企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)管理指引

...wd.../r/n...wd.../r/n...wd.../r/n企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)管理指引〔征求意見稿〕/r/n第一章總則/r/n第一條目的及依據(jù)/r/n開展海外經(jīng)營是中國企業(yè)實現(xiàn)企業(yè)開展戰(zhàn)略，參與/r/n“/r/n一帶一路〞建設(shè)，推進(jìn)我國與世界各國互利共贏的重要方式。強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營意識是企業(yè)海外經(jīng)營行穩(wěn)致遠(yuǎn)的前提。為了更好地引導(dǎo)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)海外經(jīng)營合規(guī)管理工作，倡導(dǎo)企業(yè)建設(shè)健全合規(guī)管理體系，提高企業(yè)國際競爭力，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，參照GB/T35770?合規(guī)管理體系指南?及有關(guān)國際合規(guī)規(guī)那么，制定本指引。/r/n第二條適用范圍/r/n本指引適用于在境外開展對外貿(mào)易、境外投資、海外運(yùn)營以及海外工程建設(shè)等/r/n“/r/n走出去〞相關(guān)業(yè)務(wù)的中國境內(nèi)企業(yè)及其境外子公司、分公司、代表機(jī)構(gòu)等境外分支機(jī)構(gòu)〔以下簡稱/r/n“/r/n企業(yè)〞〕。/r/n第三條基本概念/r/n本指引所稱合規(guī)，是指企業(yè)及其員工在開展業(yè)務(wù)時遵守我國及業(yè)務(wù)所在國法律法規(guī)、締結(jié)或者參加的有關(guān)國際條約等，遵守企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度和自律規(guī)那么，遵守行業(yè)公認(rèn)的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)那么要求。/r/n第四條合規(guī)管理框架/r/n企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)以倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營價值觀為導(dǎo)向，明確合規(guī)管理工作內(nèi)容，建設(shè)合規(guī)管理組織架構(gòu)，識別評估合規(guī)不安全因素，編制合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行合規(guī)管理制度，強(qiáng)化合規(guī)運(yùn)行機(jī)制管控，完善合規(guī)評審與改進(jìn)，構(gòu)建完整的合規(guī)管理系統(tǒng)，培育合規(guī)管理文化，形成重視合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)氣氛。/r/n第五條合規(guī)管理原那么/r/n〔一〕獨立性原那么。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)從制度、組織和人員安排及匯報規(guī)那么上保證獨立性。合規(guī)管理部門及人員承擔(dān)的其他職責(zé)不得與合規(guī)職責(zé)產(chǎn)生利益沖突。/r/n〔二〕適用性原那么。企業(yè)的合規(guī)管理應(yīng)從業(yè)務(wù)規(guī)模、開展?fàn)顩r等實際出發(fā)，兼顧成本與效率，強(qiáng)化合規(guī)管理制度以及流程設(shè)計的可操作性，提高合規(guī)管理的實用有效性。同時，企業(yè)應(yīng)隨著所面臨的內(nèi)外部環(huán)境的變化持續(xù)調(diào)整和改進(jìn)合規(guī)管理體系。/r/n〔三〕協(xié)調(diào)性原那么。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)融入日常經(jīng)營管理體系，防止合規(guī)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營相脫離，更好地為企業(yè)開展保駕護(hù)航。/r/n第二章合規(guī)管理目的和要求/r/n

第六條合規(guī)管理目的/r/n企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)確保其對外貿(mào)易、境外投資、海外運(yùn)營以及海外工程建設(shè)中全流程、全方位的合法合規(guī)，符合境內(nèi)外法律法規(guī)和監(jiān)管要求，防止重大合規(guī)不安全因素，保障企業(yè)安康可持續(xù)開展。/r/n第七條對外貿(mào)易中的合規(guī)要求/r/n企業(yè)開展對外貿(mào)易，應(yīng)遵守與企業(yè)業(yè)務(wù)所涉國家〔地區(qū)〕和國際組織在貿(mào)易管制與制止交易方面的法律法規(guī)，防止不安全因素。還應(yīng)特別關(guān)注針對中資企業(yè)或可能對中資企業(yè)產(chǎn)生影響的貿(mào)易管制、貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施等問題。/r/n第八條境外投資中的合規(guī)要求/r/n企業(yè)開展境外投資，應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同時遵守業(yè)務(wù)所涉國家〔地區(qū)〕政府關(guān)于外資準(zhǔn)入、貿(mào)易管制、國家安全審查、行業(yè)監(jiān)管和反壟斷申報等方面的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保合理有序開展境外投資活動，防范和應(yīng)對境外投資不安全因素，實現(xiàn)境外投資階段全流程的合法合規(guī)。/r/n第九條海外運(yùn)營中的合規(guī)要求/r/n企業(yè)開展海外運(yùn)營，應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，全面把握境外機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營涉及國家〔地區(qū)〕的相關(guān)法律法規(guī)，如勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反洗人民幣、貿(mào)易管制等方面的監(jiān)管要求，確保境外機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營始終合法合規(guī)。/r/n第十條海外工程建設(shè)中的合規(guī)要求/r/n企業(yè)開展海外工程建設(shè)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)有關(guān)部門的法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及業(yè)務(wù)所涉國家〔地區(qū)〕的相關(guān)法律法規(guī)，如投標(biāo)管理、合同管理、工程履約、捐贈與贊助、勞工管理、第三方連帶合規(guī)不安全因素管理等方面的監(jiān)管要求，防范海外工程建設(shè)中的重大合規(guī)不安全因素，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)開展。/r/n第三章合規(guī)管理治理構(gòu)造/r/n第十一條分層治理構(gòu)造/r/n企業(yè)應(yīng)結(jié)合開展需要，按照/r/n“/r/n統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分層管理〞的原那么，建設(shè)權(quán)責(zé)清晰的分層合規(guī)治理構(gòu)造。分層合規(guī)治理構(gòu)造是指在決策、管理、執(zhí)行三個層級上劃分相應(yīng)的合規(guī)管理責(zé)任，以解決企業(yè)治理構(gòu)造縱向?qū)蛹壣系暮弦?guī)管理分工問題。/r/n〔一〕企業(yè)的決策層在合規(guī)治理中應(yīng)以保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營為目的，通過原那么性頂層設(shè)計，解決合規(guī)管理工作中的權(quán)力配置問題。/r/n〔二〕企業(yè)的高級管理層應(yīng)分配充足的資源建設(shè)、制定、實施、評價、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系及其績效成果。/r/n〔三〕企業(yè)的各業(yè)務(wù)部門及境外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時識別更新歸口管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)，更新合規(guī)管控措施，執(zhí)行合規(guī)管理制度和程序，收集合規(guī)不安全因素信息，落實相關(guān)工作要求。/r/n第十二條合規(guī)管理機(jī)構(gòu)/r/n企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、地域范圍、監(jiān)管要求等設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。合規(guī)管理機(jī)構(gòu)一般由合規(guī)委員會、首席合規(guī)官和合規(guī)管理部門組成。規(guī)模較小的企業(yè)，可以不設(shè)立專門的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，由相關(guān)部門履行合規(guī)管理職責(zé)，同時明確合規(guī)管理負(fù)責(zé)人。/r/n〔一〕合規(guī)委員會/r/n企業(yè)可在決策層設(shè)立合規(guī)委員會，作為企業(yè)合規(guī)管理體系的最高負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)。合規(guī)委員會應(yīng)履行以下合規(guī)職責(zé):/r/n1.確認(rèn)合規(guī)管理戰(zhàn)略，明確合規(guī)管理目標(biāo)。/r/n2.建設(shè)和完善企業(yè)合規(guī)管理體系，審批合規(guī)管理制度、程序和重大合規(guī)不安全因素管理方案。/r/n3.聽取合規(guī)管理工作匯報，指導(dǎo)、監(jiān)視、檢查合規(guī)管理工作。/r/n〔二〕首席合規(guī)官/r/n企業(yè)應(yīng)任命專職的首席合規(guī)官，或由總法律參謀擔(dān)任合規(guī)負(fù)責(zé)人。首席合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人是企業(yè)合規(guī)管理工作具體實施的負(fù)責(zé)人、決策者和日常監(jiān)視者，對企業(yè)合規(guī)管理工作負(fù)具體管理責(zé)任。首席合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)履行以下合規(guī)職責(zé)：/r/n1.貫徹執(zhí)行企業(yè)決策層對合規(guī)管理工作的各項要求，全面開展并具體實施合規(guī)管理的各項工作。/r/n2.協(xié)調(diào)合規(guī)管理與企業(yè)各項業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，監(jiān)視各業(yè)務(wù)部門、所屬機(jī)構(gòu)合規(guī)管理執(zhí)行情況，及時解決合規(guī)管理中出現(xiàn)的重大問題。/r/n3.領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門，完善組織隊伍建設(shè)，做好人員選聘培養(yǎng)，監(jiān)視各級合規(guī)管理部門認(rèn)真有效地完成工作任務(wù)。/r/n〔三〕合規(guī)管理部門/r/n企業(yè)應(yīng)根據(jù)開展需要，設(shè)置專職的合規(guī)管理部門，或者由具有合規(guī)管理職能的相關(guān)部門承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)。合規(guī)管理部門應(yīng)履行如下合規(guī)職責(zé)：/r/n1.持續(xù)關(guān)注我國及業(yè)務(wù)所涉國家〔地區(qū)〕法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求和國際規(guī)那么的最新開展，及時為決策層高級管理層提供合規(guī)建議。/r/n2.識別合規(guī)義務(wù)，將其轉(zhuǎn)化為可行的方針、程序和流程，并及時將新識別出的合規(guī)職責(zé)融入現(xiàn)有方針、程序和流程。/r/n3.制定并執(zhí)行不安全因素導(dǎo)向的合規(guī)管理方案，包括特定政策和程序的實施與評價、合規(guī)不安全因素評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)宣傳等。/r/n4.審查評價企業(yè)各項政策、程序和實施細(xì)則的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)視各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)控部門對各項政策、程序和實施細(xì)則進(jìn)展梳理和修訂。/r/n5.為員工提供或組織持續(xù)合規(guī)培訓(xùn)，提供與合規(guī)程序和參考資料相關(guān)的資源，提供關(guān)于合規(guī)相關(guān)事項的客觀建議，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門。/r/n6.組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)那么等合規(guī)指南性文件，評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南性文件的合法性和合理性，為員工遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求和國際規(guī)那么提供指導(dǎo)。/r/n7.積極主動地識別和評估與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)不安全因素，并管理與供應(yīng)商、代理商、分銷商、咨詢參謀和承包商等第三方〔以下簡稱/r/n“/r/n第三方〞〕相關(guān)的合規(guī)不安全因素。為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審查和測試，識別和評估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建設(shè)以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)不安全因素。/r/n8.推動將合規(guī)責(zé)任納入崗位職責(zé)和員工績效管理流程。建設(shè)合規(guī)績效指標(biāo)，監(jiān)控和衡量合規(guī)績效，識別改進(jìn)行動的需求。/r/n9.建設(shè)合規(guī)報告和記錄系統(tǒng)，制定實施資料管理流程。/r/n10.確保按方案周期評估合規(guī)管理體系，實施充分且具有代表性的合規(guī)不安全因素評估和測試，包括通過現(xiàn)場審查對各項政策和程序的合規(guī)性進(jìn)展測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進(jìn)展相應(yīng)的調(diào)查。/r/n11.建設(shè)并保持與境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，確保在建設(shè)、實施和維護(hù)合規(guī)管理體系流程中能夠獲得適當(dāng)?shù)膶I(yè)建議。跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。/r/n第十三條合規(guī)管理協(xié)調(diào)/r/n〔一〕與業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作/r/n合規(guī)管理需要合規(guī)管理部門和業(yè)務(wù)部門密切配合。企業(yè)應(yīng)把不同類型合規(guī)不安全因素的管理責(zé)任落實到具體的業(yè)務(wù)部門或境外分支機(jī)構(gòu)，履行以下合規(guī)職責(zé)：/r/n1.識別業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合規(guī)不安全因素，向合規(guī)管理部門提交不安全因素評估報告。/r/n2.按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和管理流程，確保員工合規(guī)履職。/r/n3.管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的合規(guī)審核事項。/r/n4.組織或者承受合規(guī)檢查，協(xié)助或者配合違規(guī)查處。/r/n5.組織或者監(jiān)視業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)不合規(guī)行為的整改。/r/n〔二〕與監(jiān)視部門的分工協(xié)作/r/n合規(guī)管理部門與其他具有合規(guī)管理職能的監(jiān)視部門應(yīng)協(xié)調(diào)配合，形成合力。企業(yè)應(yīng)根據(jù)不安全因素防控需要以及各監(jiān)視部門的職責(zé)分工劃分合規(guī)管理的職責(zé)，解決企業(yè)組織架構(gòu)中橫向職能部門之間的合規(guī)管理責(zé)任劃分問題，確保各業(yè)務(wù)系統(tǒng)合規(guī)運(yùn)營。/r/n〔三〕與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)/r/n企業(yè)應(yīng)與境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)建設(shè)溝通渠道，構(gòu)建公開透明關(guān)系，了解監(jiān)管機(jī)構(gòu)期望的合規(guī)流程，制定符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)那么的合規(guī)制度，降低在報告義務(wù)和遭受處分等方面的不安全因素。/r/n〔四〕與第三方溝通協(xié)調(diào)/r/n企業(yè)應(yīng)當(dāng)向重要的第三方傳達(dá)合規(guī)要求，包括自身的合規(guī)要求和對對方的合規(guī)要求，并在商務(wù)合同中明確約定。/r/n第四章合規(guī)管理規(guī)那么體系/r/n

第十四條合規(guī)行為準(zhǔn)那么/r/n企業(yè)應(yīng)制定合規(guī)行為準(zhǔn)那么，主要內(nèi)容應(yīng)適用于從事海外經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)的所有員工，以及代表企業(yè)從事海外經(jīng)營活動的第三方。/r/n合規(guī)行為準(zhǔn)那么規(guī)定了在必須遵守的基本原那么和標(biāo)準(zhǔn)，是最重要、最基本的合規(guī)制度，是其它合規(guī)制度政策的根基和依據(jù)。包括但不限于遵紀(jì)守法、老實守信、依法納稅，維護(hù)公平競爭、防止賄賂腐敗、回避利益沖突、保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)、保障信息安全等方面，以便從源頭上標(biāo)準(zhǔn)基本要求和管控流程。/r/n第十五條合規(guī)管理方法和標(biāo)準(zhǔn)/r/n在統(tǒng)一管控的根基上，企業(yè)應(yīng)在合規(guī)行為準(zhǔn)那么的根基上，針對特定主題或特定合規(guī)不安全因素領(lǐng)域制定具體的合規(guī)管理方法和標(biāo)準(zhǔn)，適用于全體員工、企業(yè)各部門及第三方，為企業(yè)日常運(yùn)營活動中的主要合規(guī)不安全因素領(lǐng)域提供具體指導(dǎo)原那么和標(biāo)準(zhǔn)。包括但不限于：禮品及邀請政策、舉報管理和內(nèi)部調(diào)查政策、人力資源合規(guī)政策、贊助及捐贈政策、反洗人民幣政策、商業(yè)伙伴合規(guī)管理政策等。/r/n從建設(shè)相應(yīng)的合規(guī)運(yùn)營制度入手，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)日常合規(guī)管理的決策機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制，實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營、動態(tài)監(jiān)管。/r/n企業(yè)還應(yīng)針對特定行業(yè)或地區(qū)特有的合規(guī)要求制定專門的合規(guī)管理制度。不同行業(yè)或地區(qū)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)各異，企業(yè)需要根據(jù)相對應(yīng)的國家〔地區(qū)〕法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求等，結(jié)合企業(yè)自身的特點和開展需要，制定相應(yīng)的合規(guī)不安全因素管理制度。比方，金融行業(yè)的反洗人民幣政策，銀行、通信、醫(yī)療等行業(yè)的數(shù)據(jù)信息保護(hù)政策等。/r/n第十六條合規(guī)操作流程/r/n企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)可結(jié)合境外運(yùn)營的實際，針對合規(guī)政策制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)操作流程。也可將具體的標(biāo)準(zhǔn)和要求融入到現(xiàn)有的相關(guān)業(yè)務(wù)流程中去，以便讓員工明確合規(guī)政策需要若何去做、標(biāo)準(zhǔn)是什么、由誰來決定等，確保各項經(jīng)營行為合法合規(guī)開展。/r/n第五章合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制/r/n

第十七條合規(guī)培訓(xùn)/r/n企業(yè)應(yīng)將合規(guī)培訓(xùn)納入員工培訓(xùn)方案。從事海外經(jīng)營相關(guān)工作的部門和駐外分支機(jī)構(gòu)的所有員工，均應(yīng)承受合規(guī)培訓(xùn)，了解并掌握企業(yè)的合規(guī)管理制度和不安全因素防控要求。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭承受合規(guī)培訓(xùn)，對高不安全因素領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位員工應(yīng)有針對性地進(jìn)展專題合規(guī)培訓(xùn)。/r/n第十八條合規(guī)匯報/r/n合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)定期向決策層和高級管理層匯報合規(guī)管理情況。匯報內(nèi)容一般涉及：合規(guī)不安全因素評估情況，合規(guī)培訓(xùn)的組織情況和效果評估，發(fā)現(xiàn)的違反合規(guī)的事項以及處理情況，違規(guī)行為可能給組織帶來的合規(guī)不安全因素，已識別的政策或流程上的漏洞或缺陷，建議采取的糾正措施，合規(guī)管理工作的整體評價和分析等。如果違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重并有可能給組織帶來重大合規(guī)不安全因素，合規(guī)部應(yīng)當(dāng)立即向決策層和高級管理層匯報，提出不安全因素警示，并及時采取糾正措施。/r/n第十九條合規(guī)考核與評價/r/n合規(guī)考核評價應(yīng)全面覆蓋海外經(jīng)營相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)的各項管理工作。合規(guī)考核和評價結(jié)果應(yīng)作為海外經(jīng)營相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營管理考核指標(biāo)評分的重要依據(jù)。/r/n海外經(jīng)營相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)可以制定單獨的合規(guī)績效考核機(jī)制，也可以將合規(guī)考核標(biāo)準(zhǔn)融入到總體的績效管理體系中?？己私Y(jié)果應(yīng)與單位評優(yōu)評先、各級領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)任免、員工職稱職務(wù)晉升以及薪酬待遇等掛鉤。/r/n考核機(jī)制可采取各種形式，制定詳細(xì)的合規(guī)考核標(biāo)準(zhǔn)?？己藘?nèi)容可以包括但不限于：按時完成或參加所有的合規(guī)培訓(xùn)；嚴(yán)執(zhí)行組織合規(guī)政策和流程；積極支持和配合合規(guī)管理機(jī)構(gòu)工作；及時匯報合規(guī)不安全因素以防止或減少損失和負(fù)面影響等。/r/n第二十條合規(guī)咨詢與審核/r/n海外經(jīng)營相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)及其員工在履職過程中遇到合規(guī)不安全因素事項，應(yīng)及時主動尋求合規(guī)咨詢或?qū)徍酥С帧?r/n企業(yè)應(yīng)該針對高合規(guī)不安全因素領(lǐng)域規(guī)定強(qiáng)制合規(guī)咨詢范圍。在涉及招標(biāo)投標(biāo)、物資采購、投融資業(yè)務(wù)、進(jìn)出口貿(mào)易、安全生產(chǎn)、勞動用工、資產(chǎn)處置等重點領(lǐng)域或重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，主動咨詢合規(guī)管理部門意見。合規(guī)管理部門應(yīng)在合理時間內(nèi)答復(fù)或啟動合規(guī)審核流程。/r/n對于重大復(fù)雜或?qū)I(yè)性強(qiáng)且存在重大合規(guī)不安全因素的事項，合規(guī)管理部門應(yīng)按照相關(guān)制度和流程聽取企業(yè)法律參謀意見或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)召開論證會后再形成審核意見。/r/n第二十一條合規(guī)舉報和調(diào)查/r/n企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身特點和實際情況建設(shè)和完善本企業(yè)的合規(guī)信息舉報體系。員工、客戶和第三方均有權(quán)進(jìn)展舉報和投訴，企業(yè)應(yīng)充分保護(hù)舉報人。合規(guī)管理部門應(yīng)針對舉報信息制定調(diào)查方案并開展調(diào)查。形成調(diào)查結(jié)論以后，企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)的規(guī)章制度和管理流程對違規(guī)行為進(jìn)展調(diào)查處理。/r/n第二十二條合規(guī)審計/r/n企業(yè)合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能別離。企業(yè)審計部門應(yīng)對企業(yè)合規(guī)管理的執(zhí)行情況、合規(guī)管理體系的健全性和有效性等，單獨或結(jié)合常規(guī)審計工程進(jìn)展審計評價。審計部門應(yīng)即時將合規(guī)性審計結(jié)果告知合規(guī)部門。/r/n第六章合規(guī)不安全因素識別與評估/r/n

第二十三條合規(guī)不安全因素/r/n合規(guī)不安全因素，是指因企業(yè)或其員工在開展業(yè)務(wù)時未遵循相關(guān)法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么，而發(fā)生使企業(yè)遭受法律制裁、監(jiān)管處分、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的不安全因素。合規(guī)不安全因素的識別與評估是合規(guī)管理體系實施的根基，合規(guī)不安全因素識別評估工作質(zhì)量決定合規(guī)管理體系的整體水平。/r/n第二十四條合規(guī)不安全因素識別途徑/r/n企業(yè)應(yīng)當(dāng)建設(shè)必要的制度和流程，識別新的和變更的合規(guī)要求。圍繞關(guān)鍵崗位或者核心業(yè)務(wù)流程，通過合規(guī)咨詢、審核、檢查，違規(guī)查處、合規(guī)考核和評價等內(nèi)部途徑識別合規(guī)不安全因素，也可通過外部法律參謀咨詢、持續(xù)跟蹤監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布信息，以及參加行業(yè)組織研討等方式獲取了解外部監(jiān)管政策的變化，識別合規(guī)不安全因素。企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)熟悉業(yè)務(wù)所涉國家〔地區(qū)〕的經(jīng)營環(huán)境，了解其合規(guī)監(jiān)管的重點問題，以便有效識別各類合規(guī)不安全因素，具體方式包括但不限于：/r/n1.聘請合格的中國或外國律師事務(wù)所為常年法律參謀。通過法律參謀隨時了解掌握所在國〔地區(qū)〕政治經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境的變化，及時采取應(yīng)對措施，保證始終處于合規(guī)運(yùn)營的良性軌道。/r/n2.借鑒同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)歷和教訓(xùn)。收集其他企業(yè)在境外經(jīng)營的案例，剖析其成功或失敗的內(nèi)外原因，關(guān)注業(yè)務(wù)所在國合規(guī)監(jiān)管的特殊要求。/r/n3.確認(rèn)合規(guī)不安全因素種類。深入研我國及業(yè)務(wù)所涉國家〔地區(qū)〕法律法規(guī)、締結(jié)或者參加的有關(guān)國際條約等，對合規(guī)管理現(xiàn)狀進(jìn)展梳理，確認(rèn)合規(guī)管理存在的不安全因素。/r/n第二十五條合規(guī)不安全因素評估/r/n企業(yè)應(yīng)通過分