國庫集中支付業(yè)務管理及管理知識術(shù)語(-)課件

國庫集中支付業(yè)務術(shù)語國庫集中支付業(yè)務術(shù)語1目標理解國庫集中支付常用業(yè)務術(shù)語目標理解國庫集中支付常用業(yè)務術(shù)語2指標相關執(zhí)行指標

預算已下達到單位和項目，財政用來控制預算執(zhí)行的指標?？刂浦笜酥溉舜笪磁鷱筒块T預算前，為預算執(zhí)行連續(xù)性的需要而下達的執(zhí)行指標，或稱年初控制數(shù)。正式指標

指人大批復的部門預算指標或年中執(zhí)行時追加的執(zhí)行指標。指標相關執(zhí)行指標3集中支付指標財政國庫集中支付方式下申報用款計劃所使用的指標。實撥指標現(xiàn)行實撥方式下申報用款計劃所使用的指標。年度預算數(shù)為財政批復的可執(zhí)行指標額。集中支付指標4資金性質(zhì)預算內(nèi)資金是納入預算管理的財政性資金，包括一般預算資金和基金。一般預算資金主要包括稅收收入、行政性收費、罰沒收入、國有資產(chǎn)收益、專項收入(各種附加)和其他收入（利息收入及各種捐贈收入）?；鹗侵讣{入預算管理的工業(yè)基金、水利基金等?？顚Ｓ玫呢斦再Y金。資金性質(zhì)預算內(nèi)預算外其他財政性資金系統(tǒng)設置的資金性質(zhì)預算內(nèi)預算外資金性質(zhì)預算內(nèi)資金資金性質(zhì)預算內(nèi)預算外其他財政性資金系統(tǒng)設置5預算外資金是指未納入預算管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要?？顚Ｓ玫呢斦再Y金，主要包括各類事業(yè)性收費。其他財政性資金

主要是指未納入預算內(nèi)、外管理的各種財政舉債資金和往來。預算外資金6資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)附圖附圖預算內(nèi)資金一般預算資金稅收收入行政性收費罰沒收入國有資產(chǎn)收益專項收入（各種附加）其他收入（利息收入和各種捐贈）基金工業(yè)基金水利基金預算外資金各類事業(yè)性收費其他財政性資金各種財政舉債資金和往來資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)附圖附圖預算內(nèi)資金一般預算資金稅收收入行7資金來源當年省財

包括當年中央財力補助和地方財政收入，以及上年財力結(jié)轉(zhuǎn)。財政資金來源當年省財結(jié)轉(zhuǎn)指標

中央追加

結(jié)算補助資金來源當年省財財政資金來源當年省財結(jié)轉(zhuǎn)指標中央追加結(jié)算8中央追加是中央一次性專項補助。結(jié)轉(zhuǎn)指標包括上年中央專項指標結(jié)轉(zhuǎn)，以及上年省財已安排支出結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)算補助指上下級財政結(jié)算時，上級給予的補助。中央追加9資金類型資金（指標）類型

是財政預算執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進行的分類，每年年初由財政部門確定。資金類型資金（指標）類型10系統(tǒng)中包括的資金（指標）類型標準性支出人員支出公用定額支出對個人和家庭補助支出公用非定額支出項目支出政權(quán)建設事業(yè)發(fā)展生產(chǎn)建設行政性收費罰沒收入追加的經(jīng)費和基金系統(tǒng)中包括的資金（指標）類型標準性支出人員支出公用定額支出對11預算科目（類款項）在財政預算管理中按功能管理所進行分類。分類、款、項三級。

預算支出科目分為一般預算支出和基金預算支出，每一年的預算支出科目都會發(fā)生相應的變動

預算科目（類款項）在財政預算管理中按功能管理所進行分類。分類12支出目級預算支出科目

是政府預算收支科目中規(guī)定的一般預算和基金預算的支出目級，是預算支出科目的具體化。系統(tǒng)中支付中心基礎數(shù)據(jù)設置規(guī)定，統(tǒng)一所有預算單位必須使用的支出目級。預算單位基礎數(shù)據(jù)設置可以增加支出目級，但不允許修改和刪除支付中心統(tǒng)一的支出目級。支出目級預算支出科目13批準文號批準文號

是指財政給預算單位確定單位預算的行政文號。一般有:年初預算批準文號年度執(zhí)行中追加（調(diào)整）預算的批準文號。批準文號批準文號14預算級次預算級次:

是按照財政預算管理級次確定的，一般分上級、本級、下級。預算級次預算級次:15預算單位或地區(qū)預算單位指與同級財政發(fā)生經(jīng)費領撥關系的單位，含名稱、部門預算編碼、國標碼，按一級、二級、三級預算單位分層。地區(qū)指本轄區(qū)內(nèi)的下級地區(qū)，按管轄關系分層。（系統(tǒng)中通稱預算單位）。預算單位或地區(qū)預算單位16支付方式集中支付方式

指按照財政國庫管理制度改革方案，將財政性資金通過國庫單一帳戶體系撥付到供應商帳戶。實撥方式

指將財政性資金由國庫存款戶撥付到預算單位帳戶。支付方式集中支付方式17計劃相關實撥計劃

根據(jù)實撥指標編制的用款計劃。建議數(shù)

財政歸口管理部門針對用款計劃的申報數(shù)提出的修改意見數(shù)。核批數(shù)

財政部門國庫管理部門根據(jù)建議提意見數(shù)。計劃相關實撥計劃18審定數(shù)

實財政主管領導根據(jù)計劃、建議核批意見作出的最后審定數(shù)。已申請計劃數(shù)

為累計財政批復計劃＋錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)－錄入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計劃數(shù)?？缮暾堄媱潝?shù)

為年度預算數(shù)－已申請計劃數(shù)。審定數(shù)19批復計劃數(shù)財政部門累計批復計劃數(shù)。已申請支付數(shù)已清算支付數(shù)－清算退款數(shù)＋已錄入用款申請后未清算各環(huán)節(jié)數(shù)-本環(huán)節(jié)作廢數(shù)?？捎糜媱潝?shù)批復計劃數(shù)－已申請支付數(shù)，也叫可用額度。批復計劃數(shù)20計劃錄入中可用金額計劃錄入中可用金額

即系統(tǒng)中可供預算單位提出分月用款計劃的數(shù)額。指預算單位本年度全部預算指標數(shù)，減去截至目前為止財政已批復的計劃數(shù)和預算單位已錄入計劃尚在未審核、未報批和未批復狀態(tài)的數(shù)額后的余額。計劃錄入中可用金額計劃錄入中可用金額21錄入用款申請中可用金額錄入用款申請中可用金額

是系統(tǒng)中可供預算單位提出用款申請的數(shù)額。指財政批復的用款計劃數(shù)，減去預算單位用款申請已支付數(shù)和已提出申請尚在未復核、未初審、未復審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額后的余額。錄入用款申請中可用金額錄入用款申請中可用金額22部門在財政預算管理中，部門主要指主管部門。支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門主要指預算單位的內(nèi)設機構(gòu)，可以用于核算各內(nèi)設機構(gòu)的收入或費用開支情況。若預算單位基礎數(shù)據(jù)設置中支出類會計科目已實施與部門掛接（勾稽），則在錄入用款申請時會要求分別錄入各部門金額。部門在財政預算管理中，部門主要指主管部門。23結(jié)算類型結(jié)算類型

是支付憑證所涉及的金融結(jié)算方式，支付憑證可替代相應的金融結(jié)算票據(jù)。系統(tǒng)規(guī)定結(jié)算方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳電匯電匯結(jié)算類型結(jié)算類型系統(tǒng)規(guī)定結(jié)算方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳電匯電匯24系統(tǒng)中規(guī)定的結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中轉(zhuǎn)帳和電匯方式專用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務。系統(tǒng)中規(guī)定的結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其25用款申請摘要用款申請摘要

是對用款支出進行的簡要描述。包括人物、時間地點和事由，三個方面的內(nèi)容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付憑證的用途。人物：指支出所涉及的經(jīng)辦人;時間：地點指支出發(fā)生的時間地點;事由：指支出的名稱(系統(tǒng)中規(guī)定此項必須錄入)。用款申請摘要用款申請摘要26支付憑證支付憑證

是用于通過代理銀行將財政資金支付給商品和勞務的供應者或用款單位的票據(jù)，包括直接支付和授權(quán)支付憑證。支付憑證涵蓋了財政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)容。系統(tǒng)中支付憑證不區(qū)分單位，統(tǒng)一編號。編號既包括支付業(yè)務的編號，也包括退款明細的編號。支付憑證支付憑證27劃款憑證劃款憑證

是代理銀行在支付款項后向財政部門和人民（清算）銀行要求清算收回款項的憑證。劃款憑證劃款憑證28系統(tǒng)設置由受理支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在清算時間對全行所有支付業(yè)務進行匯總，生成劃款憑證，送達清算銀行進行清算。系統(tǒng)中劃款憑證分支付類型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，統(tǒng)一編號。編號既包括劃款憑證的編號，也包括退款憑證的編號。系統(tǒng)設置由受理支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在清算時間對全行所29清算憑證清算憑證

是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要求財政部門準予清算，向人民（清算）銀行提供預算單位清算財政資金額度的憑證。清算憑證清算憑證30系統(tǒng)設置由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑證后一一對應生成清算憑證，送達財政廳國庫處簽章后，再送清算銀行進行清算。系統(tǒng)中清算憑證分支付類型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，統(tǒng)一編號。系統(tǒng)設置由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑證后一一對應生成31退款憑證退款憑證

是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項，將該款項退回財政部門在人民（清算）銀行的財政資金帳戶，返還預算單位用款計劃額度的憑證。系統(tǒng)設置由受理直接支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在清算時間對全行所有退款業(yè)務進行匯總，生成退款憑證，送達清算銀行進行退款清算。退款憑證退款憑證32

系統(tǒng)中退款憑證分支付類型，與劃款憑證共用編號。退款憑證與退款明細的區(qū)別：退款明細與支付憑證類似，是對退款業(yè)務的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機構(gòu)錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時生成一個退款明細號。退款憑證是退款明細的匯總，與劃款憑證類似。系統(tǒng)中退款憑證分支付類型，與劃款憑證共用編號。33回單登記回單登記

是指支付和清算業(yè)務在相關銀行確認結(jié)算后的回單，由預算單位或支付中心在系統(tǒng)中作出標示的過程，主要用于系統(tǒng)中財政廳、支付中心、預算單位之間的業(yè)務對帳。包括支付憑證回單、退款明細回單、匯總清算回單和退款清算回單的登記。

回單登記回單登記34登記順序支付中心清算（退款）回單登記——核算站（預算單位）支付（退款）回單登記。時間要求支付中心必須即時登記，核算站（預算單位）必須在每一個工作日對前一個工作日所發(fā)生的回單進行登記。

登記順序35支付憑證回單和退款明細回單登記：由核算站（預算單位）依據(jù)代理銀行簽章后的憑證回單進行登記操作。匯總清算回單和退款清算回單登記：由支付中心依據(jù)清算銀行簽章后的憑證回單進行登記操作。支付憑證回單和退款明細回單登記：36生成生成

是將業(yè)務信息產(chǎn)生成固定格式憑證的過程。系統(tǒng)中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。支付憑證的生成：是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。授權(quán)支付憑證由核算站（預算單位）生成，直接支付憑證由支付中心生成。

生成生成37劃款（退款）憑證的生成：是代理銀行支付（退款）環(huán)節(jié)的終結(jié)。由負責直接支付業(yè)務的代理銀行分支機構(gòu)對全行支付（退款）進行匯總，區(qū)分支付類型和資金性質(zhì)生成劃款憑證。清算憑證的生成：清算憑證是劃款憑證的印證，表明財政廳和支付中心所同意劃款的額度。由支付中心在代理銀行生成劃款憑證后一一對應及時生成。記帳憑證的生成：是整個支付和清算業(yè)務的終結(jié)。由支付中心或核算站（預算單位）在各類回單登記后，對應不同的帳套生成。劃款（退款）憑證的生成：38代理銀行具體辦理財政資金支付與清算的商業(yè)銀行，與財政部門簽訂財政資金支付業(yè)務代理協(xié)議的銀行，負責匯總本行分支機構(gòu)財政資金支付信息并向支付執(zhí)行機構(gòu)報送支付、清算信息的代理銀行。代理銀行具體辦理財政資金支付與清算的商業(yè)銀行，與財政部門簽訂39清算銀行清算銀行

是指專門負責財政國庫專戶和預算外資金專戶與負責財政支付業(yè)務的代理銀行進行清算的銀行。預算內(nèi)資金清算行為人民銀行；預算外資金清算行為預算外資金專戶開戶行。清算銀行清算銀行40總結(jié)理解國庫集中支付常用業(yè)務術(shù)語總結(jié)理解國庫集中支付常用業(yè)務術(shù)語41謝謝大家！地址：北京市海淀區(qū)成府路298號中關村方正大廈10層1009室郵編：100871傳真：(010)82524203咨詢：(010)82524389或82524391客服：(010)82524380至82524386BBS：/bbs/地址：北京市海淀區(qū)成府路298號中關村方正大廈10層1009421、有事業(yè)的峰巒上，有汗水的溪流飛淌；在智慧的珍珠里，有勤奮的心血閃光。2、人們走過的每一個足跡，都是自己生命的留言；留給今天翻過的日歷，留給未來永久的歷史。3、人生是一座可以采掘開拓的金礦，但總是因為人們的勤奮程度不同，給予人們的回報也不相同。4、理想之風扯滿人生的帆；奮斗之桿舉起理想之旗。5、人應該學會走自己的路，但更應該掌握手中的羅盤。6、不能因為人生的道路坎坷，就使自己的身軀變得彎曲；不能因為生活的歷程漫長，就使求索的腳步遲緩。7、人生的意義在理想的光輝中閃爍；生命的價值在創(chuàng)造的生活中閃現(xiàn)。8、只有走完平凡的路程，才能達到偉大的目標。9、奮斗目標是人生的精神支柱。10、共同的事業(yè)，共同的斗爭，可以使人們產(chǎn)生忍受一切的力量。——奧斯特洛夫斯基11、屬于每個人的道路，都在每個人的足下；屬于每個人的歷史，都在每個人的身后。12、終于有一天，海水和淚都是甜的。13、有志者自有千方百計，無志者只有千難萬難。14、貧不足羞，可羞是貧而無志?！獏卫?5、人，只要有一種信念，有所追求，什么艱苦都能忍受，什么環(huán)境也都能適應?！×?6、人生的途程是遙遠的，只要雙腳不息地前行，道路就會向遠方延伸。17、理想是人生的堅實支柱，如果失去了生活的理想，精神也就會隨之而癱瘓。18、目標不是都能達到的，但它可以作為瞄準點。28、我學習了一生，現(xiàn)在我還在學習，而將來，只要我還有精力，我還要學習下去?！獎e林斯基

29、任何時候我也不會滿足，越是讀書，就越是深刻的感到不滿足，越是感到自己的知識貧乏?！R克思

30、外國語是人生斗爭的一種武器?！R克思

31、學習這件事不在乎有沒有人教你，最重要的是在于你自己有沒有覺悟和恒心?！ú紶?/p>

32、筆落驚風雨,詩成泣鬼神。——杜甫

33、別裁偽體親風雅,轉(zhuǎn)益多師是汝師?！鸥?8、我學習了一生，現(xiàn)在我還在學習，而將來，只要我還有精力，我還要學習下去?！獎e林斯基

29、任何時候我也不會滿足，越是讀書，就越是深刻的感到不滿足，越是感到自己的知識貧乏?！R克思

30、外國語是人生斗爭的一種武器?！R克思

31、學習這件事不在乎有沒有人教你，最重要的是在于你自己有沒有覺悟和恒心?！ú紶?/p>

32、筆落驚風雨,詩成泣鬼神?！鸥?/p>

33、別裁偽體親風雅,轉(zhuǎn)益多師是汝師?！鸥?、有事業(yè)的峰巒上，有汗水的溪流飛淌；在智慧的珍珠里，有勤奮43國庫集中支付業(yè)務術(shù)語國庫集中支付業(yè)務術(shù)語44目標理解國庫集中支付常用業(yè)務術(shù)語目標理解國庫集中支付常用業(yè)務術(shù)語45指標相關執(zhí)行指標

預算已下達到單位和項目，財政用來控制預算執(zhí)行的指標?？刂浦笜酥溉舜笪磁鷱筒块T預算前，為預算執(zhí)行連續(xù)性的需要而下達的執(zhí)行指標，或稱年初控制數(shù)。正式指標

指人大批復的部門預算指標或年中執(zhí)行時追加的執(zhí)行指標。指標相關執(zhí)行指標46集中支付指標財政國庫集中支付方式下申報用款計劃所使用的指標。實撥指標現(xiàn)行實撥方式下申報用款計劃所使用的指標。年度預算數(shù)為財政批復的可執(zhí)行指標額。集中支付指標47資金性質(zhì)預算內(nèi)資金是納入預算管理的財政性資金，包括一般預算資金和基金。一般預算資金主要包括稅收收入、行政性收費、罰沒收入、國有資產(chǎn)收益、專項收入(各種附加)和其他收入（利息收入及各種捐贈收入）?；鹗侵讣{入預算管理的工業(yè)基金、水利基金等專款專用的財政性資金。資金性質(zhì)預算內(nèi)預算外其他財政性資金系統(tǒng)設置的資金性質(zhì)預算內(nèi)預算外資金性質(zhì)預算內(nèi)資金資金性質(zhì)預算內(nèi)預算外其他財政性資金系統(tǒng)設置48預算外資金是指未納入預算管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要?？顚Ｓ玫呢斦再Y金，主要包括各類事業(yè)性收費。其他財政性資金

主要是指未納入預算內(nèi)、外管理的各種財政舉債資金和往來。預算外資金49資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)附圖附圖預算內(nèi)資金一般預算資金稅收收入行政性收費罰沒收入國有資產(chǎn)收益專項收入（各種附加）其他收入（利息收入和各種捐贈）基金工業(yè)基金水利基金預算外資金各類事業(yè)性收費其他財政性資金各種財政舉債資金和往來資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)附圖附圖預算內(nèi)資金一般預算資金稅收收入行50資金來源當年省財

包括當年中央財力補助和地方財政收入，以及上年財力結(jié)轉(zhuǎn)。財政資金來源當年省財結(jié)轉(zhuǎn)指標

中央追加

結(jié)算補助資金來源當年省財財政資金來源當年省財結(jié)轉(zhuǎn)指標中央追加結(jié)算51中央追加是中央一次性專項補助。結(jié)轉(zhuǎn)指標包括上年中央專項指標結(jié)轉(zhuǎn)，以及上年省財已安排支出結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)算補助指上下級財政結(jié)算時，上級給予的補助。中央追加52資金類型資金（指標）類型

是財政預算執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進行的分類，每年年初由財政部門確定。資金類型資金（指標）類型53系統(tǒng)中包括的資金（指標）類型標準性支出人員支出公用定額支出對個人和家庭補助支出公用非定額支出項目支出政權(quán)建設事業(yè)發(fā)展生產(chǎn)建設行政性收費罰沒收入追加的經(jīng)費和基金系統(tǒng)中包括的資金（指標）類型標準性支出人員支出公用定額支出對54預算科目（類款項）在財政預算管理中按功能管理所進行分類。分類、款、項三級。

預算支出科目分為一般預算支出和基金預算支出，每一年的預算支出科目都會發(fā)生相應的變動

預算科目（類款項）在財政預算管理中按功能管理所進行分類。分類55支出目級預算支出科目

是政府預算收支科目中規(guī)定的一般預算和基金預算的支出目級，是預算支出科目的具體化。系統(tǒng)中支付中心基礎數(shù)據(jù)設置規(guī)定，統(tǒng)一所有預算單位必須使用的支出目級。預算單位基礎數(shù)據(jù)設置可以增加支出目級，但不允許修改和刪除支付中心統(tǒng)一的支出目級。支出目級預算支出科目56批準文號批準文號

是指財政給預算單位確定單位預算的行政文號。一般有:年初預算批準文號年度執(zhí)行中追加（調(diào)整）預算的批準文號。批準文號批準文號57預算級次預算級次:

是按照財政預算管理級次確定的，一般分上級、本級、下級。預算級次預算級次:58預算單位或地區(qū)預算單位指與同級財政發(fā)生經(jīng)費領撥關系的單位，含名稱、部門預算編碼、國標碼，按一級、二級、三級預算單位分層。地區(qū)指本轄區(qū)內(nèi)的下級地區(qū)，按管轄關系分層。（系統(tǒng)中通稱預算單位）。預算單位或地區(qū)預算單位59支付方式集中支付方式

指按照財政國庫管理制度改革方案，將財政性資金通過國庫單一帳戶體系撥付到供應商帳戶。實撥方式

指將財政性資金由國庫存款戶撥付到預算單位帳戶。支付方式集中支付方式60計劃相關實撥計劃

根據(jù)實撥指標編制的用款計劃。建議數(shù)

財政歸口管理部門針對用款計劃的申報數(shù)提出的修改意見數(shù)。核批數(shù)

財政部門國庫管理部門根據(jù)建議提意見數(shù)。計劃相關實撥計劃61審定數(shù)

實財政主管領導根據(jù)計劃、建議核批意見作出的最后審定數(shù)。已申請計劃數(shù)

為累計財政批復計劃＋錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)－錄入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計劃數(shù)?？缮暾堄媱潝?shù)

為年度預算數(shù)－已申請計劃數(shù)。審定數(shù)62批復計劃數(shù)財政部門累計批復計劃數(shù)。已申請支付數(shù)已清算支付數(shù)－清算退款數(shù)＋已錄入用款申請后未清算各環(huán)節(jié)數(shù)-本環(huán)節(jié)作廢數(shù)?？捎糜媱潝?shù)批復計劃數(shù)－已申請支付數(shù)，也叫可用額度。批復計劃數(shù)63計劃錄入中可用金額計劃錄入中可用金額

即系統(tǒng)中可供預算單位提出分月用款計劃的數(shù)額。指預算單位本年度全部預算指標數(shù)，減去截至目前為止財政已批復的計劃數(shù)和預算單位已錄入計劃尚在未審核、未報批和未批復狀態(tài)的數(shù)額后的余額。計劃錄入中可用金額計劃錄入中可用金額64錄入用款申請中可用金額錄入用款申請中可用金額

是系統(tǒng)中可供預算單位提出用款申請的數(shù)額。指財政批復的用款計劃數(shù)，減去預算單位用款申請已支付數(shù)和已提出申請尚在未復核、未初審、未復審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額后的余額。錄入用款申請中可用金額錄入用款申請中可用金額65部門在財政預算管理中，部門主要指主管部門。支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門主要指預算單位的內(nèi)設機構(gòu)，可以用于核算各內(nèi)設機構(gòu)的收入或費用開支情況。若預算單位基礎數(shù)據(jù)設置中支出類會計科目已實施與部門掛接（勾稽），則在錄入用款申請時會要求分別錄入各部門金額。部門在財政預算管理中，部門主要指主管部門。66結(jié)算類型結(jié)算類型

是支付憑證所涉及的金融結(jié)算方式，支付憑證可替代相應的金融結(jié)算票據(jù)。系統(tǒng)規(guī)定結(jié)算方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳電匯電匯結(jié)算類型結(jié)算類型系統(tǒng)規(guī)定結(jié)算方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳電匯電匯67系統(tǒng)中規(guī)定的結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中轉(zhuǎn)帳和電匯方式專用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務。系統(tǒng)中規(guī)定的結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其68用款申請摘要用款申請摘要

是對用款支出進行的簡要描述。包括人物、時間地點和事由，三個方面的內(nèi)容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付憑證的用途。人物：指支出所涉及的經(jīng)辦人;時間：地點指支出發(fā)生的時間地點;事由：指支出的名稱(系統(tǒng)中規(guī)定此項必須錄入)。用款申請摘要用款申請摘要69支付憑證支付憑證

是用于通過代理銀行將財政資金支付給商品和勞務的供應者或用款單位的票據(jù)，包括直接支付和授權(quán)支付憑證。支付憑證涵蓋了財政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)容。系統(tǒng)中支付憑證不區(qū)分單位，統(tǒng)一編號。編號既包括支付業(yè)務的編號，也包括退款明細的編號。支付憑證支付憑證70劃款憑證劃款憑證

是代理銀行在支付款項后向財政部門和人民（清算）銀行要求清算收回款項的憑證。劃款憑證劃款憑證71系統(tǒng)設置由受理支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在清算時間對全行所有支付業(yè)務進行匯總，生成劃款憑證，送達清算銀行進行清算。系統(tǒng)中劃款憑證分支付類型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，統(tǒng)一編號。編號既包括劃款憑證的編號，也包括退款憑證的編號。系統(tǒng)設置由受理支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在清算時間對全行所72清算憑證清算憑證

是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要求財政部門準予清算，向人民（清算）銀行提供預算單位清算財政資金額度的憑證。清算憑證清算憑證73系統(tǒng)設置由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑證后一一對應生成清算憑證，送達財政廳國庫處簽章后，再送清算銀行進行清算。系統(tǒng)中清算憑證分支付類型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，統(tǒng)一編號。系統(tǒng)設置由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑證后一一對應生成74退款憑證退款憑證

是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項，將該款項退回財政部門在人民（清算）銀行的財政資金帳戶，返還預算單位用款計劃額度的憑證。系統(tǒng)設置由受理直接支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在清算時間對全行所有退款業(yè)務進行匯總，生成退款憑證，送達清算銀行進行退款清算。退款憑證退款憑證75

系統(tǒng)中退款憑證分支付類型，與劃款憑證共用編號。退款憑證與退款明細的區(qū)別：退款明細與支付憑證類似，是對退款業(yè)務的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機構(gòu)錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時生成一個退款明細號。退款憑證是退款明細的匯總，與劃款憑證類似。系統(tǒng)中退款憑證分支付類型，與劃款憑證共用編號。76回單登記回單登記

是指支付和清算業(yè)務在相關銀行確認結(jié)算后的回單，由預算單位或支付中心在系統(tǒng)中作出標示的過程，主要用于系統(tǒng)中財政廳、支付中心、預算單位之間的業(yè)務對帳。包括支付憑證回單、退款明細回單、匯總清算回單和退款清算回單的登記。

回單登記回單登記77登記順序支付中心清算（退款）回單登記——核算站（預算單位）支付（退款）回單登記。時間要求支付中心必須即時登記，核算站（預算單位）必須在每一個工作日對前一個工作日所發(fā)生的回單進行登記。

登記順序78支付憑證回單和退款明細回單登記：由核算站（預算單位）依據(jù)代理銀行簽章后的憑證回單進行登記操作。匯總清算回單和退款清算回單登記：由支付中心依據(jù)清算銀行簽章后的憑證回單進行登記操作。支付憑證回單和退款明細回單登記：79生成生成

是將業(yè)務信息產(chǎn)生成固定格式憑證的過程。系統(tǒng)中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。支付憑證的生成：是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。授權(quán)支付憑證由核算站（預算單位）生成，直接支付憑證由支付中心生成。

生成生成80劃款（退款）憑證的生成：是代理銀行支付（退款）環(huán)節(jié)的終結(jié)。由負責直接支付業(yè)務的代理銀行分支機構(gòu)對全行支付（退款）進行匯總，區(qū)分支付類型和資金性質(zhì)生成劃款憑證。清算憑證的生成：清算憑證是劃款憑證的印證，表明財政廳和支付中心所同意劃款的額度。由支付中心在代理銀行生成劃款憑證后一一對應及時生成。記帳憑證的生成：是整個支付和清算業(yè)務的終結(jié)。由支付中心或核算站（預算單位）在各類回單登記后，對應不同的帳套生成。劃款（退款）憑證的生成：81代理銀行具體辦理財政資金支付與清算的商業(yè)銀行，與財政部門簽訂財政資金支付業(yè)務代理協(xié)議的銀行，負責匯總本行分支機構(gòu)財政資金支付信息并向支付執(zhí)行機構(gòu)報送支付、清算信息的代理銀行。代理銀行具體辦理財政資金支付與清算的商業(yè)銀行，與財政部門簽訂82清算銀行清算銀行

是指專門負責財政國庫專戶和預算外資金專戶與負責財政支付業(yè)務的代理銀行進行清算的銀行。預算內(nèi)資金清算行為人民銀行；預算外資金清算行為預算外資金專戶開戶行。清算銀行清算銀行83總結(jié)理解國庫集中支付常用業(yè)務術(shù)語總結(jié)理解國庫集中支付常用業(yè)務