海關(guān)AEO高級認(rèn)證升級項目核心標(biāo)準(zhǔn)

海關(guān)總署海關(guān)總署AEO高級認(rèn)證審核核心標(biāo)準(zhǔn)AEO高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)（重點：標(biāo)號）海關(guān)總署認(rèn)證細(xì)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)達(dá)標(biāo)審核自我核查一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)（一）組織機(jī)構(gòu)控制1.內(nèi)部組織架構(gòu)1-1進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確。要求企業(yè)提供公司組織架構(gòu)圖以及各部門職責(zé)分工的書面文件，并進(jìn)行面談了解部門職責(zé)分工執(zhí)行情況。1-2指定高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。要求企業(yè)提供公司管理層職責(zé)分工的書面文件，并進(jìn)行面談了解海關(guān)事務(wù)運(yùn)行情況。要求企業(yè)提供企業(yè)認(rèn)證的書面或者電子檔案，并進(jìn)行查閱。2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)2-1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。2-21相關(guān)管理規(guī)定。要求企業(yè)提供公司內(nèi)部培訓(xùn)記錄，1（信用管理制度）的相關(guān)情況。（二）進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制3.單證控制3-1具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序。委托申報前有專門部門或者崗位人要求企業(yè)提供負(fù)責(zé)進(jìn)出口單證內(nèi)部復(fù)核的部門或者崗位人員名單，并與部門主管或者崗位人員進(jìn)行面談，了解進(jìn)出口單證內(nèi)部復(fù)核的內(nèi)容，是否包含了（、（、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格、規(guī)范申報要素等內(nèi)容；了解內(nèi)部復(fù)核流程，是否與書面文件相符。抽查10不足10執(zhí)行內(nèi)部復(fù)核程序。必要時，驗證其復(fù)核的準(zhǔn)確性。4.單證保管4-1按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。要求企業(yè)提供公司進(jìn)出口單證管理制度的書面文件。10104-2妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。要求企業(yè)提供公司的報關(guān)專用章，3（3核是否妥善保管。5.進(jìn)出口活動5-1目,逐項進(jìn)行審核。流能夠得到有效控制，經(jīng)抽查，未▲一般貿(mào)易：發(fā)現(xiàn)有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情抽查10份以上的一般貿(mào)易進(jìn)出口單證（不足10份的，全部查看），形。核實所涉及貨物在價格（未發(fā)現(xiàn)有低報價格、漏報特許權(quán)使用費(fèi)、運(yùn)保費(fèi)等）、歸類（未發(fā)現(xiàn)稅則、稅則注釋、本國子目注釋、歸類決定列名以及特定當(dāng)事人做過預(yù)歸類決定的事項申報錯誤）、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等方面是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形，以及所涉及貨物是否存在漏報特許權(quán)使用費(fèi)、買賣雙方特殊關(guān)系影響成交價格，以及其他價格調(diào)整因素的情形?！庸べQ(mào)易及保稅進(jìn)出口：根據(jù)企業(yè)加工貿(mào)易手冊類型實施檢查。E錄，查看核查記錄對該企業(yè)所涉及的料件進(jìn)口、單耗管理、外發(fā)加工、深加工結(jié)轉(zhuǎn)、庫存盤點、成品復(fù)出口、內(nèi)銷處置等環(huán)節(jié)是否有不符合海3否按照流程規(guī)定執(zhí)行。使用電子手冊的企業(yè)，檢查企業(yè)加貿(mào)業(yè)務(wù)管理是否按照流程規(guī)定執(zhí)行。抽查1個已結(jié)手冊的執(zhí)行情況是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形，抽查11管理是否按照流程規(guī)定執(zhí)行?！鴾p免稅貨物（含不作價設(shè)備）：檢查企業(yè)減免稅貨物管理制度及實際管理清單，在海關(guān)系統(tǒng)中調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)核對。并抽查10件以上的減免稅貨物（1物的使用和處置是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。▲保稅物流及免稅品銷售：檢查企業(yè)保稅物流及免稅品銷售管理制度及實際管理流程，核對企業(yè)保稅物流及免稅品銷售實際執(zhí)行情況，并抽查1010查），10（三）內(nèi)部審計控制6.內(nèi)審制度6-1要求企業(yè)提供公司內(nèi)部審計制度的書面文件，審核企業(yè)是否有專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者崗位人員，判斷是否有效執(zhí)行該制度，5減免稅貨物是否按照海關(guān)規(guī)定使用或進(jìn)行處置等。行審計。設(shè)立專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請外部專職人員獨(dú)立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實施內(nèi)部審計。6-21者電子檔案。要求企業(yè)提供公司內(nèi)部審計檔案，審核是否每年至少內(nèi)審1次。7.責(zé)任追究7-1建立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。要求企業(yè)提供公司責(zé)任追究制度或者措施的書面文件，查閱是否有對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為進(jìn)行責(zé)任追究的內(nèi)容。與相關(guān)人員進(jìn)行面談，了解企業(yè)是否有效執(zhí)行上述制度或者措施。查閱企業(yè)以往對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為進(jìn)行責(zé)任追究的書面記錄，審核是否與書面文件相符。7-2要求企業(yè)提供公司責(zé)任追究制度或者措施的書面文件，查閱是否有對企建立對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)等行為進(jìn)行責(zé)任追究的內(nèi)容。人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或與相關(guān)人員進(jìn)行面談，了解企業(yè)是否有效執(zhí)行上述制度或者措施。者措施。向海關(guān)人員行賄等行為進(jìn)行責(zé)任追究的書面記錄，審核是否與書面文件相符。8.改進(jìn)機(jī)制8-1要求企業(yè)提供公司改進(jìn)制度或者措施的書面文件，查閱是否有規(guī)定由負(fù)建立改進(jìn)制度或者措施。責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)海關(guān)要求改進(jìn)事項的具體改進(jìn)實施等內(nèi)容。8-2與負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級管理人員進(jìn)行面談，了解企業(yè)以往是否有海關(guān)要對海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項，應(yīng)由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)具符。體規(guī)范改進(jìn)實施。（四）9.信息系統(tǒng)9-1了解企業(yè)是否有信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)控具備真實、準(zhǔn)確、完整、有效記錄企系統(tǒng)是否記錄了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動。制業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報關(guān)活系統(tǒng)是否有財務(wù)控制和關(guān)務(wù)物流控制模塊。動的信息系統(tǒng)，特別是財務(wù)控制、關(guān)審核信息系統(tǒng)中上述功能模塊是否有效運(yùn)行。務(wù)、物流控制等功能模塊有效運(yùn)行。10.數(shù)據(jù)管理10-1要求企業(yè)演示生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動有如何通過系統(tǒng)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手及與進(jìn)出口活動有關(guān)數(shù)據(jù)續(xù)之日起保存3年以上。的錄入等操作。1業(yè)數(shù)據(jù)）。10-21010審核系統(tǒng)中數(shù)據(jù)流程檢索、跟蹤等應(yīng)用是否符合海關(guān)要求。進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動等主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤。11.信息安全11-1審核是否有效執(zhí)行信息安全管理制度。建立信息安全管理制度，保護(hù)信息系統(tǒng)安全，并對員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。11-2要求企業(yè)提供系統(tǒng)使用手冊，實際登陸系統(tǒng)進(jìn)行查核。審核企業(yè)是否有效執(zhí)行有關(guān)要求。并且定期更改用戶密碼。11-3實際登陸系統(tǒng)進(jìn)行查核。有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。二、財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)（五）財務(wù)狀況12.會計信息12-1以審計報告為判斷依據(jù)，提交無保留意見審計報告的，為達(dá)標(biāo)；會計賬簿和財務(wù)會計報告等會計資提交帶保留意見審計報告的，為部分達(dá)標(biāo)；料真實、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)提交否定意見或者無法表示意見的審計報告，或者不能提交審計報告出口活動的有關(guān)情況，財務(wù)處理及的，為不達(dá)標(biāo)。時、規(guī)范。12-2提交申請認(rèn)證或者重新認(rèn)證當(dāng)年作出的審計報告。提交無保留意見審計企業(yè)申請認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會計報告的，為達(dá)標(biāo)；提交帶保留意見審計報告的，為部分達(dá)標(biāo)；提交否定師事務(wù)所審計報告，審計報告所反意見或者無法表示意見的審計報告，或者不能提交審計報告的，為不達(dá)映的企業(yè)財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)標(biāo)。檢查企業(yè)成為高級認(rèn)證企業(yè)期間是否每年均接受會計師事務(wù)所審計范、合法；重新認(rèn)證的，企業(yè)自成并出具審計報告。為高級認(rèn)證企業(yè)起每年接受會計師事務(wù)所審計，審計報告所反映的企業(yè)財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)范、合法。13.償付能力13-1/（*企業(yè)財務(wù)的速動比率在安全或者正減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等后的余額。常范圍內(nèi)。*年均值為期初數(shù)據(jù)與期末數(shù)據(jù)的平均值）以國資委最新頒布的《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》（優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值）作為參照，企業(yè)所屬行業(yè)在其中有列明的，參照該列明指標(biāo)值進(jìn)行審核；沒有列明行業(yè)的，參照全行業(yè)指標(biāo)值進(jìn)行審核。（系統(tǒng)功能完善后，會將國資委最新頒布的《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》數(shù)據(jù)導(dǎo)入海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行自動判別，下同。）▲速動比率≥平均值，為達(dá)標(biāo)；較差值≤速動比率＜平均值，為部分達(dá)標(biāo)；速動比率＜較差值，為不達(dá)標(biāo)?！谠擁椫笜?biāo)達(dá)標(biāo)前，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人如提供了銀行或者非銀行金33供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)10萬元擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。13-2資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額年均值/資產(chǎn)總額年均值（*年均值為期初數(shù)據(jù)與期企業(yè)財務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者末數(shù)據(jù)的平均值）正常范圍內(nèi)。以國資委最新頒布的《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》（優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值）作為參照，企業(yè)所屬行業(yè)在其中有列明的，參照該列明指標(biāo)值進(jìn)行審核；沒有列明行業(yè)的，參照全行業(yè)指標(biāo)值進(jìn)行審核。達(dá)標(biāo)；資產(chǎn)負(fù)債率＞較差值，為不達(dá)標(biāo)?！谠擁椫笜?biāo)達(dá)標(biāo)前，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人如提供了銀行或者非銀行金33供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)10萬元擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。14.盈利能力14-1主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率在安全或者正加）/主營業(yè)務(wù)收入常范圍內(nèi)。以國資委最新頒布的《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》（優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值）作為參照，企業(yè)所屬行業(yè)在其中有列明的，參照該列明指標(biāo)值進(jìn)行審核；沒有列明行業(yè)的，參照全行業(yè)指標(biāo)值進(jìn)行審核?！鳡I業(yè)務(wù)利潤率≥平均值，為達(dá)標(biāo)；較差值≤主營業(yè)務(wù)利潤率＜平均值，為部分達(dá)標(biāo)；主營業(yè)務(wù)利潤率＜較差值，為不達(dá)標(biāo)?！谠擁椫笜?biāo)達(dá)標(biāo)前，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人如提供了銀行或者非銀行金315.繳稅能力15-1上月末（按照申請之日起算）固定資產(chǎn)凈值可從企業(yè)財務(wù)報表中獲得。33103非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)?！髽I(yè)如提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)不低于企業(yè)3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。3擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。三、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)（六）遵守法律法規(guī)16.人員違法16-1（罪，并審核犯罪記錄是否為連續(xù)2年內(nèi)。企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄。17.企業(yè)違法17-1通過查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行核實。在系統(tǒng)有關(guān)查詢功能完善前，總署將統(tǒng)一調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)供各關(guān)進(jìn)行判別。連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。17-2通過查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行核實。13的行為。17-3▲非報關(guān)企業(yè)：通過查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行核實。在系非報關(guān)企業(yè)：統(tǒng)有關(guān)查詢功能完善前，總署將統(tǒng)一調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)供各關(guān)進(jìn)行判別。1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的1處罰金額累計5萬元以下，出口相關(guān)單證總票數(shù)比例不超過千分之一的點為不達(dá)標(biāo)。且違法次數(shù)在5次以下▲報關(guān)企業(yè)：通過查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行核實。在系統(tǒng)或者雖然超過5次，但違法次數(shù)與有關(guān)查詢功能完善前，總署將統(tǒng)一調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)供各關(guān)進(jìn)行判別。上年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報關(guān)1單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)內(nèi)違規(guī)次數(shù)與上年度代理申報報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)比例不超出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)過萬分之一的點為不達(dá)標(biāo)。據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外）（七）18.注冊信息18-1▲報關(guān)單位：查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)，審查企業(yè)是否按規(guī)定進(jìn)出口業(yè)務(wù)報關(guān)單位：按規(guī)定報送《報關(guān)單位報送《報關(guān)單位注冊信息年度報告》。審核企業(yè)的企業(yè)名稱、企業(yè)性規(guī)范注冊信息年度報告》，企業(yè)及報關(guān)質(zhì)、企業(yè)地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、報關(guān)人員等海關(guān)注冊內(nèi)容是否人員在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際與《中華人民共和國海關(guān)報關(guān)單位注冊登記管理規(guī)定》所規(guī)定的企業(yè)注相符。冊登記或者變更時提交的相關(guān)文件材料上的內(nèi)容一致。其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容通過實地認(rèn)證，查看企業(yè)及人員的實際情況，與企業(yè)《報關(guān)單位注冊信與實際相符。息年度報告》和海關(guān)系統(tǒng)記載信息進(jìn)行比對、驗證?！渌髽I(yè)：核實企業(yè)的企業(yè)名稱、企業(yè)地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）等海關(guān)注冊登記內(nèi)容，是否與企業(yè)在海關(guān)注冊登記或者變更時提交的相關(guān)文件材料上的內(nèi)容一致。通過實地認(rèn)證，查看企業(yè)實際情況，與海關(guān)（系統(tǒng)）記載信息進(jìn)行比對、驗證。19.進(jìn)出口記錄19-111▲其他為進(jìn)出口活動提供服務(wù)的企業(yè)（不含報關(guān)企業(yè)）：（）已成為高級認(rèn)證企業(yè)的，該項標(biāo)準(zhǔn)可不適用。上年度或者本年度有進(jìn)出口活動或者為進(jìn)出口活動提供相關(guān)服務(wù)。20.申報（傳輸）規(guī)范20-14個4（4（14（）4444均申報差錯率。20-2連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報率超過90%）不達(dá)標(biāo)情事的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)調(diào)整企業(yè)信用等級。50）220-3通過海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)查詢，并向企業(yè)核實規(guī)定期間內(nèi)的手（賬）冊超期未報核情事。上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。21.稅款繳納21-11至上月（）（（）。需要兩個時間段的數(shù)據(jù)均符合規(guī)定，方可認(rèn)定該項標(biāo)準(zhǔn)為達(dá)標(biāo)。15%。1不達(dá)標(biāo)的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)調(diào)整企業(yè)信用等級。21-2部門核實相關(guān)情況并做出判斷。截至認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項情事。（八）符合海關(guān)管理要求22.管理要求22-12海關(guān)執(zhí)法或者管理的情形。22-2企業(yè)如存在該情形的，在對企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證時，可向企業(yè)進(jìn)一步核實確認(rèn)。222-3以業(yè)務(wù)聯(lián)系單方式征求法規(guī)、審單、關(guān)稅、價格、監(jiān)管、加貿(mào)、統(tǒng)計、稽查、緝私、監(jiān)察等部門意見。企業(yè)如存在該情形的，在對企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證時，可向企業(yè)進(jìn)一步核實確認(rèn)。222-4連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。（九）未有不良外部信用23.外部信用23-1企業(yè)或者其法定代表人（負(fù)責(zé)人）1四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)（十）場所安全控制措施24.場所安全24-1詢問企業(yè)大門數(shù)量及各自用途，詢問保安人數(shù)、工作時間、輪崗情況等?？稍趯嵉仳炞C時通過實地觀察以及查看監(jiān)控系統(tǒng)等進(jìn)行檢查。大門和傳達(dá)室：車輛、人員進(jìn)出的大門配備人員駐守。24-2詢問企業(yè)是否有圍墻，圍墻材質(zhì)以及相關(guān)高度等，建筑結(jié)構(gòu)：建筑物的建造方式能夠防止非法闖入。定期對建筑物進(jìn)行檢查和修繕，確保其完好無損。24-3詢問是否有相關(guān)照明管控人員以及照明設(shè)施的檢查情況?？稍趯嵉仳炞C中加以檢查。照明：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所配備充足的照明，包括以下區(qū)域：出入口，貨物裝卸和儲存區(qū)，圍墻周邊及停車場/停車區(qū)域。24-4/及裝卸區(qū)。24-5存儲區(qū)域：在貨物裝卸和儲存區(qū)域，以及用于存放進(jìn)出口貨物的區(qū)域，設(shè)有隔離設(shè)施，以阻止任何未經(jīng)許可的人員進(jìn)入。24-6企業(yè)鑰匙發(fā)放及回收的記錄。保管所有鎖和鑰匙。（十一）進(jìn)入安全控制措施25.進(jìn)入安全企業(yè)實行門禁管理，有實施員工和訪客進(jìn)出、保護(hù)公司資產(chǎn)的書面制度和程序。25-1別系統(tǒng)統(tǒng)的工作方法。員工、訪客的身份標(biāo)識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。25-2訪客：對進(jìn)入企業(yè)的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進(jìn)行登記，訪客要佩戴臨時身份標(biāo)識并且有內(nèi)部人員陪同。25-3報告。（十二）人員安全控制措施26.人員安全企業(yè)有審查擬聘員工和定期審查現(xiàn)有員工的書面制度和程序，提供動態(tài)的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號碼、擔(dān)任職位。26-1檢查企業(yè)程序文件，查看是否有聘用前審核的規(guī)定。聘用前審核：聘用員工前，要對其應(yīng)聘申請信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核實。26-2作崗位的員工進(jìn)行定期審查和重新調(diào)查。26-3員工離職程序：有書面制度和程序，對離職或者停職員工及時收回工作證件、設(shè)備，并禁止其進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。26-4通過詢問，了解員工對于可疑人員等的識別和處理情況。安全培訓(xùn)：要對員工進(jìn)行供應(yīng)鏈安全意識的日常性培訓(xùn)，員工要了解企業(yè)應(yīng)對某種狀況以及進(jìn)行報告的程序。（十三）商業(yè)伙伴安全控制措施27.商業(yè)伙伴安全企業(yè)有評估、要求、檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的書面制度和程序。通過查看企業(yè)程序文件，確認(rèn)企業(yè)對商業(yè)伙伴的選擇是否有規(guī)范的程序。27-1書面制度和程序。27-2書面文件：在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。27-31家國內(nèi)監(jiān)控檢查：定期監(jiān)控或者檢查商業(yè)伙伴遵守貿(mào)易安全要求的情況，并有書面制度和程序。免于其他評估或者檢查程序。（十四）貨物安全控制措施28.貨物安全企業(yè)有確保供應(yīng)鏈中貨物在運(yùn)輸、搬運(yùn)和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。28-1裝運(yùn)