09年5月理財規(guī)劃師三級基礎(chǔ)知識答案

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)第二部分理論知識（26～125題，共100道題，W分為100＃）一、單項選擇題（第26～85題，每題1分，共60分。）26、個人理財規(guī)劃要解決的首要問題是（C）A）財務(wù)預算B）收支相抵C）財務(wù)安全D）財務(wù)自由解析：財務(wù)安全是個人理財規(guī)劃要解決的首要問題，只有實現(xiàn)財務(wù)安全，才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。所謂財務(wù)安全，是指個人或家庭對自己的財務(wù)現(xiàn)狀有充分的信心，認為現(xiàn)有的財富足以應(yīng)對未來的財務(wù)支出和其他生活目標的實現(xiàn)，不會出現(xiàn)大的財務(wù)危機。相關(guān)：理財規(guī)劃的目標分為兩個層次：財務(wù)安全與財務(wù)自由，但最終的目標是要達到財務(wù)自由。27、在表示收入與支出的坐標軸中。當（A）位于支出線的上方時，我們說該客戶實現(xiàn)了財務(wù)安全。A）總收入B）投資收入C）工資收入D）其他收入解析：財務(wù)安全表現(xiàn)為總收人大于總支出，此時總收入曲線位于總支出曲線的上方。P728、理財規(guī)劃師進行任何理財規(guī)劃前首先考慮和重點安排的目標是（D）（A）投資規(guī)劃（B）養(yǎng)老保障（C）教育保障（D）現(xiàn)金保障解析：六大理財規(guī)劃原則中的家庭現(xiàn)金保障優(yōu)先原則P1129、應(yīng)對客戶家族的親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要的緊急支援儲備屬于（A）日常生活覆蓋儲備（B）意外現(xiàn)金儲備（C）投資資金儲備（D）風險覆蓋儲備?30、會計信息的目的在于使用，只有清楚地反映經(jīng)濟活動的各種比例關(guān)系，反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的來龍去脈，才能有助于會計信息使用者獲得必要的會計信息，所以關(guān)干會計信息質(zhì)量要求，必須堅持（）．（A）真實性原則（B）相關(guān)性原則（C）明晰性原則（D）可比性原則P5131、對會計要素中資產(chǎn)理解正確的是（A）。A）資產(chǎn)只能是預期可以為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源B）未來交易或事項可能形成的資產(chǎn)應(yīng)當予以確認C）企業(yè)對其資產(chǎn)負債表中的所有資產(chǎn)都擁有所有權(quán)D）不能用貨幣計量的人力資源也應(yīng)當作為企業(yè)資產(chǎn)入賬解析：資產(chǎn)是指企業(yè)過去的交易或者事項形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源。P52531、資產(chǎn)的實質(zhì)是經(jīng)濟資源。2、資產(chǎn)B、不符合定義中“企業(yè)過去的交易或者事項形成的”C、企業(yè)對資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)并不都擁有所有權(quán)，如或有資產(chǎn)等D、不正確，資產(chǎn)應(yīng)是可以用貨幣計量的32、一定時期內(nèi)商品或產(chǎn)品銷售收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比值是指企業(yè)財務(wù)比率分析中的(B)A應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)B應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率C總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額33、在企業(yè)財務(wù)比率分析中，不屬于反映償債能力指標的是（D）．A）流動比率B）速動比率C）己獲利息倍數(shù)D）存貨周轉(zhuǎn)率解析：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債己獲利息倍數(shù)=息稅前利潤總額/利息支出已獲利息倍數(shù)是指企業(yè)息稅前利潤與利息支出的比率,它可以反映獲利能力對債務(wù)嘗付的保證程度般情況下，已獲利息倍數(shù)越高，企業(yè)長期償債能力越強。國際上通常認為，該指標為3時較為適當，從長期來看至少應(yīng)大于134、杜邦財務(wù)分析體系利用了各財務(wù)指標間的內(nèi)在關(guān)系對企業(yè)綜合經(jīng)營理財及經(jīng)濟效益進行系統(tǒng)分析評價，該體系中的龍頭指標為（A）。（A）權(quán)益凈利率B）資產(chǎn)凈利率C）銷售凈利率（D）權(quán)益乘數(shù)解析：，P104權(quán)益報酬率是一個綜合性最強最具有代表性的財務(wù)分析指標，是杜邦財務(wù)分析體的龍頭指標。權(quán)益報酬率，又稱權(quán)益凈利率，凈資產(chǎn)收益率，是指每一元錢投資每年帶來多少經(jīng)營收益35、個人及家庭理財中的會計要素與企業(yè)會計要素是有所區(qū)別的。下列要素中不屬于個人及家庭理財會計要素的是（C）。（A）資產(chǎn)、負債（B）凈資產(chǎn)（C）所有者權(quán)益（D）收入、支出解析：C指企業(yè)投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)36、關(guān)于國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的說法錯誤的是（D）AGDP是一個市場價值的概念，各種最終產(chǎn)品的市場價值就是用這些最終產(chǎn)品乘以相對應(yīng)產(chǎn)量然后加總BGDP不包含中間產(chǎn)品價值CGDP是計算期內(nèi)生產(chǎn)的最終產(chǎn)品價值DODP屬于存量而不是流量解析：記住書上p129關(guān)于GDP的關(guān)鍵點37、工業(yè)增加值的計算方法中，（C）是從工業(yè)生產(chǎn)過程中創(chuàng)造的原始收入初次分配的角度，對工業(yè)生產(chǎn)活動最終成果進行核算的一種方法。A）生產(chǎn)法B）投資法C）收入法D）支出法解析：工業(yè)增加值有兩種計算方法：生產(chǎn)法，收入法，生產(chǎn)法：從工業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)品和勞務(wù)價值形成角度入手，剔除生產(chǎn)環(huán)節(jié)中間投入的價值，從而得到新增價值的方法。收入法公式：工業(yè)增加值=固定資產(chǎn)折舊+勞動者報酬+生產(chǎn)稅凈額+營業(yè)盈余38、某國總?cè)丝跒?5億，其中勞動力人數(shù)為8000萬，失業(yè)人數(shù)為500萬，則該國的失業(yè)率為（B）（A）5.33％（B）6.25％（C）3.33％（D）5.25％。解析：失業(yè)率=適齡失業(yè)人口/適齡總?cè)丝?500萬/8000萬=6.25%39、在經(jīng)濟出現(xiàn)衰退，國民收人降低時。財政政策制度會自動引起政府支出的（B）和稅收的（）A）增加；增加B）增加減少C）減少增加D）減少減少解析：國民收入降低，失業(yè)增加，政府支出失業(yè)救濟和其它福利開支自動增加，稅收自動減少P15340、從理論上來說，（D）是中央銀行調(diào)整貨幣供給量最簡單的辦法，但卻因效果十分猛烈并不輕易使用。A公開市場操作B調(diào)整再貼現(xiàn)率C調(diào)整國債利率D變動法定存款準備金率解析：變動法定準備率，雖然是中央銀行調(diào)整貨幣供給量的最簡單最有力的辦法，但一般并不輕易實行。這是因為準備率變動引起的作用較為激烈，因而一般幾年才更動一次。P15941、某國流通中的現(xiàn)金總量3萬億元，城鄉(xiāng)存款懸萬億元企業(yè)活期存款95萬億元，企業(yè)定期存款3萬億元。在途資金2000億元。則該國的MZ是（）萬億元。（A）3（B）20.5（C）23.5（D）23.7解析：本題題面不全，題義是考M2的算法M2=M1+城兒儲蓄+企業(yè)等定期存款M1=流通中的現(xiàn)金（M0）+企業(yè)等活期存款+農(nóng)村活期存款+其它活期存款42、一股來說．物價指數(shù)越高，貨幣的購買力（D）A波動越劇烈B越高C波動越不劇烈D越低解析：貨幣購買力=1/物價指數(shù)43、（C）不是貨幣當局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道。（A）直接發(fā)行通貨（B）變動黃金、外匯儲備（C）發(fā)行公債（D）實行貨幣政策解析：貨幣當局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要有如下三條：一是直接發(fā)行通貨；二是變動黃金、外匯儲備；三是實行貨幣政策（其中以公開市場業(yè)務(wù)為最主要）。發(fā)行公債是財政政策，在公開市場上買賣國債才是貨幣政策44、根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，在決定貨幣供應(yīng)量的因素中，由公眾決定的因素是（D）．（A）基礎(chǔ)貨幣（B）定期存款的法定準備金率（C）活期存款的法定準備金率（D）定期存款比率解析：M1=B*(1+K)/(Rd+Rt*t+e+K)喬頓貨幣乘數(shù)模型是貨幣供給決定的一般模型。根據(jù)該模型，貨幣供給決定于基礎(chǔ)貨幣、活期存款的法定準備金比率、定期存款的法定準備金比率、超額準備金比率、定期存款比率及通貨比率(K=C/D)。其中，前三個因素由中央銀行決定；超額準備金比率由商業(yè)銀行決定，最后兩個因素則由社會公眾決定。45、在國際收支中．（B）反應(yīng)的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化。它由直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四個部分組成。（A）資本項目（B）金融項目（C）貿(mào)易項目（D）經(jīng)常項目解析：P296金融項目反映居民與非居民之間投資與借貸的增減變化……46、累進稅率可以有效地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財產(chǎn)等，下列關(guān)于超額進稅率和全額累進稅率的說法中正確的是（C）。A超額累進稅率累進幅度大，而全額累進稅率累進幅度比較緩和B超額累進稅率計算方法比較簡單．而全額累進稅率計算方法比較復雜C超額累進稅率稅負較為合理，而全額累進稅負比篤重D超額累進稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進稅率的不一致解析：P324A、B、c恰然相反,d正確47、2009年1月，王先生領(lǐng)取當月工資1800元，全年一次性獎金10000元，請問，當月王先生需要繳納（）元的個人所得稅．（A）955（B）965（C）975（D）985解析：由于當月工資低于費用扣除額，差額為200元(2000元與1800元的差)可以在年終獎中扣除后再計算，即先用(10000-200)/12，商為816.67，確定稅率為10%，速算扣除數(shù)為25;然后再計算應(yīng)納稅額，應(yīng)納稅額=(10000-200)×10%-25=980-25=955元。依據(jù)：如果雇員當月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費用扣除額的，適用公式為：應(yīng)納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數(shù)。如果雇員當月工資薪金所得高于(或等于)稅法規(guī)定的費用扣除額的，適用公式為：應(yīng)納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數(shù)48、2009年2月，某演員出席某社會活動，分三次獲得報酬，每次取得20000元，請問，該演員需要繳納（C）元的個人所得稅。（A）9600（B）12200（C）12400（D）14400解析，屬于勞務(wù)報酬，雖分三次，但應(yīng)按一次繳納，應(yīng)納稅所得額：60000*（1-20%）=4800048000元屬超過20000元至50000元的部分，稅率30%速算扣除數(shù)200048000*30%-2000=1240049、2009年3月，趙先生出版?zhèn)€人自傳，獲得收入2000元．由于市場銷售火爆，遂追加印數(shù)，趙先生又獲得收入20000元，請問，趙先生一共需要繳納（C）元的個人所得稅．（A）2240（B）2296（C）2464（D）3520解析：個人每次以圖書，報刊方式出版，發(fā)表同一作品(文字作品、書畫作品、攝影作品以及其他作品)，不論出版單位是預付還是分筆支付稿酬，或者加印該作品后再付稿酬，均應(yīng)合并其稿酬所得按一次計征個人所得稅。（2000＋20000）×（1－20％）×20％×（1－30％）=2464元收入超過4000元，定率減除20％的費用，適用20％的比例稅率，并按規(guī)定對應(yīng)納稅額減征30％50、2009年4月，李先生按照市場什格對外出租住房，取得租金收入5000元用，已經(jīng)繳納各種稅，合計為370元，請問，李先生需要繳納（C）元的個人所得稅。（不考慮修繕費用，且其年所得未超過12萬元）（A）383（B）766（C）370.4（D）740.8解析：財產(chǎn)租賃所得的個人所得稅的適用稅率為20%（當前暫減半征收）。費用扣除標準為：每次收入不超過4000元的，可以扣除800元；每次收入超過4000元的，可以扣除收入的20%。

（5000-370）*（1-20%）*10%=370.45l、2009年5月，張小姐購買福利彩票，獲得獎金200000元，通過國家扶貧基金會向貧困地區(qū)捐贈20000元．請問．張小姐最后獲得的收入為（D（A）36000（B）46000（C（D）14440解析：交稅款：(-20000)*20%=36000收入=20萬-2萬-3.6萬=14.4萬52、理財規(guī)劃服務(wù)合同的客體是（D）。A）理財規(guī)劃方案書B）理財規(guī)劃師＿C）客戶D）理財規(guī)劃師制訂理財規(guī)劃的行為P393：53、（C）不是民事行為一般成立要件的基本因素。A）行為人的意思表示中必須包含設(shè)立、變更或終止民事法律關(guān)系的意圖B）行為人的意思表示必須完整地表達將要設(shè)立、變更或終止的民事法律關(guān)系的必需內(nèi)容C）具備當事人雙方意思表示達成一致D）行為人必須以一定的方式將自己的內(nèi)心意圖表示于外部解析：P400一般成立要件包括以下要素：1、行為人的意思表示中必須包含設(shè)立、變更或終止民事法律關(guān)系的意圖。2、行為人的意思表示必須完整地表達將要設(shè)立、變更或終止的民事法律關(guān)系的必需內(nèi)容3、行為人必須以一定的方式將自己的內(nèi)心意圖表示于外部C為特別成立要件，適用于簽訂合同等民事行為討論54、濤濤今年12歲，在親戚家坐客時接受了鄰居叔叔贈送的價值2000元的PSP游戲機一部，則濤濤的這種民事行為（C）。A）無效，濤濤未滿18歲B）無效，游戲機的價值巨大C）有效．濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力D）有效，屬于統(tǒng)獲利行為解析:十周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人，可以進行與他的年齡、智力相適應(yīng)的民事活動；其他民事活動由他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人的同意。55、（B）不是信托的作用機制．A）風險隔離B）資產(chǎn)保全C）第三方管理D）權(quán)益重構(gòu)P456信托的作用機制56、我國公司法規(guī)定，有限責任公司全體股東的貨幣出資額不得低于有限責任公司注冊資本的（A）。（A）30％（B）50%（C）79％（D）90%解析：新公司法規(guī)定“全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責任公司注冊資本的30%”相關(guān)知識點：全體股東首次出資額不得低于注冊資本的20%，也不得低于3萬元，其余部分可在公司成立兩年內(nèi)繳足。57、扔一枚質(zhì)地均勻的硬幣，我們知道出現(xiàn)正面或反面的概率都是0.5，這屬于概率應(yīng)用方法中的（A）。（A）古典概率方法（B）統(tǒng)計概率方法（C）主觀概率方法（D）樣本概率方法P5858、統(tǒng)計圖中的（C）可以反映數(shù)據(jù)的分布，在投資實踐中技演變成著名的K線圖。A）直方圖B）柱形圖C）盒形圖D）餅狀圖59、假設(shè)A股票指數(shù)與B股票指數(shù)有一定的相關(guān)性，A股票指數(shù)上漲的概率為0.5，B股票指數(shù)上漲的概率為0.6，A股票指數(shù)上漲的情況下B股票指數(shù)上漲的概率為0.4，則同一時間段內(nèi)這兩個股票指數(shù)至少有一個上漲的概率是（B）。（A）0.6（B）0.7（C）0.8（D）0.9解析：這是一個相關(guān)事件概率的加法，若A和B至少有一個出現(xiàn)，是事件的和。A和B同時出現(xiàn)是事件的積P(A+B)=P(A)+P(B).-P（AB）=0.5+0.6-0.4=0.7記住有關(guān)概率的公式：相關(guān)事件概率加法：P(A+B)=P(A)+P(B).-P（AB）不相關(guān)事件概率加法：P(A或B)=P(A)+P(B).獨立事件概率乘法：P(A和B)=P(A)乘以P(B).不獨立事件概率乘法：P(A和B)=P(A)乘以P(B/A).可以看p560頁的例子60、已知在某股票市場上預期某只股票未來能夠取得10％收益率的概率為0.4，遭遇-5％收益率的概率為0.6，則該股票的期望收益率為（A）。（A）l％（B）2％（C）3％（D）4％解析：0.4*10%+0.6*（-5%）=1%P594頁公式61、假設(shè)股票A和B的協(xié)方差為0.0006。股票A的標準差為0.03股票B的標準差為0．04。則可知這兩只股票的相關(guān)系數(shù)為（B）。（A）0.12（B）0.5（C）0.76（D）l解析：相關(guān)系數(shù)=協(xié)方差/X的標準差*Y的標準差相關(guān)系數(shù)=0.0006/(0.03*0.04)=0.5P57862、關(guān)于簽訂理財規(guī)劃服務(wù)合同，說法錯誤的是（A）。A）簽訂理財規(guī)劃服務(wù)合同應(yīng)以理財規(guī)劃師的名義B）理財規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時，應(yīng)注意合同條款中是否有理解歧義的地方C）不得向客戶作出收益保證或承諾D）合同簽訂后應(yīng)將原件交往相關(guān)部門存檔63、如果某客戶的凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例過大，說明（B）。A）客戶家庭財務(wù)結(jié)構(gòu)很合理B）客戶家庭可以通過增加債務(wù)進一步優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)C）客戶家庭支出過多，應(yīng)開源節(jié)流D）客戶家庭資產(chǎn)配置狀況良好64、（A）不是確定客戶理財目標的原則。A理財目標應(yīng)主要關(guān)注客戶的期望B理財目標必須具有現(xiàn)實性C以改善客戶財務(wù)狀況；使之更加合理為主旨D理財目標必須考慮客戶的現(xiàn)金準備p659其它原則還有：理財目標應(yīng)具體明確;理財目標要兼顧不同期限和先后順序65、客戶在簽署授權(quán)書給理財規(guī)劃師后，應(yīng)出具一份關(guān)于方案實施的聲明，該聲明的內(nèi)容不包括(D)A）已經(jīng)完整閱讀理財方案B）信息真實準確,沒有重大遺漏C）客戶接受理財方案D）關(guān)于實施效果的說明P665,還有一條：理財規(guī)劃師已就重要問題進行了必要解釋66、（D）是為了預防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的動機。A）交易動機B）相機動機C）投資動機D）謹慎動機67、信用卡可以臨時調(diào)高信用額度，但一般在（B）天內(nèi)有效．（A）15（B）30（C）50（D）6068、根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)顯示，貸款購房價最好控制在年收入的（B）倍以下。A5B6C69、關(guān)于住房公積金貸款的說法錯誤的是（c）A各地公積金管理中心制定的是貸款期限不同，一般最長不超過30年B公積金貸款對貸款人年齡的限制不如商業(yè)銀行個人住房貸款那么嚴重C公積金貸款還款靈活度相對較低高~~~~~~~~~~~D公積金貸款對貸款對象有特殊要求專業(yè)p5470、（）是指已在銀行辦理個人住房住房貸款的借款人在還款期間，由于房屋出售等原因，房屋產(chǎn)權(quán)和按揭貸款需同時轉(zhuǎn)讓給他人，并由銀行為其辦理貸款轉(zhuǎn)移手續(xù)的業(yè)務(wù)。A個人住房貸款轉(zhuǎn)按揭貸款B個人住房再按揭貸款C個人住房倒按揭貸款D個人住房按揭貸款71、若辦理住房商業(yè)按揭貸款提前還款，借款人一般需提前（A）天向有活動等資料向貸款機構(gòu)提出書面申請?zhí)崆斑€款。A15B30C50D60專業(yè)P7172、某人駕車出游，未系好安全帶，途中發(fā)生車禍，造成損失，其中風險因素是指（B）A駕車出游B未系好安全帶C發(fā)生車禍D造成損失解析：風險因素是指促成某一特定風險事故發(fā)生，或者增加其發(fā)生的可能性，或擴大損失程度的原因和條件。專業(yè)P160發(fā)生車禍是風險事故73、保險成立的前提要素是（B）A眾人協(xié)力B危險存在C損失賠償D定期給付專業(yè)P16574、我國《保險法》規(guī)定：投保人因過失未履行如實告知的義務(wù)，對保險事故的發(fā)生嚴重影響的，保險人對于保險合同接觸前發(fā)生的保險事故，（）A承擔賠償或者給付保險金的責任B承擔賠償或者給付保險金的責任，但單需要追加保險費C不承擔賠償或者給付保險金的責任，也不退還保險費D不承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退換保險費解析：投保人因過失未履行如實告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴重影響的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退還保險費。75、根據(jù)我國現(xiàn)行的獎學金制度，目前國家設(shè)立的獎學金中級別最高的是（D）A優(yōu)秀學生獎學金B(yǎng)博士科研獎學金C留學獎學金D國家獎學金專業(yè)P12176、關(guān)于教育保險說法錯誤的是（D）A教育保險客戶范圍廣泛B有些教育保險可以分紅C具有強制儲蓄功能D計息比較靈活77、如果公司獲得的盈利不足以分配規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補給。這種優(yōu)先股被稱為（A）A累積優(yōu)先股B參與優(yōu)先股C非參與優(yōu)先股D可追加優(yōu)先股解析：(1)累積優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股。累積優(yōu)先股是指在某個營業(yè)年度內(nèi)，如果公司所獲的盈利不足以分派規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股東對往年來付給的股息，有權(quán)要求如數(shù)補給。對于非累積的優(yōu)先股，雖然對于公司當年所獲得的利潤有優(yōu)先于普通股獲得分派股息的權(quán)利，但如該年公司所獲得的盈利不足以按規(guī)定的股利分配時，非累積優(yōu)先股的股東不能要求公司在以后年度中予以補發(fā)。一般來講，對投資者來說，累積優(yōu)先股比非累積優(yōu)先股具有更大的優(yōu)越性。(2)參與優(yōu)先股與非參與優(yōu)先股。當企業(yè)利潤增大，除享受既定比率的利息外，還可以跟普通股共同參與利潤分配的優(yōu)先股，稱為“參與優(yōu)先股”。除了既定股息外，不再參與利潤分配的優(yōu)先股，稱為“非參與優(yōu)先股”。一般來講，參與優(yōu)先股較非參與優(yōu)先股對投資者更為有利。(3)可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股與不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股。可轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股是指允許優(yōu)先股持有人在特定條件下把優(yōu)生股轉(zhuǎn)換成為一定數(shù)額的普通股。否則，就是不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股?？赊D(zhuǎn)換優(yōu)先股是近年來日益流行的一種優(yōu)先股。(4)可收回優(yōu)先股與不可收回優(yōu)先股。可收回優(yōu)先股是指允許發(fā)行該類股票的公司，按原來的價格再加上若干補償金將已發(fā)生的優(yōu)先股收回。當該公司認為能夠以較低股利的股票來代替已發(fā)生的優(yōu)先股時，就往往行使這種權(quán)利。反之，就是不可收回的優(yōu)先股。78、（D）屬于防守型股票A港股進口B航空股票C房地產(chǎn)股票D農(nóng)業(yè)股票解析：防守型：食品業(yè)公用事業(yè)周期型：日用品制造業(yè)成長型：新能源等？79、我國銀行間債券市場采用的是（A）A全價交易B競價交易C折價交易D溢價交易解析：凈價交易，全價結(jié)算采用詢價的方式，做市商制，上邊全價交易接近正確。????80、資本來源于國外．而投資于國內(nèi)的基金是（A）。A）離岸基金B(yǎng)）外國基金C）國家基金D）混合基金解析：國際基金是指資本來源于國內(nèi)，并投資于國外市場的投資基金；離岸基金，是指資本來源于國外，并投資于國外市場的投資基金；國內(nèi)基金是指資本來源于國內(nèi)，并投資于國內(nèi)市場的投資基金；國家基金是指資本來源于國外，并投資于某一特定國家的投資基金；81、關(guān)于統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費政策規(guī)定：城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的（C）（A）8％（B）ll％（C）20％（D）24％解析：其中8%計入個人賬戶82、企業(yè)年金理事會由企業(yè)和職工代表組成，也可以聘請企業(yè)以外的專業(yè)人員參加其中職工代表應(yīng)不少于（C）．（A）l/5（B）l/4（C）1/3（D）1/2解析：企業(yè)年金試行辦法第十六條企業(yè)年金理事會由企業(yè)和職工代表組成，也可以聘請企業(yè)以外的專業(yè)人員參加，其中職工代表應(yīng)不少于三分之一。83、公民對自家家電的支配和控制屬于財產(chǎn)所有權(quán)四項權(quán)能中的（）。（A）占有權(quán)（B）使用權(quán)（C）收益權(quán)（D）處分權(quán)解析：所有權(quán)是所有人依法對自己財產(chǎn)所享有的占有,使用,收益和處分的權(quán)利占有權(quán)：即所有人對財產(chǎn)的實際控制和掌握的權(quán)利，如公民對各種家電、衣物的支配和控制。使用權(quán)：即所有人依法按財產(chǎn)的性能和用途，對財產(chǎn)加以利用的權(quán)利。如公民使用家電、衣物滿足衣食住行和精神消費的需要。收益權(quán)：即所有人對利用財產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益有據(jù)為已有的權(quán)利。如公民出租房屋就有獲取租金的權(quán)利。處分權(quán)：即所有人有決定財產(chǎn)的歸屬和命運的權(quán)利，也即所有人有處置財產(chǎn)的權(quán)利。例如公民將房屋出賣、將食品食用、將物品丟棄等行為都是對財產(chǎn)的處置84、無配偶的男性收養(yǎng)女性須有（C）周歲以上年齡差。（A）20（B）30（C）40（D）5085、勞動關(guān)系的補償金屬于（B）。A）婚姻共有財產(chǎn)B）婚前個人財產(chǎn)C）婚姻特有財產(chǎn)D）結(jié)婚8年后為夫妻共同財產(chǎn)解析：夫妻一方所得的解除勞動關(guān)系補償金、用人單位發(fā)放的再就業(yè)補貼、提前退休補貼費、吸收勞動力安置費等，應(yīng)當歸一方二、多項選擇題（第86～115題，每題1分，共30分。）86、根據(jù)生命周期理論，將理財規(guī)劃的重要時期進一步細分?？梢苑譃椋ㄈx）。A）單身期B）家庭與事業(yè)形成期C）家庭與事業(yè)成長期D）退休前期E）退休期解析：P1387、理財規(guī)劃的原則包括（全選）。A）整體規(guī)劃B）提早規(guī)劃C）現(xiàn)金保障優(yōu)先D）風險管理優(yōu)于追求收益E）消費、投資與收人相匹配解析：P11，共六項，還有一項：家庭類型與理財策略相匹配88．在企業(yè)會計要素中，利潤顯示了企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，利潤總額是由（ABCD）構(gòu)成的。A）營業(yè)利潤B）投資凈收益C）補貼收入D）營業(yè)外收支凈額E）在途物資解析：P5589、根據(jù)我國2006年頒布的《企業(yè)會計準則－－基本準則》的規(guī)定，會計核算的基本前提包括（全選）。A）會計主體B）持續(xù)經(jīng)營C）會計分期D）貨幣計量E）會計基礎(chǔ)90、個人及家庭財務(wù)與企業(yè)財務(wù)既有區(qū)別又有聯(lián)系，關(guān)于二者關(guān)系的表述正確的是（ACE）A）個人及家庭財務(wù)報表不必像企業(yè)財務(wù)報表一樣必須對外公開B）個人及家庭財務(wù)報表與企業(yè)財務(wù)報表都必須計提減值準備C）企業(yè)資產(chǎn)負債表與損益表所必需的對應(yīng)關(guān)系在個人及家庭財務(wù)報表中不重要D）個人及家庭財務(wù)根表與企業(yè)財務(wù)報表都必須對固定資產(chǎn)計提折舊E）個人與家庭財務(wù)管理傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會有的收入解析：P121B個人不必計提D個人并不嚴格要求固定資產(chǎn)折舊91、在實際生活中，對最終產(chǎn)品的購買包括（）。A）企業(yè)的投資B）凈出口C）出口D）居民的消費E）政府的購買解析：P13092、根據(jù)固定資產(chǎn)投資的資金來源不同，分為（全選）。A）國家預算內(nèi)資金B(yǎng)）國內(nèi)貸款C）利用外資D）自籌資金E）群眾集資？解析：P143和其它投資，其它投資包括：發(fā)行債券、個人資金、捐贈等93、解釋經(jīng)濟周期成因的創(chuàng)新理論的核心是（ACE）。A）發(fā)明B）發(fā)展C）創(chuàng)新D）衰退E）模仿P175三個變化過程：發(fā)明創(chuàng)新和模仿94、貨幣的派生職能包括（BD）。A）交換媒介B）儲藏手段C）價值尺度D）延期支付E）經(jīng)濟調(diào)節(jié)解析：P210交換媒介和價值尺度是貨幣的基本功能，儲藏手段和延期支付是派生出的附加功能95、現(xiàn)行信用貨幣的主要形式包括（ACE）。（A）紙幣（B）定期存款（C）劣金屬鑄幣及輔幣（D）活期存款（E）使用支票的活期存款解析：P21196、從基礎(chǔ)貨幣的運用來看，它包含（BC）。（A）紙幣（B）商業(yè)銀行的存款準備金（C）流通于銀行體系之外而為公眾所持有的現(xiàn)金（D）流通中的現(xiàn)金（E）活期存款解析：P23597、稅收法律關(guān)系中的權(quán)利主體包括（ABCDE全選）。A）國家稅務(wù)機關(guān)B）地方稅務(wù)機關(guān)C）財政機關(guān)D）海關(guān)E）納稅義務(wù)人解析：P32298、李先生對外出租住房需要繳納的稅包括（全選）。A）房產(chǎn)稅B）營業(yè)稅C）城市維護建設(shè)稅和教育費附加D）印花稅E）個人所得稅解析：P38299、在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所得稅的納稅人，屬于企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人的是（BCD）。A）個人獨資企業(yè)B）國有企業(yè)C）集體企業(yè)D）聯(lián)營企業(yè)E）合伙企業(yè)解析：P345100、下列各項優(yōu)惠政策中，屬于免納個人所得稅項目的是（ABCE）。A）國債利息B）撫恤金C）保險賠款D）個人舉報獎金E）以職工的退休工資解析：P339D為暫免征收，非免納101、民事法律的客體主要包括（BCDE）A）人B）物C）行為D）智力成果E）人身利益解析：P392人是主體102、信托的特征是（全選）。（A）信托是一種理財機制（B）信托的成立須以有效的轉(zhuǎn)移信托財產(chǎn)為要件（C）信托關(guān)系的存在以當事人之間的信任為基礎(chǔ)（D）信托的目的是必備要素（E）信托由第三方法律關(guān)系構(gòu)成解析：P454103、公證員辦理公證事務(wù)應(yīng)遵循的原則包括（abcd）A）真實、合法原則B）法定與自愿相結(jié)合的原則C）回避原則D）保密原則E）文件保管原則解析：P552;104、隨機試驗是為了研究隨機現(xiàn)象而對客觀事物進行觀察的過程，隨機試驗的特點包括（ABC）（A）相同條件下可以重復進行（B）每次試驗結(jié)果具有多種已知的可能性（C）每次試驗之前不能準確知道將出現(xiàn)的結(jié)果（D）每次試驗相互之間具有相關(guān)性（E）試驗結(jié)果等人為因素影響P556隨機試驗的三個特點為：1、相同條件下可以重復進行2.、每次試驗結(jié)果具有多種可能性，而且在試驗之前可以知道試驗所有可能出現(xiàn)的結(jié)果3、在每次試驗之前不能準確知道這次試驗將出現(xiàn)那種結(jié)果105、在理財規(guī)劃常用的統(tǒng)計量中，平均數(shù)是最常用，能夠表明資料中各觀測值相對集中較多的中心位置，平均數(shù)值主要包括（ABCD）A）算術(shù)平均數(shù)B）幾何平均數(shù)C）中位數(shù)D）眾數(shù)E）樣本方差解析：P576106、假設(shè)存在事件A與事件B，則關(guān)于這兩個事件之間的關(guān)系表述正確的是（ACDE）。（A）若A和B不可能同時出現(xiàn)，則互為互不相容事件（B）若A和B至少有一個出現(xiàn)；則表示兩事件的積（C）A的出現(xiàn)與否與B的出現(xiàn)沒有任何關(guān)系，則表示互為獨立事件（D）若A包含B，則只要A出現(xiàn)，B就會出現(xiàn)（E）若A和B為互補事件，則樣本空間中只包含A和B解析：B若A和B至少有一個出現(xiàn)，表示兩個事件的和107、（）是理財規(guī)劃服務(wù)合同的必備條款。（A）當事人條款（B）委托事項條款（C）理財服務(wù)費用條款（D）鑒于條款（E）爭議解決條款P621鑒于條款并不是合同的必備條款108、理財規(guī)劃師在對客戶進行收支表分析時，應(yīng)該特別注意（ABC）（A）理財師首先應(yīng)具體分析各收入支出項目的數(shù)額及其在總額中所占的比例（B）對客戶財務(wù)狀況影響較大的經(jīng)常性項目應(yīng)重點關(guān)注（C）任何客戶都應(yīng)該努力保持正的凈現(xiàn)金流量（D）理財師應(yīng)關(guān)注于減少客戶家庭的債務(wù)負擔（E）理財師應(yīng)著重關(guān)注家庭的資產(chǎn)配置合理性解析：P654E為資產(chǎn)負債表分析內(nèi)容109、影響貨幣市場基金收益的主要因素包括（BCD）（A）政治因素（B）利率因素（C）規(guī)模因素（D）收益率趨同趨勢（E）經(jīng)營因素解析：專業(yè)能力P14110、關(guān)于個人綜合消費貸款說法正確的是（全選）。A）個人綜合消費貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于指定消費用途的人民幣擔保貸款B）個人綜合消費貸款的用這主要有個人住房、汽車、一般助學貸款C）個人綜合消費貸款具有用途廣泛、貸款額度高、貸款期限較長等特點D）貸款額度主要由銀行根據(jù)借款人資信狀況及所提供的擔保情況確定具體貸款額度