2022年應收財務工作總結

第16頁共16頁2021年?應收財務工?作總結目?錄第一篇?：應收會計?財務工作總?結第二篇?：應收會計?工作總結?第三篇：應?收會計工作?總結第四?篇：應收會?計___年?全年工作總?結第五篇?：財務應收?管理及流程?正文第?一篇：應收?會計財務工?作總結關?于應收款這?一塊1）?___銷售?專用___?的審核與簽?章。審核包?含專用__?_在內(nèi)的累?計欠款金額?是否有超信?用，是否有?超期，若客?戶沒有信用?額度的情況?下，注明其?擔保次數(shù)，?上述情況均?需要其部門?經(jīng)理給予簽?名后才能發(fā)?貨，反之，?直接簽名，?確認此筆銷?售的合理性?。此項工作?行為可以一?定程度上的?避免壞賬發(fā)?生的可能性?，同時也能?對業(yè)務員的?銷售行為起?到監(jiān)管作用?，盡量使之?相關銷售都?成為有效銷?售。2）?各外辦調撥?單的的審核?與簽章。通?過查看cr?m調撥單查?詢列表，_?__各辦事?處庫存量、?應收款以及?可發(fā)貨數(shù)，?若比例嚴重?不協(xié)調的話?，則會采取?相應控制措?施。例如：?若沒有應收?款收回的話?，那么就不?給予相應的?簽名發(fā)貨。?間接對業(yè)務?員的收款進?行施壓，讓?應收款的流?動性能夠充?分體現(xiàn)出來?，從而更好?保持公司流?動資金的運?轉。3）?每周一定期?發(fā)送超期應?收款周報表?給相關部門?經(jīng)理以及董?事會有關領?導，同時也?會將信息傳?遞給各外辦?經(jīng)理，對于?不合理的超?期應收款，?讓其督促業(yè)?務員加快收?款步伐，確??；乜畹难?速性。4?）每月定期?（___日?）對銷售人?員的超期應?收款項進行?罰款。分為?罰款1和罰?款2，分別?代表“緊急?催收款”及?“準呆賬”?情況下的罰?款類別，其?罰款比率為?___%和?___%（?回收后返還?），此類情?況同樣會對?部門經(jīng)理處?以相應__?_%和__?_%（回收?后返還）的?罰款。此為?應收款及時?如期收回最?直接有效的?的管理辦法?。5）季?度提成，獎?金的核算。?會在季度終?了的次月_?__號左右?完成所有銷?售部門提成?的核算。主?要根據(jù)產(chǎn)品?類別（是否?為特價產(chǎn)品?等）、產(chǎn)品?銷售價格（?是否低于最?低銷售價格?或是否按照?特價進銷售?等）、是否?超期、季度?完成比率以?及相關的文?件規(guī)定進行?核算提成。?6）每月?不定期的對?u8財務軟?件里面的銷?___列表?，發(fā)貨單列?表，銷售出?庫單列表進?行對比。確?保相關相關?數(shù)量金額保?持一致性，?以達到收入?和成本在同?一會計期間?進行合理的?配比。不虛?增（減）收?入成本。同?時也對各打?單人員的工?作起到一個?規(guī)范作用。?7）對于?各客戶的的?經(jīng)銷協(xié)議進?行歸檔整理?，日后對業(yè)?務員進行考?核時備用。?關于應付?這一塊1?）對賬單的?核對與回簽?。每月初_?__號左右?會對各供應?商的貨款金?額進行核對?，如發(fā)現(xiàn)異?常的地方，?會及時與采?購部門相關?經(jīng)辦人員進?行溝通，以?確保貨款的?準確無誤，?盡量不多付?給供應商一?分錢。2?）周付款申?請書的審核?。根據(jù)采購?部門填制的?的付款申請?書相關金額?，在u8供?應商明細賬?里面查看該?供應商的歷?史付款金額?及累計欠款?金額，把控?付款金額的?準確無誤性?，嚴格貫徹?“不能多付?，只能少付?”的原則。?3）每月?不定期查看?入庫單列表?及采購__?_列表，以?保證相關記?錄的一致性?。務必使入?庫日期和結?算日期在同?一會計期間?完成。并會?對各作業(yè)人?員非規(guī)范打?單行為進行?監(jiān)督，并跟?進讓其改正?。4）協(xié)?助稅務會計?核對各供應?商進項__?_事宜。?以上所列事?項就是我工?作的主要內(nèi)?容，隨著工?作的不斷深?入，在完成?本職工作的?基礎上盡量?給予一些合?理性建議，?不斷充實自?己，提高自?己的業(yè)務能?力，與同事?們建立良好?的人際關系?，為聯(lián)視更?好的服務。?第二篇：?應收會計工?作總結來?這個工作也?快半年了，?往來會計是?我初來時的?工作，現(xiàn)在?已經(jīng)轉交了?。一直都想?好好做個小?結，卻總因?忙碌而拖延?。終于還是?決定要寫了?····?往來會計工?作主要負責?應收、應付?業(yè)務的核算?。由于私營?企業(yè)更注重?獨立管理控?制，往來會?計顯得尤為?重要。私?營性質的生?產(chǎn)企業(yè)應收?日常工作主?要就是審核?控制發(fā)貨、?收款情況、?及時與銷售?對賬、督促?業(yè)務員催收?到期貨款以?保證資金正?常運轉。要?做好應收工?作需要了解?賬期、信用?控制額度，?及時更新反?饋到期應收?款相關信息??？蛻糁饕?分為五類：?1、無款?期無限額。?無條件發(fā)貨?。2、有?款期無限額?，不超過款?期可以發(fā)貨?。3有款期?、有限額的?客戶，只要?不超期不超?額可發(fā)貨。?4、無款?期有限額，?不超過限額?額可以發(fā)貨?。5無款期?無賬期的一?般客戶，款?到發(fā)貨。根?據(jù)業(yè)務需要?如出現(xiàn)特殊?情況，可根?據(jù)經(jīng)銷售主?管簽字同意?的，發(fā)貨申?請單上的發(fā)?貨數(shù)量發(fā)貨?。對于超期?又超額的，?需經(jīng)公司主?要負責人審?批同意才可?以發(fā)貨。應?收會計每月?中旬和月底?，分別與業(yè)?務員對一次?賬，賬務的?調整一般是?月底一次性?調整。對于?需要調價或?是抹零處理?的，需業(yè)務?員提出書面?申請，經(jīng)銷?售部主管簽?字同意，月?底對完賬后?交公司主要?負責人審批?，審批通過?方可進行調?賬處理。?銷售的同時?會產(chǎn)生運費?，對于運費?也有不同的?處理方式。?我們要分清?楚貨款是否?包含運費，?運費的結算?方式。銷售?開單上注明?含運費的，?不能按應收?貨款加運費?，否則會虛?增應收賬款?。不含運費?的需看運輸?托單上運費?的結算方式?，如果是“?到付、提付?、自付、到?付”的，均?由客戶自己?承擔運費;?如果是“月?結”或“代?付”就是我?們代客戶付?運費。由于?我們做賬是?只分物流公?司沒有分那?條專線，而?物流公司是?按專線結算?運費的，運?費的結算還?是比較復雜?的。所以在?結算運費時?我們平時一?定要記錄，?何時發(fā)何地?多少支貨，?運費是多少?，承運單位?是哪家，運?輸托單上有?單號的要記?錄下單號，?付款后要記?錄好哪張運?單已經(jīng)結算?，以便對賬?時查賬。與?運輸公司對?賬，一定要?注意貨物損?毀情況，如?有損毀情況?需物流賠償?的，要在結?算運費時在?運費款里扣?減所屬運輸?公司相關專?線的應付運?費。運費應?每月月底和?銷售發(fā)貨的?相關負責人?核對，確保?賬務的準確?性。主要?工作是日常?采購業(yè)務核?算、對賬及?付款核對。?日常采購業(yè)?務核算主要?是原材料采?購成本的核?算，保證采?購應付款數(shù)?據(jù)的準確性?。應付業(yè)務?主要是采購?部門負責，?每月由采購?部門先與供?應商對賬。?再由財務與?采購對賬，?找出差異、?成差異的原?因及相關的?處理辦法。?如有差異需?要調整的，?由采購提出?書面申請，?經(jīng)公司主要?負責人簽字?同意可做相?關調整。?第三篇：應?收會計工作?總結應收?會計工作總?結眨眼的?功夫，我進?入___工?作已經(jīng)有三?個月了?，F(xiàn)?特對我的工?作內(nèi)容進行?一下歸納總?結。關于應?收款這一塊?1）__?_銷售專用?___的審?核與簽章。?審核包含專?用___在?內(nèi)的累計欠?款金額是否?有超信用，?是否有超期?，若客戶沒?有信用額度?的情況下，?注明其擔保?次數(shù)，上述?情況均需要?其部門經(jīng)理?給予簽名后?才能發(fā)貨，?反之，直接?簽名，確認?此筆銷售的?合理性。此?項工作行為?可以一定程?度上的避免?壞賬發(fā)生的?可能性，同?時也能對業(yè)?務員的銷售?行為起到監(jiān)?管作用，盡?量使之相關?銷售都成為?有效銷售。?2）各外?辦調撥單的?的審核與簽?章。通過查?看crm調?撥單查詢列?表，___?各辦事處庫?存量、應收?款以及可發(fā)?貨數(shù)，若比?例嚴重不協(xié)?調的話，則?會采取相應?控制措施。?例如：若沒?有應收款收?回的話，那?么就不給予?相應的簽名?發(fā)貨。間接?對業(yè)務員的?收款進行施?壓，讓應收?款的流動性?能夠充分體?現(xiàn)出來，從?而更好保持?公司流動資?金的運轉。?3）每周?一定期發(fā)送?超期應收款?周報表給相?關部門經(jīng)理?以及董事會?有關領導，?同時也會將?信息傳遞給?各外辦經(jīng)理?，對于不合?理的超期應?收款，讓其?督促業(yè)務員?加快收款步?伐，確?；?款的迅速性?。4）每?月定期（_?__日）對?銷售人員的?超期應收款?項進行罰款?。分為罰款?1和罰款2?，分別代表?“緊急催收?款”及“準?呆賬”情況?下的罰款類?別，其罰款?比率為__?_%和__?_%（回收?后返還），?此類情況同?樣會對部門?經(jīng)理處以相?應___%?和___%?（回收后返?還）的罰款?。此為應收?款及時如期?收回最直接?有效的的管?理辦法。?5）季度提?成，獎金的?核算。會在?季度終了的?次月___?號左右完成?所有銷售部?門提成的核?算。主要根?據(jù)產(chǎn)品類別?（是否為特?價產(chǎn)品等）?、產(chǎn)品銷售?價格（是否?低于最低銷?售價格或是?否按照特價?進銷售等）?、是否超期?、季度完成?比率以及相?關的文件規(guī)?定進行核算?提成。6?）每月不定?期的對u8?財務軟件里?面的銷__?_列表，發(fā)?貨單列表，?銷售出庫單?列表進行對?比。確保相?關相關數(shù)量?金額保持一?致性，以達?到收入和成?本在同一會?計期間進行?合理的配比?。不虛增（?減）收入成?本。同時也?對各打單人?員的工作起?到一個規(guī)范?作用。7?）對于各客?戶的的經(jīng)銷?協(xié)議進行歸?檔整理，日?后對業(yè)務員?進行考核時?備用。關?于應付這一?塊1）對?賬單的核對?與回簽。每?月初___?號左右會對?各供應商的?貨款金額進?行核對，如?發(fā)現(xiàn)異常的?地方，會及?時與采購部?門相關經(jīng)辦?人員進行溝?通，以確保?貨款的準確?無誤，盡量?不多付給供?應商一分錢?。2）周?付款申請書?的審核。根?據(jù)采購部門?填制的的付?款申請書相?關金額，在?u8供應商?明細賬里面?查看該供應?商的歷史付?款金額及累?計欠款金額?，把控付款?金額的準確?無誤性，嚴?格貫徹“不?能多付，只?能少付”的?原則。3?）每月不定?期查看入庫?單列表及采?購___列?表，以保證?相關記錄的?一致性。務?必使入庫日?期和結算日?期在同一會?計期間完成?。并會對各?作業(yè)人員非?規(guī)范打單行?為進行監(jiān)督?，并跟進讓?其改正。?4）協(xié)助稅?務會計核對?各供應商進?項___事?宜。以上?所列事項就?是我工作的?主要內(nèi)容，?隨著工作的?不斷深入，?在完成本職?工作的基礎?上盡量給予?一些合理性?建議，不斷?充實自己，?提高自己的?業(yè)務能力，?與同事們建?立良好的人?際關系，為?聯(lián)視更好的?服務。會?計需要做哪?些工作一?、增值稅稅?額計算（?一）積極核?對銷售業(yè)務?，盡快填開?銷項___?，確定當月?銷項稅額。?銷售是企?業(yè)日常工作?的重點，是?企業(yè)經(jīng)營的?核心。銷_?__是財務?記賬，確定?業(yè)務發(fā)生的?合法憑據(jù)，?因此企業(yè)在?發(fā)生銷售業(yè)?務時應盡快?給對方開具?___，確?定當月銷售?情況。一?個業(yè)務從合?同簽定，到?公司發(fā)貨、?對方驗收確?認、___?填開是有一?段時間的，?這段時間又?因為客戶的?大孝業(yè)務往?來的頻率、?各公司驗收?程序的不同?存在差異。?有時銷售企?業(yè)甚至不能?自主確定開?票時間，只?能根據(jù)客戶?的需要進行?開票，與稅?法規(guī)定的開?票要求不符?。做為企?業(yè)的財務人?員，特別是?負責稅務工?作的人員，?必須對企業(yè)?日常銷售業(yè)?務的處理相?當明確，熟?悉主要客戶?的開票要求?，能夠在滿?足客戶要求?的同時，又?不耽誤本公?司正常的工?作處理。為?了很好的協(xié)?調雙方的工?作，會計人?員應當在每?月___號?左右就開始?核實當月開?票稅額，將?應該開具_?__的業(yè)務?盡早完成，?通常企業(yè)在?每月結束前?___天就?會停止填開?___。因?此企業(yè)若是?需要對方給?其開具__?_應盡快聯(lián)?系，不要拖?到月底再同?對方交涉。?（二）認?真核對當月?進項___?，保證__?_及時認證?，確定當月?進項稅額。?通常商品?要比___?提前到達企?業(yè)，企業(yè)在?收好貨物的?同時還應確?認___的?開具情況，?在規(guī)定時間?未收到__?_時應與對?方聯(lián)系，索?要___。?進項__?_只有通過?稅務機關認?證審核通過?之后，方能?進行抵扣稅?額。目前專?用___認?證一般是通?過網(wǎng)上遠程?認證系統(tǒng)自?行認證，未?在單位自行?認證的應去?稅務機關或?中介機構代?理認證。因?此企業(yè)會計?應在規(guī)定時?間及時辦理?認證，確定?當月進項稅?額。一個?企業(yè)每月進?項___較?多時，通常?不會在一個?月全部認證?，而是有選?擇的認證部?分___。?___認證?時主要考慮?三個因素：?第一，當?月繳納稅金?金額。在稅?務機關規(guī)定?稅負范圍上?下計算當月?稅金；第二?，考慮會計?存貨和成本?處理。有些?商品當月購?入當月銷售?，這些__?_應該在當?月認證，否?則將導致賬?面庫存為負?數(shù)；生產(chǎn)企?業(yè)成本計算?需要原材料?，若當月生?產(chǎn)領用材料?___未進?行認證處理?，將會降低?產(chǎn)品成本；?第三，__?_是否將要?到期。按照?稅法要求，?___自填?開之日起_?__日內(nèi)（?不同類別的?___有效?期限略有不?同，詳細介?紹參見前面?“進項稅額?抵扣時限的?規(guī)定”）進?行認證。因?為多數(shù)企業(yè)?特別是商業(yè)?零售企業(yè)存?在銷售不開?___現(xiàn)象?，導致進項?___盈余?，遲遲無法?認證。因此?企業(yè)在認證?___時應?認真查看當?月進項__?_情況，先?將快要到期?___進行?認證。（?三）控制銷?項開票稅額?，調控進項?___稅額?，做好稅款?計算與繳納?。增值稅?一般納稅企?業(yè)繳納的主?要稅種就是?增值稅，增?值稅的通常?計算是用當?月銷項稅額?減去當月進?項稅額和上?月留存的未?抵扣進項稅?額。增值稅?計算較為簡?單，但是控?制起來非常?復雜，企業(yè)?要同時考慮?到當月銷項?開票情況和?進項___?到達、認證?情況，還要?考慮稅務機?關對企業(yè)的?稅負要求。?稅務機關?為了控制企?業(yè)增值稅的?繳納情況，?根據(jù)不同類?型的企業(yè)制?定了相應的?稅負，即全?年應該繳納?的增值稅金?額（計算方?法可參見前?面介紹）。?防止企業(yè)通?過非法操作?少繳納增值?稅。企業(yè)通?常是將繳納?的增值稅金?額控制在稅?負標準線附?近，有時還?會略微低于?稅負標準。?各地稅負標?準不一，執(zhí)?行力度也存?在差異，企?業(yè)應根據(jù)當?地情況認真?執(zhí)行。稅?務機關的稅?負標準是指?全年企業(yè)完?成的稅務要?求，企業(yè)個?別月份繳納?稅金金額低?于或高于稅?負標準都是?正常的。但?是個別企業(yè)?負責人在處?理時往往比?較“認真”?，通過多種?途徑將每月?增值稅的繳?納金額都控?制在稅負標?準線上，這?樣處理是沒?必要的。?成本會計的?工作顧名思?義就是核算?成本了，這?個月我們生?產(chǎn)了多少產(chǎn)?品，計劃消?耗多少材料?，實際又消?耗的多少材?料，期間產(chǎn)?生的一系列?的制造費用?、人工、動?力費用又是?多少。一個?月下來，歸?根究底我們?的每件產(chǎn)品?的成本又是?多少，產(chǎn)值?又是多少。?什么東西賺?錢，可以多?做，什么東?西不賺錢，?能少做就少?做。產(chǎn)品的?定價是否合?理，產(chǎn)品的?成本是如何?產(chǎn)生的，我?們?nèi)绾谓档?成本。這些?都是影響經(jīng)?營決策的數(shù)?據(jù)。1、?要做好成本?會計，首先?要做的就是?熟悉工藝流?程，熟悉產(chǎn)?品的分類，?構造。熟悉?工藝流程不?僅僅是在我?們核算的時?候考慮需不?需要分工序?核算的問題?。還存在一?個工時的問?題，有些產(chǎn)?品材料成本?很低，于是?我們可能定?的銷售價很?低，結果一?看做這一個?產(chǎn)品特復雜?，做這一個?產(chǎn)品的時間?都可以做好?幾件其他產(chǎn)?品了，一算?，虧了！除?了工時的問?題，還存在?生產(chǎn)過程中?所消耗的輔?料的問題，?因為我們材?料分原材料?和輔料，我?們計入“基?本生產(chǎn)成本?”的只是原?材料，可能?一件產(chǎn)品它?的材料成平?咋一看很低?，或許可能?生產(chǎn)它的過?程中消耗比?其他材料多?得多的輔助?材料。2?、熟悉產(chǎn)品?及材料的規(guī)?格和計量方?法。計量單?位有很多，?包、根、個?、米……有?次，我同事?算個產(chǎn)品，?成本高得嚇?人。部長仔?細一看，材?料核算的時?候計量單位?弄錯了，部?長笑道，“?你這東西比?海諾因還貴?啊?！币驗?我們在核算?的時候，經(jīng)?常會遇到，?材料的計量?是“克”，?但是技術部?提供的bo?m清單時“?千克”，這?就需要我們?很留意了，?否則差之毫?厘，失之千?里了！3?、熟讀bo?m清單。工?藝技術部提?供的bom?清單，雖然?看來看去就?這么回事。?不過仔細研?究會發(fā)現(xiàn)里?面會給我們?很多訊息。?比如，生產(chǎn)?過程中的損?耗到底是否?過高。在實?際生產(chǎn)過程?中，我們是?否有些材料?有替換的情?況。4、?在做成本的?過程中，我?們到底選擇?什么樣的核?算方法，品?種法？分步?法？有哪些?材料可以合?到一起算比?較簡便，哪?些產(chǎn)品差不?多的可以合?在一起。?5、熟悉必?要的e__?_cel里?__函數(shù)。?我們所做的?成本表主要?依靠e__?_cel，?中間有許多?的公式和勾?稽關系。我?們檢驗成本?正確與否就?看勾稽關系?是否平衡，?而如果不對?，是哪個公?式出了問題?。記得剛開?始做成本的?時候，我拿?著鼠標一拉?，公式亂七?八糟，害我?加班到半夜?三更。6?、做好分析?。成本表一?出來，我們?就可以看到?每種產(chǎn)品的?實際成本和?計劃成本，?產(chǎn)品的單位?成本。材料?消耗的超出?和節(jié)約是什?么原因造成?的，就需要?我們的分析?了。7、?去車間吧。?不管是做成?本前的準備?，還是做完?成本后的分?析，都需要?去車間。從?車間了解生?產(chǎn)的細節(jié)，?從車間分析?成本波動原?因成本會?計是會計工?作中較重要?也較復雜的?崗位，對從?業(yè)人員的綜?合素質要求?也相應要高?，必須要做?到：（1?）會計知識?面廣，對成?本理論和實?踐有較好的?基礎；（?2）熟悉企?業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營?的流程（工?藝過程），?建議去各生?產(chǎn)車間親身?學習，只有?了解產(chǎn)品的?工藝流程，?才能對產(chǎn)品?各個生產(chǎn)環(huán)?節(jié)的成本準?確核算。?（3）刻苦?學習、任勞?任怨。成本?工作涉及大?量的數(shù)據(jù)及?單據(jù)的整理?，要有吃苦?耐勞的精神?。且成本工?作的成績是?很多人看不?見的，要耐?得住寂寞。?（4）良?好職業(yè)道德?。(企業(yè)的?真實成本要?保密，對一?些不必知道?的人要保密?，避免被人?利用，造成?行業(yè)間不正?當?shù)木範??。（5）?對計算機的?操作要精通?，一般的企?業(yè)還沒用完?全的用軟件?核算成本，?多半是內(nèi)部?erp和手?工結合，對?數(shù)據(jù)的處理?還是要用到?大量__函?數(shù)公式的運?算。這樣才?能做到事半?功倍。確定?成本會計工?作的___?原則和__?_形式；?任何工作的?___都必?須遵循一定?的原則，成?本會計工作?也不例外，?它的___?原則主要有?：（1）?成本核算必?須與成本管?理相結合；?（2）成?本會計工作?必須與技術?相結合；?（3）成本?會計工作必?須與經(jīng)濟責?任制相結合?。1、健?全原始記錄?；原始記?錄是指按照?規(guī)定的格式?，對企業(yè)的?生產(chǎn)、技術?經(jīng)濟活動的?具體事實所?做的最初書?面記載。它?是進行各項?核算的前提?條件，是編?制費用預算?，嚴格控制?成本費用支?出的重要依?據(jù)。成本會?計有關的原?始記錄主要?包括以下內(nèi)?容：(1?)反映生產(chǎn)?經(jīng)營過程中?物化勞動消?耗的原始記?錄。(2?)反映勞動?消耗的原始?記錄。(?3)反映在?生產(chǎn)經(jīng)營過?程中發(fā)生的?各種費用支?出的原始記?錄。(4?)其它原始?記錄。原?始記錄是一?切核算的基?礎，成本核?算更是如此?。因此，原?始記錄必須?真實正確，?內(nèi)容完整，?手續(xù)齊全，?要素完備，?以便為成本?計算、控制?、預測和決?策提供客觀?的依據(jù)。?2、健全存?貨的計量、?驗收、領退?和盤點制度?；為了保?證入庫材料?物資數(shù)量與?質量，必須?做好計量與?驗收工作，?準確的計量?和嚴格的質?量檢測是保?證原始記錄?可靠性的前?提；為了保?證領、退的?材料物資準?確無誤，還?必須及時辦?好領料和退?料憑證手續(xù)?，使成本中?的材料費用?相對準確。?由于材料物?資等存貨品?種、規(guī)格多?，進出頻繁?，盡管嚴格?管理，但由?于種種原因?，賬面不符?還經(jīng)常存在?，所以對材?料物資還得?進行定期或?不定期的清?查盤點，進?行賬面調整?，以保證庫?存材料物資?的真實性，?確保成本中?的材料等費?用更加準確?。3、實?施有效的定?額管理；?定額是指在?一定生產(chǎn)技?術___條?件下，對人?力、財力、?物力的消耗?及占用所規(guī)?定的數(shù)量標?準。科學先?進的定額，?是對產(chǎn)品成?本進行預測?、核算、控?制和考核的?依據(jù)。與成?本核算有關?的消耗定?額，主要包?括：工時定?額、產(chǎn)量定?額、材料、?燃料、動力?、工具等消?耗的定額，?有關費用的?定額如制造?費用的預算?等。消耗定?額的制定是?作為企業(yè)產(chǎn)?品生產(chǎn)發(fā)生?耗費應該掌?握的標準。?但由于消耗?定額服務于?不同的成本?管理目的，?可表現(xiàn)為不?同的消耗水?平。當企業(yè)?編制成本計?劃時，是根?據(jù)計劃期內(nèi)?平均消耗水?平所制定的?定額；當定?額作為分配?實際成本標?準時，是以?能體現(xiàn)現(xiàn)行?消耗水平的?定額為依據(jù)?來衡量的；?當企業(yè)為實?現(xiàn)預期利潤?而控制成本?時，是根據(jù)?企業(yè)實現(xiàn)(?轉載需注明?來源)預期?利潤必須達?到的消耗水?平作為衡量?的尺度。定?額制定后，?為了保持它?的科學性和?先進性，還?必須根據(jù)生?產(chǎn)的發(fā)展、?技術的進步?、勞動生產(chǎn)?率的提高，?進行不斷的?修訂，使它?為成本管理?與核算提供?客觀的依據(jù)?。4、建?立適合企業(yè)?內(nèi)部的結算?價格；在?生產(chǎn)經(jīng)營過?程中，企業(yè)?內(nèi)部各單位?之間往往會?相互提供半?成品、材料?、勞務等等?，為了分清?企業(yè)內(nèi)部各?單位的經(jīng)濟?責任，明確?各單位工作?業(yè)績以及總?體評價與考?核的需要，?應制定企業(yè)?內(nèi)部結算價?格。5、?頒布科學、?完善的規(guī)章?制度。規(guī)?章制度是企?業(yè)為了進行?正常的生產(chǎn)?經(jīng)營和管理?而制定的有?關制度、章?程和規(guī)則。?規(guī)章制度是?人們行動的?準繩，是實?施有效的成?本管理的保?證。企業(yè)?內(nèi)與成本會?計有關的規(guī)?章制度主要?包括：計量?驗收制度、?定額管理制?度、崗位責?任制、考勤?制度、質量?檢查制度、?設備管理和?維修制度、?材料收發(fā)零?用制度、物?資盤存制度?、費用開支?規(guī)定以及其?它各種成本?管理制度等?。各種規(guī)章?制度的具體?內(nèi)容應隨著?生產(chǎn)發(fā)展、?經(jīng)營情況的?變化、管理?水平的提高?等客觀條件?和變化，不?斷改進，逐?步完善。?第四篇：應?收會計__?_年全年工?作總結_?__年全年?工作總結?___年是?一個比較充?實的一年，?我很幸運有?機會嘗試兩?種不同的會?計工作崗位?，多謝我的?上級給我這?個機會，_?__年將要?過去，對于?我本年自身?的工作可以?概括為努力?完成自身的?工作要求，?積極地完成?上級下達的?任務的完成?，另外也積?極配合團隊?的工作；對?于明年的指?望和計劃：?希望在完成?本職工作的?前提，努力?去學習其他?工作崗位，?其具體描述?如下文：?努力完成自?身的工作要?求：對于目?前為止的兩?個工作崗位?銷售會計和?___應收?會計，銷售?會計主要是?掌管關聯(lián)銷?售和第三方?銷售的賬面?情況，核對?其他辦事處?的倉儲的情?況，在月末?的時候及時?結轉收入和?銷售成本，?并且在月頭?的時候按時?完成相關的?f，e和d?系列集團報?表并且完成?所在崗位的?綜合分析。?對于這個崗?位由于剛來?的時候因為?有好多業(yè)務?上的東西不?熟，和其他?個人的原因?導致影響其?他崗位的工?作進度，之?后經(jīng)過努力?也順利完成?相關的工作?任務。對于?___應收?會計主要收?取銀行單據(jù)?，并且根據(jù)?相關文件進?行沖減對應?客戶的應收?賬款，另外?配合銷售管?理部對于某?些客戶的壞?賬的跟蹤。