市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論-3

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論與實(shí)踐企業(yè)改革與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)改革1第2章中國(guó)企業(yè)改革企業(yè)制度和現(xiàn)代公司1傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)制度和以放權(quán)讓利為主線的改革2國(guó)有企業(yè)的公司化3改善大型企業(yè)的公司治理4

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型一個(gè)重要內(nèi)容就是由“國(guó)家辛迪加”中的不具有自主性的單位轉(zhuǎn)變?yōu)檎嬲钠髽I(yè)。轉(zhuǎn)變的途徑有三：一是私有企業(yè)的成長(zhǎng)，二是國(guó)有企業(yè)從競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域退出，三是改善企業(yè)的治理。22.1企業(yè)制度和現(xiàn)代公司2.1.1企業(yè)制度企業(yè)：在古代企業(yè)就是一種經(jīng)濟(jì)組織形式企業(yè)需要有三方的投入：資本所有者投入資本勞動(dòng)者投入勞動(dòng)另外土地的投入企業(yè)是一組合同關(guān)系的連接點(diǎn)。大量要素的投入，必須建立一種合同關(guān)系，以確定其決策權(quán)、利益和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，每一個(gè)要素所有者要與企業(yè)建立一種合同關(guān)系要素所有者分類第一類：要素所有者可以獲得“合同權(quán)利\決策權(quán)”和“合同收入”第二類：要素所有者可以獲得“剩余控制權(quán)”和“剩余收入索取權(quán)”第二類要素所有者就是企業(yè)的“所有者”或“業(yè)主（owner）”32.1企業(yè)制度和現(xiàn)代公司2.1.1企業(yè)制度“完全合同理論”：每一個(gè)要素所有者獲得的權(quán)利和收入都是合同中規(guī)定好的，所以沒有剩余?！安煌耆贤碚摗保涸诂F(xiàn)實(shí)中合同都是不完全的，于是出現(xiàn)剩余，以剩余權(quán)和剩余收入索取權(quán)力為核心的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度就成為一種節(jié)約交易成本的制度安排。對(duì)剩余收入索取權(quán)利本身也同時(shí)意味著風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。42.1.2企業(yè)的三種基本法律形式2.1企業(yè)制度和現(xiàn)代公司1業(yè)主制企業(yè)：建立在業(yè)主家庭財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)上，由一個(gè)自然人或一個(gè)家庭充當(dāng)它的所有者。即個(gè)人獨(dú)資企業(yè)2合伙制企業(yè)：把幾個(gè)業(yè)主疊加在一個(gè)企業(yè)中，所有者是其合伙人，合伙人也和業(yè)主一樣對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。3公司制企業(yè)：以股東為成員組合起來的法人組織。何為“法人”一個(gè)與自然人相對(duì)應(yīng)的法學(xué)概念。法人不是一個(gè)“人”，而是一個(gè)由其成員組織而成的組織。具有和自然人相同的民事行為能力和民事責(zé)任，它可以簽訂合同，提起公訴，也可應(yīng)訴。52.1企業(yè)制度和現(xiàn)代公司2.1.3現(xiàn)代公司制的產(chǎn)生現(xiàn)代公司制是公司制的高級(jí)形式，大致經(jīng)歷四個(gè)階段：中世紀(jì)后期萌芽狀態(tài)的公司17-18世紀(jì)的特許公司19世紀(jì)中期普通公司法確立所有與控制分離的現(xiàn)代公司地中海沿岸各國(guó)之間的貿(mào)易發(fā)展很快，這種貿(mào)易需要很多資本，風(fēng)險(xiǎn)也很大，個(gè)體業(yè)主和合伙人難以適應(yīng)，于是產(chǎn)生聯(lián)合組織。1492年哥倫布發(fā)現(xiàn)新大陸，6年后葡萄牙航海家伽馬到印度，貿(mào)易發(fā)展到美洲和遠(yuǎn)東，西歐各國(guó)不允許個(gè)人經(jīng)商，設(shè)立公司需要政府特許1837年美國(guó)普通公司法誕生，1844年英國(guó)通過類似的公司法，公司制度才真正建立起來。美國(guó)第一批企業(yè)是1850-1860年在鐵路運(yùn)輸業(yè)中誕生，由于業(yè)務(wù)繁忙工作不可能由股東或代理人親自去做，于是就聘請(qǐng)經(jīng)理人小錢德勒給現(xiàn)代企業(yè)下一個(gè)定義：“現(xiàn)代企業(yè)是由一組支薪的高中層經(jīng)理人管理的多部門公司。”62.1.4現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)2.1企業(yè)制度和現(xiàn)代公司公司治理含義狹義：在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，投資人與公司之間的利益分配和控制關(guān)系。廣義：以公司價(jià)值最大化為目標(biāo)的一整套約束激勵(lì)機(jī)制和制衡機(jī)制，用以規(guī)范協(xié)同公司包括股東、債權(quán)人、管理人員、員工、供應(yīng)商、零售商、消費(fèi)者和社區(qū)居民在內(nèi)的利益相關(guān)者之間的關(guān)系。72.1企業(yè)制度和現(xiàn)代公司2.1.4現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)公司治理的核心問題：如何處理股東與經(jīng)理人之間的關(guān)系股東與職業(yè)經(jīng)理人之間的委托代理關(guān)系，兩者之間的利益沖突就是信息不對(duì)稱。即“逆向選擇”、“道德問題”和“管理者盜竊問題”“逆向選擇”:股東在挑選經(jīng)理人時(shí)，經(jīng)理人的好多信息股東不知曉，可能導(dǎo)致股東在選擇上的錯(cuò)誤；“道德問題”：股東對(duì)經(jīng)理人的忠誠(chéng)度較其本人少得多?！肮芾韺颖I竊”問題：經(jīng)理人利用公司的資源去追求個(gè)人利益?？刂菩缘拇蠊蓶|與其他股東之間的代理問題：大股東得到信息會(huì)更多，在經(jīng)理人的挑選上有更大的權(quán)力，并且參與重要決策。大股東侵奪小股東的利益現(xiàn)象很普遍。82.1企業(yè)制度和現(xiàn)代公司2.1.4現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)公司治理的主要機(jī)制信息披露股東大會(huì)董事會(huì)執(zhí)行機(jī)構(gòu)公司控制權(quán)市場(chǎng)主要是消除信息不對(duì)稱的問題。信息披露一定要全面、準(zhǔn)確、及時(shí)股東依據(jù)所持股票份額行使自己法定權(quán)利的機(jī)構(gòu)1.分紅的權(quán)利2.發(fā)言權(quán)投票權(quán)3.知情權(quán)監(jiān)察權(quán)是公司法定代表機(jī)關(guān)。具有決策權(quán)等首席執(zhí)行官：CEO首席運(yùn)行官：COO首席財(cái)務(wù)官：CFO首席技術(shù)官：CTO公司控股股東根據(jù)正式規(guī)則或施加影響而具有的選擇公司多數(shù)董事的權(quán)力。股東大會(huì)或董事會(huì)不能發(fā)揮作用時(shí)，通過購并、更換董事會(huì)或經(jīng)理層。92.1企業(yè)制度和現(xiàn)代公司2.1.4現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)目前發(fā)達(dá)國(guó)家公司治理的組織架構(gòu)有兩種類型：德國(guó)類型：1、通過有形組織，即股東大會(huì)-監(jiān)事會(huì)-執(zhí)行機(jī)構(gòu)來建立所有者和經(jīng)營(yíng)者之間的制衡關(guān)系。2、實(shí)行“雙層結(jié)構(gòu)”。3、職工參與決定制度。

英美類型：1、不但運(yùn)用有形組織,還依靠股票市場(chǎng)來實(shí)現(xiàn)對(duì)主要執(zhí)行人員的監(jiān)督和鼓勵(lì)。如股票期權(quán)、限制性股權(quán)等。2、實(shí)行“單層結(jié)構(gòu)”。3、通過職工代表進(jìn)入公司領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)參與。監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理理事會(huì)之間互不兼職職工參與對(duì)職工利益有關(guān)的問題和企業(yè)重大決策問題董事會(huì)中既有非執(zhí)行董事，也有身兼執(zhí)行人員的執(zhí)行董事。優(yōu)點(diǎn)是他們之間可以取長(zhǎng)補(bǔ)短，但是搞不好，也容易造成內(nèi)部控制102.2傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)制度和以放權(quán)讓利為主線的改革2.2.1傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)制度的主要特點(diǎn)所有權(quán)被割裂國(guó)有企業(yè)是“國(guó)家辛迪加”的基層單位,由政府直接經(jīng)營(yíng)。多重角色和多重目標(biāo)預(yù)算約束嚴(yán)重軟化1978年，一個(gè)大型日本經(jīng)濟(jì)代表團(tuán)應(yīng)邀考察了中國(guó)以后，得出一個(gè)結(jié)論——“中國(guó)沒有企業(yè)”，因?yàn)橹袊?guó)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)全部是政府行政機(jī)構(gòu)的附屬物。他們忽略了：中央計(jì)劃經(jīng)濟(jì)可以使國(guó)家成為一家超級(jí)公司。企業(yè)干部與機(jī)關(guān)干部一樣管理考核，企業(yè)承擔(dān)就業(yè)、社會(huì)保障、社會(huì)救濟(jì)等多項(xiàng)職責(zé)，提供了從”搖籃到墳?zāi)埂叭轿环?wù)企業(yè)任務(wù)由中央和地方各級(jí)政府分擔(dān)，經(jīng)營(yíng)企業(yè)的權(quán)力由政府各部門分割產(chǎn)品市場(chǎng)、要素市場(chǎng)不存在，故企業(yè)不需考慮市場(chǎng)供求，只需跟政府打交道。如果企業(yè)遇到困難，政府就通過減稅、優(yōu)惠貸款、財(cái)政撥款、承擔(dān)企業(yè)虧損或允許漲價(jià)等方法幫助企業(yè)解困112.2.2“放權(quán)讓利”改革

未能取得預(yù)期效果及其原因企業(yè)承包擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)“放權(quán)讓利”主要形式及其原因企業(yè)下放沒有改變政府和企業(yè)的關(guān)系，更沒有改變國(guó)有企業(yè)的基本制度。只是中央和地方隸屬關(guān)系改變而已擴(kuò)權(quán)：自主經(jīng)營(yíng)；讓利：最初有三項(xiàng)基金，利改稅后的稅后利潤(rùn)留歸企業(yè)，產(chǎn)權(quán)約束缺失和內(nèi)部人控制問題到87年底全國(guó)80%以上包干，企業(yè)并未獲得充分經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，且缺乏長(zhǎng)期增長(zhǎng)的動(dòng)力，有短期行為

企業(yè)效率低的原因：不是企業(yè)的基本制度造成的，而是權(quán)力與利益分配過分集中于政府，以至于企業(yè)管理人員和職工缺乏積極性、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，技術(shù)改造資金不足。于是國(guó)家決定“放權(quán)讓利”。12企業(yè)下放的過程及失敗的原因1956年黨的八大，根據(jù)毛澤東《論十大關(guān)系》，要求政府根據(jù)統(tǒng)一要求，分級(jí)管理，因地制宜、因時(shí)制宜的原則，劃分企業(yè)與事業(yè)、計(jì)劃和財(cái)政的管理范圍，適當(dāng)擴(kuò)大各省自治區(qū)、直轄市的管理范圍。1958年中央管理的9300家企業(yè)下放了8100家，中央企業(yè)比重由39.7%降至13.8%。權(quán)力下放加上“大躍進(jìn)”導(dǎo)致混亂，迫使政府收權(quán)，1961-1965年開始回收，最終央企比重上升至42.2%。1966年毛澤東再一次提出：“一切統(tǒng)一于中央，卡的死死的，不是好辦法?！?970年又提：“下放就是革命，越下放越革命”。之后中央直屬企業(yè)只剩下142家，所占比例為8%。管理企業(yè)的權(quán)力由中央政府向地方政府轉(zhuǎn)移的行政性分權(quán)，只改變了隸屬關(guān)系，沒有改變政府與企業(yè)的關(guān)系，更沒有改變企業(yè)的基本制度，因此，也不可能改變企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。13擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)文革結(jié)束之后，很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家和企業(yè)家否定企業(yè)下放，認(rèn)為企業(yè)缺乏活力和效率的主要原因是政府管的太多，統(tǒng)的太死。于是有人建議對(duì)企業(yè)“松綁放權(quán)”、“擴(kuò)權(quán)讓利”，90年代初開始進(jìn)行“擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的改革”。四川省以重鋼等6家企業(yè)為試點(diǎn)企業(yè)。主要是該企業(yè)賦予一定的權(quán)力，包括在增產(chǎn)節(jié)支的基礎(chǔ)上，提取一定的利潤(rùn)留成，向職工發(fā)放獎(jiǎng)金；可以增產(chǎn)市場(chǎng)需要的產(chǎn)品，承接來料加工；銷售多余的物資、銷售部門不收購的產(chǎn)品和試銷新產(chǎn)品；提拔中層干部?！胺艡?quán)”向企業(yè)管理層轉(zhuǎn)移一部分過去由政府掌握的控制權(quán)，允許企業(yè)管理層自主作出一些過去只能由政府主管部門作出的經(jīng)營(yíng)決策?！白尷痹试S企業(yè)保留其利潤(rùn)的一定部分形成“三項(xiàng)”基金，即職工福利基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)基金和生產(chǎn)發(fā)展基金。出現(xiàn)兩難一難：內(nèi)部人控制的種種弊端日趨嚴(yán)重二難：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和重大決策權(quán)仍由政府控制。14企業(yè)承包制得含義及主要形式企業(yè)承包制：是指發(fā)包人將自己的財(cái)產(chǎn)交給承包人經(jīng)營(yíng)，經(jīng)雙方達(dá)成協(xié)議，保障承包人上繳國(guó)家固定的收益外，超過上繳數(shù)額的收益則歸承包人支配，或按一定比例在雙方之間分配。企業(yè)承包制的主要形式1.上繳利潤(rùn)定額包干2.利潤(rùn)比例分成包干3.上繳利潤(rùn)遞增包干4.虧損企業(yè)減虧包干5.兩保一掛：（保上繳利潤(rùn)，保技改項(xiàng)目，工資總額與利潤(rùn)掛鉤）缺點(diǎn)：容易造成缺乏長(zhǎng)期增長(zhǎng)的動(dòng)力152.2.3放權(quán)讓利改革正負(fù)兩方面的效應(yīng)激勵(lì)機(jī)制信息機(jī)制決策效率成效：改善了傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)中國(guó)家和內(nèi)部人之間的關(guān)系。目標(biāo)多元化、權(quán)責(zé)不對(duì)稱“內(nèi)部人控制”問題預(yù)算約束軟化失?。寒a(chǎn)權(quán)關(guān)系混亂。162.3國(guó)有企業(yè)的公司化“放權(quán)讓利”國(guó)有企業(yè)改革沒有取得理想效果，反而造成經(jīng)濟(jì)形勢(shì)每況愈下：1988年，國(guó)企虧損達(dá)20%1990年，國(guó)企實(shí)虧30%，虛盈實(shí)虧30%，實(shí)際賺錢只有30%1995年，國(guó)企虧損40%1997年，國(guó)企虧損43%。探索新的改革模式勢(shì)在必行

1993年十四屆三中全會(huì)《關(guān)于建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》提出，著力進(jìn)行企業(yè)制度創(chuàng)新，建立現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度所有與控制分離的現(xiàn)代公司現(xiàn)代企業(yè)制度的特點(diǎn)產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確政企分開，管理科學(xué)172.3.1大型國(guó)有企業(yè)公司化改制工作的推進(jìn)2.3國(guó)有企業(yè)的公司化實(shí)現(xiàn)政企職責(zé)的分離：行政性公司還原為企業(yè)打破壟斷、促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)：分拆改組企業(yè)重組上市：整體上市和剝離上市中央決定：將北方中石化的煉油、零售等下游裝置移交給中石油，將南方的中石油的油田移交給中石化，中石油、中石化可以在對(duì)方地域內(nèi)投資運(yùn)營(yíng)。整體上市：先采用分拆、退休、介紹就業(yè)等方式對(duì)非核心資產(chǎn)和多余人員進(jìn)行處理，然后對(duì)核心資產(chǎn)進(jìn)行重組，首發(fā)和上市。剝離上市：將核心資產(chǎn)從企業(yè)中分離出來，將非核心資產(chǎn)和人員留在原企業(yè)，以保證新成立的企業(yè)在賬面上有良好的財(cái)務(wù)狀況并確保上市。18重要的制度缺陷1.上市公司作為“國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)”的“下屬企業(yè)”，很難成為具有完全獨(dú)立性的法人實(shí)體。2.舊體制下的“存續(xù)企業(yè)”作為控股股東控制上市公司。母公司掏空上市公司、通過上市公司從股市圈錢，或者將債務(wù)集中在集團(tuán)公司、申請(qǐng)破產(chǎn)、將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行或政府3.內(nèi)部人行使所有權(quán)。2.3國(guó)有企業(yè)的公司化19內(nèi)部人控制（InsiderControl）

現(xiàn)代企業(yè)中的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)（控制權(quán)）相分離的前提下形成的，由于所有者與經(jīng)營(yíng)者利益的不一致，由此導(dǎo)致了經(jīng)營(yíng)者控制公司，即“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象?；I資權(quán)、投資權(quán)、人事權(quán)等都掌握在公司的經(jīng)營(yíng)者手中即內(nèi)部人手中，股東很難對(duì)其行為進(jìn)行有效的監(jiān)督。由于權(quán)利過分集中于“內(nèi)部人”，因此在經(jīng)營(yíng)者利益將會(huì)受到不同程度的損害時(shí)會(huì)有所增強(qiáng)。內(nèi)部人控制的表現(xiàn)：

國(guó)有資產(chǎn)流失、會(huì)計(jì)信息失真是我國(guó)國(guó)企改革過程中的內(nèi)部人控制的主要表現(xiàn)形式。當(dāng)前一般認(rèn)為內(nèi)部人控制問題主要表現(xiàn)有：過分的在職消費(fèi)；信息披露不規(guī)范，而且不及時(shí)，報(bào)喜不報(bào)憂，隨時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)程序的技術(shù)處理；短期行為；過度投資和耗用資產(chǎn)；工資、獎(jiǎng)金等收入增長(zhǎng)過快，侵占利潤(rùn)；轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)；置小股東利益和聲譽(yù)于不顧；大量拖欠債務(wù)，甚至嚴(yán)重虧損等。內(nèi)部人控制問題的形成：

實(shí)際上是公司治理中“所有者缺位”和控制權(quán)與剩余索取權(quán)不相配的問題。202.3國(guó)有企業(yè)的公司化國(guó)有資產(chǎn)管理體制國(guó)家資產(chǎn)管理委員會(huì)國(guó)家授權(quán)投資公司改制公司21

一是“調(diào)”。進(jìn)一步調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局，國(guó)家從一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域有序退出。但2004之后以“提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制力為主要目的，在能源、原材料、交通、通訊等行業(yè)形成了強(qiáng)大的壟斷優(yōu)勢(shì)，甚至出現(xiàn)國(guó)進(jìn)民退的現(xiàn)象發(fā)電量占全國(guó)55%，民航運(yùn)輸周轉(zhuǎn)占82%，汽車產(chǎn)量占48%，生產(chǎn)高附加值鋼材占全國(guó)60%等。二是“管”。管理國(guó)家股權(quán)，行使股東權(quán)利。2008年10月建立了“出資人機(jī)構(gòu)選派董事會(huì)、董事會(huì)選聘和管理經(jīng)理層的新體制?！苯⒁惶籽肫筘?fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核制度，積極探索在海外經(jīng)理人市場(chǎng)公開招聘央企負(fù)責(zé)人。與傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子相比，有兩點(diǎn)不同，一是班子成員有外部董事成員，二是董事會(huì)與經(jīng)理管理層之間形成制衡關(guān)系。現(xiàn)實(shí)情況：“調(diào)”的方面進(jìn)展緩慢，“管”的方面進(jìn)展較快，管的多、管的細(xì)2.3國(guó)有企業(yè)的公司化2.3.3國(guó)資委成立后的國(guó)企改革2003年3月國(guó)資委成立，意味著在改變“五龍治水”的狀況前進(jìn)了一大步。國(guó)資委兩大職能：調(diào)與管222.4改善大型企業(yè)的公司治理

改善公司治理是保證現(xiàn)代公司制度穩(wěn)定運(yùn)行的永恒主題。公司治理的挑戰(zhàn)產(chǎn)生于所有者與經(jīng)營(yíng)者、大股東與小股東之間的信息不對(duì)稱以及經(jīng)營(yíng)的不確定性。這種不對(duì)稱和不確定性永遠(yuǎn)不可能消失，改善公司治理是一場(chǎng)沒有終點(diǎn)的長(zhǎng)征。公司治理的落后，必然導(dǎo)致公司的創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)能力的落后。我們必須引起高度重視。一是，英美公司掀起了以強(qiáng)調(diào)股東價(jià)值和股東對(duì)公司控制為主題的“公司治理活動(dòng)”。1992年關(guān)于改善公司財(cái)務(wù)信息披露制度，提出引進(jìn)獨(dú)立董事、設(shè)立審計(jì)等專門委員會(huì)二是:德國(guó)公司強(qiáng)調(diào)保護(hù)股東及相關(guān)人員的權(quán)益，發(fā)揮他們?cè)诠局卫碇械淖饔?，提高透明度，?qiáng)化的董事會(huì)的責(zé)任。2.4.1公司治理改革的國(guó)際趨勢(shì)232002年美國(guó)《索克斯法案》的新規(guī)定

2001-2002年美國(guó)安然和世界通信等大公司嚴(yán)重丑聞，出臺(tái)了《索科斯法案》公司CEO和CFO對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行個(gè)人書面認(rèn)證如發(fā)生重大違規(guī)，管理者將失去領(lǐng)取業(yè)績(jī)報(bào)酬的權(quán)利保護(hù)舉報(bào)人美國(guó)證券委員會(huì)可直接禁止違規(guī)和不稱職的董事和其它管理者在公眾公司擔(dān)任董事或其它職務(wù)。公司必須設(shè)立全部由獨(dú)立董事組成并有一名為財(cái)務(wù)專家的審計(jì)委員會(huì)經(jīng)濟(jì)合作和發(fā)展組織（OECD)推動(dòng)公司治理改革2004年OECD應(yīng)成員國(guó)要求推出《公司治理原則》，著重強(qiáng)調(diào)保護(hù)股東及利益相關(guān)者的權(quán)益，強(qiáng)化董事會(huì)的責(zé)任；2005年又出臺(tái)了《國(guó)有企業(yè)公司治理指引》強(qiáng)調(diào)要建立法律和監(jiān)管框架，保證建立一個(gè)國(guó)企與其他企業(yè)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，就政府如何做一個(gè)合格的所有者提出若干具體原則。作為公共企業(yè)，不論是否上市，其透明度都應(yīng)達(dá)到上市公司水平2.4.1公司治理改革的國(guó)際趨勢(shì)243.4.2保護(hù)股東權(quán)益，強(qiáng)化信息披露Addyourtextinhere主要措施保證股東有效參與與公司治理有關(guān)的重大決策。保證平等對(duì)待所有股東，尤其平等對(duì)待少數(shù)股東?？蓪?shí)行累積投票制充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)投資者的積極作用。英美很普遍。我國(guó)可考慮從現(xiàn)有的國(guó)有資產(chǎn)中切除一塊，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，既能彌補(bǔ)養(yǎng)老保障的歷史欠賬，又能有效加強(qiáng)所有者的監(jiān)督，改善公司治理股東要在公司治理中充分發(fā)揮作用，必須有充分的信息做保證。陽光是最好的消毒劑【重大決策】董事會(huì)成員提名、選舉以及公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和薪酬政策【累積投票】允許少數(shù)股東將所擁有的投票權(quán)集中使用。如某大公司的大股東持85%的股份，中小股東持15%。當(dāng)股東大會(huì)選舉5名董事時(shí)，按照原則中小股東的力量不夠，如果運(yùn)用累積投票法，前4名我不投，第五名我才使用15%*5=75%，力量就能左右局勢(shì)。259.4.3健全董事會(huì)的治理機(jī)制做出公司經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略決策現(xiàn)代大型企業(yè)董事會(huì)基本功能選聘、激勵(lì)和監(jiān)督公司經(jīng)理層另外，在很多創(chuàng)新型現(xiàn)代企業(yè)公司，董事會(huì)還負(fù)有運(yùn)用專業(yè)知識(shí)為經(jīng)理層提供咨詢建議的責(zé)任。董事會(huì)是現(xiàn)代大型企業(yè)治理制度的核心，公司在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下運(yùn)作的26健全董事會(huì)的治理機(jī)制（續(xù)）保持董事對(duì)股東和公司的忠誠(chéng)義務(wù)和受托責(zé)任保證董事會(huì)的獨(dú)立性董事會(huì)必須有足夠的能力勝任其角色建立董事會(huì)治理機(jī)制的條件明確界定控制性股東與董事會(huì)的權(quán)利邊界，保證董事會(huì)的權(quán)威。概況為四個(gè)方面權(quán)威、能力、獨(dú)立性和忠誠(chéng)度272.4.4充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用

加強(qiáng)公司外部治理充分發(fā)揮證券市場(chǎng)的作用充分發(fā)揮債權(quán)人的作用市場(chǎng)機(jī)制完善對(duì)公司治理的作用要充分利用經(jīng)理人員的勞動(dòng)力市場(chǎng)，改善對(duì)經(jīng)理人員的激勵(lì)和約束。減少企業(yè)管理層的決策失誤監(jiān)控企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)迫使企業(yè)層為經(jīng)營(yíng)失敗付出代價(jià)。證券市場(chǎng)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)分析師、財(cái)經(jīng)媒體都是促進(jìn)上市公司改善治理的重要力量。28國(guó)企新問題國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局？商業(yè)、房地產(chǎn)領(lǐng)域如何激勵(lì)、約束業(yè)已下沉的國(guó)企控制權(quán)？企工委、組織部、國(guó)資委？國(guó)企資本運(yùn)營(yíng)問題？國(guó)有資產(chǎn)流失、國(guó)有利潤(rùn)分配海外兼并受阻？國(guó)外對(duì)于中國(guó)國(guó)企的海外收購抵制尤其強(qiáng)烈2005年中海油收購美國(guó)優(yōu)尼科2009年中鋁對(duì)力拓的并購。29小結(jié)1：國(guó)企改革路線圖1977-1978改革認(rèn)知權(quán)力過于集中、企業(yè)缺乏活力1978-1992放權(quán)讓利與承包制福建國(guó)企廠長(zhǎng)們的“松綁”呼聲四川“擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)”的試驗(yàn)首鋼承包制從產(chǎn)量、利潤(rùn)承包到資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)承包1992-2002“三年脫困”、抓大放小虧損壓力加大“吃了財(cái)政、吃銀行”，然后就是吃股市、吃土地諸城模式與放小靠現(xiàn)代企業(yè)制度抓大2003以來“有進(jìn)有退”的戰(zhàn)略性調(diào)整；“國(guó)企”變“國(guó)資”30“國(guó)企”性質(zhì)不是自發(fā)產(chǎn)生的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)組織，而是國(guó)家“建構(gòu)活動(dòng)”的產(chǎn)物；國(guó)有經(jīng)濟(jì)的法定所有者是“全民”，但實(shí)際控制、管理、運(yùn)營(yíng)的則是作為代理人的自然人；法定產(chǎn)權(quán)與事實(shí)上產(chǎn)權(quán)的不一致；國(guó)企改革的路徑首先開放市場(chǎng)，讓國(guó)企參與產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)與要素市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)；國(guó)企控制權(quán)由此從行政機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)向廠長(zhǎng)、經(jīng)理如何激勵(lì)、約束業(yè)已下沉的國(guó)企控制權(quán)？小結(jié)2：如何激勵(lì)、約束國(guó)企控制權(quán)？311.明確界定控制性股東與董事會(huì)的權(quán)利邊界，保證董事會(huì)的權(quán)威。國(guó)投控股的大型公司，實(shí)際上是國(guó)資委在行駛董事會(huì)的許多職能，董事會(huì)基本上就是原來的“領(lǐng)導(dǎo)班子”非國(guó)有大型企業(yè)，董事會(huì)也往往是大股東或控股股東手中的橡皮圖章，有的家族企業(yè)，大股東“一竿子插到底”，集股東、董事會(huì)和總經(jīng)理于一身。中小企業(yè)都經(jīng)歷這樣的發(fā)展階段。大公司的大股東并不是唯一的股東，董事會(huì)形同虛設(shè)意味著其他股東無法影響公司的運(yùn)作，卻必須承擔(dān)大股東經(jīng)營(yíng)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在股權(quán)多元化的大公司，大股東和董事會(huì)之間必須有明確的權(quán)力邊界。主要表現(xiàn)在：決定高層經(jīng)理人的任免權(quán)和決定其薪酬的權(quán)力，對(duì)他們進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)常性審計(jì)的權(quán)力。任免權(quán)、監(jiān)督權(quán)、審計(jì)權(quán)、報(bào)酬權(quán)32

獨(dú)立董事制已經(jīng)成為全球公司治理的趨勢(shì)，獨(dú)立董事在董事會(huì)中的比重和職責(zé)越來越大。據(jù)0ECD1999年調(diào)查，獨(dú)立董事在董事會(huì)中的比重，美國(guó)為62%，英國(guó)為34%，法國(guó)為29%獨(dú)立董事的含義：獨(dú)立于公司的管理層獨(dú)立于公司的業(yè)務(wù)伙伴獨(dú)立于公司的大股東獨(dú)立董事的作用：1.可以在董事會(huì)上發(fā)表意見，并在決議戰(zhàn)列明2.相關(guān)交易須有獨(dú)立董事簽字才能生效3.2名獨(dú)董可以提議召開臨時(shí)股東大會(huì)4.獨(dú)董可以直接向證券委報(bào)告情況33第3章民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展國(guó)有制崇拜及其突破1國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的調(diào)整和私有部門的成長(zhǎng)2民營(yíng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的障礙及其克服3343.1國(guó)有制崇拜及其突破

建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，必須打破國(guó)有經(jīng)濟(jì)“一統(tǒng)天下”的舊格局，使民營(yíng)經(jīng)濟(jì)從無到有，由弱到強(qiáng)地發(fā)展。3.1.1民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的含義（討論）民營(yíng)經(jīng)濟(jì)=個(gè)體經(jīng)濟(jì)+私營(yíng)經(jīng)濟(jì)+外資經(jīng)濟(jì)+民營(yíng)科技企業(yè)+鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)+股份制企業(yè)+國(guó)有民營(yíng)經(jīng)濟(jì)除去國(guó)有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)、外資經(jīng)濟(jì)，其余皆為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)=個(gè)體經(jīng)濟(jì)+個(gè)人獨(dú)資企業(yè)+合伙企業(yè)+股份經(jīng)濟(jì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)=個(gè)體工商戶+私營(yíng)企業(yè)+國(guó)有、集體民營(yíng)經(jīng)濟(jì)+財(cái)產(chǎn)混合制民營(yíng)經(jīng)濟(jì)（泛指非國(guó)有經(jīng)濟(jì)）比較認(rèn)可32135國(guó)家工商局企業(yè)注冊(cè)分類1.國(guó)有企業(yè)，2.集體企業(yè)，3.個(gè)體工商戶，4.私營(yíng)企業(yè)，5.外資企業(yè)3.1.2“民營(yíng)企業(yè)”的含義“民營(yíng)企業(yè)”廣義：除國(guó)有企業(yè)以外所有類型的企業(yè)“民營(yíng)企業(yè)”狹義：私營(yíng)企業(yè)36

3.2民營(yíng)經(jīng)濟(jì)破繭而出和逐漸壯大

1978年的全國(guó)工業(yè)總值中，全民所有制占８１％，集體所有制占１９％；社會(huì)零售商品總額中，全民所有制占９0.５％，集體所有制占7.4％，個(gè)體商業(yè)只占0.1％。

逐步引入民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的主要形式：1.開放“個(gè)體經(jīng)濟(jì)”2.允許個(gè)體業(yè)主雇工5.外國(guó)投資企業(yè)的發(fā)展3.農(nóng)民家庭農(nóng)場(chǎng)的普遍建立4.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展6.私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的合法化371.開放“個(gè)體經(jīng)濟(jì)”1979年2月國(guó)務(wù)院同意國(guó)家工商總局的報(bào)告：可以允許有正式戶口的閑散人員從事修理、服務(wù)和手工工業(yè)的個(gè)體勞動(dòng)，但不能雇工。1981年6月十一屆六中全會(huì)認(rèn)為：個(gè)體經(jīng)濟(jì)是公有制經(jīng)濟(jì)的必要補(bǔ)充。2.允許個(gè)體業(yè)主雇工1981年7月國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)非農(nóng)業(yè)企業(yè)個(gè)體經(jīng)濟(jì)若干政策性的規(guī)定》個(gè)體戶必要時(shí)可雇用1-2人，技術(shù)性強(qiáng)的可雇用3-5人。雇用8人是“個(gè)體經(jīng)濟(jì)”與“私營(yíng)經(jīng)濟(jì)”的分界線3.農(nóng)民家庭農(nóng)場(chǎng)的普遍建立1982年中國(guó)已全部實(shí)行家庭“承包到戶”，人民公社土崩瓦解1991年十三屆八中全會(huì)和1993年十四屆三中全會(huì)都明確提出“家庭承包責(zé)任制長(zhǎng)期不變?！敝鸩揭朊駹I(yíng)經(jīng)濟(jì)的主要形式(1)384.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)異軍突起20世紀(jì)80年代鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)異軍突起，90年代已經(jīng)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的主要組成部分和高速增長(zhǎng)點(diǎn)。主要有：蘇南地區(qū)：蘇州、無錫等；浙江地區(qū)：溫州、臺(tái)州；珠江三角洲5.外國(guó)投資企業(yè)的發(fā)展1979年《中華人民共和國(guó)中外合資法》出臺(tái)允許外商直接到大陸投資。外商投資的方式有三種：合資企業(yè)合作企業(yè)獨(dú)資企業(yè)6.私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的合法化1987年黨的十三大明確指出：鼓勵(lì)允許個(gè)體經(jīng)濟(jì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方針。逐步引入民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的主要形式(2)391979年底，全國(guó)批準(zhǔn)開業(yè)的個(gè)體工商戶約10萬戶，兩年后的1981年，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)變?yōu)?01萬，翻了10倍。隨之而來的是，“雇工”這個(gè)在中國(guó)絕跡的、在以往被視為有剝削色彩的詞匯出現(xiàn)了。1979年，廣東高要縣農(nóng)民陳志雄承包了8畝魚塘，辛苦一年，稍有斬獲，第二年，陳志雄擴(kuò)大再生產(chǎn)，承包141畝魚塘，夫妻倆干不過來，就只好雇人，雇請(qǐng)固定工一人，臨時(shí)工400個(gè)工日。第三年，陳繼續(xù)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，承包面積達(dá)497畝，雇請(qǐng)固定工5人，臨時(shí)工1000個(gè)工日。《人民日?qǐng)?bào)》1981年5月29日，發(fā)表“關(guān)于一場(chǎng)承包魚塘的爭(zhēng)論”，并開辟了“怎樣看待陳志雄承包魚塘問題”的專欄，展開討論，歷時(shí)三個(gè)月。爭(zhēng)論的焦點(diǎn)之一：“雇工算不算剝削？”討論中，有人引述馬克思在《資本論》的論斷，“雇工到了八個(gè)就不是普通的個(gè)體經(jīng)濟(jì)，而是資本主義經(jīng)濟(jì)，是剝削”。1982年1月，在昆明召開的全國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)責(zé)任制討論會(huì)上，廣東社科院經(jīng)濟(jì)研究所的兩位與會(huì)者提交了一份調(diào)查報(bào)告，再次認(rèn)為，陳志雄行為的資本主義性質(zhì)非常明顯。新華社記者以這份報(bào)告為根據(jù)，寫了一份題為《廣東沙浦公社出現(xiàn)一批雇傭勞動(dòng)基礎(chǔ)的承包大戶》的內(nèi)參，引起了中央領(lǐng)導(dǎo)的重視。一位高層領(lǐng)導(dǎo)批示：“我個(gè)人認(rèn)為，按這個(gè)材料所說，就離開了社會(huì)主義制度，需要做出明確規(guī)定予以制止和糾正并在全省通報(bào)。事關(guān)社會(huì)主義制度的大局，故提請(qǐng)省委考慮。”4月22日，廣東省委將《關(guān)于陳志雄承包經(jīng)營(yíng)的情況報(bào)告》送到國(guó)家農(nóng)委。報(bào)告肯定了陳志雄的承包方法和經(jīng)營(yíng)方式，認(rèn)為“就其經(jīng)濟(jì)效益來說，比原來‘吃大鍋飯’的集體經(jīng)營(yíng)要好”。報(bào)告同時(shí)強(qiáng)調(diào)：“這是發(fā)生在特殊的歷史條件下產(chǎn)生的效益”。廣東省委的態(tài)度，為私營(yíng)企業(yè)的雇工政策撕開了第一道很小的、卻決定了中國(guó)私營(yíng)企業(yè)命運(yùn)的小口子。

陳志雄包魚塘40新華社記者以《廣東沙浦公社出現(xiàn)一批以雇傭勞動(dòng)為基礎(chǔ)的承包大戶》為題，于1982年1月17日登在《國(guó)內(nèi)動(dòng)態(tài)清樣》上，引起中央領(lǐng)導(dǎo)重視，作了批示。耀邦同志在“內(nèi)參’’登出當(dāng)天，即1月17日作了如下批示：“請(qǐng)潤(rùn)生同志注意并提醒廣東省委?！睗?rùn)生同志1月19日批示：“瑞芝并仲夷同志此事請(qǐng)酌處?！币粋€(gè)是“請(qǐng)注意并提醒”，一個(gè)是“請(qǐng)酌處”，這種溫和、商量的語氣，有利于下面實(shí)事求是地對(duì)待問題。然而，在1月18日，XXX同志所作的批示，就大不相同了。他給仲夷同志的信抄送耀邦、萬里同志和國(guó)家農(nóng)委各一份，是這樣寫的：“附上材料一份，不知確實(shí)性如何。如果屬實(shí)，不知省委怎樣看法?我個(gè)人認(rèn)為，按這個(gè)材料所說，就離開了社會(huì)主義制度，需要作出明確規(guī)定予以制止和糾正并在全省通報(bào)。事關(guān)農(nóng)村社會(huì)制度的大局，故提請(qǐng)省委考慮?！毕掳l(fā)這個(gè)批示，無疑是下了一道討伐“雇工”令!

這些批示信發(fā)到仲夷同志和我手里，雖然我們對(duì)XXX同志批示中嚇人的話不以為然，但一方面作為下級(jí)要遵守服從上級(jí)的組織原則，另方面為了進(jìn)一步弄清事實(shí)真相，由我組織人下去作調(diào)查，并于同年4月22日，我簽發(fā)了以廣東省農(nóng)委致省委并報(bào)國(guó)家農(nóng)委《關(guān)于陳志雄承包經(jīng)營(yíng)的情況報(bào)告》。報(bào)告通過擺事實(shí)、講道理，首先肯定陳志雄開創(chuàng)了專業(yè)承包先例，對(duì)承包雙方均帶來好處。強(qiáng)調(diào)“這種承包方法和經(jīng)營(yíng)方式，就其經(jīng)濟(jì)效益來說，比原來‘吃大鍋飯’的集體經(jīng)營(yíng)要好，這是發(fā)生在特殊的歷史條件下產(chǎn)生的效益。”萬里見到上述批示后，批轉(zhuǎn)給中央研究機(jī)構(gòu)一位分管農(nóng)村問題的同志，并加上了一句話：“此事請(qǐng)調(diào)查研究，對(duì)農(nóng)民發(fā)展商品經(jīng)濟(jì)的積極性要珍惜和保護(hù)，不可輕易用老框框來套?！保▍窍螅骸吨袊?guó)農(nóng)村改革實(shí)錄》，213頁，浙江人民出版社2001年版）

季音：討論搞了三個(gè)月，最后發(fā)表同意意見，就告了一個(gè)段落。原來我很緊張，我是農(nóng)村部主任，我怕犯錯(cuò)誤。因?yàn)檫@是雇工的，陳志雄也是雇工問題，他自己兩口子干不過來，就雇工。喬木同志批評(píng)的又這么尖銳。但是有十一屆三中全會(huì)的路線做我們后盾，后來我也不怕了，只是有點(diǎn)緊張，但是不怕。后來證明我們這個(gè)討論是推動(dòng)了漁業(yè)發(fā)展，結(jié)果很好。41

【高德良爭(zhēng)“紅色”】

比陳志雄稍晚一點(diǎn)，廣東的廣州市又出現(xiàn)了一個(gè)個(gè)體戶高德良。

高德良是廣州“周生記太爺雞”的老板，上世紀(jì)初，“太爺雞”與“東江鹽雞”等并稱為“廣東四大名雞”。解放后“周生記”停業(yè)，“太爺雞”由此消失。

高德良十幾歲就掌握了烹制太爺雞的技術(shù)。1980年春，當(dāng)時(shí)在國(guó)營(yíng)工廠當(dāng)鉚焊工的高德良不甘心在國(guó)營(yíng)工廠過平庸日子，想起了祖?zhèn)鞯摹疤珷旊u”。在家人幫助下，他籌了500元，領(lǐng)了工商執(zhí)照，1980年7月20日這天，將消失了30年的“周生記太爺雞”在高家的樓下重新開檔。高德良由此成為中國(guó)最早的個(gè)體戶之一。

周生記生意興隆，卻很快招來了麻煩。他因?yàn)樯夂枚土?個(gè)幫工，結(jié)果被社會(huì)上指責(zé)為“資本家剝削”。當(dāng)時(shí)政府對(duì)個(gè)體戶征的稅也很重，街道又要收取占營(yíng)業(yè)額3%的管理費(fèi)，個(gè)體戶們普遍感到負(fù)擔(dān)沉重，多做不如少做，做到“夠錢”就行了，高德良的經(jīng)營(yíng)積極性也受到挫傷，第二個(gè)月營(yíng)業(yè)額降至5000元左右，第三個(gè)月降至3000元。

面對(duì)個(gè)體戶遭受的不公正待遇，年輕氣盛的高德良不甘逆來順受，于是作出了一件在當(dāng)時(shí)極為轟動(dòng)的大事——上書黨中央領(lǐng)導(dǎo)人，為個(gè)體戶“請(qǐng)命”。1980年10月，高德良給中央領(lǐng)導(dǎo)人寫了一份報(bào)告。在報(bào)告中，高德良直截了當(dāng)?shù)靥岢隽斯凸栴}：“目前是個(gè)體戶，只能容納家庭成員。如要擴(kuò)大必須增加人手，但一增加人手，就是‘雇工’?！眰€(gè)體工商業(yè)者的地位也發(fā)生質(zhì)的變化。算不算“資本家”？是“紅色”還是“灰色”？法律上能不能保證“他”的地位？

在這份報(bào)告中，高德良聯(lián)系到建國(guó)以來許多以“社會(huì)主義”名義出現(xiàn)的“左”的思維和政策對(duì)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的壓制，提出一個(gè)十分尖銳也十分超前的問題：“我們?nèi)陙硭龅囊磺?，是不是都是‘社?huì)主義’的，我們的經(jīng)濟(jì)制度、政治制度是否完善和能否跟得上歷史的發(fā)展？”

當(dāng)時(shí)的國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)接到信后，在1981年1月即作了批示，并把他的信轉(zhuǎn)回了廣州，引起了廣東省、廣州市領(lǐng)導(dǎo)的重視。廣州市的有關(guān)部門對(duì)“太爺雞”的經(jīng)營(yíng)情況作了專門調(diào)查。終于，政府部門決定通過試驗(yàn)的形式，著手研究該如何解決這些在實(shí)際操作中所遇到的問題。1983年，國(guó)家實(shí)施允許個(gè)體經(jīng)營(yíng)者貸款的政策，廣州便是其中的一個(gè)試點(diǎn)。高德良成為了最先獲得貸款的受益者?！疤珷旊u”的經(jīng)營(yíng)得以擴(kuò)大。42

幾乎與陳志雄同時(shí)，在安徽蕪湖，一個(gè)目不識(shí)丁、自稱是“傻子”的小商販年廣久也對(duì)傳統(tǒng)的意識(shí)提出了挑戰(zhàn)。

為了生存，年廣久7歲便開始在街巷撿煙頭賣錢，9歲做學(xué)徒經(jīng)商，十幾歲接過父親的水果攤開始持家，1963年他因“投機(jī)倒把罪”被判處有期徒刑一年。出獄后年廣久學(xué)了一門炒瓜子的手藝。1979年改革開放之初，像他這樣有“投機(jī)倒把”“前科”的人自然沒有工作可做，于是仍操舊業(yè)：繼續(xù)靠炒瓜子為生。這一年，他要給自己的瓜子起一個(gè)名字，想來想去突然想到，他的父親被街坊稱為“傻子”，他自小也被叫成“小傻子”，于是索性叫個(gè)“傻子瓜子”得了。

“傻子瓜子”的牌子掛出后，由于他炒出來的瓜子非常好吃，慢慢地出了名，竟引來一片叫好聲?！吧底印钡纳庠絹碓脚d旺，一天可以賣出兩三千斤，他便請(qǐng)來一些無業(yè)青年當(dāng)幫手，這些人一個(gè)個(gè)多起來，到這一年年底居然有12個(gè)。

按照“七上八下”的理論，年廣久的剝削性質(zhì)是毋庸置疑的?！吧底印睙o意中成為了理論上的“資本家”。

相對(duì)于在報(bào)紙上熱鬧的陳志雄來說，雇工達(dá)12人、理論上已經(jīng)成為“資本家”的“傻子”年廣久，則不在報(bào)刊討論之列。這大約是當(dāng)年辦報(bào)人的聰明之處：如果討論年廣久的行為，按照“七上八下”的話語體系，“雇工”這個(gè)新生事物也就被一棍子打死了。不過，“安徽出了一個(gè)叫年廣久的資本家”、“年廣久是剝削分子”的流言頓時(shí)傳遍安徽，在政府官員中也廣為流傳。流傳雖流傳，但也沒有人來禁止他的經(jīng)營(yíng)行為。

不過，年廣久的行為，在一些會(huì)議上還是成為討論對(duì)象。前述的廣東省委召開雇工討論會(huì)剛結(jié)束，全國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)第二次會(huì)員代表大會(huì)在安徽召開。在廣東會(huì)上支持雇工的馬恩成和劉波參加了這次會(huì)議。會(huì)議的組織者聽說廣東剛開完農(nóng)村雇工的研討會(huì)，就臨時(shí)決定，讓馬恩成在會(huì)議上介紹會(huì)議情況。馬恩成根據(jù)劉波帶來的廣東會(huì)議的幾期簡(jiǎn)報(bào)臨時(shí)成稿，在會(huì)上作了發(fā)言。廣東的經(jīng)驗(yàn)，無疑成為如何看待年廣久行為的參照物。

中央高層也在關(guān)注著“雇工”問題，關(guān)注著“傻子”年廣久。鄧小平：先不要?jiǎng)铀?/p>

【“傻子瓜子”驚動(dòng)鄧小平

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1981-1984年的傳聞、爭(zhēng)論與實(shí)地觀察久遠(yuǎn)的傳統(tǒng)人均耕地少的動(dòng)力商人帶作坊、市場(chǎng)帶工廠10萬溫州經(jīng)銷戶行天下風(fēng)口浪尖：溫州“八大王”起落官員與本地理論家積聚的集群橋頭鎮(zhèn)紐扣市場(chǎng)柳市低壓電器市場(chǎng)南存輝的故事從“不允許百萬富翁”（1987年），到“不允許兩極分化”溫州模式45溫州現(xiàn)象“翻砂大王”吳師濂

“五金大王”胡金林：“膠木大王”陳銀松“螺絲大王”劉大源（左）、“目錄大王”葉建華（中）和“線圈大王”鄭祥青（右）“電器大王”鄭元忠

參閱：“投機(jī)倒把”棒打溫州“八大王”9:45:23,新京報(bào)

時(shí)任市委書記袁芳烈南存輝46陳春先敢為天下之先1980年，陳春先是中科院物理所頂尖核聚變專家，中國(guó)首批10名教授級(jí)研究員之一；訪美看了硅谷和128公路回來，對(duì)美國(guó)科技的產(chǎn)業(yè)化能力印象深刻；要求在中關(guān)村辦中國(guó)硅谷，并說動(dòng)北京科協(xié)，借200元開賬戶，創(chuàng)辦“北京等離子學(xué)會(huì)先進(jìn)技術(shù)服務(wù)部”，后又改為“華夏硅谷公司”，開始有15位員工，試做過各種生意；因?yàn)榻o公司員工自發(fā)津貼被“上告”；創(chuàng)意早、方向?qū)?，但陳春先不是好的?jīng)營(yíng)者，公司沒有取得很大的商業(yè)成功；最大貢獻(xiàn)，是開風(fēng)氣之先，帶出了中關(guān)村一批科技公司，如四通、科海、信海和聯(lián)想（1983-84）；2008年，中關(guān)村高科技產(chǎn)業(yè)10000億產(chǎn)值。471979年1月17日上午10時(shí)，鄧小平在人民大會(huì)堂會(huì)見榮毅仁、胡厥文、胡子昂、古耕虞、周叔弢五位原工商業(yè)者。落座后，鄧小平坦誠(chéng)而深有所思地對(duì)他們說：黨的十一屆三中全會(huì)決定把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)上來。過去耽誤的時(shí)間太久了，不搞快點(diǎn)不行。但是怎樣做到既要搞得快點(diǎn)，又不重犯年的錯(cuò)誤，這是個(gè)必須解決的問題。我們現(xiàn)在搞建設(shè)，門路要多一點(diǎn)，可以利用外國(guó)的資金和技術(shù)，華僑、華裔也可以回來辦工廠。吸收外資可以采取補(bǔ)償貿(mào)易的辦法，也可以搞合營(yíng)，先選擇資金周轉(zhuǎn)快的行業(yè)做起。接著，“五老”便談開了。胡子昂說：“要發(fā)揮原工商業(yè)者的作用，要大力啟用人才，有真才實(shí)學(xué)的人應(yīng)該把他們找出來，使用起來，能干的人就當(dāng)干部?！编囆∑铰牶筚澷p地說：“對(duì)這方面的情況，你們比我熟悉，可以多做工作。比如說旅游業(yè)，你們可以推薦有本領(lǐng)的人當(dāng)公司經(jīng)理，有的可以先當(dāng)顧問?！苯又终f：“還要請(qǐng)你們推薦有技術(shù)專長(zhǎng)、有管理經(jīng)驗(yàn)的人管理企業(yè)，特別是新行業(yè)的企業(yè)。不僅國(guó)內(nèi)的人，還有入了外籍的都可以用，條件起碼是愛國(guó)的，事業(yè)心強(qiáng)的，有能力的。”當(dāng)話題轉(zhuǎn)向?yàn)樵ど虡I(yè)者落實(shí)政策時(shí)，古耕虞遞上了他事先起草好的書面建議。鄧小平一邊接過《建議書》，一邊肯定地回答道：“要落實(shí)對(duì)原工商業(yè)者的政策。這也包括他們的子孫后輩，他們?cè)缫巡荒枚ㄏ⒘耍灰獩]有繼續(xù)剝削，資本家的帽子為什么不摘掉？落實(shí)政策以后，工商界還有錢，有的人可以搞一兩個(gè)工廠，賺取外匯，也可以投資到旅游業(yè)。手里的錢閑起來不好。你們可以有選擇地搞?？傊?，錢要用起來，人要用起來?！苯又囆∑奖阒苯亓水?dāng)?shù)攸c(diǎn)了榮毅仁的“將”。他說榮毅仁同志，你主持的工作要規(guī)定一條：“給你的任務(wù)，你認(rèn)為合理的就接受，不合理的就拒絕，由你全權(quán)負(fù)責(zé)處理。處理錯(cuò)了也不怪你。你要用經(jīng)濟(jì)方法管理經(jīng)濟(jì)，從商業(yè)角度考慮簽訂合同，有利潤(rùn)、能創(chuàng)匯的就簽訂，否則就不簽。應(yīng)該完全排除行政干擾。所謂全權(quán)負(fù)責(zé)，包括用人權(quán)。只要把社會(huì)主義事業(yè)搞好，就不要猶豫?！边@臺(tái)“大戲”后不久，榮毅仁主持的中國(guó)國(guó)際信托投資公司在國(guó)內(nèi)、國(guó)際展示雄風(fēng)，為國(guó)家爭(zhēng)取資金，發(fā)展實(shí)業(yè)，創(chuàng)造財(cái)富作貢獻(xiàn)；胡子昂、胡厥文、古耕虞等經(jīng)過充分醞釀，經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)在北京成立了中國(guó)工商經(jīng)濟(jì)開發(fā)公司，充分發(fā)揮了他們和廣大原工商業(yè)者的才能，取得了可觀的成效；周叔弢在天津向工商界人士傳達(dá)了鄧小平接見的情況，廣大原工商界人士備受鼓舞，紛紛表示要為加快社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)，搞好自我教育，促進(jìn)祖國(guó)和平統(tǒng)一作出新奉獻(xiàn)。他還成立了天津建華經(jīng)濟(jì)技術(shù)咨詢公司，為天津市引進(jìn)外資、市政建設(shè)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)、活躍市場(chǎng)盡心效力，受到市委、市政府的稱贊。從此，全國(guó)各地民主黨派和工商聯(lián)成員積極為社會(huì)主義四化建設(shè)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，用心出力。

榮毅仁重新披掛上陣48鄧小平的態(tài)度1962年，鄧小平就說過：“生產(chǎn)關(guān)系究竟以什么形式為最好，要采取這樣一種態(tài)度，就是哪種形式在哪個(gè)地方能夠比較容易比較快地恢復(fù)和發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，就采取哪種形式；群眾愿意采取哪種形式，就應(yīng)該采取哪種形式，不合法的使它合法起來”（轉(zhuǎn)引自杜潤(rùn)生，2005，第332頁）。1984年10月22日，鄧小平明確指出：“前些時(shí)候那個(gè)雇工問題，相當(dāng)震動(dòng)呀，大家擔(dān)心得不得了。我的意見是放兩年再看。那個(gè)能影響到我們的大局嗎？如果你一動(dòng)，群眾就說政策變了，人心就不安了。你解決了一個(gè)‘傻子瓜子’，會(huì)牽動(dòng)人心不安，沒有益處。讓‘傻子瓜子’經(jīng)營(yíng)一段，怕什么？傷害了社會(huì)主義嗎？”兩年到了，鄧小平還是說：“再看看?！?/p>

在鄧小平文選里，鄧小平三次講到“傻子瓜子”，都是主張“不要?jiǎng)铀駝t人們就說黨的政策變了”。

49民營(yíng)經(jīng)濟(jì)登堂入室把民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納入合法框架1979年2月，中共中央、國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)第一個(gè)有關(guān)發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)的報(bào)告：“各地可根據(jù)市場(chǎng)需要，在取得有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門同意后，批準(zhǔn)一些有正式戶口的閑散勞動(dòng)力從事修理、服務(wù)和手工業(yè)者個(gè)體勞動(dòng)?！?983年1月，中共中央對(duì)超出政策規(guī)定雇請(qǐng)較多幫工提出：“不宜提倡，不要公開宣傳，也不要急于取締?！痹诳戳藥啄曛螅?987年中央5號(hào)文件去掉了對(duì)雇工數(shù)量的限制，并提出“允許存在，加強(qiáng)管理，興利抑弊，逐步引導(dǎo)?！?988年4月，第七屆全國(guó)人大一次會(huì)議通過憲法修正案，第11條增加了“國(guó)家允許私營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)在法律規(guī)定的范圍內(nèi)存在和發(fā)展。私營(yíng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義公有制經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)充。國(guó)家保護(hù)私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的合法權(quán)利和發(fā)展。對(duì)私營(yíng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行引導(dǎo)、監(jiān)督和管理”

1988年6月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《中華人民共和國(guó)私營(yíng)企業(yè)暫行條例》；1997年中共十五大把公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展確定為基本經(jīng)濟(jì)制度。

“非公有制經(jīng)濟(jì)是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。對(duì)個(gè)體、私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)要繼續(xù)鼓勵(lì)、引導(dǎo)，使之健康發(fā)展?！?03.2國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的調(diào)整與私有部門的成長(zhǎng)3.2.1戰(zhàn)略調(diào)整方針的制定黨的十五大確定：中國(guó)的基本經(jīng)濟(jì)制度是“公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展國(guó)有經(jīng)濟(jì)部門存在二個(gè)嚴(yán)重問題1.國(guó)有經(jīng)濟(jì)無所不包。不適合于政府經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域都涉及。效率較低、服務(wù)不佳，虧損面大。2.國(guó)有經(jīng)濟(jì)過于分散。個(gè)體力量不足，難以實(shí)行規(guī)模生產(chǎn)和技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略部門涉及國(guó)家安全的行業(yè)，自然壟斷的企業(yè)，提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)。513.2國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的調(diào)整與私有部門的成長(zhǎng)3.2.2”放開搞活“中小企業(yè)1995年全國(guó)共有獨(dú)立核算國(guó)有工業(yè)企業(yè)8.79萬戶，其中：大中企業(yè)1.5萬戶，小型企業(yè)7.22萬戶小型企業(yè)類型1類：正式的國(guó)有企業(yè)，主要是地方國(guó)有企業(yè)2類：鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（蘇南式的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府直接領(lǐng)導(dǎo)，全資擁有?！眱?nèi)部人控制“的缺陷1.管理層行為短期化。流行”有錢花光，缺錢靠貸，還債下屆“2.挪用公款到股市、期市購置不動(dòng)產(chǎn)；3.有的搞”帳外有帳，虛盈實(shí)虧，效益暗流“52山東諸城的”放小“改革

諸城市政府提出二套改革方案：一是由國(guó)家控股，個(gè)人股不得超過20%；二是將企業(yè)資產(chǎn)出售給職工，國(guó)家以土地參股。這2個(gè)方案職工不同意。最后，政府同意職工的意見，由職工認(rèn)購或自愿認(rèn)購評(píng)估后折成股份的企業(yè)凈資產(chǎn)，建立股份合作的企業(yè)。即諸城開元電機(jī)股份有限公司。1993年4月市政府作出決定“以先出售后改制，內(nèi)部職工持股”為主要形式，在全市范圍內(nèi)推行企業(yè)改制。1994年7月全市273家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，有210家進(jìn)行改制。533.2國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的調(diào)整與私有部門的成長(zhǎng)3.2.3大力扶持中小企業(yè)的發(fā)展未來學(xué)家托夫勒在《第三次浪潮》一書中指出：18世紀(jì)后期第一次產(chǎn)業(yè)革命的工業(yè)化浪潮，人們認(rèn)為企業(yè)“大就是好，大就是好美，大就是好效益”1973年英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒馬赫在《小的是最美的》一書中強(qiáng)調(diào):企業(yè)、城市、國(guó)家并不是越大越好。大會(huì)導(dǎo)致效率低下，環(huán)境污染、資源枯竭。在20世紀(jì)50年代高新技術(shù)革命浪潮興起之后，人們普遍認(rèn)為：“小才是好，小才是美，小才有活力和競(jìng)爭(zhēng)力”中小企業(yè)的作用1.創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位2.整個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)3.可以保持經(jīng)濟(jì)活力，提高效益，促進(jìn)發(fā)明，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力543.2.3大力扶持中小企業(yè)的發(fā)展3.2國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的調(diào)整與私有部門的成長(zhǎng)一些地區(qū)和國(guó)家對(duì)小企業(yè)的扶持政策美國(guó)：成立小企業(yè)管理局，提供輔導(dǎo)培訓(xùn)，金融協(xié)助，開展國(guó)際貿(mào)易，為中小企業(yè)爭(zhēng)取政府合同。德國(guó)：直接扶持，提出低息貸款和投資擔(dān)保，發(fā)展咨詢、培訓(xùn)、研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新。韓國(guó)：政府把21世紀(jì)頭五年定位“提高中小企業(yè)技術(shù)能力的戰(zhàn)略期”中國(guó)：消除意識(shí)障礙，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委中設(shè)立中小企業(yè)司，商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)信貸部，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局采取一些列減免稅政策，全國(guó)人大頒布實(shí)施《中小企業(yè)法》截止2001年底：中小企業(yè)2930萬戶，從業(yè)人員1.74億人，創(chuàng)造價(jià)值占GDP50.5%，解決就業(yè)占新就業(yè)總數(shù)的75%，繳納稅款占全國(guó)稅收的43.2%553.2國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的調(diào)整與私有部門的成長(zhǎng)3.2.3多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展格局的形成多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的格局首先在浙江、江蘇和廣東等東南沿海地區(qū)形成，然后逐漸地向中西部地區(qū)和其他地區(qū)延伸。563.3民營(yíng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的障礙及其克服3.3.1改善民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境Addyourtextinhere四個(gè)突出問題應(yīng)當(dāng)取消對(duì)私營(yíng)企業(yè)的進(jìn)入限制，真正做到“非禁即入”。要改善民營(yíng)企業(yè)的融資環(huán)境。要改善社會(huì)信用狀況。要發(fā)揮商會(huì)及其他社會(huì)組織的作用。573.3.2民營(yíng)企業(yè)需要加強(qiáng)自身的努力“結(jié)交官府”不是企業(yè)家立業(yè)之本制定正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略主要措施完善企業(yè)制度“多級(jí)法人制”問題家族企業(yè)問題降價(jià)競(jìng)銷問題過度多元化問題58民營(yíng)企業(yè)制度存在兩個(gè)嚴(yán)重問題1.多級(jí)法人制2.多級(jí)法人制違反了有效激勵(lì)原則多級(jí)法人制結(jié)構(gòu)圖企業(yè)總部子公司子公司子公司曾孫子公司。。。曾孫子公司。。。。曾孫子公司。。。。一級(jí)法人二級(jí)法人三級(jí)法人完善企業(yè)制度59關(guān)于家族企業(yè)的發(fā)展有兩種觀點(diǎn)第一種觀點(diǎn)：具有極大優(yōu)越性的企業(yè)制度形式，應(yīng)該加以堅(jiān)持推廣第二種觀點(diǎn)：中小規(guī)模的企業(yè)選擇家族式管理具有增強(qiáng)內(nèi)部凝聚力和降低交易成本的優(yōu)點(diǎn)，當(dāng)規(guī)模擴(kuò)大后，特別是具有很強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力的創(chuàng)業(yè)者推出后，企業(yè)需要選聘職業(yè)經(jīng)理人管理。產(chǎn)權(quán)化和管理社會(huì)化是家族企業(yè)發(fā)展壯大的趨勢(shì)完善企業(yè)制度60制定正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中國(guó)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有兩種傾向第一個(gè)傾向：中國(guó)民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上的一種主要傾向是“以打價(jià)格戰(zhàn)降價(jià)傾銷作為主要的競(jìng)爭(zhēng)武器。第二個(gè)傾向：中