銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)課件

LOGO商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理交流商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理交流分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理部

信用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻“三期”疊加是當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)的階段性特征□增長(zhǎng)速度進(jìn)入換擋期，是由經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀(guān)規(guī)律所決定的□結(jié)構(gòu)調(diào)整面臨陣痛期，是加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的主動(dòng)選擇□前期刺激政策消化期，是化解多年來(lái)積累的深層次矛盾的必經(jīng)階段

信用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻平強(qiáng)經(jīng)濟(jì)學(xué)：一、不刺激：政府不推出刺激經(jīng)濟(jì)的政策，而是通過(guò)逐步縮減國(guó)家主導(dǎo)的投資行為；二、去杠桿：以大幅削減債務(wù)，降低借貸與產(chǎn)出比；三、結(jié)構(gòu)改革：以短痛換取長(zhǎng)期的可持續(xù)發(fā)展。

信用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻產(chǎn)能過(guò)剩自北向南（聯(lián)盛集團(tuán)、河北鋼鐵）地產(chǎn)泡沫自東向西（綠城集團(tuán)、光耀地產(chǎn)）過(guò)度融資去杠桿難（新興融資，隱形放大）政府家庭添油加醋（主導(dǎo)平臺(tái)，投資理財(cái)）新興經(jīng)濟(jì)未成氣候（三產(chǎn)偏低，投資依賴(lài)）信用意識(shí)環(huán)境堪虞（既往不咎，下不為例）目錄1銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義2授信業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)3案例何為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理？何為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理？良好的組織架構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程信貸業(yè)務(wù)流程應(yīng)為一個(gè)簡(jiǎn)單、流暢的過(guò)程，目標(biāo)是在授信前有一個(gè)高的業(yè)務(wù)辦理效率，能與市場(chǎng)的要求同步；授信后能敏銳感知風(fēng)險(xiǎn)，采取及時(shí)有效的措施，防止資產(chǎn)受損。信貸業(yè)務(wù)流程授信實(shí)務(wù)操作-業(yè)務(wù)受理授信實(shí)務(wù)操作-授信調(diào)查授信調(diào)查報(bào)告格式

小企業(yè)貸款“123”規(guī)則

1”代表我們最根本的理念：那些誠(chéng)實(shí)的商人的風(fēng)險(xiǎn)是較小的。

“2”代表我們判斷企業(yè)還貸意愿的兩個(gè)測(cè)試手段。

“3”則是解決貸款額度的技術(shù)性手段，即：中小企業(yè)在各家銀行的貸款凈敞口原則上不應(yīng)當(dāng)超過(guò)凈資產(chǎn)的1倍，我行貸款金額原則上不超過(guò)年度銷(xiāo)售收入的2成且不超過(guò)年度可核實(shí)/合理推測(cè)的凈利潤(rùn)的3倍

“123規(guī)則”金字塔模型圖授信實(shí)務(wù)操作-授信申報(bào)授信申報(bào)是指客戶(hù)經(jīng)理在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)（CVM系統(tǒng))中錄入授信信息授信實(shí)務(wù)操作-授信審批復(fù)議授信審批權(quán)限—直接授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)、臨時(shí)授權(quán)、特別授權(quán)授信實(shí)務(wù)操作-授信實(shí)施新客戶(hù)、異地客戶(hù)、流程控制類(lèi)業(yè)務(wù)需要集中核保貸后管理執(zhí)行人員及分工客戶(hù)資金用途管控結(jié)算跟蹤分析實(shí)地訪(fǎng)談?dòng)^察財(cái)務(wù)報(bào)表收集撰寫(xiě)貸后檢查報(bào)告貸款使用事后監(jiān)控定期瀏覽各類(lèi)信息預(yù)警系統(tǒng)監(jiān)控跟蹤客戶(hù)經(jīng)理行為十級(jí)分類(lèi)逾期欠息信息跟蹤信用評(píng)級(jí)押品出庫(kù)審批后補(bǔ)抵質(zhì)押管理現(xiàn)場(chǎng)檢查風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理客戶(hù)經(jīng)理報(bào)告溝通早期發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)采取措施

分散在支行或事業(yè)部，頻繁接觸客戶(hù)，是貸后管理的“第一道防線(xiàn)”。獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，是客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要力量，是“麥田守望者”。1.申請(qǐng)審批單筆貸款時(shí)，應(yīng)清楚了解實(shí)際的貸款用途，并且確保這些用途合規(guī)、符合審貸意見(jiàn)。2.對(duì)于受托支付的貸款，審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列明的支付對(duì)象、支付金額明細(xì)等信息與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符，去向合理。3.對(duì)于自主支付的貸款，定期匯總貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。（一）貸款用途管控客戶(hù)經(jīng)理在貸后管理中的主要工作客戶(hù)經(jīng)理在貸后管理中的主要工作（二）結(jié)算跟蹤分析1、借款人是否有正常結(jié)算，結(jié)算量是否達(dá)到審批意見(jiàn)要求?？蛻?hù)經(jīng)理應(yīng)按月瀏覽客戶(hù)的賬戶(hù)流水，關(guān)注客戶(hù)賬戶(hù)往來(lái)，并主動(dòng)聯(lián)系會(huì)計(jì)部門(mén)了解賬戶(hù)異動(dòng)情況。2、是否存在結(jié)算突然增加或突然減少的情況。4、賬戶(hù)是否遭到查封、凍結(jié)、扣劃等。3、是否與證券期貨公司、國(guó)土建設(shè)部門(mén)、房地產(chǎn)公司、個(gè)人賬戶(hù)、小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行等敏感賬戶(hù)往來(lái)的情況。5、在CVM系統(tǒng)中簡(jiǎn)要記載跟蹤分析情況。（二）結(jié)算跟蹤分析客戶(hù)經(jīng)理在貸后管理中的主要工作苦惱中，該如何表述呢？表述舉例：結(jié)算跟蹤分析1、無(wú)異常情況今日查看XX有限公司賬戶(hù)流水，該司在我行結(jié)算頻繁，未見(jiàn)異常。2、異常情況今日查看XX有限公司賬戶(hù)流水，發(fā)現(xiàn)本季度公司結(jié)算量較上季度減少80%。公司稱(chēng)受自然災(zāi)害影響，上游原材料供給出現(xiàn)困難，本季度公司產(chǎn)量銳減，因此結(jié)算量減少。后續(xù)將密切關(guān)注公司生產(chǎn)狀況，評(píng)估我行風(fēng)險(xiǎn)，隨時(shí)報(bào)告。

看企業(yè)近期報(bào)表，并以報(bào)表為綱總攬?jiān)L談內(nèi)容。

看生產(chǎn)、辦公、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、庫(kù)存及抵質(zhì)押物有無(wú)明顯異常。

看員工工作狀態(tài)是否正常、人數(shù)是否大幅度增減。

問(wèn)主要上下游合作企業(yè)是否變動(dòng)。

問(wèn)近期主要投融資計(jì)劃安排。

問(wèn)股東、高管、重要財(cái)務(wù)人員是否變化。2客戶(hù)經(jīng)理在貸后管理中的主要工作（三）實(shí)地訪(fǎng)談?dòng)^察“三看”“三問(wèn)”

完成“三看三問(wèn)”后,如有需要關(guān)注的重要情況應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)詢(xún)問(wèn)和檢查。最后在CVM系統(tǒng)中對(duì)訪(fǎng)談?dòng)^察情況進(jìn)行簡(jiǎn)要記載。（三）實(shí)地訪(fǎng)談?dòng)^察客戶(hù)經(jīng)理在貸后管理中的主要工作苦惱中，該如何表述呢？表述舉例：實(shí)地訪(fǎng)談?dòng)^察1、無(wú)異常情況今日與分管行長(zhǎng)***實(shí)地拜訪(fǎng)了XX有限公司。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)李總接待了我們。在訪(fǎng)談?dòng)^察過(guò)程中進(jìn)行了“三看三問(wèn)”，未見(jiàn)異常。2、異常情況今日與分管行長(zhǎng)***實(shí)地拜訪(fǎng)了XX有限公司。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)李總接待了我們。在查看公司車(chē)間時(shí)發(fā)現(xiàn)車(chē)間添置了大量新的機(jī)器設(shè)備。李總解釋因公司新產(chǎn)品受到市場(chǎng)歡迎，預(yù)計(jì)下半年會(huì)有大量訂單，公司進(jìn)行了產(chǎn)能擴(kuò)充，以提前做好準(zhǔn)備。我行后續(xù)將密切關(guān)注企業(yè)的資金狀況及訂單狀況，評(píng)估企業(yè)的銷(xiāo)售是否與產(chǎn)能是否匹配，發(fā)現(xiàn)異常情況將隨時(shí)報(bào)告。客戶(hù)經(jīng)理在貸后管理中的主要工作（四）收集財(cái)務(wù)報(bào)表按季收集財(cái)務(wù)報(bào)表（重點(diǎn)關(guān)注客戶(hù)可以按月收集），并簡(jiǎn)要瀏覽，如報(bào)表有異常變動(dòng)應(yīng)跟進(jìn)了解情況。報(bào)表收集后報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。2客戶(hù)經(jīng)理在貸后管理中的主要工作（五）負(fù)面信息備忘錄發(fā)現(xiàn)客戶(hù)的負(fù)面信息立即形成負(fù)面信息備忘錄向支行領(lǐng)導(dǎo)及分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理雙線(xiàn)報(bào)告在授信后管理日志中予以記載鼓勵(lì)客戶(hù)經(jīng)理積極報(bào)告負(fù)面信息備忘錄，一般負(fù)面信息不作為強(qiáng)行退出貸款的依據(jù)。一般負(fù)面信息重大負(fù)面信息（1）借款人/擔(dān)保人發(fā)生非正常性停產(chǎn)/半停產(chǎn)/關(guān)閉/破產(chǎn)；（2）借款人或?qū)嶋H控制人出現(xiàn)重大違法/違規(guī)事件被采取司法措施的,或涉及重大法律訴訟,或?qū)嶋H控制人失蹤/失去聯(lián)系；（3）借款人或?qū)嶋H控制人賬戶(hù)被查封；（4）借款人失去不可替代的關(guān)鍵原材料供應(yīng)商或主要產(chǎn)品銷(xiāo)售商；（5）借款人因遭受重大災(zāi)害等不能獲得賠償導(dǎo)致重大損失；（6）借款人挪用貸款用于股票、期貨炒作或?qū)ν夤杀緳?quán)益性投資等重大風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)投資；（7）他行大額貸款發(fā)生展期/借新還舊/非正常收貸/可用授信額度被凍結(jié)/逾期/欠息等不良記錄；（8）借款人項(xiàng)目停建/緩建或重大投資失?。唬?）我行抵（質(zhì)）押物嚴(yán)重貶值/被轉(zhuǎn)移變賣(mài)或發(fā)生重大毀損等；（10）其他對(duì)授信安全發(fā)生嚴(yán)重不利影響的重大事件。（1）關(guān)鍵人物的離職；（2）上游原材料供應(yīng)出現(xiàn)問(wèn)題，下游重要客戶(hù)流失；（3）他行新增大額授信或收回大額授信；（4）借款人出現(xiàn)短期逾期、欠息；（5）辦公、生產(chǎn)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所異常；（6）員工人數(shù)減少，出現(xiàn)欠薪情況；（7）結(jié)算賬戶(hù)往來(lái)突然減少或長(zhǎng)期沒(méi)有往來(lái)或出現(xiàn)異常交易；（8）企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售出現(xiàn)困難、盈利下降；（9）關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)明顯惡化；（10）其他負(fù)面情況。授信業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)-不良資產(chǎn)處置授信業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)-不良資產(chǎn)問(wèn)責(zé)授信業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)-涉及的專(zhuān)項(xiàng)概念1債務(wù)人評(píng)級(jí)。是對(duì)客戶(hù)償債能力和償債意愿的評(píng)價(jià)。共11個(gè)大級(jí)別，25個(gè)子級(jí)別，前24級(jí)為非違約級(jí)別，違約級(jí)別是D級(jí)，相應(yīng)違約概率100%2金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。實(shí)行十級(jí)分類(lèi)，分別是正常一到五級(jí)、關(guān)注一級(jí)、關(guān)注二級(jí)、次級(jí)、可疑、損失類(lèi)。3資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。指按資產(chǎn)的預(yù)計(jì)可收回現(xiàn)金與其賬面價(jià)值的差額計(jì)量，用于彌補(bǔ)資產(chǎn)預(yù)期損失的準(zhǔn)備。正常類(lèi)2%，關(guān)注一級(jí)3.5%，關(guān)注二級(jí)13%，后三類(lèi)按照DCF（折現(xiàn)現(xiàn)金流）預(yù)計(jì)計(jì)提54授信業(yè)務(wù)產(chǎn)品：傳統(tǒng)表內(nèi)外業(yè)務(wù)（固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、承兌、國(guó)內(nèi)信用證、貿(mào)易融資、供應(yīng)鏈融資）、新興融資業(yè)務(wù)（自營(yíng)非標(biāo)債權(quán)、理財(cái)非標(biāo)債權(quán)、收益權(quán)遠(yuǎn)期買(mǎi)入、信托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)等）評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)聘、專(zhuān)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（觀(guān)察級(jí)、紅色預(yù)警級(jí)、黃色預(yù)警級(jí)）、信貸業(yè)務(wù)涉及的系統(tǒng)、數(shù)據(jù)質(zhì)量6押品價(jià)值重估。是在擔(dān)保債權(quán)存續(xù)期間，對(duì)押品的價(jià)值進(jìn)行跟蹤調(diào)整，動(dòng)態(tài)監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)造假案例——藍(lán)田股份（600709）財(cái)務(wù)主要數(shù)據(jù)調(diào)整前后對(duì)照表（萬(wàn)元）科目年份調(diào)整前調(diào)整后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1999年185,0002,4002000年184,0004,000利潤(rùn)1999年51,000-2,2002000年43,000-1,0002001年10月，劉姝威一篇600字的短文《應(yīng)立即停止對(duì)藍(lán)田股份發(fā)放貸款》引發(fā)了對(duì)藍(lán)田神話(huà)的質(zhì)疑。發(fā)文后不久，相關(guān)銀行即停止對(duì)藍(lán)田發(fā)放新的貸款。2001年11月公司更名為湖北生態(tài)農(nóng)業(yè)股份有限公司。2003年4月29日起，ST生態(tài)（600709）停牌，目前已經(jīng)退市。問(wèn)題：18.4億營(yíng)收，應(yīng)收賬款僅854萬(wàn)？歷年高額利潤(rùn)都轉(zhuǎn)為水面下的固定資產(chǎn)？財(cái)務(wù)造假案例——萬(wàn)福生科（300268）萬(wàn)福生科財(cái)務(wù)造假，虛增收入及利潤(rùn)。（2012上半年實(shí)際營(yíng)收0.82億元，虛增營(yíng)收1.88億元，幅度229%，虛增利潤(rùn)4023萬(wàn)元，扭虧為盈，并隱瞞了循環(huán)經(jīng)濟(jì)型稻米精深加工生產(chǎn)線(xiàn)項(xiàng)目長(zhǎng)期停產(chǎn)的事實(shí)。）

證監(jiān)會(huì)處罰措施：平安證券作為萬(wàn)福生科的保薦機(jī)構(gòu)則被重罰7665萬(wàn)元人民幣，暫停保薦資格三個(gè)月；對(duì)相關(guān)人員處以罰款、撤銷(xiāo)保薦代表人資格、撤銷(xiāo)證券從業(yè)資格、終身證券市場(chǎng)禁入措施的處罰。平安證券出資3億元設(shè)立投資者利益補(bǔ)償轉(zhuǎn)型基金，用以?xún)敻锻顿Y者的損失。萬(wàn)福生科虛增報(bào)表數(shù)據(jù)（萬(wàn)元）科目年份公布金額實(shí)際金額虛增額虛增幅度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2008年22,82210,82212,000111%2009年32,76517,76515,00084%2010年43,35924,35919,00078%利潤(rùn)2008年3,2654142,851689%2009年4,2003433,8571124%2010年5,3437534,590610%風(fēng)險(xiǎn)案例——××家具系列公司之風(fēng)險(xiǎn)原因及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)分析基本情況風(fēng)險(xiǎn)成因經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

××家具系列公司在我行目前余額15393萬(wàn)元，授信品種包括固貸、流貸、國(guó)內(nèi)信用證。抵押物是公司惠州市惠東縣的三幅土地、8棟工業(yè)房產(chǎn)，評(píng)估凈值約2.2億元，是公司的核心資產(chǎn)。為謀求上市，華源軒先后引入了10家風(fēng)投1.3億資金，由于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑，2013年主動(dòng)申請(qǐng)撤銷(xiāo)IPO，股東內(nèi)部出現(xiàn)分歧，風(fēng)投一度查封了銀行賬戶(hù)，引發(fā)銀行壓貸，多家小額授信銀行退出，公司資金鏈更為緊張，繼而逾期欠息，被多家銀行起訴，我行貸款陷入不良。

對(duì)擬IPO企業(yè)，要保持理性，一分為二地看待，不能因?yàn)樯鲜卸潘蓪?duì)企業(yè)規(guī)模的審核；風(fēng)投股東與企業(yè)存在對(duì)賭協(xié)議，要關(guān)注到對(duì)賭協(xié)議對(duì)公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)；公司融資規(guī)?？傮w偏大，存在短貸長(zhǎng)用的情況，一旦外部環(huán)境變化，很容易陷入風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)處置案例——債權(quán)轉(zhuǎn)讓成功收回××投資公司不良貸款風(fēng)險(xiǎn)處置案例——快速反應(yīng)成功收回××公司不良貸款XX公司曾是深圳百?gòu)?qiáng)企業(yè)和出口大戶(hù)，隨著CRT彩電行業(yè)的整體衰退，經(jīng)營(yíng)效益逐年下滑，平安銀行轉(zhuǎn)帳歸還我行到期承兌的資金被該行扣留，原來(lái)是其最大債權(quán)銀行平安銀行發(fā)現(xiàn)該司將部分廠(chǎng)房抵押給其股東，遂以公司違背不將廠(chǎng)房、土地抵押的承諾為由，向深圳市中級(jí)人民法院申請(qǐng)了訴前保全，查封了包括平安銀行在內(nèi)的多家銀行帳號(hào)?！?/p>

分支行立即行動(dòng)起來(lái)，決定在其他銀行、供應(yīng)商還不知曉的情況下，訴前保全、搶占先機(jī)。通過(guò)與法院的密切溝通、聯(lián)系，在平安銀行之后輪候查封了公司土地、廠(chǎng)房，并查封了興業(yè)銀行帳號(hào)、上門(mén)到公司查封了四條生產(chǎn)線(xiàn)。由于公司所在集團(tuán)為深圳市國(guó)有企業(yè)，深圳中院對(duì)其后蜂擁而至的債權(quán)銀行、供應(yīng)商宣布暫停對(duì)公司的訴前保全，而我行以迅雷不及耳的方式保全了公司的土地、房產(chǎn)和生產(chǎn)線(xiàn)，拿到了未來(lái)談判的有利籌碼。為了順利解決公司的債務(wù)問(wèn)題，公司股東安排8.5億資金為公司還債，但不夠覆蓋其全部10多億負(fù)債，由于我行及時(shí)查封搶得先機(jī)，公司股東同意在我行減免50萬(wàn)元罰息的情況下償還其余本息，我行以較低的成本在較短時(shí)間內(nèi)獲得了5700萬(wàn)元貸款本息的收回。風(fēng)險(xiǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生附件為賠送的商務(wù)PPT模板LOGO福您事業(yè)成功*PPT模板下載：/moban/行業(yè)PPT模板：/hangye/節(jié)日PPT模板：/jieri/