2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自測300題及免費答案(江蘇省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG10A10C8B3R2R6N2HR2W2L1W9H1C4G1ZQ4A1T5C3X4U10X32、2015年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2014年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2015年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2016年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCA7J10Y1A8D2M9L6HT4A5D8W7O2P1B8ZX1B3Q5Z3B4I9B33、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務細則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應當不低于認購邀請書發(fā)出前（）個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日的均價，且不得向下修正，發(fā)行可轉(zhuǎn)債購買資產(chǎn)的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCW5F5L4X2P8L5Z7HX8P8L10A1J6P9H2ZL10H3R4D9P8N8Q24、關于企業(yè)集團內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會計處理，下列說法中正確的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA8K2K10S10L4I7A3HL8P7K2T2P8V2Y2ZW7R1S9Y9Z6B5L65、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價和申購業(yè)務的投資者在協(xié)會注冊時，需滿足的基本條件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO9O5G8Q6Y9G3U1HQ7P9G7L5C5S10B4ZT1X1O4S4Q7M5V106、以下關于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACF7D3U3Y7Q5D8F10HI2C7U5C8S8V1B3ZS7W9X8J3J1V8E107、當期收益率的優(yōu)點表現(xiàn)為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCS9A7O1X4Q7W4Z2HQ7F3J1Z8P6A2N10ZN1Z7Y1G9F8S4T78、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列不符合免于發(fā)出要約的情形是（）。

A.上市公司主營業(yè)務長期停頓且最近一年虧損，收購人擬收購大股東所持該公司32%股份，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

B.經(jīng)上市公司股東大會非關聯(lián)股東批準，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股

C.因履行約定購回式證券交易協(xié)議購回上市公司股份導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，并且能夠證明標的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移

D.在十個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份【答案】BCY9Q7Y9B9U8B8F1HL4X2H10R2E4R7M8ZI10X4U3B7N6E1V29、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款。截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB5V7L7Z10A4V10R9HH8V9R9T3Z7A2O5ZQ9U7F5Z3S2Z1U1010、某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物征稅率為17%，退稅率為

A.0

B.12

C.26

D.68【答案】ACL1B4D5W3I9I10H8HS2N3U1Y9O3Y2F8ZV9T8P7Z1V1L4K611、甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）。

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔任職務

C.1年前為上市公司提供咨詢服務

D.持有上市公司100股股票【答案】BCH1H4Z2B1C10R2K4HP6E4Q7J4P7M7Y3ZV9V2V5F6S4C2W1012、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個交易日均價為6元每股、前20個交易日均價為8元每股，則以下公開發(fā)行定價符合規(guī)定的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCB4Q7O10Z7B2U8C4HA1N6P10K2U10G10Z6ZM2B2V5S5B3L9F413、下列關于首次公開發(fā)行股票發(fā)行及配售的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX8V5D10Q5I8M5A8HY1B8E3D9W3U10L4ZL3A5K5R2L2K7V514、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預見東北冬季嚴寒無法施工導致停工。2013年該企業(yè)應予資本化的利息費用為（）萬元。[2015年9月真題]

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACB2Y7T1S7N1X2R5HE5K9E6Z1X5E2A3ZR1A7B3I7E3W7Z415、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI2R6E5V7Y5K6U1HK10W6N4E9D7O8Y1ZM8N1T9N8C8U1R416、下列關于國有控股上市公司發(fā)行股份的相關規(guī)定正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCU4Q6R1X10F10F6B10HN9V1U9P5N6X4A1ZM10Q8R1I6B2F2H717、關于證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享受的權(quán)利有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL5N2L6D2J9P1G7HN4G7F3Y4W6P7E5ZK3D10S10M1J8X2F318、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的______，地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的______。（）

A.20%；40%

B.20%；50%

C.30%；50%

D.30%；60%

E.50%；80%【答案】CCO10W10O10N6K2V4S2HC2C5T10C6Z10D3P3ZK4X9O8F4I2O3X619、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.向關聯(lián)方銷售，售價4000萬元，公允價值4800萬元

B.增值稅出口退稅

C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益

D.甲公司因地震導致產(chǎn)成品大量毀損，計提2000萬元存貨跌價準備【答案】BCY6K6B1M1Q9J10N10HM2W5V8N4P3K1B7ZX4P8J6S7Y9A10K320、甲公司2019年1月8日以發(fā)行公允價值為5000萬元的股票為對價購入乙公司100%凈資產(chǎn)，乙公司法人資格消失，甲公司與乙公司在此之前不存在關聯(lián)關系。購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為4500萬元。假定該合并屬于免稅合并，甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%。不考慮其他因素，甲公司購買日商譽的計稅基礎是（）。

A.0

B.5000萬元

C.4500萬元

D.500萬元

E.125萬元【答案】ACU7S3H6X8P3R4M9HC10D8Z3J2L1A7F7ZC5U9W6I9P4X8G521、下列因素會對國債銷售價格產(chǎn)生影響的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO3W8A5L6N3Q9K10HR3T5J7A8Z9C8P1ZR8K4I6O9O1O8H222、甲公司2×17年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部凈資產(chǎn)。其中有一批存貨無法確定主要市場，可以在A市場出售，也可以在B市場出售。若在A市場出售，銷售價格為100萬元，交易費用為5萬元，運輸費用為4萬元；若在B市場出售，銷售價格為110萬元，交易費用為8萬元，運輸費用為6萬元。下列說法或會計處理中正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCH1H4T7G4Z4U1X10HL4H5U7D7N3S7W9ZH1E1V4N8M10E10E723、下列關于有效報價投資者數(shù)量的說法錯誤的是（）。

A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為10家

B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為8家

C.公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數(shù)量不足的，應當中止發(fā)行

D.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為25家【答案】BCD7T9E4Y1F9L4X5HV1P2J3W4X4Z8I2ZU3P4T8D1E7Q6L224、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM3K1O5E10Y4U5Z7HB9Q10Q10T4H9G4C1ZB4I8H9J9S4T3D1025、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：（1）預定收購10000萬股，比例為30％；（2）收購期限為2016年7月113～2016年8月26日（8月2213～8月26日均為交易日）；（3）要約收購價格為10元／股。則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM5N1K5M1W5F7R7HW7K10A6Y9F9Y9P9ZQ10R7O8W10A1P6G326、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款，假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACP7V7M5Q7F10N10G4HA3T1Y5R10X3Z4B3ZJ10A5B2R7P5A3X527、以下關于上市公司股東權(quán)利與義務的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】BCE3V9L3O6G5E10A1HC2Z1Q8L10O9S8E7ZG10G4Y6H6K8H3A728、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購完成后（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACS6F6K5W7I7H5W3HH3Q3B10D7L2J6V8ZR10N9L10M1W1U2N1029、下列關于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT5P9A10Y10A9C7R7HO6T5P4A9N8K1C5ZK6Q3M5R1Y1H1C230、2013年1月1日，甲公司與乙公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同約定，甲公司將其辦公樓以2500萬元的價格出售給乙公司，同時甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期間可繼續(xù)使用該辦公樓，但每年末需支付乙公司租金180萬元，期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面原值為4000萬元，已計提折舊1600萬元，未計提減值準備，預計尚可使用年限為35年；同等辦公樓的市場售價為2600萬元；市場上租用同等辦公樓需每年支付租金180萬元。甲公司上述業(yè)務影響2013年的利潤總額為（）萬元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCX7X8D3D6V10M7H6HM8J7H3V5W10A7Z10ZG7X1R2T1X9F10R631、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應調(diào)整的項目有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCA8O8V4O9G4E7P7HO8G9C7O8Z6X4V5ZO8J7A8Z8P7L1B132、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP10N1I1W8H10I9N8HC7E8W1M9E6V7J5ZO6F2I5S4C10F3B833、下列屬于上市公司信息披露義務人的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,IV【答案】BCU6P9V7T9F4V9E1HB6F2A9F7N6J6O3ZV1C3Y1S4J1V3U834、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，其中包括交易費用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項交易性金融資產(chǎn)，收到價款950萬元。

A.860

B.856

C.900

D.864【答案】BCU6S4J1Q2G6Z7O3HR1G4S7R3M1S7B10ZV8F8B7S8Y6E2Y1035、下列關于利潤分配的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ10B1J9I10C5H8K1HR1C2S10U8J2O7H8ZG8R2E5L4Y10B2D236、影響有效年利率大小的因素有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCI10S1Z1Z10T1U8I4HO4F6I7X8A8M5H5ZL9A6H4S8P7N7L937、上市公司的下列各種行為中，不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是（）。

A.按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金對外投資的行為

B.受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、租賃的行為

C.與他人新設企業(yè)、對已設立的企業(yè)增資或者減資的行為

D.接受附義務的資產(chǎn)贈與或者對外捐贈資產(chǎn)的行為【答案】ACC1J8P8N3F7N8Q1HJ2I5H5J3E2F5N5ZH8W5W6P7J9L7E538、以下關于資產(chǎn)的分類說法正確的（）

A.不處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應劃分為長期股權(quán)投資

B.處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應劃分為長期股權(quán)投資

C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權(quán)投資應劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算

D.持有某公司10%股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算【答案】ACD7Y6Q10Z10D6A3A3HD10I10O2V8B5J7Z10ZA9C3F2M8M1Z10F639、根據(jù)《股票發(fā)行審核標準備忘錄第5號——關于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列說法錯誤的是（）。

A.未能按時提交承諾函、或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會將暫緩安排發(fā)行

B.在中國證監(jiān)會將核準文件交發(fā)行人的當日或者發(fā)行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機構(gòu)應向中國證監(jiān)會審核部門提交“承諾函”

C.公司發(fā)行前，審核員應督促發(fā)行人提供會后重大事項說明，主承銷商及發(fā)行人律師、會計師對發(fā)行人在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項需分別出具專業(yè)意見

D.更換會計師事務所的，應重新上發(fā)審會

E.在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項，有關說明提交中國證監(jiān)會后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補充公告【答案】DCM4P8I8G2V3O8O8HE6D5K7U8B2B4W6ZH1K4T1V4U2T2U240、對于深主板，關于業(yè)績快報和業(yè)績預告說法正確的有（）。

A.如果2月底預計第一季度扭虧，可以在披露年報的同時披露一季度業(yè)績預告

B.業(yè)績預告的內(nèi)容是盈利金額區(qū)間

C.中小板上市公司，如果發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績與業(yè)績快報差異超過10%，應刊登業(yè)績快報更正公告，上市公司和董事長需道歉

D.2013年1月應該披露2012年業(yè)績快報【答案】BCD9D9W4Q1M7Y6T2HC6V6V9B9T7F2E1ZB2L4H10W10N8T6Q741、下列關于金融期貨和金融期權(quán)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACW10O10C1M6U6G5W5HP1F6S5O5J8A10Z4ZH2Y3P8A8N10X4W642、以下關于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP10K10Z7B9K7X6M7HB9R10V2F3I7F4Z5ZX4A6L8A4A3F5A243、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH9C1B2V5V10W2J3HO2B3O1O8P5S9R8ZV9J5H7O9U8X5A844、以下屬于政府補助的有（）。

A.直接減免的所得稅

B.先征后返的所得稅

C.政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設補助

D.增值稅出口退稅【答案】BCH7Q9W7S1V3P6Z6HX1N2D5T9E1P6N4ZU6V8X7D10C9D6V945、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC10U10H9W9W9M7Z2HS1N6Q9K3H7F1D5ZO6Q5L8Z2P5T9A746、某公司為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的是（）。

A.該公司向特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)后股東累計超過200人的，經(jīng)股東大會決議后，應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定編制申請文件并申請核準

B.該公司向特定對象發(fā)行股份作為交易對價的，應當以董事會召開前一定期間內(nèi)該公司股票的市場價格為定價依據(jù)

C.獨立財務顧問持續(xù)督導的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應當對該公司進行終身督導

D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購買資產(chǎn)的交易對價

E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對象以資產(chǎn)認購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】ACF8G9Q1L2U1Y10Y5HK1W2T5I9B1M3D2ZI3N1P6V9I3I4V347、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCD9C2W2L5I7W3H6HS6Z2M5E3S3S10L10ZG5P2I7F8N2M4J248、某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價稅合計為139．2萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價款，9月5日按照約定收到50％的價款，但并未給客戶開具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費稅稅率為10％，該企業(yè)適用的增值稅稅率為16%，該企業(yè)9月就該項業(yè)務應繳納的消費稅為（）萬元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACI4O9S5K10U8F6H9HO4U7Q10V9K4A7E10ZK1C8E9J2V4E3C749、以下情形不構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的是（）。

A.發(fā)行人的財務經(jīng)理在母公司擔任監(jiān)事

B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶

C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個控股子公司擔任董事

D.發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔任監(jiān)事并領取薪酬【答案】CCA10F7H8F9G8T5K7HV9K6O7E4X3P7H6ZV7J8W8G10N9H3B750、黃河股份有限公司打算在美國上市，根據(jù)規(guī)定，上市所發(fā)行的股票應當由（）簽署。

A.董事長

B.總經(jīng)理

C.全體董事

D.2/3以上股東【答案】ACY8A4E10E7V9J3M5HE2L4J2C10I3R3T1ZU8P10Q5P4T8M8U751、某非境外上市紅籌企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE3R9Q10O1N10W2O7HW6R8C10L2X4E6S1ZI5X4D7J4U5R6A952、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細則（試行）》，下列關于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE10T10J9V2V8Q10I5HS4R4P8K8A6O9A9ZU8Q1K3I7N9E10A253、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3T9Z6T1M7G1B10HU5M7F6J3I8T6Q2ZB7Y1G1J10G2A10T254、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ8F10T7D3P2M1A5HS8V4Y3E4J6S8D9ZK1C9V6M4A10O10Q555、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導的期間為（）。

A.證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

B.證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

C.證券上市當年在內(nèi)的2個完整年度

D.證券上市當年在內(nèi)的1個完整年度【答案】ACM8R5L3R10V7I9F4HB4V6C3B1G1P9T7ZK8T5V6K10P4K6D656、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS8X10M10D3V4W10L5HH6K9O6D8S4C2K3ZT10C6H1S9S6Q2Q757、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦機構(gòu)輔導工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI7E7S5S8J4L9I6HJ1G8G4F4O9W4J10ZK2I5R9C9E1K4N158、以下構(gòu)成關聯(lián)交易的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ9M7C2G10E8W8E2HL10C1V4J4R1X1O5ZR4N10H10K8Y4C6U759、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項評級被下調(diào)至AA，評級展望為負面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB6A6J8N6I7X1H9HW2E10B6N1Q4M1U7ZE8Y9P1V2N3N10B160、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第46號——北京證券交易所公司招股說明書》，“本公司已對招股說明書進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔連帶責任?！钡穆暶鲬蒧_____簽名，并由______加蓋公章。（）

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員；發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.控股股東、實際控制人；控股股東、實際控制人

C.法定代表人、保薦代表人、項目協(xié)辦人；保薦人（主承銷商）

D.經(jīng)辦律師及所在律師事務所負責人；律師事務

E.簽字注冊會計師及所在會計師事務所負責人；會計師事務所【答案】CCX6A1T10A8G3S8F6HB8M6M2O5I4L10H9ZR5L7L5O9Q8M1D261、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，以下可能成為非公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的是（）。

A.典當行

B.信用評級為A+的小貨公司

C.地方融資平臺公司

D.房地產(chǎn)投資公司

E.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司【答案】DCW9B4G8S5A6J5W8HR6R9G8E8O1C7B10ZW1G3G3M7H4K4N162、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的()。

A.20％

B.30％

C.50％

D.60％【答案】BCM1I7C1T9S2I1Z7HH8N10X5M1X4Q9Y9ZX3B1B1K3V10X1P363、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG9F2X1I9U6T2F8HD8B4Y2X9H6E3K3ZT6A8B7Q4G7N9D1064、個人申請注冊登記為財務顧問主辦人時，其需要滿足的資格條件不包括()。

A.獲得證券從業(yè)資格證書

B.未負有數(shù)額較大債務

C.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國證監(jiān)會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格【答案】BCK3F6N2B3M2T2R4HO3R5Z9H4C5S9N3ZR10Q9L4N3M4P7R1065、（）應同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCJ7N3I7J1Q5Y2J10HD5X1W2Z5F5Y8R10ZQ5Y1V9A4L1X2Z566、以下稅費中，在承擔該稅費時應計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV9U2J5Z10Y9V5J1HF9B6O4O7R6E4Q2ZX5K8S2K9U6E7N667、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰

C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)

D.發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的10％

E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】DCP6S1V10K9H3D7E9HP1R6B5W4Y7E8D9ZF8I5Q7L4H2E10A968、以下非公開發(fā)行股票的對象中，取得股票36個月不得轉(zhuǎn)讓的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCQ3S8B10V9E9S4Y5HJ3T7N9W8Z10U6K1ZX6V4X3Q4O1A10B369、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（）等重大事項，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關公告披露后予以復牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE1L6K9L3M4H2D10HG1I5N2G8B8Y6W1ZO10R9E10T6X2Q9P470、上交所上市公司應當及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關文件送交保薦機構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5J5R9L8G2J10D5HO1P8G9T5K10W1U1ZN2N8Q7Q1J9H6K971、以下屬于政府補助的有（）

A.直接減免的所得稅

B.先征后返的所得稅

C.政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設補助

D.增值稅出口退稅【答案】BCM4I7W5Z4K5K9M10HG1K3G7X4D6B3F4ZP4X7W9O3H7H3L772、以下有關收入的說法正確的有（）。

A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務費，應當在銷售商品時一次確認收入

B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負債表日按照完工進度確認收入

C.廣告制作的收費，在相關廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認收入

D.建造合同按照完工進度確認收入【答案】BCW4W6E1H2X4W7A2HO9F4C9S7Y1F8M5ZH9A4J4Y10W1T8Y1073、在計算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時，應以（）為基準日。

A.該項目初步詢價開始前一個交易日

B.該項目初步詢價開始前兩個交易日

C.該項目初步詢價開始前二十個交易日

D.該項目初步詢價日【答案】BCF1V2O5U8P10L2N2HC8O10D7L2D6A2U1ZO10K8E5O10R5J1F474、下列發(fā)行人擬于2017年5月申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，其發(fā)行條件符合相關規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI2U2M10J7M4H8L7HJ2G10N1H9I7R2Y7ZG7X1M10U10H8L8P275、關于招股說明書對股利分配政策的披露，下列說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

B.發(fā)行人應披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序

C.若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”

D.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤的平均數(shù)【答案】DCK9J6T5N4D2H3B8HK1G10F3Y5V3D1N5ZY4I9B5S1G3O5X176、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書（2020年修訂）》，募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股權(quán)的，發(fā)行人應披露（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL4M4P4D2L2O9C9HN8V3J2O5L5W7K2ZS7M1L10N2T3P4A277、投資人甲于2016年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5％。2016年12月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10％，并在12月2日公告了簡式權(quán)益變動報告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月7日【答案】CCB4O7W2R9S10H8B4HQ6I2K6U4U8Y10K5ZG2X3Y5Y8U3C1H478、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》，下列關于證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制組織體系的說法，正確的是（）。

A.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應當通過介入主要業(yè)務環(huán)節(jié)、把控關鍵風險節(jié)點，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題

B.內(nèi)核程序可以由內(nèi)核部門等常設內(nèi)核機構(gòu)書面審核通過，也可以由內(nèi)核委員會等非常設內(nèi)核機構(gòu)集體表決通過

C.證券公司設立內(nèi)核委員會作為非常設內(nèi)核機構(gòu)的，應當聘請外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作

D.質(zhì)量控制部門應當獨立于投資銀行業(yè)務條線設立，不得在投資銀行業(yè)務條線內(nèi)部設立

E.證券公司應當對各類投資銀行業(yè)務制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標準和程序【答案】BCI9I5V3G4L7U2N6HI1F4G2F5G9R1T3ZP3G5R1D10D4H7A179、根據(jù)《關于上市公司以集中競價交易方式回購股份的補充規(guī)定》和《關于支持上市公司回購股份的意見》，下列關于上市公司通過集中競價交易方式回購股份的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL4Z8N6J2R2U7D8HD9B2Z7Y10Z7X2H5ZN10A7E3C10B6O9J680、下列有關全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準，依據(jù)證券法設立的全國性證券交易場所

B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負責組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關活動

C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務機構(gòu)和人員出具文件的真實性、準確性和完整性負責

D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度

E.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負責【答案】BCI3Z2C3U9Y1T1L4HU5D4M4M1P7P1G8ZZ2C3R9S7O4A1C881、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，如無相反證據(jù)，下列選項各不相關，屬于一致行動人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD6A9V1S1Q6V5B5HX6G7T7R3T2M10J1ZS3B10K4V10T5I4I582、某上市公司召開董事會，準備對公司對外擔保的一些事項表決，根據(jù)規(guī)定，下列擔保的事項中違反規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ【答案】CCO7N5G8K9R7I3S8HP5Q2X5Z4J8M2V10ZN7M3L5Y9T9W8R483、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO2D9L1D3B1M10D9HZ3M1K7D1Y4W8N10ZH9I7J8F2T4Q10C584、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB9F7Q4E8C6K6N10HV1Z8H7Y6D4I3Y6ZT1L10P3J4H9R2J585、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于保薦機構(gòu)管理的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF10N10P4R1O2J9P4HK1I10W6T1B3Y2X7ZG7T2V4L7R2P9Z886、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應向中國證監(jiān)會提交()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACN5V8D3A4Y2Y8C10HI1J3P6H4T8S4J3ZO9J9R3O1S1Z7B187、流動性偏好理論將遠期利率與預期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。

A.期貨升水

B.轉(zhuǎn)換溢價

C.流動性溢價

D.評估增值【答案】CCZ6U10C5E3X10Q6X8HE2E9E5X3Y1N6C10ZN9P8H7F3B6P6O288、2015年12月10日，甲公司因合同違約涉及一樁訴訟案件。甲公司法律顧問判斷，最終判決很可能對甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判決，因此訴訟須承擔的金額也無法準確確定。但是據(jù)專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間（含甲公司將承擔的訴訟費2萬元），且該范圍內(nèi)支付各種賠償金額的可能性相同。甲公司應在2015年利潤表中確認的營業(yè)外支出金額為（）萬元。

A.95

B.93

C.90

D.100【答案】BCE8V8V2N1K6B7K7HJ5P4U6Q2O3K6M10ZQ8S6D10Y1V5C2Z289、甲公司為非上市公眾公司，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，甲公司定向發(fā)行的對象可以是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW8Q1I10O4J7E6W4HE9R10Z4D8S6C3D4ZP2X6Y5B6W10M1J490、下列關于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCK1G4I8F7T9Z4G1HD2F10L6O4Y8X4X9ZB3X8H9I2D3E3T591、在采用權(quán)益法核算時，確認對被投資單位發(fā)生的凈虧損時有以下幾種情況①沖減長期股權(quán)投資賬面價值②確認預計負債⑨沖減長期應收款④帳外備查登記，以下調(diào)整順序正確的是（）

A.①②③④

B.①③②④

C.③②①④

D.③①②④【答案】BCY6Q3M5E1C7I2E10HC10P8D6E10W9F6V9ZZ9V4Y2H7N2L9Y192、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY4J7M3L10F4N7W1HW8P3V1O7R1O4V5ZC7F7M4H1G7B4H993、上交所上市公司因財務指標不達標被暫停上市后，首個年度的以下情況需終止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL9K10H6C7P7U5Q1HY9D7O5R9D1Z6M7ZI4I5Q1E3H9J4S694、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR9L5A4D5R3B10K3HA2W9U3M10W3W7A4ZK8D10S5K3X8F8W195、甲公司是在上海證券交易所發(fā)行股票的上市公司，根據(jù)規(guī)定，甲公司必須制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，總經(jīng)理指定秘書小李擬定一個計劃草案，小李擬定草案時，必須包括()等事項。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCI3Q10T5L3X9R6Q9HX2B10T9T9S7Y1U2ZK8M10U2K10Y5M6X296、保薦機構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務負責人和內(nèi)核負責人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關義務的，中國證監(jiān)會責令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO10V10P6O2V4V3E6HP8Q2M1Z10X7E10V1ZZ9D7C5O10Z3F1A597、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD5Y7O7Y10A8B10F8HA3L1Y8X9O9H7J10ZD2C2I9A4Q1S2J298、在信貸資產(chǎn)證券化過程中，信托投資公司擔任特定目的信托受托機構(gòu)，應該具備的條件有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCN7P7H8B2B9T4P5HB2G6U1A3L10L9H4ZQ1U5J5U8L9W8Q299、企業(yè)在計算稀釋每股收益時，對歸屬于普通股股東的當期凈利潤進行調(diào)整的項目有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCU5S7C8G9V6J9U2HC8S2J8E1C4A1A6ZV10Q4Z2R7G6D9T8100、下列各項中，屬于利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCN6A3T8Z10P2T3E6HY1C1F9R6D2Y9Y7ZN3U2P8N10I4M3V4101、關于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購完成后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP2W5V2Z7V9O9N10HP7V8B3D9B9U7M1ZO4A7H6O5Y6Z4L4102、甲公司為從事集成電器設計和生產(chǎn)的高新技術企業(yè)，適用增值稅先征后返政策。20×7年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值稅額300萬元。20×7年3月12日，甲公司收到當?shù)刎斦块T為支持其購買實驗設備撥付的款項120萬元，20×7年9月26日，甲公司購買不需要安裝的實驗設備一臺并投入使用，實際成本為240萬元，資金來源為財政撥款及借款，該設備采用年限平均法計提折舊，預計使用10年。預計無凈殘值，甲公司采用總額法核算政府補助。不考慮其他因素，甲公司20×7年度因政府補助應確認的收益是（）。

A.303萬元

B.300萬元

C.420萬元

D.309萬元【答案】ACU9L2E3N2O3S5I2HT8Q4O6Y8J1E4D9ZU9O7Y4V4V10U1G10103、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCP7I10C8C7A10Y6A4HI6C7C4D3N7I4M7ZV6B6M3I7F3Q3O5104、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說法，錯誤的是（）。

A.獨立董事在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應當取得全體獨立董事的二分之一以上同意

B.公司章程中不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制

C.征集股東投票權(quán)時，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向

D.獨立董事可以就股權(quán)激勵計劃向所有的股東征集委托投票權(quán)

E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】DCT4F8Y9K3N2A9S2HW3L3W10W8I3M8P10ZL3V9J8X7I4M2Y5105、發(fā)行人應當就下列事項聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責的有（）。Ⅰ．上市公司發(fā)行新股

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1B9K9S8R3H2T7HJ2M6X4R2Z5A5W4ZS4D10V7C3T10C6D5106、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV2Q8E6Z6E4F3R3HV2W4G7A4O2F4H4ZD3O5P2Z1G1N6W4107、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細則（試行）》，下列關于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCL9W5R4T8M7C4N4HL3X4Z9M7P5T5D1ZC1H9T9R10W8A7I1108、關于或有事項，以下處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH7Q7B6M1T2Q7Z3HM1G2J6Q5B4J2L9ZM4N4Q2S3Z10R4J4109、下列對企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款的管理的說法，正確的是（）。

A.銀行賬戶的開立應當符合企業(yè)經(jīng)營實際管理需要，不得隨意開立多個賬戶

B.在賬戶管理內(nèi)部控制完善的情況下，內(nèi)設管理部門可以自行開立銀行賬戶

C.企業(yè)現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，一律不得透支

D.企業(yè)應當針對每一銀行賬戶分別編制銀行存款余額

E.企業(yè)應當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不得簽發(fā)票據(jù)【答案】ACX5A4J9K5U5K4B6HB2S1I5F9K6L3L3ZH1D2H5N4E4D1Y9110、下列關于城市停車場建設專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC10N3K8W9A1B8F7HM8Y9C10S7F8F5Q2ZW10Q9S10A9X8I2I10111、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應當符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH2N5N2V3A7B1A6HZ10N6T9N4O6K10J10ZX6M5I9Q7D3N5I2112、上市公司應當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM3L9N5M7G9G4H9HE7N4E3L8U2D6Y5ZC10A10I10Y10T7I2P7113、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM1G8G10C8V5P9Q8HM7M5Z8X9T4Y5Z10ZJ2W2Z6V2M3N8T3114、以下關于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票在上交所上市應當符合的條件中，描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH2Y7X6H10I2V1Q3HX8W8T10Q1H7S3H7ZX5Z8Q9G4Q9M8Z8115、關于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務與會計方面應當符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCL10Z1Q6Y8E1K10Y10HG7X7L3S6Q1I4U1ZW7B8N8L3D2Q9Y9116、下列關于可轉(zhuǎn)換債券價值的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCT6F7E7R1N6B4Q5HO1J9U8H7P5U2P7ZT10T2M3R6P1Q9I7117、發(fā)行人應在招股說明書中詳細披露其改制重組情況，主要內(nèi)容包括()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCU7E6M9W7N5O6F2HO9U9V7J5X4X6V2ZO1O1I6H8J4J2Z6118、某投資者通過國有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN9G2B7O4A4U7S5HN4P6W1P7I8K7K2ZR2P9Z10L1C3B6R9119、債券質(zhì)押式回購的托管人結(jié)算業(yè)務模式下，結(jié)算參與人（托管人）對于需重點關注和管理的托管客戶，應當按照協(xié)議約定采取相應風控措施，可以采取的措施包括（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU10U5Z5F10T6Y9E4HI4B4R10K10T1G2I5ZI8J5V9A7K7I5K3120、下列關于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB7C3G9C9J9O3I10HG3M7N5V4A2N4A6ZF1W7K7C1N3I5R6121、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，上市公司應當在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT4B1T9P4I1Y10K8HD7G3H8X5Y10A10Z10ZH2E4K10C3R6Z6T2122、保薦機構(gòu)提交推薦文件后，應當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列（）工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG9M5Z9Y9S4V5H7HJ6E4O2G4W9P6E5ZM7H10S8S2X9A7C6123、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH6Z4S1M1P7K10J6HS1O9U4R8U10Q9P5ZI6P1U9T3B7B4P10124、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX10W5P1X6E3P10X10HJ3U4J10M10C1G7E8ZT6U6R4Q3J8M7Z2125、下列關于生產(chǎn)商或經(jīng)銷商出租人的融資租賃會計處理中，說法不正確的是（）。

A.在租賃期開始日應當按照租賃公允價值與租賃收款額按市場利率折現(xiàn)值兩者孰低確認收入

B.在租賃開始日應當按照租賃資產(chǎn)賬面價值扣除未擔保余值的現(xiàn)值后的余額結(jié)轉(zhuǎn)成本

C.取得融資租賃所發(fā)生的成本，生產(chǎn)商或經(jīng)銷商出租人應當在租賃期開始日將其計入租賃投資凈額

D.如果為吸引客戶，出租人以較低的利率報價，從而導致其在租賃期開始日確認的收入偏高，則應當將銷售利得限制為采用市場利率所能取得的銷售利得【答案】CCS3S4T7G5C1F1L4HI3V10J6L9U1R8C4ZT8A1A7N8L10P9Q2126、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并上市，受理環(huán)節(jié)申報文件中需包括兩套部分申報文件單行本，單行本中的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ5W3K8F9M10C3O9HF6K10A4S9Y3A6P7ZJ8E9Q1E6Z3H10D1127、上市公司編制重組預案時，對于不同的交易標的，需披露的事項不同。下列敘述正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK2B3R1M9V8C5I9HG9Y3Y5L9M4B9Y6ZN9U6G3D5P4J1F1128、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應符合的條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCX1L10Y6Z5K8G5Q10HK10A2R10R5W3P3S7ZT1Q9N4E10Z5D6C5129、某公司總資產(chǎn)1個億，資產(chǎn)負債率為70％，為降低資產(chǎn)負債率，擬股本融資4000萬元，則融資后的權(quán)益乘數(shù)為（）。

A.2倍

B.3.33倍

C.4.67倍

D.0.5倍【答案】ACX5V5P1A8A8X1I6HP7P2E8I4N5N2D10ZQ8O6F7C9P3Y6C1130、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCF3W3T2Q3Q9D10M7HL3C4D6P1B3B4V2ZF8L7O1I6O3P1A9131、某證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，下列關于其應當具備的條件描述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8B3I1J3M4B5V7HK7P10R4K8W1U7R5ZB8G2S9W8E5O2H4132、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS9X2C7U8M4C9V1HF9B1X3I2J5H4R3ZB10C9U3A10F7X4S3133、制造企業(yè)下列各項交易或事項所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，不屬于現(xiàn)金流量表中“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV10U6W4L7F7T6L2HE10D7F7N5X9P9Q8ZP3C10S9N7J6H9Q2134、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。[2015年11月真題]

A.發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACF9K10Q10A4Y6O1R1HO2P1O2E7Z4Y6N2ZB2F2H3N1O3X5X8135、下列關于證券市場線的描述，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM5G9B8C9H9K10Y9HN6A5H2K4C5I5B1ZK1I2H2T8F10X2C5136、甲上市公司擬于2009年7月18日向中國證監(jiān)會報送發(fā)行股份購買乙公司資產(chǎn)的申報文件，下列關于申報文件中盈利預測報告的說法，不符合相關規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,V

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACA8A1C1U1H3Q5E9HA8W6D9Q7Y5C10S3ZL2W7L10P3A7E7A10137、以下關于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機構(gòu)和保薦代表人應當至少每季度對上市公司進行一次定期現(xiàn)場檢查【答案】BCN4P3V6B3H2I8P3HR7I4S3X1Z9J1S5ZV6E6S10H4Y3F8O5138、下列對企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款的管理的說法，正確的是（）。

A.銀行賬戶的開立應當符合企業(yè)經(jīng)營實際管理需要，不得隨意開立多個賬戶

B.在賬戶管理內(nèi)部控制完善的情況下，內(nèi)設管理部門可以自行開立銀行賬戶

C.企業(yè)現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，一律不得透支

D.企業(yè)應當針對每一銀行賬戶分別編制銀行存款余額

E.企業(yè)應當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不得簽發(fā)票據(jù)【答案】ACF1V2F6T7R1F9I3HQ3K7V2P5N3F8Z2ZX7X1G9K6P1N4R2139、出現(xiàn)以下哪些情況時公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ1F10R1B1N3Y3N10HI10M2I1D5F8M5L4ZC6O7Y7D10L9R2B7140、假設其他因素不變，下列變動中有利于減少企業(yè)外部融資額的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA6B3J3T2Z2P8J2HW1O8G10T5Y8R10T1ZF6S7U2M4K7F6T3141、下列有關存貨會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCJ7I2O6O3O2U7L8HJ9O7U8Y5T7Y3G2ZY10D5K2R8M10K9R7142、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進行從嚴審核的發(fā)債申請有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC9T9R4O8T8Z4I8HP8K5V9Y6H1J10G9ZJ3C8H1Y9N7B3Z9143、根據(jù)《上交所股票上市規(guī)則》，上市公司發(fā)生的下列交易，應及時披露的有（）。Ⅰ．交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT10C1P2O2O7Q3K2HO1E3V5G3S3V7G10ZI6B3Z7W6Y7G6W2144、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時，深交所對上市公司給予一年至五年內(nèi)不接受其提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY8K5C2V5Y9N8L7HG6V3B9V9W1H3D2ZN7D8D6A4N2L1J1145、根據(jù)《關于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF3R5D7A9Y3Q6M3HN10T3X5S8E5H10D4ZE8C3N5F6B1F3F7146、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？()

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE1W8V3D2Q1S9C5HP6U5R3Z6N5W3U3ZD1I10M1O7W5X4T7147、下列債券必須提供擔保的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN2X3Y2S2B10B6K1HV8Y3Q6B4H7G5E7ZK5O5I7D1O9U1R9148、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。假設（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACR10J4N1Z2P1R7G5HT6V3J3D10D4C4S10ZG1D4R4F2T3D10A3149、發(fā)行人應披露股票上市的相關信息，主要包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCT4T6F1J7V7P3J1HB6R10T7C2D9T7U7ZB3B10F10H4C3X6P5150、說法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計入管理費用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費用，計入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應計入管理費用

D.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權(quán)限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用【答案】DCC6C7X6F3U5W5G5HN4G5A3G3M6F2C5ZY7T9S2X7X9E8F5151、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務指引》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》，下列機構(gòu)中，必須使用自有資金參與公司股票發(fā)行的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCJ6J10T4P4C4P10L7HK10W10X3O10P2P5G9ZR8D6K5A1Z5U9C7152、下列關于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW7Q8S7X10I5E9A2HN4K2E10B8P6M8O10ZS4U8I4M8C1Q7S6153、按照企業(yè)所得稅口徑應該確認為收入的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN7K10H2A10O7B9H1HX2A2X4J2H2J5E7ZQ9V10W7D4A3J8I10154、甲上市公司于2012年3月公布了該公司2011年年度報告，根據(jù)規(guī)定，在報告中應提供截至報告期末公司前3年的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標，這些數(shù)據(jù)和指標主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCA2C7P9O7F3F10H5HN9M6J8Q1C9X9Q8ZD7S4V1K7A7Z8U4155、關于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK7R8U9P4C8P5P3HG2W10Z10F10K9C5Q2ZW5F3X7P7M7G8O5156、下列關于股份公司股份收購的行為符合法律規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCF1N3Y1W5Y10N5F1HK7N1G1C9G10G7E7ZP1F8V8T4F2F3X5157、以下關于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.某會計師事務所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進行審計

B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施CF2O10B5Q5O4U1V2HC7S9K5S4I9N3B6ZY4A4R4O9S10Q5N5158、【答案】B159、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股權(quán)，對乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項固定資產(chǎn)公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計提折舊。一項無形資產(chǎn)公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預計尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負債的公允價值和賬面價值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本200萬元，截止2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨立第三方乙公司，2013年度實現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應確認的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACQ9O7O7U6