華東師范大學(xué)財務(wù)報銷細則_第1頁
華東師范大學(xué)財務(wù)報銷細則_第2頁
華東師范大學(xué)財務(wù)報銷細則_第3頁
華東師范大學(xué)財務(wù)報銷細則_第4頁
華東師范大學(xué)財務(wù)報銷細則_第5頁
已閱讀5頁,還剩4頁未讀, 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)華東師范大學(xué)財務(wù)報銷細則第一章總則為規(guī)范學(xué)校經(jīng)費支出管理,提高資金使用效益,根據(jù)《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》(財政部令第68號)、《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》(財政部令第72號)、《高等學(xué)校財務(wù)制度》(財教[2012]488號)以及《高等學(xué)校會計制度》《財會[2013]30號》等規(guī)定,結(jié)合我校實際情況,制定本細則。本辦法適用于學(xué)校各項經(jīng)費,包括部門基本運行經(jīng)費、專項經(jīng)費、科研經(jīng)費以及自籌經(jīng)費等。各項經(jīng)費均須納入學(xué)校預(yù)算管理,在學(xué)校批準(zhǔn)的預(yù)算額度內(nèi)開支。未列入學(xué)校年度預(yù)算的追加預(yù)算須按照《華東師范大學(xué)預(yù)決算管理辦法》的規(guī)定進行申請,按規(guī)定程序?qū)徟蠹{入預(yù)算。會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理,并向相關(guān)負責(zé)人報告;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。任何人員不得以任何方式授意、指使、強令會計人員放松報銷標(biāo)準(zhǔn),或偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料。第二章報銷準(zhǔn)備第五條各單位或個人辦理報銷前需準(zhǔn)備以下材料:(一)支付憑證。需要清晰加蓋實體部門公章、部門“財務(wù)一支筆”(或項目負責(zé)人)親筆簽字,完整填寫經(jīng)費項目號(非卡號),經(jīng)費項目號碼必須字跡清楚,易于辨認?,F(xiàn)金及POS進卡等非轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、銀行匯款應(yīng)分開填寫支付憑證;(二)證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的原始票據(jù)及所需其他材料。報銷的票據(jù)應(yīng)真實、合法、有效,印有“地方稅務(wù)局監(jiān)制”、“財政部監(jiān)制”或“XX財政局監(jiān)制”,并蓋有相符的“發(fā)票專用章”或“收據(jù)專用章”??蛻魴趹?yīng)填寫“華東師范大學(xué)”,并完整填寫日期、摘要(內(nèi)容)、金額(大小寫相符)。票據(jù)上有指定使用范圍的,須按指定使用范圍報銷。國外票據(jù)需注明用途、外幣幣種、兌換匯率和對應(yīng)折算的人民幣金額。任何單位或個人提供虛假票據(jù)報銷,導(dǎo)致會計信息不真實的,依法追究提供虛假票據(jù)者的責(zé)任;(三)項目負責(zé)人或項目被授權(quán)人校園卡。第六條單位“財務(wù)一支筆”或項目負責(zé)人應(yīng)認真履行經(jīng)費支出審批職責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。每一聘期初始,各單位均須根據(jù)單位行政領(lǐng)導(dǎo)聘任情況,出具“財務(wù)一支筆”相關(guān)信息并交財務(wù)處備案。如有特殊情況導(dǎo)致相關(guān)支出超出了規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,須由分管校領(lǐng)導(dǎo)對該事項的合理性進行確認并審核簽字后方能予以報銷。第七條發(fā)生下列報銷事項的,還應(yīng)完成以下準(zhǔn)備工作:(一)辦公用品購置必須按實列支,購買金額在500元以上的需提供明細清單。網(wǎng)上辦公用品購置,不論金額大小,全部需要提供機打的明細清單。外地辦公用品購置,需附情況說明;(二)購買各類儀器設(shè)備和家具需先通過設(shè)備處辦理申購手續(xù),由設(shè)備處驗收后再到財務(wù)處報銷,報銷的驗收單上的經(jīng)費號碼與支付憑證上一致,且只能使用支票或轉(zhuǎn)賬的支付方式。加工測試費、購買低值材料(如打印紙、硒鼓、U盤等電子產(chǎn)品消耗品及實驗試劑、材料等)或設(shè)備維修,發(fā)票均需先至設(shè)備處蓋章后報銷,金額超過1000元須通過銀行轉(zhuǎn)賬,單張或累計發(fā)票金額超過3000元,需要附帶協(xié)議;單張或累計發(fā)票金額超過10000元時,需要附帶合同。(三)購買圖書資料另須提供購書清單或詳細書名,非書店購買須提供相符供貨單位電腦小票,月結(jié)或年結(jié)的費用需附結(jié)算清單,網(wǎng)購書籍需要附送貨清單。如使用“985”經(jīng)費購買書籍、資料,需要先通過圖書館的驗收。購買進口圖書或在國外雜志發(fā)表論文,需要附相關(guān)的付款憑證。(四)外地出差報銷應(yīng)填寫《外埠出差報銷單》,并清晰加蓋實體部門公章,由部門“財務(wù)一支筆”(或項目負責(zé)人)簽章。外埠出差報銷單上“負責(zé)人”一欄的簽章與“出差人”一欄的簽章不可為同一人,如“出差人”為項目負責(zé)人本人,則“負責(zé)人”可由院系負責(zé)人簽章。研究生調(diào)研另須提供調(diào)研報告(研究生院網(wǎng)可下載)并加蓋實體部門公章和“財務(wù)一支筆”簽章。野外考察須在出差單上注明,附簽收單并加蓋實體部門公章和“財務(wù)一支筆”簽章。(五)課題協(xié)作費、制作費、印刷費、測試費、加工費等內(nèi)容的發(fā)票單張或累計金額超過3000元的需要協(xié)議,超過10000元的需要合同。若購買物品為設(shè)備,則10000元以上需要協(xié)議,30000元以上需要合同。所有協(xié)議與合同都由分管的職能部門(科技處、社科處、學(xué)科辦等)簽定,且相關(guān)經(jīng)費均需轉(zhuǎn)賬付款。(六)人員經(jīng)費反映發(fā)放的教學(xué)酬金、科研酬金、評審費、講座費、學(xué)生的勞務(wù)費、獎助金等。項目負責(zé)人通過財務(wù)資源管理系統(tǒng)中的酬金申報系統(tǒng)進行填報,打印預(yù)約報銷單和酬金發(fā)放清單由經(jīng)辦人、項目負責(zé)人或財務(wù)“一支筆”簽字,送交財務(wù)處辦理。(七)基建、修繕等工程類支出報銷,需要另附審計報告或由審計處負責(zé)人簽字。租車費用報銷,一律需提供租車協(xié)議。版面費報銷需附通知;出版費報銷需提供出版合同,由相關(guān)職能部門審定(科技處、社科處、學(xué)科辦等),并通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。第八條擬報銷支出應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)活動具有相關(guān)性,不得將無關(guān)支出在學(xué)校經(jīng)費中列支。嚴禁虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)或通過非法手段取得的票據(jù)套取國家資金。娛樂、康體、煙酒、消費卡、禮品、充值類發(fā)票等支出不予報銷。第三章暫借款辦理第九條暫借款辦理實行“一事一借、按時清理、按時結(jié)算”原則,實際支出應(yīng)與借款用途相符。除設(shè)備購置外,一個項目僅可連續(xù)借款兩次;前款未清,又無正當(dāng)理由的,原則上不得再次借款。第十條在財務(wù)處辦理暫借款事項的,借款人必須是學(xué)校在編在崗的教職工、研究生并提供工號、學(xué)號。本??茖W(xué)生、臨時工和非本校教職工不得借款。借款人須填寫一式三聯(lián)借款單,各聯(lián)編號須一致,第一聯(lián)作為辦理借款的記賬依據(jù),第二聯(lián)和第三聯(lián)作為經(jīng)辦人辦理報賬核銷借款手續(xù)的依據(jù)。借款單上的要素須齊全,須明確填寫借款單位、時間、用途、方式、金額(大小寫相符),借款金額須與借款用途所需資金相符,由“財務(wù)一支筆”(或項目負責(zé)人)審批簽字,加蓋實體部門公章,并由借款人簽名。第十一條暫借款審批如下:(一)銀行轉(zhuǎn)賬借款。1萬元(含1萬元)以下由柜面審核,1萬元-20萬元(含20萬元)由科長審批,20萬元-50萬元(含50萬元)由分管處長審批,50萬元以上由分管處長審批后交處長審批。(二)現(xiàn)金借款。1萬元(含1萬元)以下由柜面審核,1萬元-5萬元(含5萬元)由科長審批,5萬元-10萬元(含10萬元)以上須由分管副處長審批,10萬元以上由分管處長審批后交處長審批。第十二條對不具備必要的簽批手續(xù)、沒有經(jīng)費保證以及尚有欠款的,財務(wù)人員不予受理。在保證借款單位、借款人業(yè)務(wù)需要的前提下,財務(wù)人員有權(quán)核減借款金額。第十三條報賬核銷借款的期限:(一)除購置設(shè)備借款外,其他所有借款的核銷,須在該事宜完成的一個月內(nèi),辦理報賬核銷借款手續(xù)。(二)設(shè)備借款的核銷,須在各類手續(xù)完成后的一個月內(nèi),辦理報賬核銷借款手續(xù)。(三)基建、修繕項目借款的核銷,須在審計完成后的一個月內(nèi),辦理報賬核銷借款手續(xù)。第四章報銷期限和支付方式第十四條為準(zhǔn)確、及時反映學(xué)校當(dāng)年的真實收支情況,當(dāng)年各類費用須在當(dāng)年及時報帳。特殊情況(如科研經(jīng)費、進修費、單位無經(jīng)費計劃等)在當(dāng)年確實不能報銷的,應(yīng)在下年度1月份報銷。第十五條單張或同一家單位累計發(fā)票金額超過1000元的,可以由財務(wù)處通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,也可使用銀行卡或網(wǎng)銀支付。如果使用銀行卡或網(wǎng)銀支付,則需要提供銀聯(lián)簽購單或網(wǎng)銀支付清單。如辦理時未拿到發(fā)票,可以辦理暫借款。第十六條現(xiàn)金報銷超過5000元,或銀行卡(POS機)報銷超過10000元,需至少提前一天向財務(wù)處預(yù)約,并在約定領(lǐng)款的當(dāng)日領(lǐng)走;如有變化,需及時通知財務(wù)處;過期未領(lǐng)的須重新預(yù)約。第五章相關(guān)費用報銷第十七條差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。遵照財政部《關(guān)于印發(fā)<中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法>的通知》(財行〔2013〕531號)、《教育部辦公廳關(guān)于印發(fā)<教育部直屬高校直屬單位差旅費管理實施細則》(教財廳〔2014〕26號)執(zhí)行。(一)城市間交通費。出差人員應(yīng)按照以下規(guī)定等級乘坐交通工具:表1出差人員乘坐交通工具的等級交通工具等級火車(含高鐵、動車、全列軟席列車)輪船(不包括旅游船)飛機其他交通工具(不包括出租小汽車)專業(yè)技術(shù)崗位人員院士和相當(dāng)于院士的人員火車軟席(軟座、軟臥)、高鐵/動車商務(wù)座、全列軟席列車一等軟座一等艙頭等艙憑據(jù)報銷教授等正高級職稱人員及崗位工資在五級(含五級)以上其他具有高級職稱的專業(yè)技術(shù)人員火車軟席(軟座、軟臥)、高鐵/動車一等座、全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷其余人員火車硬席(硬座和硬臥)、高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷管理崗位人員按照《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》中規(guī)定的級別報銷即在管理崗位、又有專業(yè)技術(shù)職稱的人員按照“就高”原則報銷學(xué)生參與教學(xué)科研活動按照《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》中“其余人員”差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(二)住宿費。住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行教育部財務(wù)司《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<中央和國家機關(guān)差旅住宿費和伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)表>的通知》(教財司便函[2014]12號)規(guī)定。出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的,不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。以下情況,按照《辦法》中級別據(jù)實報銷城市間交通費,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費。受邀參加學(xué)術(shù)會議、研討會、評審會、座談會等,憑邀請方負擔(dān)住宿費的有效證明,據(jù)實報銷城市間交通費,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費。與其他單位開展教學(xué)科研合作,對方單位提供住宿的,憑合作方提供的有效證明,據(jù)實報銷城市間交通費,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費。開展野外調(diào)研、社會調(diào)查、考古挖掘、環(huán)境監(jiān)測、氣象觀測、地質(zhì)調(diào)查、工地勘察、學(xué)生實習(xí)、海洋科學(xué)考察等工作,住在帳篷、農(nóng)戶、船舶、廠礦、科研基地、考察站、監(jiān)測站、農(nóng)場、林場、學(xué)生宿舍和教室等不收取住宿費或不能取得住宿費發(fā)票的,由教職工提供住宿情況說明并依據(jù)有關(guān)憑據(jù),據(jù)實報銷住宿費、城市間交通費,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費。(三)伙食補助費。教職工出差的伙食補助,以往返交通費以及住宿費票據(jù)為憑,僅有往返交通費無住宿費票據(jù)只發(fā)放在途間的伙食補助。出差當(dāng)天來回,可憑交通工具的票據(jù)發(fā)放當(dāng)天的伙食補助?;锸逞a助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算,按照財政部分地區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)包干領(lǐng)取,即新疆、青海、西藏每人每天120元,其他地區(qū)每人每天100元。出差人員由接待單位免費安排伙食或已報銷相當(dāng)金額餐費支出,應(yīng)實事求是,不再領(lǐng)取伙食補助費。(四)市內(nèi)交通費。市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算,每人每天80元包干使用。出差人員由本單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具或報銷了相關(guān)出租車的(含多人同行),應(yīng)實事求是、主動、如實申報,不再實行定額包干。工作人員出差期間,事先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,其繞道交通費,扣除出差直線單程交通費,多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。第十八條因公臨時出國經(jīng)費包括:國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。遵照財政部、外交部《關(guān)于印發(fā)<因公臨時出國經(jīng)費管理辦法>的通知》(財行[2013]516號)執(zhí)行。(一)國際旅費。出國人員在經(jīng)濟合理的前提下優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線;不得以任何理由繞道旅行,或以過境名義變相增加出訪國家和時間。按照經(jīng)濟適用的原則,選擇優(yōu)惠票價,并盡可能購買往返機票。交通費標(biāo)準(zhǔn)參照國內(nèi)差旅費執(zhí)行。出國人員乘坐國際列車,國內(nèi)段按國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;國(境)外段超過6小時以上的按自然(日歷)天數(shù)計算,每人每天補助12美元。(二)國外城市間交通費。出國人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個國家城市間往來,應(yīng)當(dāng)事先在出國計劃中列明,按照批準(zhǔn)的計劃執(zhí)行,憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。未列入出國計劃所發(fā)生的國外城市間往來費用,不予報銷。(三)住宿費。出國人員應(yīng)當(dāng)嚴格按照規(guī)定安排住宿,在規(guī)定的住宿費標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)予以報銷。參加國際會議等的出國人員,原則上應(yīng)當(dāng)按照住宿費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如對方組織單位統(tǒng)一安排的酒店超出了住宿費標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)由組織方出具相關(guān)證明文件作為報銷依據(jù)。(四)伙食費和公雜費。出國人員伙食費、公雜費可以按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給個人包干使用,包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算;根據(jù)工作需要和特點,不宜個人包干的出訪團組,其伙食費和公雜費由出訪團組統(tǒng)一掌握,包干使用。外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待我代表團組的,出國人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。出訪用餐應(yīng)當(dāng)勤儉節(jié)約,不上高檔菜肴和酒水,自助餐也要注意節(jié)儉。(五)出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。根據(jù)到訪國要求,出國人員必須購買保險的,按照到訪國駐華使館要求購買,憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。出國期間發(fā)生的相關(guān)費用,需憑簽報報銷。通過旅行社代理的國內(nèi)外出差,不僅需要行程單和機票發(fā)票,還需提供與旅行社簽訂的合同。出訪團組對外原則上不搞宴請,確需宴請的,應(yīng)當(dāng)連同出國計劃一并報批,宴請標(biāo)準(zhǔn)按照所在國家一人一天的伙食費標(biāo)準(zhǔn)掌握。出訪團組在國外期間,收受禮品應(yīng)當(dāng)嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不對外贈送禮品,確有必要贈送的,按照厲行節(jié)儉的原則,選擇具有民族特色的紀念品、傳統(tǒng)手工藝品和實用物品,樸素大方,不求奢華。第十九條會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。國內(nèi)會議費執(zhí)行財政部《關(guān)于印發(fā)<中央和國家機關(guān)會議費管理辦法>的通知》(財行[2013]286號)和《教育部直屬高校直屬單位會議費管理實施細則》(教財廳〔2014〕26號)規(guī)定;國際會議費標(biāo)準(zhǔn)參照《關(guān)于印發(fā)<在華舉辦國際會議費用開支標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)管理辦法>的通知》(財行[2012]1號)執(zhí)行。舉辦大型會議,需事先簽報并做詳細會議預(yù)算;小型會議附會議會簽表和詳細會議預(yù)算。(一)國內(nèi)會議二、三、四類會議應(yīng)在四星級以下(含四星)定點飯店召開。會議費開支實行綜合定額控制(見表2),各項費用可調(diào)劑使用,但不安排住宿、就餐的會議,綜合定額按照扣除住宿費、伙食費后的定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,住宿費、伙食費不能調(diào)劑使用。會議舉辦者根據(jù)需要,向邀請參會專家發(fā)放的咨詢費、講課費和會務(wù)工作人員勞務(wù)費,按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,不得在會議費中列支。對確因工作需要,邀請專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加會議所發(fā)生的城市間交通費,可以在差旅費中報銷。表2會議費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)表單位:元/人天會議類別住宿費伙食費其他費用合計一類會議400150110660二類會議300150100550三、四類會議24013080450會議代表參加會議發(fā)生的城市間交通費,按照差旅費管理辦法的規(guī)定回所在單位報銷,其余會議相關(guān)開支均在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)結(jié)算報銷。各部門開展的常規(guī)工作性會議,如科研項目評審、本科教學(xué)評估、教學(xué)名師獎評審、學(xué)科建設(shè)評估等,開支標(biāo)準(zhǔn)不得突破《會議費管理辦法》中規(guī)定的會議費綜合標(biāo)準(zhǔn),會議天數(shù)和人數(shù)根據(jù)實際工作需要,從嚴確定。電視電話會議也是會議的一部分,費用開支標(biāo)準(zhǔn)按與電信部門的協(xié)議價格結(jié)算,不按照《會議費管理辦法》規(guī)定的會議費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算,參會人數(shù)不受限制,但會場要從嚴控制,節(jié)約支出。各部門在辦理會議費暫付款時應(yīng)提供會議審批文件和會議通知,會后報銷時應(yīng)提供實際參會人員簽到表、會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)等憑證。(二)國際會議學(xué)校舉辦國際會議按照會議正式代表(不含工作人員,下同)的人數(shù),分為三類:會議正式代表在300人以上的,為大型國際會議;會議正式代表在100人以上、300人以下(含300人)的,為中型國際會議;會議正式代表在100人以下的(含100人)的,為小型國際會議。會議工作人員人數(shù)控制在會議正式代表人數(shù)的10%以內(nèi),駐會工作人員不得超過會議工作人員的50%。學(xué)校舉辦國際會議應(yīng)按國際慣例辦事,不得承擔(dān)額外的義務(wù),要厲行節(jié)約、講求實效,從嚴控制經(jīng)費支出,努力做到以會養(yǎng)會。報銷參加由外單位主辦的會議費應(yīng)提供會議通知和會議費發(fā)票,參照差旅費報銷相關(guān)規(guī)定。開展學(xué)術(shù)交流活動接待來訪人員而發(fā)生的交通費、住宿費、餐飲費等支出可作為會議費報銷。第二十條培訓(xùn)費反映學(xué)校開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項費用支出,包括住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、講課費、培訓(xùn)資料費、交通費、其他費用。遵照《關(guān)于印發(fā)<中央和國家機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法>的通知》(財行[2013]523號)執(zhí)行。培訓(xùn)費開支實行綜合定額控制,各項費用之間可以調(diào)劑使用,培訓(xùn)費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)如表3。表3培訓(xùn)費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)表單位:元/人天住宿費伙食費場地費和講課費資料費、交通費和其他費用合計1801101006045015天以內(nèi)的培訓(xùn)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)控制;超過15天的培訓(xùn),超過天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的80%(即360元/人天)控制;超過30天的培訓(xùn),超過天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的70%(即315元/人天)控制。上述天數(shù)含報到撤離時間,報到和撤離時間分別不得超過1天。講課費執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)(稅前):副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1050元;正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2300元;院士、全國知名專家每半天一般不超過3550元。其他人員講課參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十一條公務(wù)接待報銷實行一事一結(jié)。(一)國內(nèi)公務(wù)接待費報銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函、國內(nèi)公務(wù)接待審批單和國內(nèi)公務(wù)接待清單。如對方不能出具“派出單位公函”,由部門、單位負責(zé)人在“公務(wù)接待審批表”中做出特別說明。公務(wù)接待費資金支付應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校財務(wù)報銷制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。接待對象一般按規(guī)定自行用餐,如確需由接待單位安排用餐,日常用餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每天最高不超過100元,客飯標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐最高不超過50元;確因工作需要,接待單位可安排工作餐1次,安排在校內(nèi)食堂或招待所,不提供香煙、高檔酒水,厲行節(jié)約,每人每餐最高不超過150元(會議用餐按《中央和國家機關(guān)會議費管理辦法》有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行)。嚴格控制陪餐人數(shù),接待對象在10人以內(nèi)的,陪餐人數(shù)不得超過3人;超過10人的,不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。安排工作餐時,隨行工作人員可以安排客飯,應(yīng)嚴格控制工作人員人數(shù)。嚴禁用公款互相宴請。具體參照《教育部辦公廳關(guān)于印發(fā)<教育部國內(nèi)公務(wù)招待管理實施辦法>的通知》(教辦廳[2013]8號)和《華東師范大學(xué)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》(華師〔2015〕14號)執(zhí)行。(二)外賓接待參照教育部財務(wù)司《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<中央和國家機關(guān)外賓接待經(jīng)費管理辦法>的通知》(教財司函[2014]43號)執(zhí)行。第二十二條學(xué)生活動費用于各類學(xué)生

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論