資產(chǎn)，運用部門應(yīng)查明原因，照實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不行抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，確定處理看法。六.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。公司財務(wù)規(guī)章制度需要的公布篇3一、庫存現(xiàn)金管理1、出納現(xiàn)金須日清月結(jié)、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點表》；2、超過庫存限額的現(xiàn)金（20XX元）應(yīng)按時存入銀行；3、攜帶現(xiàn)金或支票來回銀行辦理業(yè)務(wù)需乘公司車輛或打車；4、出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，防止公私混淆，不得私設(shè)“小金庫”，取得的貨幣資金必需按時入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存賬外公款，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金；二、支票管理1、須建立《支票購置登記簿》并制作《支票領(lǐng)用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼挨次登記，運用完畢后需由會計或