工程進(jìn)度款結(jié)算管理辦法

工程進(jìn)度款結(jié)算管理辦法全體的為加強(qiáng)工程結(jié)算管理，規(guī)范工程結(jié)算程序，明確各部門工程結(jié)算責(zé)任，體現(xiàn)付款的嚴(yán)肅性，切實(shí)履行合同，提高資金使用效益，保證單位的經(jīng)濟(jì)利益，特制訂本辦法。本辦法規(guī)定了工程預(yù)付款、進(jìn)度款、變更費(fèi)用、工程結(jié)算及質(zhì)保金支付方式、程序和規(guī)則。術(shù)語(yǔ)的定義：2.1建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目是指為實(shí)現(xiàn)投資預(yù)期目的而建造的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。本辦法所述建設(shè)項(xiàng)目是指華電青島發(fā)電有限公司三期2X300MW一級(jí)供熱機(jī)組擴(kuò)建項(xiàng)目的所有永久工程、臨時(shí)工程和工程相關(guān)勘測(cè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、監(jiān)督、監(jiān)造、調(diào)試及試運(yùn)行等工程性服務(wù)。2.2工程結(jié)算工程結(jié)算是指建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，根據(jù)合同規(guī)定的付款條件和完成的工程量或委托服務(wù)的實(shí)施，并按照規(guī)定的程序，承包商向建設(shè)單位提出收取工程款或委托服務(wù)款項(xiàng)的申請(qǐng)，建設(shè)單位支付工程或委托服務(wù)價(jià)款的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2.3工程預(yù)付款工程預(yù)付款是指由建設(shè)單位根據(jù)合同約定，提前支付給承包商的項(xiàng)目材料準(zhǔn)備、周轉(zhuǎn)和調(diào)度所需的費(fèi)用，在開(kāi)工后按約定的時(shí)間和比例逐次扣回。2.4進(jìn)度款（中間結(jié)算）進(jìn)度款也即中間結(jié)算是指在工程或委托服務(wù)執(zhí)行期間，根據(jù)合同規(guī)定的付款條件和工程量在一定期限內(nèi)完成并實(shí)施委托服務(wù)，建設(shè)單位向承包商支付的階段性工程款項(xiàng)。2.5工程質(zhì)量保證基金工程質(zhì)量保證基金是指按照合同的約定和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，最終付款在項(xiàng)目合同總價(jià)中保留一定比例，作為質(zhì)量保修費(fèi)用，該費(fèi)用待工程項(xiàng)目保修期結(jié)束后最后撥付。2.6竣工結(jié)算竣工結(jié)算是指承包人按照合同約定的內(nèi)容和時(shí)間完成全部承包工程或委托服務(wù)，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量合格并符合合同要求之后，向建設(shè)單位進(jìn)行的最終工程或服務(wù)價(jià)款的結(jié)算。責(zé)任分工：3.1責(zé)任分工3.1.1青島公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)工程結(jié)算、監(jiān)督工作。3.1.2規(guī)劃小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目結(jié)算管理的歸管理，負(fù)責(zé)工程預(yù)算、結(jié)算的核算管理工作。3.1.3三期辦公室公室為數(shù)量測(cè)量管理部門，負(fù)責(zé)工程進(jìn)度、安全、質(zhì)量等與結(jié)算相關(guān)的管理工作。3.1.4設(shè)備材料組為工程結(jié)算中的設(shè)備、材料核算的管理部門，負(fù)責(zé)審核設(shè)備、材料結(jié)算的相關(guān)管理工作。3.1.5計(jì)劃財(cái)務(wù)部是工程項(xiàng)目資金審核、核算、撥款及竣工決算會(huì)計(jì)管理部，負(fù)責(zé)工程資金的籌措和管理工作。3.1.6紀(jì)律監(jiān)督檢查負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算的審計(jì)管理工作。3.2責(zé)任3.2.1青島公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任3.2.1.1工程結(jié)算管理措施及相關(guān)政策的監(jiān)督、制度的貫徹執(zhí)行。3.2.1.2負(fù)責(zé)審批進(jìn)度結(jié)算報(bào)告和竣工結(jié)算報(bào)告，有權(quán)否決或建議修改、調(diào)整進(jìn)度結(jié)算報(bào)告和竣工結(jié)算。3.2.1.3負(fù)責(zé)審批預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算及質(zhì)保金支付。3.2.2規(guī)劃小組3.2.2.1監(jiān)督檢查公司各部門工程結(jié)算管理辦法的落實(shí)情況，采取措施保證辦法的實(shí)施。3.2.2.2負(fù)責(zé)審核施工圖預(yù)算、進(jìn)度結(jié)算和竣工結(jié)算，編制竣工結(jié)算報(bào)告。3.2.2.3負(fù)責(zé)核查工程變更費(fèi)用計(jì)算的依據(jù)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，核算工程變更費(fèi)用。工程變更費(fèi)用結(jié)算與竣工結(jié)算一并辦理。3.2.2.4負(fù)責(zé)審核承包商工程質(zhì)量保證基金支付申請(qǐng)的支付條件、依據(jù)和質(zhì)保金金額。3.2.2.5參與工程竣工決算、工程結(jié)算審核分析。3.2.2.6負(fù)責(zé)根據(jù)合同審查預(yù)付款的支付條件。3.2.3三期辦公室3.2.3.1負(fù)責(zé)審查承包商實(shí)際完成的工程形象進(jìn)度和監(jiān)理公司審查的月度工作量完成報(bào)告，確認(rèn)完成工程量符合圖紙和工程實(shí)際。3.2.3.2負(fù)責(zé)審查承包人報(bào)送的竣工結(jié)算數(shù)量的真實(shí)性、合理性。3.2.3.3根據(jù)合同規(guī)定，負(fù)責(zé)審查工程變更工作量。3.2.3.4負(fù)責(zé)按照合同的規(guī)定對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度等情況進(jìn)行檢查，合同中明確因質(zhì)量、安全、進(jìn)度問(wèn)題需要扣減結(jié)算款的，具體扣除意見(jiàn)由監(jiān)理公司提出審查后提出。3.2.3.5負(fù)責(zé)審查承包商在保修期內(nèi)根據(jù)合同完成的維護(hù)工作、維護(hù)工作量，提出質(zhì)保金支付意見(jiàn)。3.2.4設(shè)備和材料組3.2.4.1負(fù)責(zé)審核承包商實(shí)際使用的甲供設(shè)備、材料數(shù)量，按合同規(guī)定提出扣除工程進(jìn)度款或竣工結(jié)算款的意見(jiàn)。3.2.4.2負(fù)責(zé)審查承包商采購(gòu)工程設(shè)備和材料的數(shù)量和價(jià)格依據(jù)的真實(shí)性和合理性。3.2.5計(jì)劃財(cái)務(wù)部3.2.5.1根據(jù)經(jīng)審核和批準(zhǔn)的《工程款支付審批表》，辦理預(yù)付款、進(jìn)度款、支付竣工結(jié)算及質(zhì)保金。3.2.5.2負(fù)責(zé)審核預(yù)付款、進(jìn)度款、支付竣工結(jié)算及質(zhì)保金條件、支付依據(jù)，核查建設(shè)單位和承包人的債權(quán)債務(wù)，審核收款憑證，辦理財(cái)務(wù)支付手續(xù)。3.2.5.3負(fù)責(zé)組織工程竣工決算和工程竣工決算審計(jì)。3.2.5.4負(fù)責(zé)根據(jù)資金狀況，對(duì)工程付款提出意見(jiàn)，并定期（每月）向規(guī)劃小組提供財(cái)務(wù)報(bào)表。3.2.6紀(jì)律監(jiān)督檢查3.2.6.1負(fù)責(zé)審查各部門預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算和質(zhì)保金結(jié)算的支付依據(jù)、程序和相關(guān)手續(xù)。3.2.6.2負(fù)責(zé)檢查承包商的付款和結(jié)算數(shù)據(jù)是否完整、真實(shí)，手續(xù)是否完備，是否嚴(yán)格執(zhí)行合同。3.2.6.3監(jiān)督工程結(jié)算管理、檢查。結(jié)算程序4.1數(shù)量測(cè)量4.1.1承包商應(yīng)根據(jù)施工圖紙或工程形象進(jìn)度，每月對(duì)已完成的單位工程進(jìn)行評(píng)估、分部分項(xiàng)工程的工程量進(jìn)行計(jì)量。工程量的計(jì)量方法應(yīng)與合同規(guī)定相一致。合同中沒(méi)有具體規(guī)定的，應(yīng)由監(jiān)理公司、建設(shè)單位、承包商共同確定計(jì)量方法。4.1.2數(shù)量測(cè)量應(yīng)采取量、價(jià)統(tǒng)一形式，在工程量的基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)用歸集。費(fèi)用歸集采用預(yù)算形式或概算形式，由承包商根據(jù)施工圖紙和合同規(guī)定的定額、材料價(jià)格和取費(fèi)辦法編制《工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表》。以費(fèi)率下浮形式進(jìn)行讓利的，應(yīng)在預(yù)算或概算基礎(chǔ)上進(jìn)行下浮。獨(dú)立費(fèi)用采用總價(jià)包干的，根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，工程量和成本可以通過(guò)估算或概算的形式收集，根據(jù)完成情況進(jìn)入報(bào)表。4.1.3使用月進(jìn)度款的承包商，工程量的計(jì)量期間為上月的21日至本月的20日。承包商應(yīng)于每月21日16：30前向監(jiān)理公司提供下列報(bào)表（見(jiàn)附件2）：（1）《工程進(jìn)度付款報(bào)表》（2）輔表：《工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表》（非工程服務(wù)承包商提供）。4.1.4監(jiān)理公司根據(jù)工程形象進(jìn)度，工程監(jiān)理應(yīng)對(duì)照?qǐng)D紙和相關(guān)數(shù)據(jù)檢查實(shí)際完成的工程量，審核主要工程量的計(jì)量方法和標(biāo)準(zhǔn)；技經(jīng)監(jiān)理審核工程預(yù)算或概算采用的定額、材料價(jià)格和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及主要工程量的費(fèi)用計(jì)算方法和原則。最終經(jīng)總監(jiān)理工程師審批后，于每月23日16：30向建設(shè)單位提交監(jiān)理單位審核后的《工程進(jìn)度付款報(bào)表》。4.1.5建設(shè)單位三期辦公室收到《工程進(jìn)度付款報(bào)表》后，著手辦理《工程款支付審批表》，簽署審核意見(jiàn)及扣款意見(jiàn)，同時(shí)還應(yīng)按分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目匯總設(shè)計(jì)變更情況一并報(bào)送規(guī)劃小組作為結(jié)算的參考資料;規(guī)劃小組核查工程量的計(jì)量辦法，復(fù)核工程量的費(fèi)用計(jì)算方法和原則，提出并說(shuō)明核增（減）費(fèi)用的原因，進(jìn)行費(fèi)用增減計(jì)算。并于每月25日16：30前對(duì)費(fèi)用審核完成。4.1.6工程竣工結(jié)算工程量的審核由三期辦公室組織，按照?qǐng)D紙工程量和計(jì)量要求進(jìn)行。如審核工作需要，可以要求監(jiān)理公司指定負(fù)責(zé)工程量審核的代表參加?？⒐そY(jié)算應(yīng)按照合同條款的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工程進(jìn)度結(jié)算的施工圖紙和相關(guān)資料，根據(jù)相應(yīng)的預(yù)算或概算定額以及折扣優(yōu)惠條件、材料價(jià)格和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算?？筛鶕?jù)合同規(guī)定計(jì)算的設(shè)計(jì)變更或現(xiàn)場(chǎng)簽證，應(yīng)歸位到相應(yīng)單位工程或單項(xiàng)工程計(jì)算。發(fā)生費(fèi)用核增（減）的，相關(guān)部門應(yīng)提出核增（減）項(xiàng)目的原因，進(jìn)行費(fèi)用增減計(jì)算，并在附頁(yè)中說(shuō)明。4.2結(jié)算依據(jù)4.2.1預(yù)付款：合同中的相關(guān)預(yù)付款條款及相應(yīng)付款比例。4.2.2進(jìn)度結(jié)算4.2.2.1合同中有關(guān)進(jìn)度結(jié)算條款；4.2.2.2已完單位工程、分部分項(xiàng)工程正式施工圖紙、監(jiān)理公司與施工單位有關(guān)部門簽署確認(rèn)的現(xiàn)場(chǎng)簽證；4.2.2.3合同條款規(guī)定的預(yù)算定額、材料價(jià)格和相應(yīng)的收費(fèi)方法。4.2.3竣工結(jié)算4.2.3.1合同中有關(guān)竣工結(jié)算條款；4.2.3.2已完工程的正式施工圖紙、設(shè)計(jì)變更單、監(jiān)理公司與公司相關(guān)部門簽署的現(xiàn)場(chǎng)簽證；4.2.3.3合同條款規(guī)定的預(yù)算定額、材料價(jià)格和相應(yīng)的收費(fèi)方法；4.2.3.4合同條款中規(guī)定的政策調(diào)整文件及相應(yīng)的實(shí)施方法；4.2.3.5補(bǔ)充協(xié)議、項(xiàng)目談判形成的與合同價(jià)格變更有關(guān)的書面文件；4.2.3.6招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、投標(biāo)承諾、報(bào)價(jià)單等。4.2.4質(zhì)保金：合同質(zhì)保金支付條款。4.3預(yù)付款4.3.1在合同簽署并正式生效后，承包人應(yīng)及時(shí)向施工單位提供履約保函和工程施工計(jì)劃。4.3.2規(guī)劃小組在收到施工承包商的預(yù)付款收據(jù)后，認(rèn)真核對(duì)合同，符合合同規(guī)定的由承辦部門辦理《青島公司預(yù)付款憑單》，然后將憑證和收據(jù)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行付款。4.3.3付款后，規(guī)劃小組辦理“工程款支付反饋表”反饋相關(guān)單位和部門。4.3.4合同條款中有對(duì)預(yù)付款扣回約定的，規(guī)劃小組應(yīng)在合同約定的預(yù)付款的扣回時(shí)間內(nèi)，預(yù)付款應(yīng)按照約定的金額或比例從到期的工程進(jìn)度款中扣除。4.4工程進(jìn)度款結(jié)算4.4.1承辦部門提交《工程款支付審批表》給財(cái)務(wù)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部收到《工程款支付審批表》后，按照代扣代繳協(xié)議計(jì)算應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅，最后確定實(shí)際計(jì)算金額并付款，結(jié)算的最終載止日期應(yīng)按合同要求執(zhí)行，按單項(xiàng)工程的竣工取得發(fā)票，工程進(jìn)度款無(wú)論是否取得發(fā)票都應(yīng)按結(jié)算價(jià)款報(bào)投資（完成）。單項(xiàng)工程不跨年度的，工程進(jìn)度款支付時(shí)只取得施工承包商的收款收據(jù)，于工程竣工決算時(shí)取得發(fā)票。單項(xiàng)工程工期跨年度的，平時(shí)工程進(jìn)度款支付時(shí)取得施工承包商的收款收據(jù)，121月份結(jié)算工程進(jìn)度款時(shí)，取得當(dāng)年結(jié)算工程進(jìn)度款的發(fā)票，發(fā)票金額應(yīng)合理估計(jì)12月份當(dāng)月完成的工程量，所估計(jì)的12月份工程量與實(shí)際當(dāng)月完成工程量差值計(jì)入下一年度，工程竣工決算時(shí)取得的發(fā)票金額應(yīng)扣除已取得的發(fā)票金額。4.4.2付款后，規(guī)劃小組辦理《工程款支付反饋表》，反饋相關(guān)單位和部門。4.5工程竣工結(jié)算4.5.1承包商在承擔(dān)的工程完成并辦理竣工驗(yàn)收后45個(gè)工作日內(nèi)，按照合同規(guī)定的結(jié)算方式及實(shí)際完成的工程量，計(jì)算已完成工程價(jià)值，報(bào)送《工程竣工結(jié)算書》一式四份，提交監(jiān)理公司審核，總價(jià)合同應(yīng)按合同條款的規(guī)定、施工圖預(yù)算（概算）編制原則以及定額和費(fèi)用計(jì)算規(guī)則，結(jié)合工程概（預(yù)）算的報(bào)價(jià)折扣率或優(yōu)惠率進(jìn)行計(jì)算，單價(jià)合同按施工圖紙和實(shí)際工程量進(jìn)行計(jì)算，成本加酬金合同應(yīng)按按施工圖預(yù)算（概算）計(jì)算配額和成本計(jì)算規(guī)則以及確定的成本水平，在此基礎(chǔ)上對(duì)竣工結(jié)算進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)，報(bào)總監(jiān)理工程師審批后提交建設(shè)單位。監(jiān)理公司相關(guān)部門和總監(jiān)理工程師應(yīng)在21個(gè)工作日內(nèi)完成竣工結(jié)算的審核和簽署工作?？⒐そY(jié)算涉及設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的，如符合合同條款中關(guān)于變更費(fèi)用的規(guī)定，可在竣工結(jié)算中計(jì)入該部分費(fèi)用。4.5.2三期辦公室工程技術(shù)組、規(guī)劃小組根據(jù)合同規(guī)定和工程完成情況，結(jié)合工程質(zhì)量、安全、啟動(dòng)試運(yùn)行、竣工驗(yàn)收及竣工資料移交等相關(guān)情況，對(duì)竣工工程結(jié)算進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)。涉及甲供材的，設(shè)備和材料組應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際提供的材料數(shù)量和價(jià)格，審核竣工結(jié)算款中該部分費(fèi)用并予以核實(shí)?？⒐そY(jié)算的審核時(shí)間一般不超過(guò)28個(gè)工作日，對(duì)竣工結(jié)算價(jià)值在5000萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目，其審核時(shí)間可延長(zhǎng)至60個(gè)工作日。4.5.3工程竣工結(jié)算審批：竣工結(jié)算經(jīng)有關(guān)部門審核簽字，承包商確認(rèn)后，由規(guī)劃小組負(fù)責(zé)根據(jù)審批簽證情況，編制《工程竣工結(jié)算報(bào)告》，部門負(fù)責(zé)人審核后簽署審核意見(jiàn)，提交審計(jì)部門（人員），由其按照審計(jì)的有關(guān)規(guī)定對(duì)工程進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)，并經(jīng)承包商確認(rèn)后提交《審計(jì)報(bào)告》。經(jīng)審計(jì)后的《工程竣工結(jié)算報(bào)告》逐級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。《工程竣工（費(fèi)用）結(jié)算書》的編制、審核、審計(jì)、批準(zhǔn)工作應(yīng)在28個(gè)工作日內(nèi)完成，對(duì)竣工結(jié)算價(jià)值在5000萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目，其審核時(shí)間可延長(zhǎng)至60個(gè)工作日。4.5.4工程竣工結(jié)算款審批：工程竣工審批完成后，規(guī)劃小組將審批的《工程竣工結(jié)算報(bào)告》（一式四份）分別提交三期辦公室（）、監(jiān)理公司、承包商，作為竣工結(jié)算款支付的憑據(jù)，規(guī)劃小組留存一份備查。承包商按照審批的竣工結(jié)算，核對(duì)往來(lái)賬務(wù)，根據(jù)合同條款的規(guī)定，在可支付余額的基礎(chǔ)上，提交《工程款支付申請(qǐng)表》履行審批手續(xù)后，由承辦部門辦理《工程款支付審批表》并提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財(cái)務(wù)支付手續(xù)，并進(jìn)行資金撥付。如竣工或費(fèi)用結(jié)算需支付資金較多的，規(guī)劃小組可根據(jù)合同條款的規(guī)定和工程資金狀況要求承包商分批次進(jìn)行竣工結(jié)算款的申請(qǐng)。4.5.5付款后，規(guī)劃小組辦理《工程款支付反饋表》，反饋相關(guān)單位和部門。4.6質(zhì)保金4.6.1合同規(guī)定的保修期內(nèi)的所有工程均已完成，經(jīng)過(guò)驗(yàn)收、使用，達(dá)到合同規(guī)定的質(zhì)量目標(biāo)要求。4.6.2在工程質(zhì)保期滿后的14日內(nèi)，承包商按照合同規(guī)定，提交《質(zhì)保金結(jié)算審簽單》，提交建設(shè)單位審核，審核完成后，承辦部門辦理《工程款支付審批表》。承辦部門將《工程款支付審批表》提交計(jì)劃