卡萊特：財務報表及審閱報告

卡萊特云科技股份有限公司經審閱財務報表截至2022年9月30日止9個月期間卡萊特云科技股份有限公司變動表動表益率和每股收益頁次5-6-812第61647772_H11號司我們審閱了后附的卡萊特云科技股份有限公司的財務報表，包括2022年9月利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。這些財務報表的編制是卡萊特云科技股份有限公司管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作我們按照《中國注冊會計師審閱準則第2101號——財務報表審閱》的規(guī)定執(zhí)行了審閱業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對財務報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問卡萊特云科技股份有限公司有關人員和對財務數據實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒有實施根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述財務報表沒有。1AmemberfirmofErnst&YoungGlobalLimited1審閱報告(續(xù))第61647772_H11號司(本頁無正文)安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)2AmemberfirmofErnst&YoungGlobalLimited2卡萊特云科技股份有限公司表附注幣元截至2022年9月30日止幣元卡萊特云科技股份有限公司(以下統(tǒng)稱“本公司”)是一家在中華人民共和國廣東省深圳市注冊的股份有限公司，于2012年1月6日成立，營業(yè)期限為長期。法定代表人為周錦志。本公司總部位于廣東省深圳市南山區(qū)西麗街道西麗社區(qū)留新C八棟A座3801房(37-39層)。本公司經營范圍：一般經營項目是：電子監(jiān)控系統(tǒng)的技術開發(fā)，管理軟件及即時通通訊軟件，互聯(lián)網管理軟件及增值業(yè)務軟件開發(fā)與銷售，信息系統(tǒng)集成，軟件技術服務，計算機軟件、信息系統(tǒng)軟件的開發(fā)、銷售；信息系統(tǒng)設計、集成、運行維護；信息技術咨詢；集成電路設計、研發(fā)；信息傳輸、軟件和信息技術服務；經營進出口業(yè)務(法律、行政法規(guī)、國務院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可后方可經營)。許可經營項目是：光電顯示產品、網絡通信產品、電子產品、燈光高化產品、計算機軟件產品的技術開發(fā)、生產制造與銷售；互聯(lián)網信息服務業(yè)務(除新聞、技術咨詢、出版、教育以外的內本公司的母公司為深圳三涵邦泰科技有限責任公司，最終控股方為自然人股東本公司系由自然人周錦志和鄧玲玲共同出資，在深圳注冊成立的有限責任公司。本公司于2011年11月22日取得深圳市市場監(jiān)督管理局核發(fā)的[2011]第發(fā)的注冊號為冊資本和實收資本均為人民幣1,000,000.00元，其中股東周錦志以貨幣出資人民幣850,000.00元，占注冊資本的85％；股東鄧玲玲以貨幣出資人民幣150,000.00元，占注冊資本的15％。三證合一后，本公司持有統(tǒng)一社會信用代碼為914403005891698012號的《營2014年8月8日，經股東會決議，股東周錦志將其占公司15%股權以人民幣150,000.00元轉讓給何志民。本公司股權結構變更為：周錦志出資人民幣700,000.00元，出資比例70%；鄧玲玲出資人民幣150,000.00元，出資比例15%；何志民出資人民幣150,000.00元，出資比例15%。上述股權轉讓經廣東處公證并出具(2014)深南證字第14404號公證書?？ㄈR特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元19,000,000.00元，其中，本公司股東何志民100%控股的深圳佳和睿信科技有限責任公司出資人民幣2,850,000.00元，本公司股東鄧玲玲100%控股的深圳安華創(chuàng)聯(lián)科技有限責任公司出資人民幣2,850,000.00元，本公司股東周錦志100%控股的深圳三涵邦泰科技有限責任公司出資人民幣13,300,000.00元。2020年7月20日，本公司完成工商登記變更手續(xù)，變更后注冊資本為人民幣20,000,000.00元。上述增資經深圳皇嘉會計師事務所(普通合伙)進行驗資并嘉所驗字[2020]118號驗資報告。1,505,376.00元，由新增股東認繳。深圳納百川創(chuàng)新企業(yè)(有限合伙)向本公司出資人民幣56,000,000.00元(人民幣1,505,376.00元增加注冊資本，其余人民幣54,494,624.00元增加資本公積)。2020年8月28日，本公司完成工商登記變更手續(xù)，變更后注冊資本從人民幣20,000,000.00元增加至21,505,376.00元。上述增資經深圳皇嘉會計師事務所(普通合伙)進行驗資并出具深皇嘉所 3,072,197.00元，由新增股東認繳。其中，深圳市利鑫企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)出資人民幣16,000,000.00元(人民幣245,776.00元增加注冊資本，其余人民幣15,754,224.00元增加資本公積)，深圳市高新投創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資人民幣8,000,000.00元(人民幣122,888.00元增加注冊資本，其余人民幣7,877,112.00元增加資本公積)，深圳市俊鵬壹號投資合伙企業(yè)(有限合伙)出資人民幣16,000,000.00元(人民幣245,776.00元增加注冊資本，其余人民幣15,754,224.00元增加資本公積)，中金祺智(上海)股權投資中心(有限合伙)出資人民幣55,000,000.00元(人民幣844,854.00元增加注冊資本，其余人民幣54,155,146.00元增加資本公積)，深圳市達晨創(chuàng)鴻私募股權投資企業(yè)(有限合伙)出資人民幣45,000,000.00元(人民幣691,244.00元增加注冊資本，其余人民幣44,308,756.00元增加資本公積)，深圳市財智創(chuàng)贏私募股權投資企業(yè) (有限合伙)出資人民幣5,000,000.00元(人民幣76,805.00元增加注冊資本，其余人民幣4,923,195.00元增加資本公積)，重慶極創(chuàng)渝源股權投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)出資人民幣55,000,000.00元(人民幣844,854.00元增加注冊資本，其余人民幣54,155,146.00元增加資本公積)。2020年10月29日，本公司完成工商登記變更手續(xù)，變更后注冊資本從人民幣21,505,376.00元增加至24,577,573.00元。上述增資經深圳皇嘉會計師事務所(普通合伙)進行驗資并卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元20(續(xù))審計的賬面凈資產折股整體變更為股份有限公司，變更前后各股東的持股比例不變。于2020年11月30日，本公司經調整后的凈資產為人民幣由全體股東享有。2021年2月8日，卡萊特(深圳)云科技有限公司完成整體變更為股份公司的工商變更登記手續(xù)，正式更名為卡萊特(深圳)云科技股份有限公司。股東名稱人民幣元百分比深圳三涵邦泰科技有限責任公司27,598,331.0054.11深圳佳和睿信科技有限責任公司5,913,928.0011.60深圳安華創(chuàng)聯(lián)科技有限責任公司5,913,928.0011.60深圳納百川創(chuàng)新企業(yè)(有限合伙)3,123,749.006.12重慶極創(chuàng)渝源股權投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)1,753,125.003.44中金祺智(上海)股權投資中心(有限合伙)1,753,125.003.44周錦志1,452,544.002.85深圳市達晨創(chuàng)鴻私募股權投資企業(yè)(有限合伙)1,434,375.002.81深圳市利鑫企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)510,001.001.00深圳市俊鵬金石投資合伙企業(yè)(有限合伙)510,001.001.00鄧玲玲311,259.000.61何志民311,259.000.61深圳市高新投創(chuàng)業(yè)投資有限公司255,000.000.50深圳市財智創(chuàng)贏私募股權投資企業(yè)(有限合伙)159,375.000.310.00批準?？ㄈR特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元21本財務報表根據財政部頒布的《企業(yè)會計準則第32號——中期財務報告》的要求進行列表和披露。本財務報表不包括根據企業(yè)會計準則的要求而編制一套完整的財務報表所需的所有信息和披露內容，因此需要和本集團截至2022年6月。編制本財務報表時，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。資產如果。本公司及其子公司(以下統(tǒng)稱“本集團”)根據實際生產經營特點制定了具體會計政策和會計估計，主要體現在應收款項壞賬準備的計提、存貨計價方法、、收入確認和計量等。1.遵循企業(yè)會計準則的聲明 計政策與截至2021年度財務報表相一致。2.會計期間3.記賬本位幣本公司記賬本位幣和編制本財務報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明本集團下屬子公司，根據其經營所處的主要經濟環(huán)境自行決定其記賬本位幣，卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元224.企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非合并方在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產和負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)，按合并日在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎進行相關會計處理。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價的賬面價值 (或發(fā)行股份面值總額)的差額，調整資本公積中的股本溢價，不足沖減的則參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收支付的合并對價的公允價值(或發(fā)行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，并以成本減去累計減值損失進行后續(xù)計量。支付的合并對價的公允價值(或發(fā)行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及支付的合并對價的公允價值(或發(fā)行的權益性證券的公允價值)及購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值的計量進行復核，復核后支付的合并對價的公允價值(或發(fā)行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈?？ㄈR特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元235.合并財務報表合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務報表。子公司，是指被本公司控制的主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結構化主體等)。編制合并財務報表時，子公司采用與本公司一致的會計年度和會計政策。本集團內部各公司之間的所有交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所對于通過非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，被購買方的經營成果和現金流量自本集團取得控制權之日起納入合并財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負對于通過同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，被合并方的經營成果和現金流量自合并當期期初納入合并財務報表。編制比較合并財務報表時，對前期財務報表的相關項目進行調整，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發(fā)生變化的，本集卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元246.現金及現金等價物現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物，是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風7.外幣業(yè)務和外幣報表折算外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算。由此產生的結算和貨幣性項目折算差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的差額按照借款費用資本化的原則處理之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的差額根據非貨幣性項目 對于境外經營，本集團在編制財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣：對資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益收入和費用項目，采用交易發(fā)生當期平均匯率(除非匯率波動使得采用該匯率折算不適當，則采用交易發(fā)生日的即期匯率折算)折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營時，將與該境外合收益轉入處置當期損益，部分處置的按處置比例計算。外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發(fā)生當期平均匯率 (除非匯率波動使得采用該匯率折算不適當，則采用現金流量發(fā)生日的即期匯率折算)折算。匯率變動對現金的影響額作為調節(jié)項目，在現金流量表中單獨8.金融工具金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元258.金融工具(續(xù))確認滿足下列條件的，終止確認金融資產(或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分)，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：(1)收取金融資產現金流量的權利屆滿；(2)轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在“過手協(xié)議”下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；并且(a)實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或(b)雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確。以常規(guī)方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規(guī)方式買賣金融資產，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的期限內收取或本集團的金融資產于初始確認時根據本集團企業(yè)管理金融資產的業(yè)務模式和金融資產的合同現金流量特征分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。當且僅當本集團改變管理金融資產的業(yè)務模式時，才對所金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元268.金融工具(續(xù))金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產：管理該金融資產的業(yè)務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產采用實際利率法確認利息收入，其終止確認、修改或減金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本集團管理該金融資產的業(yè)務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為目標；該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入當期損上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續(xù)計量，所有公允價值變本集團的金融負債于初始確認時分類為：以攤余成本計量的其他金融負債。以卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元278.金融工具(續(xù))本集團以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產進行減值處理并對于不含重大融資成分的應收款項以及合同資產，本集團運用簡化計量方法，除上述采用簡化計量方法以外的金融資產，本集團在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本集團按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本集團按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本集團按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。對于資產負債表日只具有較低信用風險的金融工具，本本集團基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失。本集團考慮了不同客戶的信用風險特征，以賬齡組合為基礎評估應收賬款和其他應收款的預期信用損本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額、貨幣時間價值，以及在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及當本集團不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產合同現金流量時，本集團卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元288.金融工具(續(xù))同時滿足下列條件的，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執(zhí)行的；本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉移金融資 通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產的賬面價值和財務擔保金額兩者之中的較低者，確認繼續(xù)涉入形成的資產。財務擔保金9.存貨存貨包括原材料、半成品、庫存商品、委托加工物資、周轉材料、發(fā)出商品存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發(fā)出存貨，采用加權平均法確定其實際成本。周轉材料包括低值易耗品和包裝和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。于資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈可變現凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。計提存貨跌價準備時，原材卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元2910.長期股權投資長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。通過同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權投資，以合并日取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為初始投資成本；初始投資成本與合并對價賬面價值之間差額，調整資本公積(不足沖減的，沖減留存收益)；合并日之前的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，在處置該項投資時轉入當期損益；其中，處置后仍為長期股權投資的按比例結轉，處置后轉換為金融工具的則全額結轉。通過非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權投資，以合并成本作為初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權益性證券的公允價值之和；購買日之前持有的因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，在處置該項投資時轉入當期損益； 其中，處置后仍為長期股權投資的按比例結轉，處置后轉換為金融工具的則全額結轉。除企業(yè)合并形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現金取得的，以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；發(fā)本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別財務報表中采用成本法核算?？刂疲侵笓碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相采用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的，調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元30固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產有關的后續(xù)支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值；否則，在發(fā)生時計入當期損固定資產按照成本進行初始計量。購置固定資產的成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該項資產的其他固定資產的折舊采用年限平均法計提，各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值使用壽命預計凈殘值率年折舊率 本集團至少于每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元3112.無形資產無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認，并以成本進行初始計量。但非同一控制下企業(yè)合并中取得的無形資產，其公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形資產并按照公允無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內采用直線法攤銷。本集團至少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，必卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元3213.借款費用可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，其他借款費用計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產、(1)資產支出已經發(fā)生；(2)借款費用已經發(fā)生；(3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款 (1)專門借款以當期實際發(fā)生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投(2)占用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權定。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中，發(fā)生除達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元3314.使用權資產在租賃期開始日，本集團將其可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，按照成本進行初始計量。使用權資產成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；承租人發(fā)生的初始直接費用；承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本。本集團因租賃付款額變動重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的賬面價值。本集團后續(xù)采用年限平均法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本集團在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本集團在于資產負債表日判斷資產是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產，無論是否存在減值可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立當資產或者資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元3416.長期待攤費用17.職工薪酬職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受在職工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期 離職后福利(設定提存計劃)本集團的職工參加由當地政府管理的養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，相應支出在發(fā)生時本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；企業(yè)確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元3518.租賃負債在租賃期開始日，本集團將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短租賃除外。租賃付款額包括固定付款額及實質固定付款額扣除租賃激勵后的金額、取決于指數或比率的可變租賃付款額、根據擔保余值預計應支付的款項，還包括購買選擇權的行權價格或行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是本集團合理確在計算租賃付款額的現值時，本集團采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但另有規(guī)定計入相關資產成本的除外。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額于實產成本的除外。租賃期開始日后，本集團確認利息時增加租賃負債的賬面金額，支付租賃付款額時減少租賃負債的賬面金額。當實質固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發(fā)生變動、購買選擇權、續(xù)租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發(fā)生變化時，本集團19.預計負債除了非同一控制下企業(yè)合并中的或有對價及承擔的或有負債之外，當與或有事債：(1)該義務是本集團承擔的現時義務；(2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團；(3)該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元3620.股份支付股份支付，分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付，是指本集團為獲取服務以股份或其他權益工具作為對價進行結算以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積；完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權的，在等待期內每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。權益工具的公允價值根據第三方獨立資產評估機構評估確定，估值方式參對由于未滿足非市場條件和/或服務期限條件而最終未能行權的股份支付，不確認成本或費用。股份支付協(xié)議中規(guī)定了市場條件或非可行權條件的，無論是否滿足市場條件或非可行權條件，只要滿足所有其他業(yè)績條件和/或服務期限條 如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，增加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有如果取消了以權益結算的股份支付，則于取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股份支付處理。但是，如果授予新的權益工具，并在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用于替代被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益與客戶之間的合同產生的收入本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務的控制權，是指能夠主導該商品的使用或該服務卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元37產生的收入(續(xù))本集團與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉讓商品的履約義務。本集團通常在綜合考慮了下列因素的基礎上，以客戶取得相關商品控制權的時點確認收入：取得商品的現時收款權利、商品所有權上的主要風險和報酬的轉移、商品本集團部分與客戶之間的合同存在銷售返利的安排，形成可變對價。本集團按照期望值或最有可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉對于附有銷售退回條款的銷售，本集團在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認為預計負債；同時，按照預期將退回商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發(fā)生的成本(包括退回商品的價值減損)后的余額，確認為一項資產，即應收退貨成本，按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的凈額結轉成本。每一資產負債表日，本集團重新估計未來銷售退回根據合同約定、法律規(guī)定等，本集團為所銷售的商品提供質量保證。對于為向客戶保證所銷售的商品符合既定標準的保證類質量保證，本集團按照附注三、19“預計負債”，確定預計負債進行會計處理。對于為向客戶保證所銷售的商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務的服務類質量保證，本集團將其作為一項單項履約義務，按照提供商品和服務類質量保證的單獨售價的相對比例，將部分交易價格分攤至服務類質量保證，并在客戶取得服務控制權時確認收入。在評估質量保證是否在向客戶保證所銷售商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務時，本集團考慮該質量保證是否為法定要求、質量保證期限以及本卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元3821.與客戶之間的合同產生的收入(續(xù))22.合同負債合同負債是指已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務，如企業(yè)。23.政府補助政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照 政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助；政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益或沖減相關成本；用于補償已發(fā)生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值；或確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益(但按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益)，相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發(fā)生毀損的，尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元3924.遞延所得稅本集團根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法計(1)應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納非：(1)可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：該交易不是企業(yè)合并，并且(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應本集團于資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規(guī)定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。于資產負債表日，本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產，在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元4024.遞延所得稅(續(xù))同時滿足下列條件時，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示：擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一應納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得25.租賃集團評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內控制已識別資產評估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識全部經濟利益，并有權在該使用期間主導已識別資產的使租賃期是本集團有權使用租賃資產且不可撤銷的期間。本集團有續(xù)租選擇權，即有權選擇續(xù)租該資產，且合理確定將行使該選擇權的，租賃期還包含續(xù)租選擇權涵蓋的期間。本集團有終止租賃選擇權，即有權選擇終止租賃該資產，但合理確定將不會行使該選擇權的，租賃期包含終止租賃選擇權涵蓋的期間。發(fā)生本集團可控范圍內的重大事件或變化，且影響本集團是否合理確定將行使相應選擇權的，本集團對其是否合理確定將行使續(xù)租選擇權、購買選擇權或不行本集團作為承租人的一般會計處理見附注五、11“使用權資產”和附注五、22租賃變更租賃變更是原合同條款之外的租賃范圍、租賃對價、租賃期限的變更，包括增卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元4125.租賃(續(xù))租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃(1)該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；(2)增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本集團重新確定租賃期，并采用修訂后的折現率對變更后的租賃付款額進行折現，以重量租賃負債。在計算變更后租賃付款額的現值時，本集團采用剩余租賃期間的租賃內含利率作為折現率；無法確定剩余租賃期間的租賃內含利率的，采用租 (1)租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本集團調減使用權資產的賬面價值，以反映租賃的部分終止或完全終止，部分終止或完全終止租賃的(2)其他租賃變更，本集團相應調整使用權資產的賬面價值本集團將在租賃期開始日，租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值不超過人民幣40,000.00元的租賃認定為低價值資產租賃。本集團轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。本集團對短期租賃和低價值資產租賃選擇不確認使用權資產和租賃負債。在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元4225.租賃(續(xù))租賃開始日實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。本集團作為轉租出租人時，基于原租在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本集團對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本集團取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損 卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元4326.公允價值計量本集團于每個資產負債表日以公允價值計量應收款項融資。公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產27.利潤分配 卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元4428.重大會計判斷和估計編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的列報金額及其披露，以及資產負債表日或有負債的披露。這些假設和估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資在應用本集團的會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務報表所確認的金業(yè)務模式金融資產于初始確認時的分類取決于本集團管理金融資產的業(yè)務模式，在判斷業(yè)務模式時，本集團考慮包括企業(yè)評價和向關鍵管理人員報告金融資產業(yè)績的方式、影響金融資產業(yè)績的風險及其管理方式以及相關業(yè)務管理人員獲得報酬的方式等。在評估是否以收取合同現金流量為目標時，本集團需要對金融資產 金融資產于初始確認時的分類取決于金融資產的合同現金流量特征，需要判斷合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎的利息的支付時，包含對貨幣時間價值的修正進行評估時，需要判斷與基準現金流量相比是否具有顯著差異、對包含提前還款特征的金融資產，需要判斷提前還款特征的公允價值是以下為于資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來金融工具減值本集團采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本集團根據歷史還款數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業(yè)風險等因素推斷債務人信用風險的預期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備可能并不等于未來實際的減值損卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元4528.重大會計判斷和估計(續(xù))(續(xù))存貨減值準備本集團對存貨于資產負債表日之可變現凈值進行評估，而評估存貨之可變現凈值需要以目前經營活動中存貨的估計售價減去至完工及實現銷售時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額決定。即使本集團目前已對預計可能發(fā)生之存貨減值作出最佳估計，有關減值估計的結果還是可能會由于銷售退回條款本集團對具有類似特征的合同組合，根據銷售退回歷史數據、當前銷售退回情況，考慮客戶變動、市場變化等全部相關信息后，對退貨率予以合理估計。估計的退貨率可能并不等于未來實際的退貨率，本集團至少于每一資產負債表日質量保證本集團對具有類似特征的合同組合，根據歷史保修數據、當前保修情況，考慮產品改進、市場變化等全部相關信息后，對保修費率予以合理估計。估計的保修費率可能并不等于未來實際的保修費率，本集團至少于每一資產負債表日對本集團對可變對價進行估計時，考慮能夠合理獲得的所有信息，包括歷史信息、當前信息以及預測信息，在合理的數量范圍內估計各種可能發(fā)生的對價金額以及概率。包含可變對價的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉回的金額。本集團在評估與可變對價相關的不確定性消除時，累計已確認的收入金額是否極可能不會發(fā)生重大轉回時，同時考慮收入轉回的可能性及轉回金額的比重。本集團在每一資產負債表日，重新評估可變對價金額，包括重新評估對可變對價的估計是否受到限制，以反映報告卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元4629.會計政策和會計估計變更企業(yè)會計準則解釋第15號》，本集團自2022年1月1日起，對研發(fā)過程中產出的產品或副產品對外銷售(以下統(tǒng)稱試運行銷售)相關的收入和成本分別進行會計處理，計入當期損益(屬于日?；顒拥脑凇盃I業(yè)收入”和“營業(yè)成本”項目列示，屬于非日?；顒拥脑凇百Y產處置收益”等項目列示)，不再將試運行銷售相關收入抵銷相關成本后的凈額沖減研發(fā)支出；試運行產出的有關產品或副產品在對外銷售前，符合資產確認條件的確認為存貨或其他相關資2018年，財政部頒布了修訂的《企業(yè)會計準則第21號——租賃》(以下統(tǒng)稱“新租賃準則”)，新租賃準則采用與現行融資租賃會計處理類似的單一模型，要求承租人對除短期租賃和低價值資產租賃以外的所有租賃確認使用權資產和租賃負債，并分別確認折舊和利息費用。本集團自2021年1月1日開始按照新修訂的租賃準則進行會計處理，并根據銜接規(guī)定，對可比期間信息不予調整，首次執(zhí)(1)對于首次執(zhí)行日之前的經營租賃，本集團根據剩余租賃付款額按首次執(zhí)行日的增量借款利率折現的現值計量租賃負債，并根據每項租賃按照與租賃負債相等的金額，并根據預付租金進行必要調整計量使用權資產；假設自租賃期開始日即采用新租賃準則，采用首次執(zhí)行日的本集團作為承租方的增量借款利率作為折現率的賬面價值確定租賃負債，并計量使“資產減值”對使用權資產進行減值測試并進行卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元47估計(續(xù))29.會計政策和會計估計變更(續(xù))新租賃準則(續(xù))本集團對首次執(zhí)行日之前租賃資產屬于低價值資產的經營租賃或將于12個月內完成的經營租賃，采用簡化處理，未確認使用權資產和租賃負債。此外，本集(1)計量租賃負債時，具有相似特征的租賃可采用同一折現率；使用權資產(2)存在續(xù)租選擇權或終止租賃選擇權的，本集團根據首次執(zhí)行日前選擇權(3)作為使用權資產減值測試的替代，本集團評估包含租賃的合同在首次執(zhí)行日前是否為虧損合同，并根據首次執(zhí)行日前計入資產負債表的虧損準(4)首次執(zhí)行日前的租賃變更，本集團根據租賃變更的最終安排進行會計處對于財務報表中披露的2020年重大經營租賃尚未支付的最低租賃付款額，本集團按2021年1月1日本集團作為承租人的增量借款利率折現的現值，與2021年1理的租賃付款額.8939.56.75%.44.44卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元48估計(續(xù))29.會計政策和會計估計變更(續(xù))新租賃準則(續(xù))資產使用權資產預付款項合計負債其他應付款一年內到期的非流動負債租賃負債合計資產使用權資產預付款項總資產負債其他應付款一年內到期的非流動負債租賃負債總負債按新租賃準則30,376,085.983,270,421.4933,646,507.472,276,368.05 9,887,226.5521,477,915.8933,641,510.49按新租賃準則27,490,282.21,126.1030,591,408.311,912,731.848,751,618.7619,898,989.3130,563,339.91按原準則-3,685,180.403,685,180.403,680,183.42--3,680,183.42按原準則-3,344,615.623,344,615.623,316,547.22--3,316,547.22影響30,376,085.98(414,758.91)29,961,327.07(1,403,815.37)9,887,226.5521,477,915.8929,961,327.07影響27,490,282.21(243,489.52)27,246,792.69(1,403,815.38)8,751,618.7619,898,989.3127,246,792.69卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元49估計(續(xù))29.會計政策和會計估計變更(續(xù))新租賃準則(續(xù))營業(yè)成本銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用營業(yè)成本銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用按新租賃準則221,932,708.0636,453,216.1724,724,583.2437,342,702.611,790,035.87322,243,245.95按新租賃準則222,214,490.7138,034,869.3921,377,811.0136,915,532.111,451,856.51319,994,559.73按原準則221,244,273.6936,497,854.2125,019,658.5237,387,340.65 409,978.50 320,559,105.57按原準則221,526,056.3438,079,507.4321,890,375.7836,960,170.15 318,599,288.88影響688,434.37(44,638.04)(295,075.28)(44,638.04)1,380,057.371,684,140.38影響688,434.37(44,638.04)(512,564.77)(44,638.04)1,308,677.331,395,270.85此外，首次執(zhí)行日開始本集團將償還租賃負債本金和利息所支付的現金在現金流量表中計入籌資活動現金流出，支付的采用簡化處理的短期租賃付款額和低價值資產租賃付款額以及未納入租賃負債計量的可變租賃付款額仍然計入經營卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元50估計(續(xù))29.會計政策和會計估計變更(續(xù))租金減讓適用范圍調整本集團作為承租人，于以前年度對所有類別租賃相關的，符合《新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規(guī)定》條件的租金減讓，按照簡化方法進行會計處理。規(guī)定〉相關問題的通知》，繼續(xù)對類似租賃符合條件的租金減讓采用簡化方法?？ㄈR特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元511.主要稅種及稅率–自2019年4月1日起，一般納稅人按應稅收入的9%或13%計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。荷蘭子公司銷售商品或者提供服務的增值稅標準稅率為21%。美國子公司不適用銷–本公司及所屬子公司執(zhí)行的企業(yè)所得稅稅率的列示如022年9月30日納稅主體名稱所在國家止9個月期間本公司中國大陸15.00%限公司成都元芯微電子有限公司中國大陸2.50%ColorlightCloudB.V.荷蘭15.00%ColorlightUS,Inc.美國29.84%本公司及部分子公司享受稅收優(yōu)惠，其中享受稅收優(yōu)惠的情況詳見附注四、2卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元522.稅收優(yōu)惠本公司于2019年12月9日取得由深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政局、國家GR201944203247)，有效期為2019年12月9日至2022年12月9日。根據國家稅務總局有關規(guī)定，公司截至2022年9月30日止9個月期間暫按15%的企業(yè)所得根據《財政部、稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。根據《財政部、稅務總局關于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部-稅務總局公告2021年第12號)的規(guī)定，2021年對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在《財政部、稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)的優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合 年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5,000萬元等三個條件的企業(yè)。本公司下屬子公司北京同爾科技有限公司及成都元芯微電子有限公司截至2022年9月30日止9個月期間符合上述小型微利企業(yè)條根據《財政部、國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》(財稅〔2011〕100號)，增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產的軟件產品，按適用的增值根據《財政部、國家稅務總局關于進一步推進出口貨物實行免抵退辦法的通知》 (財稅[2002]7號)和《國家稅務總局關于印發(fā)<生產企業(yè)出口貨物免抵退稅管理操作規(guī)范>(試行)的通知》(國稅發(fā)[2002]11號)，生產企業(yè)自營自產貨物，除另有規(guī)定外，增值稅一律實行免、抵、退稅管理辦法。本公司經營的產品出卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元531.貨幣資金2年9月30日.95,250.6721年12月31日.4573,683.35,905.4330,587.23于2022年9月30日，本集團存放于境外的貨幣資金為人民幣8,170,879.64元：人民幣2,183,533.29元)。于2022年9月30日，本集團使用受限制的貨幣資金為人民幣2,223,250.67元(2021年12月31日：人民幣2,920,905.43元)，主要為江蘇銀行開具銀行承兌匯票需存入的票據池保證金，屬于因抵押、質押或凍結等對使用有限制的款項。關于本集團貨幣資金受限制披露參見附注五、47“所有權或使用權受到限制的本集團銀行存款均為活期存款，按照銀行活期存款利率取得利息收入。本集團2.交易性金融資產2年9月30日2年9月30日以公允價值計量且其變動計入當期損益---卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元543.應收票據票據壞賬準備票2年9月30日584.5516.5337,655,001.08343,470.83530.252年9月30日33.9521年12月31日0.1945,037,053.2027.1544,387,426.0521年12月31日關于本集團應收票據質押披露參見附注五、47“所有權或使用權受到限制的資兌匯票年9月30日確認---.00年12月31日確認---于2022年9月30日及2021年12月31日，本集團已背書給供應商用于結算應付賬款的銀行承兌匯票的賬面價值分別為人民幣12,591,832.00元及人民幣11,631,451.69元。本集團認為，本集團保留了其幾乎所有的風險和報酬，包括與其相關的違約風險，因此，繼續(xù)全額確認其及與之相關的已結算應付賬款。背書后，本集團不再保留使用其的權利，包括將其出售、轉讓或質押給其他第三方的權利。于2022年9月30日及2021年12月31日，本集團以上述應交票據背書轉讓方式結算的應付賬款賬面價值總計為人民幣12,591,832.00元及人民幣卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元553.應收票據(續(xù))于2022年9月30日及2021年12月31日，本集團已貼現給金融機構的商業(yè)承兌匯票的賬面價值為人民幣35,047.00元及零元。本集團認為，本集團保留了其幾乎所有的風險和報酬，包括與其相關的違約風險，因此，將貼現商業(yè)票據所取得的價款(賬面價值)確認為一項金融負債計入短期借款。貼現后，本集團不再保留使用其的權利，包括將其出售、轉讓或質押給其他第三方的權利。于2022年9月30日及2021年12月31日，本集團因已貼現而未終止確認的商業(yè)票據所確針對銀行承兌匯票，本集團根據歷史損失率以及前瞻性宏觀經濟數據評估預期的賬面余額16.5316.53)期信用損失343,470.83343,470.83的賬面余額的賬面余額)截至2022年9月30日止9個月期間649,627.152021年146,044.80-.35年轉回.32 -.837.15卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元564.應收賬款應收賬款信用期通常為1個月，主要客戶可以延長至3個月。應收賬款并不計2022年9月30日2021年12月31日1年以內185,798,837.04162,741,163.171年至2年1,689,074.131,670,770.902年至3年1,464,276.00375,091.003年以上164,708.00121,153.00減：應收賬款壞賬準備11,414,048.298,792,302.45 46.88156,115,875.62征組合計提2022年9月30日比例(%)金額計提比例(%)-98.959,423,154.295.04100.0011,414,048.296.0421年12月31日金額比例(%)金額計提比例(%)征組合計提5,638.005,638.0064.45-02.455.33156,115,875.62卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元574.應收賬款(續(xù))賬面余額壞賬準備損失率(%)計提理由深圳市德銘光科技有限公司于2021年12月已被申請破產清算，管理應收深圳市德銘光科應收深圳市格特隆光電股份有限公司貨款應收中山市山木顯示款深圳市華夏光彩股份深圳市雷凌顯示技術深圳市創(chuàng)事達電子技深圳市優(yōu)聚顯示技術0000層預計本集團對其應收貨款無法股份有限公司于1年1月29日發(fā)布公告稱廣東法院已受理其理層預計本集團對，全額計提木顯示技術有限公司(以下簡稱：“山木顯示”)提份有限公司運營公開網站對其自應收賬款計的謹慎術有限公司運營賬款可收回性極的謹慎性對其全額技術有限公司運可收回性計的謹慎性對其全術有限公司運營賬款可收回性極的謹慎性對其全額卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元584.應收賬款(續(xù))賬面余額壞賬準備損失率(%)計提理由光科技有限公司于2021年應收深圳市德銘光科應收深圳市格特隆光電股份有限公司貨款應收中山市山木顯示款0.00全額計提壞賬。股份有限公司于年1月29日發(fā)布公告稱廣東省院已受理其破產00貨款無法收回，全額計提壞賬。木顯示技術有限公力，全額計提壞100.00賬。405,638.0005,638.00的賬面余額整個存續(xù)期預期信用損失9,289,445.88133,708.4154.29卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元594.應收賬款(續(xù))本集團按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款情況如下：(續(xù))的賬面余額期信用損失064.45截至2022年9個月期間8,792,302.452021年6,873,295.94977.63減：本期/年轉回外幣報表折算差額期/年末余額 613,288.2838,056.4911,414,048.29 26,490.64(13,250.44)8,792,302.45光電科技有限公司技有限公司技有限公司技有限公司11111187.0002.84478.6458.685,547,771.34卡萊特云科技股份有限公司幣元截至2022年9月30日止幣元604.應收賬款(續(xù))光電科技有限公司技有限公司技有限公司技有限公司73.00953.30 .47 .0056.21245.943.4893.65 ,413.72 0.90418.75卡萊特云科技股份有限公司財務報表附注(續(xù))截至2022年9月30日止615.應收款項融資本集團將在日常管理中將部分銀行承兌匯票背書或貼現，管理上述應收票據月1日起適用新金融工具準則后，將此類應收票據作為以公允價值計量且其變2022年9月30日2021年12月31日銀行承兌匯票37,952,181.3473,133,959.942022年9月30日2021年12月31日銀行承兌匯票16,314,139.0067,529,959.90：2022年9月30日2021年12月31日終止確認未終止確認終止確認未終止確認銀行承兌匯票75,548,846.37-118,872,310.14-于2022年9月30日及2021年12月31日，本集團已背書給供應商用于結算應付賬款的銀行承兌匯票的賬面價值為人民幣5,658,441.41元及人民幣759,709.50據法》相關規(guī)定，若承兌銀行拒絕付款的，其持有人有權向本集團追索(“繼”)。本集團認為，本集團已經轉移了其幾乎所有的風險和報酬，因此，終止確認其及與之相關的已結算應付賬款的賬面價值。繼續(xù)涉入及回購的最大損失和未折現現金流量等于其賬面價值。本集團認為，繼續(xù)涉入公允價值并不卡萊特云科技股份有限公司財務報表附注(續(xù))截至2022年9月30日止625.應收款項融資(續(xù))于2022年9月30日及2021年12月31日，本集團已貼現給商業(yè)銀行的銀行承兌匯票的賬面價值為人民幣69,890,404.96元及人民幣118,112,600.64元。于2022年9月30日及2021年12月31日，其到期日為1至12個月，根據《票據法》相關規(guī)定，若承兌銀行拒絕付款的，其持有人有權向本集團追索(“繼續(xù)涉入”)。本集團認為，本集團已經轉移了其幾乎所有的風險和報酬，因此，終止確認其及與之相關的已結算應付賬款的賬面價值。繼續(xù)涉入及回購的最大損失和未折現現金流量等于其賬面價值。本集團認為，繼續(xù)涉入公允價值并不重截至2022年9月30日止9個月期間及2021年度，本集團于其轉移日未確認利得或損失。本集團無因繼續(xù)涉入已終止確認金融資產當年度和累計確認的收益或于2022年9月30日及2021年12月31日，本集團不存在因出票人未履約而轉為卡萊特云科技股份有限公司財務報表附注(