醫(yī)院管理案例分享：預(yù)算績(jī)效管理在醫(yī)院全面預(yù)算管理的應(yīng)用研究課件

華中科技大學(xué)同濟(jì)醫(yī)學(xué)院附屬協(xié)和醫(yī)院2017年預(yù)算績(jī)效管理在醫(yī)院全面預(yù)算管理的應(yīng)用研究華中科技大學(xué)同濟(jì)醫(yī)學(xué)院附屬預(yù)算績(jī)效管理在醫(yī)院全面預(yù)算管理1Contents目錄010302醫(yī)院簡(jiǎn)介醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例Contents目錄010302醫(yī)院簡(jiǎn)介醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀預(yù)算醫(yī)院簡(jiǎn)介醫(yī)院簡(jiǎn)介3

始建于1866年，是扎根武漢歷史最悠久的一所集醫(yī)療、教學(xué)、科研于一體的國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委直管的大型綜合性教學(xué)醫(yī)院，是湖北省急救中心、湖北省遠(yuǎn)程醫(yī)學(xué)中心掛靠單位，系國(guó)家首批三級(jí)甲等醫(yī)院、全國(guó)百佳醫(yī)院,多次榮獲全國(guó)醫(yī)院管理年先進(jìn)集體、全國(guó)五一勞動(dòng)獎(jiǎng)和全國(guó)文明單位等國(guó)家級(jí)榮譽(yù)。始建于1866年，是扎根武漢歷史最悠久的一所集醫(yī)療、本部醫(yī)院由本部、西院區(qū)、腫瘤中心和金銀湖國(guó)際醫(yī)院（籌建）組成，編制床位5000張，腫瘤中心西院區(qū)本部醫(yī)院由本部、西院區(qū)、腫瘤中心和金銀湖國(guó)際醫(yī)院（籌建）組成醫(yī)療工作量穩(wěn)居全國(guó)前列門急診量（萬(wàn)人次）門急診量·全國(guó)前列2015201420132012330.4523.0471.3405.0351.35004504003502016醫(yī)療工作量穩(wěn)居全國(guó)前列門急診量（萬(wàn)人次）門急診量·全國(guó)前20152014201320122016出院量（萬(wàn)人次）出院量·全國(guó)前列13.818.617.515.81816141220.52010醫(yī)療工作量穩(wěn)居全國(guó)前列20152014201320122016出院量（萬(wàn)人次）出院手術(shù)量（萬(wàn)臺(tái)）手術(shù)量·全國(guó)前列201520142013201220166.111.510.38.47.287654910醫(yī)療工作量穩(wěn)居全國(guó)前列手術(shù)量（萬(wàn)臺(tái)）手術(shù)量·全國(guó)前列20152014201320疑難重癥高尖端手術(shù)連續(xù)開展2015、2016年心臟移植分別達(dá)到102、100臺(tái)迄今開展連體嬰兒分離2例心肝移植1例

創(chuàng)造一天3臺(tái)心臟移植國(guó)內(nèi)紀(jì)錄機(jī)械瓣膜移植存活33年世界第一例

再次換生物瓣成功連體姐妹坐骨分離國(guó)內(nèi)首例成人裸露心臟回納手術(shù)世界首例結(jié)腸代陰道微創(chuàng)手術(shù)國(guó)內(nèi)首創(chuàng)心肺聯(lián)合移植

全國(guó)第四例心肺聯(lián)合移植·骨髓移植·巨結(jié)腸切除乳腺甲狀腺疾病診療·胰腺疾病治療

國(guó)際/國(guó)內(nèi)記錄

國(guó)內(nèi)領(lǐng)先新技術(shù)新業(yè)務(wù)層出不窮疑難重癥高尖端手術(shù)連續(xù)開展2015、2016初步建成優(yōu)秀醫(yī)學(xué)人才高地人才質(zhì)量穩(wěn)步提升

95人享受國(guó)務(wù)院政府津貼專家引進(jìn)雙聘院士5人973首席科學(xué)家1人國(guó)家杰出青年基金獲得者6人11人被授予衛(wèi)生部“衛(wèi)生系統(tǒng)突出貢獻(xiàn)中青年專家”稱號(hào)碩士生導(dǎo)師536人3名長(zhǎng)江學(xué)者博士生導(dǎo)師191人人才高地初步建成優(yōu)秀醫(yī)學(xué)人才高地人才質(zhì)量穩(wěn)步提升95人享受國(guó)務(wù)院政教育部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室：1個(gè)衛(wèi)生部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室：1個(gè)湖北省重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室：2個(gè)國(guó)家重點(diǎn)（含培育）學(xué)科：10個(gè)國(guó)家臨床重點(diǎn)?？疲?5個(gè)國(guó)家科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)：4項(xiàng)學(xué)科及平臺(tái)建設(shè)步伐加快教育部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室：1個(gè)學(xué)科及平臺(tái)建設(shè)步伐加快已與美、英、德、法、日、韓等國(guó)家的著名院校和科研機(jī)構(gòu)建立廣泛的合作關(guān)系國(guó)際化進(jìn)程加速推進(jìn)英國(guó)牛津大學(xué)、帝國(guó)理工大學(xué)、格拉斯哥大學(xué)、斯旺西大學(xué)等德國(guó)洪堡醫(yī)學(xué)院、海德堡大學(xué)、慕尼黑工業(yè)大學(xué)、弗萊堡大學(xué)醫(yī)學(xué)院美國(guó)杜蘭大學(xué)、匹茨堡大學(xué)、密歇根大學(xué)、西南大學(xué)日本金澤大學(xué)悉尼大學(xué)、麥考瑞大學(xué)韓國(guó)首爾大學(xué)法國(guó)第七大學(xué)、巴黎理工大學(xué)等已與美、英、德、法、日、韓等國(guó)家的著名院校和科研機(jī)構(gòu)醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀131、預(yù)算編制收入預(yù)算包括醫(yī)療收入預(yù)算、其他收入預(yù)算、財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算和科教項(xiàng)目收入預(yù)算；支出預(yù)算包括一般經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算、基建預(yù)算和人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算。醫(yī)院預(yù)算編制采取“二上二下”的編制批準(zhǔn)程序。預(yù)算編制綜合運(yùn)用預(yù)算編法，采用零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等相結(jié)合的方式編制預(yù)算。編制原則編制內(nèi)容編制程序編制方法醫(yī)院收入預(yù)算編制遵循實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、量力而行的原則；支出預(yù)算編制遵循歸口管理、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、量入為出的原則。醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀1、預(yù)算編制收入預(yù)算包括醫(yī)療收入預(yù)算、其他收入預(yù)算、財(cái)政補(bǔ)助2、預(yù)算審批預(yù)算工作委員會(huì)是醫(yī)院預(yù)算批準(zhǔn)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)醫(yī)院年度預(yù)算編制和執(zhí)行情況必須經(jīng)過(guò)醫(yī)院職工代表大會(huì)討論通過(guò)。一經(jīng)批準(zhǔn)確定，具有嚴(yán)肅性和約束性，除確需調(diào)整預(yù)算外，不得隨意變動(dòng)。醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀2、預(yù)算審批預(yù)算工作委員會(huì)是醫(yī)院預(yù)算批準(zhǔn)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)醫(yī)院年預(yù)算使用審批權(quán)限預(yù)算實(shí)時(shí)查詢系統(tǒng)用款計(jì)劃管理預(yù)算使用預(yù)算調(diào)整審批流程預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算調(diào)整3、預(yù)算執(zhí)行醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀預(yù)算使用審批權(quán)限預(yù)算使用預(yù)算調(diào)整審批流程預(yù)算調(diào)整3、預(yù)算執(zhí)行4、預(yù)算控制《協(xié)和醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理規(guī)定》《協(xié)和醫(yī)院差旅費(fèi)管理辦法》等通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)進(jìn)行系統(tǒng)控制，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)實(shí)時(shí)在線控制通過(guò)預(yù)算分析、預(yù)算績(jī)效考核、預(yù)算報(bào)告等對(duì)預(yù)算進(jìn)行事后控制事中事前事后醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀4、預(yù)算控制《協(xié)和醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理規(guī)定》通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)5、預(yù)算分析“”

預(yù)算工作委員會(huì)每季度開展預(yù)算分析及時(shí)上報(bào)醫(yī)院預(yù)算工作委員會(huì)。約談?lì)A(yù)算支出進(jìn)度異常的部門科室負(fù)責(zé)人，要求提出整改方案。自2013年起通過(guò)預(yù)算工作會(huì)議的形式進(jìn)行預(yù)算信息公開報(bào)告。充分發(fā)揮了職工代表大會(huì)的作用，每年由醫(yī)院總會(huì)計(jì)師在職工代表大會(huì)上匯報(bào)醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算分析結(jié)果，鼓勵(lì)全院參與預(yù)算管理。醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀5、預(yù)算分析“”預(yù)算工作委員會(huì)每季度開展預(yù)算分析及時(shí)上報(bào)6、預(yù)算績(jī)效考核年底通過(guò)預(yù)算績(jī)效考核，全面總結(jié)評(píng)價(jià)各部門預(yù)算的執(zhí)行情況，預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算責(zé)任人年終績(jī)效掛鉤。醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀6、預(yù)算績(jī)效考核年底通過(guò)預(yù)算績(jī)效考核，全面總結(jié)評(píng)價(jià)各部門預(yù)算預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究20項(xiàng)目執(zhí)行隨性較大預(yù)算管理精細(xì)化程度不1、發(fā)現(xiàn)問題項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行力度較差，難以達(dá)到年初設(shè)定的目標(biāo)，影響醫(yī)院戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)與落地。預(yù)算管理精細(xì)化程度不夠預(yù)算績(jī)效管理工作認(rèn)識(shí)不足項(xiàng)目執(zhí)行隨意性較大預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例項(xiàng)目執(zhí)行隨性較大預(yù)算管理精細(xì)化程度不1、發(fā)現(xiàn)問題項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行P計(jì)劃預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例P計(jì)劃預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診歷史因素：設(shè)施老化、故障頻發(fā)等多元化需求：面積小、床位緊張、環(huán)境較差等改造建設(shè)新門診大樓投入運(yùn)行2、解決方案（1）老門診樓概況項(xiàng)目改造完成后，同時(shí)大力推進(jìn)了臨床技能的教學(xué)改革，提高各級(jí)醫(yī)學(xué)生的臨床技能水平。預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例歷史因素：多元化需求：改造建設(shè)新門診大樓2、解決方案（1）老（2）預(yù)期總目標(biāo)圖一老門診樓改造項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)一覽表預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例（2）預(yù)期總目標(biāo)圖一老門診樓改造項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)一覽表預(yù)算績(jī)效0102050304階段性目標(biāo)

1）合理安排組織施工方案，項(xiàng)目建設(shè)期不超過(guò)1年，力爭(zhēng)早日完成，發(fā)揮兩個(gè)效益。5）加強(qiáng)項(xiàng)目管理，確保項(xiàng)目順利實(shí)施及順利投入正常營(yíng)運(yùn)。3）做好工程材料的選材，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，保證項(xiàng)目質(zhì)量要求。4）加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，在保證項(xiàng)目質(zhì)量的前提下，盡可能的降低項(xiàng)目成本。2）項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金1000萬(wàn)元，其余資金由醫(yī)院自籌解決。（3）階段性目標(biāo)預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例0102050304階段性目標(biāo)1）合理安排組織施工方案，項(xiàng)項(xiàng)目基本性質(zhì)本項(xiàng)目為改造工程類項(xiàng)目。項(xiàng)目用途項(xiàng)目的實(shí)施有利于改善提升醫(yī)院病員收治條件和環(huán)境，為人民群眾提供更加優(yōu)質(zhì)便捷的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，具有重要意義。項(xiàng)目涉及范圍本項(xiàng)目主要涉及土建、裝修改造，同時(shí)完善配電、給排水、空調(diào)等公用工程配套及環(huán)保設(shè)施。（4）項(xiàng)目介紹預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例項(xiàng)目基本性質(zhì)本項(xiàng)目為改造工程類項(xiàng)目。項(xiàng)目用途項(xiàng)目的實(shí)施有利于D實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例D實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診1-3樓4-6樓7樓8樓體檢中心放射科傳染科門診名醫(yī)門診5474.62㎡

手外科病房1699.05㎡骨科病房手術(shù)室5264.32㎡國(guó)家全科醫(yī)師培訓(xùn)示范基地1699.05㎡各樓層均配套完善醫(yī)用供氣系統(tǒng)、電梯、給排水管網(wǎng)、供配電、暖通空調(diào)、消防、弱電、綠化等設(shè)施。1、項(xiàng)目主要內(nèi)容預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例1-3樓4-6樓7樓8樓體檢中心5474.62㎡手外科病項(xiàng)目資金使用及管理醫(yī)院修訂完善了《協(xié)和預(yù)算管理規(guī)定》和《醫(yī)院財(cái)政預(yù)算資金執(zhí)行管理規(guī)定》。制度保證項(xiàng)目管理醫(yī)院將該項(xiàng)目作為2015年院內(nèi)預(yù)算項(xiàng)目和財(cái)政項(xiàng)目進(jìn)行資金管理。多方監(jiān)管項(xiàng)目實(shí)行公開招標(biāo)，建立了監(jiān)理和外部審計(jì)，保證了工程質(zhì)量和資金使用合理性。資金管理醫(yī)院成立了專門的項(xiàng)目資金管理小組，對(duì)籌集、使用和分配等活動(dòng)中的資金運(yùn)行進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控。2、項(xiàng)目資金使用及管理情況預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例項(xiàng)目資金使用及醫(yī)院修訂完善了《協(xié)和預(yù)算管理規(guī)定》和《醫(yī)院財(cái)政財(cái)務(wù)管理合同管理監(jiān)理負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)管理選派醫(yī)院相關(guān)專業(yè)人員組成項(xiàng)目執(zhí)行工作組，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理。規(guī)范合同簽訂，減少合同條款缺陷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)包括合同履行管理、書面資料管理等合同內(nèi)部管理措施。項(xiàng)目實(shí)行監(jiān)理負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格實(shí)施建設(shè)計(jì)劃和工程合同。由專門的項(xiàng)目資金管理小組，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行管理，項(xiàng)目資金安全，使用效率較高。3、項(xiàng)目管理情況預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例財(cái)務(wù)管理合同管理監(jiān)理負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)管理選派醫(yī)院相關(guān)專業(yè)人員組成項(xiàng)目

c檢查預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例c檢查預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門老門診樓改造后面貌老門診樓改造后面貌項(xiàng)目的有效性分析主要門診科室2015年接診量2016年接診量傳染科門診6863670337體檢中心432088510710小

計(jì)5007245810472015-2016老門診各科室接診量情況年接診量指標(biāo)項(xiàng)目的有效性分析主要門診科室2015年接診量2016年接診量住院科室2015年病床利用率（%）2016年病床利用率（%）骨外科A4118.2115.3骨外科A5113.7107.7骨外科A6123.5128.5手外科A7120.4132.2病床利用率均值118.95120.932015-2016老門診各科室病床利用率情況項(xiàng)目的有效性分析病床利用率指標(biāo)住院科室2015年病床利用率（%）2016年病床利用率（%）完成情況項(xiàng)目作為2015年度財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)，2015年4月預(yù)算批復(fù)正式下達(dá)。為避免醫(yī)院資源閑置，老門診樓改造工作與預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)同步啟動(dòng)。2014年12月2日竣工，2015年1月初相關(guān)科室陸續(xù)搬遷到位并正式營(yíng)運(yùn)。經(jīng)濟(jì)性通過(guò)社會(huì)招標(biāo)、工程監(jiān)理、外部和內(nèi)部審計(jì)等多項(xiàng)舉措，在保證項(xiàng)目質(zhì)量的前提下，盡可能降低了項(xiàng)目成本，項(xiàng)目投資控制在合理范圍內(nèi)。效率性項(xiàng)目實(shí)施中對(duì)工程材料選材制定了嚴(yán)格規(guī)定，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，保證了項(xiàng)目質(zhì)量要求，項(xiàng)目改造過(guò)程中，修繕科對(duì)部分材料進(jìn)行了抽檢，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率達(dá)到100%，項(xiàng)目改造竣工完成后經(jīng)使用部門檢驗(yàn)一次驗(yàn)收合格。項(xiàng)目的有效性分析其他指標(biāo)完成情況項(xiàng)目作為2015年度財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)，2015年接診量病床利用率>服務(wù)對(duì)象滿意度95%10%項(xiàng)目的有效性分析投產(chǎn)有效接診量、病床利用率、服務(wù)對(duì)象滿意度均超過(guò)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)提高超過(guò)60132接診量病床利用率>服務(wù)對(duì)象95%10%項(xiàng)目的有效性分析投產(chǎn)有問題和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)問題1：前期規(guī)劃方案時(shí)未考慮到九樓以上的改造難度問題2：個(gè)別項(xiàng)目?jī)?nèi)容考慮到成本節(jié)約，當(dāng)時(shí)未列入改造計(jì)劃，但在實(shí)施過(guò)程中發(fā)現(xiàn)如不改造將會(huì)影響項(xiàng)目的后期使用功能經(jīng)驗(yàn)1：:預(yù)算申報(bào)階段設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，明確項(xiàng)目執(zhí)行的目的、階段性目標(biāo)和各方面管理責(zé)任，對(duì)人、財(cái)、物進(jìn)行統(tǒng)一管理，注意控制成本和把握時(shí)間效益經(jīng)驗(yàn)2：:實(shí)施完畢后及時(shí)進(jìn)行預(yù)算績(jī)效考核，充分反映項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和成效，總結(jié)未實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效的原因和問題問題和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)問題和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)問題1：前期規(guī)劃方案時(shí)未考慮到九樓以上的改造難糾正A預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例糾正A預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診經(jīng)驗(yàn)與理論總結(jié)預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例經(jīng)驗(yàn)與理論總結(jié)預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”原則，相關(guān)科室在申報(bào)預(yù)算時(shí)，提交相應(yīng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)

預(yù)算管理部門審核后編入年度預(yù)算執(zhí)行中申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)隨調(diào)整預(yù)算一并上報(bào)績(jī)效目標(biāo)一、預(yù)算績(jī)效管理工作前置預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”原則，相關(guān)科室在申報(bào)預(yù)算時(shí)，提及時(shí)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)總結(jié)項(xiàng)目績(jī)效未完成方面原因二、及時(shí)進(jìn)行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例及時(shí)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)總結(jié)項(xiàng)目績(jī)一方面實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理需要，另一方面能夠適當(dāng)擴(kuò)展相應(yīng)管理研究的視角。病床利用率患者滿意度個(gè)性化評(píng)定指標(biāo)三、拓展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系接診量預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例一方面實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理需要，另一方面能夠適當(dāng)擴(kuò)展相應(yīng)管理研究的視本預(yù)算績(jī)效管理方法在醫(yī)院全面預(yù)算管理中取得了顯著成效，我們將在此基礎(chǔ)上不斷探索，為醫(yī)院和我國(guó)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展更好地保駕護(hù)航！結(jié)語(yǔ)本預(yù)算績(jī)效管理方法在醫(yī)院全面預(yù)算管理中取得了顯著成效，我們將謝謝！謝謝！版權(quán)聲明版權(quán)聲明：本案例版權(quán)歸北京華媒康訊信息技術(shù)有限公司和醫(yī)院共同所有，版權(quán)管理內(nèi)容詳見——《健康界醫(yī)享庫(kù)版權(quán)聲明》附：版權(quán)聲明銜接—/about/copyrights版權(quán)聲明版權(quán)聲明：本案例版權(quán)歸北京華媒康訊信息技術(shù)有限公司華中科技大學(xué)同濟(jì)醫(yī)學(xué)院附屬協(xié)和醫(yī)院2017年預(yù)算績(jī)效管理在醫(yī)院全面預(yù)算管理的應(yīng)用研究華中科技大學(xué)同濟(jì)醫(yī)學(xué)院附屬預(yù)算績(jī)效管理在醫(yī)院全面預(yù)算管理46Contents目錄010302醫(yī)院簡(jiǎn)介醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例Contents目錄010302醫(yī)院簡(jiǎn)介醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀預(yù)算醫(yī)院簡(jiǎn)介醫(yī)院簡(jiǎn)介48

始建于1866年，是扎根武漢歷史最悠久的一所集醫(yī)療、教學(xué)、科研于一體的國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委直管的大型綜合性教學(xué)醫(yī)院，是湖北省急救中心、湖北省遠(yuǎn)程醫(yī)學(xué)中心掛靠單位，系國(guó)家首批三級(jí)甲等醫(yī)院、全國(guó)百佳醫(yī)院,多次榮獲全國(guó)醫(yī)院管理年先進(jìn)集體、全國(guó)五一勞動(dòng)獎(jiǎng)和全國(guó)文明單位等國(guó)家級(jí)榮譽(yù)。始建于1866年，是扎根武漢歷史最悠久的一所集醫(yī)療、本部醫(yī)院由本部、西院區(qū)、腫瘤中心和金銀湖國(guó)際醫(yī)院（籌建）組成，編制床位5000張，腫瘤中心西院區(qū)本部醫(yī)院由本部、西院區(qū)、腫瘤中心和金銀湖國(guó)際醫(yī)院（籌建）組成醫(yī)療工作量穩(wěn)居全國(guó)前列門急診量（萬(wàn)人次）門急診量·全國(guó)前列2015201420132012330.4523.0471.3405.0351.35004504003502016醫(yī)療工作量穩(wěn)居全國(guó)前列門急診量（萬(wàn)人次）門急診量·全國(guó)前20152014201320122016出院量（萬(wàn)人次）出院量·全國(guó)前列13.818.617.515.81816141220.52010醫(yī)療工作量穩(wěn)居全國(guó)前列20152014201320122016出院量（萬(wàn)人次）出院手術(shù)量（萬(wàn)臺(tái)）手術(shù)量·全國(guó)前列201520142013201220166.111.510.38.47.287654910醫(yī)療工作量穩(wěn)居全國(guó)前列手術(shù)量（萬(wàn)臺(tái)）手術(shù)量·全國(guó)前列20152014201320疑難重癥高尖端手術(shù)連續(xù)開展2015、2016年心臟移植分別達(dá)到102、100臺(tái)迄今開展連體嬰兒分離2例心肝移植1例

創(chuàng)造一天3臺(tái)心臟移植國(guó)內(nèi)紀(jì)錄機(jī)械瓣膜移植存活33年世界第一例

再次換生物瓣成功連體姐妹坐骨分離國(guó)內(nèi)首例成人裸露心臟回納手術(shù)世界首例結(jié)腸代陰道微創(chuàng)手術(shù)國(guó)內(nèi)首創(chuàng)心肺聯(lián)合移植

全國(guó)第四例心肺聯(lián)合移植·骨髓移植·巨結(jié)腸切除乳腺甲狀腺疾病診療·胰腺疾病治療

國(guó)際/國(guó)內(nèi)記錄

國(guó)內(nèi)領(lǐng)先新技術(shù)新業(yè)務(wù)層出不窮疑難重癥高尖端手術(shù)連續(xù)開展2015、2016初步建成優(yōu)秀醫(yī)學(xué)人才高地人才質(zhì)量穩(wěn)步提升

95人享受國(guó)務(wù)院政府津貼專家引進(jìn)雙聘院士5人973首席科學(xué)家1人國(guó)家杰出青年基金獲得者6人11人被授予衛(wèi)生部“衛(wèi)生系統(tǒng)突出貢獻(xiàn)中青年專家”稱號(hào)碩士生導(dǎo)師536人3名長(zhǎng)江學(xué)者博士生導(dǎo)師191人人才高地初步建成優(yōu)秀醫(yī)學(xué)人才高地人才質(zhì)量穩(wěn)步提升95人享受國(guó)務(wù)院政教育部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室：1個(gè)衛(wèi)生部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室：1個(gè)湖北省重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室：2個(gè)國(guó)家重點(diǎn)（含培育）學(xué)科：10個(gè)國(guó)家臨床重點(diǎn)?？疲?5個(gè)國(guó)家科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)：4項(xiàng)學(xué)科及平臺(tái)建設(shè)步伐加快教育部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室：1個(gè)學(xué)科及平臺(tái)建設(shè)步伐加快已與美、英、德、法、日、韓等國(guó)家的著名院校和科研機(jī)構(gòu)建立廣泛的合作關(guān)系國(guó)際化進(jìn)程加速推進(jìn)英國(guó)牛津大學(xué)、帝國(guó)理工大學(xué)、格拉斯哥大學(xué)、斯旺西大學(xué)等德國(guó)洪堡醫(yī)學(xué)院、海德堡大學(xué)、慕尼黑工業(yè)大學(xué)、弗萊堡大學(xué)醫(yī)學(xué)院美國(guó)杜蘭大學(xué)、匹茨堡大學(xué)、密歇根大學(xué)、西南大學(xué)日本金澤大學(xué)悉尼大學(xué)、麥考瑞大學(xué)韓國(guó)首爾大學(xué)法國(guó)第七大學(xué)、巴黎理工大學(xué)等已與美、英、德、法、日、韓等國(guó)家的著名院校和科研機(jī)構(gòu)醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀581、預(yù)算編制收入預(yù)算包括醫(yī)療收入預(yù)算、其他收入預(yù)算、財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算和科教項(xiàng)目收入預(yù)算；支出預(yù)算包括一般經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算、基建預(yù)算和人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算。醫(yī)院預(yù)算編制采取“二上二下”的編制批準(zhǔn)程序。預(yù)算編制綜合運(yùn)用預(yù)算編法，采用零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等相結(jié)合的方式編制預(yù)算。編制原則編制內(nèi)容編制程序編制方法醫(yī)院收入預(yù)算編制遵循實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、量力而行的原則；支出預(yù)算編制遵循歸口管理、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、量入為出的原則。醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀1、預(yù)算編制收入預(yù)算包括醫(yī)療收入預(yù)算、其他收入預(yù)算、財(cái)政補(bǔ)助2、預(yù)算審批預(yù)算工作委員會(huì)是醫(yī)院預(yù)算批準(zhǔn)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)醫(yī)院年度預(yù)算編制和執(zhí)行情況必須經(jīng)過(guò)醫(yī)院職工代表大會(huì)討論通過(guò)。一經(jīng)批準(zhǔn)確定，具有嚴(yán)肅性和約束性，除確需調(diào)整預(yù)算外，不得隨意變動(dòng)。醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀2、預(yù)算審批預(yù)算工作委員會(huì)是醫(yī)院預(yù)算批準(zhǔn)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)醫(yī)院年預(yù)算使用審批權(quán)限預(yù)算實(shí)時(shí)查詢系統(tǒng)用款計(jì)劃管理預(yù)算使用預(yù)算調(diào)整審批流程預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算調(diào)整3、預(yù)算執(zhí)行醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀預(yù)算使用審批權(quán)限預(yù)算使用預(yù)算調(diào)整審批流程預(yù)算調(diào)整3、預(yù)算執(zhí)行4、預(yù)算控制《協(xié)和醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理規(guī)定》《協(xié)和醫(yī)院差旅費(fèi)管理辦法》等通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)進(jìn)行系統(tǒng)控制，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)實(shí)時(shí)在線控制通過(guò)預(yù)算分析、預(yù)算績(jī)效考核、預(yù)算報(bào)告等對(duì)預(yù)算進(jìn)行事后控制事中事前事后醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀4、預(yù)算控制《協(xié)和醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理規(guī)定》通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)5、預(yù)算分析“”

預(yù)算工作委員會(huì)每季度開展預(yù)算分析及時(shí)上報(bào)醫(yī)院預(yù)算工作委員會(huì)。約談?lì)A(yù)算支出進(jìn)度異常的部門科室負(fù)責(zé)人，要求提出整改方案。自2013年起通過(guò)預(yù)算工作會(huì)議的形式進(jìn)行預(yù)算信息公開報(bào)告。充分發(fā)揮了職工代表大會(huì)的作用，每年由醫(yī)院總會(huì)計(jì)師在職工代表大會(huì)上匯報(bào)醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算分析結(jié)果，鼓勵(lì)全院參與預(yù)算管理。醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀5、預(yù)算分析“”預(yù)算工作委員會(huì)每季度開展預(yù)算分析及時(shí)上報(bào)6、預(yù)算績(jī)效考核年底通過(guò)預(yù)算績(jī)效考核，全面總結(jié)評(píng)價(jià)各部門預(yù)算的執(zhí)行情況，預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算責(zé)任人年終績(jī)效掛鉤。醫(yī)院預(yù)算管理現(xiàn)狀6、預(yù)算績(jī)效考核年底通過(guò)預(yù)算績(jī)效考核，全面總結(jié)評(píng)價(jià)各部門預(yù)算預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究65項(xiàng)目執(zhí)行隨性較大預(yù)算管理精細(xì)化程度不1、發(fā)現(xiàn)問題項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行力度較差，難以達(dá)到年初設(shè)定的目標(biāo)，影響醫(yī)院戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)與落地。預(yù)算管理精細(xì)化程度不夠預(yù)算績(jī)效管理工作認(rèn)識(shí)不足項(xiàng)目執(zhí)行隨意性較大預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例項(xiàng)目執(zhí)行隨性較大預(yù)算管理精細(xì)化程度不1、發(fā)現(xiàn)問題項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行P計(jì)劃預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例P計(jì)劃預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診歷史因素：設(shè)施老化、故障頻發(fā)等多元化需求：面積小、床位緊張、環(huán)境較差等改造建設(shè)新門診大樓投入運(yùn)行2、解決方案（1）老門診樓概況項(xiàng)目改造完成后，同時(shí)大力推進(jìn)了臨床技能的教學(xué)改革，提高各級(jí)醫(yī)學(xué)生的臨床技能水平。預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例歷史因素：多元化需求：改造建設(shè)新門診大樓2、解決方案（1）老（2）預(yù)期總目標(biāo)圖一老門診樓改造項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)一覽表預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例（2）預(yù)期總目標(biāo)圖一老門診樓改造項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)一覽表預(yù)算績(jī)效0102050304階段性目標(biāo)

1）合理安排組織施工方案，項(xiàng)目建設(shè)期不超過(guò)1年，力爭(zhēng)早日完成，發(fā)揮兩個(gè)效益。5）加強(qiáng)項(xiàng)目管理，確保項(xiàng)目順利實(shí)施及順利投入正常營(yíng)運(yùn)。3）做好工程材料的選材，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，保證項(xiàng)目質(zhì)量要求。4）加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，在保證項(xiàng)目質(zhì)量的前提下，盡可能的降低項(xiàng)目成本。2）項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金1000萬(wàn)元，其余資金由醫(yī)院自籌解決。（3）階段性目標(biāo)預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例0102050304階段性目標(biāo)1）合理安排組織施工方案，項(xiàng)項(xiàng)目基本性質(zhì)本項(xiàng)目為改造工程類項(xiàng)目。項(xiàng)目用途項(xiàng)目的實(shí)施有利于改善提升醫(yī)院病員收治條件和環(huán)境，為人民群眾提供更加優(yōu)質(zhì)便捷的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，具有重要意義。項(xiàng)目涉及范圍本項(xiàng)目主要涉及土建、裝修改造，同時(shí)完善配電、給排水、空調(diào)等公用工程配套及環(huán)保設(shè)施。（4）項(xiàng)目介紹預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例項(xiàng)目基本性質(zhì)本項(xiàng)目為改造工程類項(xiàng)目。項(xiàng)目用途項(xiàng)目的實(shí)施有利于D實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例D實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診1-3樓4-6樓7樓8樓體檢中心放射科傳染科門診名醫(yī)門診5474.62㎡

手外科病房1699.05㎡骨科病房手術(shù)室5264.32㎡國(guó)家全科醫(yī)師培訓(xùn)示范基地1699.05㎡各樓層均配套完善醫(yī)用供氣系統(tǒng)、電梯、給排水管網(wǎng)、供配電、暖通空調(diào)、消防、弱電、綠化等設(shè)施。1、項(xiàng)目主要內(nèi)容預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例1-3樓4-6樓7樓8樓體檢中心5474.62㎡手外科病項(xiàng)目資金使用及管理醫(yī)院修訂完善了《協(xié)和預(yù)算管理規(guī)定》和《醫(yī)院財(cái)政預(yù)算資金執(zhí)行管理規(guī)定》。制度保證項(xiàng)目管理醫(yī)院將該項(xiàng)目作為2015年院內(nèi)預(yù)算項(xiàng)目和財(cái)政項(xiàng)目進(jìn)行資金管理。多方監(jiān)管項(xiàng)目實(shí)行公開招標(biāo)，建立了監(jiān)理和外部審計(jì)，保證了工程質(zhì)量和資金使用合理性。資金管理醫(yī)院成立了專門的項(xiàng)目資金管理小組，對(duì)籌集、使用和分配等活動(dòng)中的資金運(yùn)行進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控。2、項(xiàng)目資金使用及管理情況預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例項(xiàng)目資金使用及醫(yī)院修訂完善了《協(xié)和預(yù)算管理規(guī)定》和《醫(yī)院財(cái)政財(cái)務(wù)管理合同管理監(jiān)理負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)管理選派醫(yī)院相關(guān)專業(yè)人員組成項(xiàng)目執(zhí)行工作組，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理。規(guī)范合同簽訂，減少合同條款缺陷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)包括合同履行管理、書面資料管理等合同內(nèi)部管理措施。項(xiàng)目實(shí)行監(jiān)理負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格實(shí)施建設(shè)計(jì)劃和工程合同。由專門的項(xiàng)目資金管理小組，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行管理，項(xiàng)目資金安全，使用效率較高。3、項(xiàng)目管理情況預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例財(cái)務(wù)管理合同管理監(jiān)理負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)管理選派醫(yī)院相關(guān)專業(yè)人員組成項(xiàng)目

c檢查預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門診樓改造工程為例c檢查預(yù)算績(jī)效管理的應(yīng)用研究-以老門老門診樓改造后面貌老門診樓改造后面貌項(xiàng)目的有效性分析主要門診科室2015年接診量2016年接診量傳染科門診6863670337體檢中心432088510710小

計(jì)5007245810472015-2016老門診各科室接診量情況年接診量指標(biāo)項(xiàng)目的有效性分析主要門診科室2015年接診量2016年接診量住院科室2015年病床利用率（%）2016年病床利用率（%）骨外科A4118.2115.3骨外科A5113.7107.7骨外科A6123.5128.5手外科A7120.4132.2病床利用率均值118.95120.932015-2016老門診各科室病床利用率情況項(xiàng)目的有效性分析病床利用率指標(biāo)住院科室2015年病床利用率（%）2016年病床利用率（%）完成情況項(xiàng)目作為2015年度財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)，2015年4月預(yù)算批復(fù)正式下達(dá)。為避免醫(yī)院資源閑置，老門診樓改造工作與預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)同步啟動(dòng)。2014年12月2日竣工，2015年1月初相關(guān)科室陸續(xù)搬遷到位并正式營(yíng)運(yùn)。經(jīng)濟(jì)性通過(guò)社會(huì)招標(biāo)、工程監(jiān)理、外部和內(nèi)部審計(jì)等多項(xiàng)舉措，在保證項(xiàng)目質(zhì)量的前提下，盡可能降低了項(xiàng)目成本，項(xiàng)目投資控制在合理范圍內(nèi)。效率性