某石化企業(yè)績效考核KPI指標體系參考課件

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****石化績效考核KPI指標體系1****石化績效考核KPI指標體系2***石化股份公司股東價值最大化資本回報率最大化資本回報率最大化當前績效考核組織架構職責過渡階段的考核機制油田事業(yè)部銷售事業(yè)部化工事業(yè)部煉油事業(yè)部勝利油田中原油田…揚子石化燕山石化…揚子石化金陵石化…天津公司廣州公司…總部職能中心財務人事…提供服務其他國際事業(yè)公司石科院…2***石化股份公司股東價值最大化資本回報率最大化資本回報率3總部層事業(yè)部層分(子)公司*運營單位利潤中心利潤中心成本中心ROEROCEROCE成本項目指標匯總目標分解考核機制責任中心KPI考核考核考核決策中心過渡階段的考核機制3總部層事業(yè)部層分(子)公司*運營單位利潤中心利潤中心成本中4績效考核體系架構總部層事業(yè)部層業(yè)務部運營單位利潤中心利潤中心成本中心ROEROCEROCE成本項目指標匯總目標分解考核機制責任中心KPI考核考核考核決策中心未來的考核機制4績效考核體系架構總部層事業(yè)部層業(yè)務部運營單位利潤中心利潤中5關鍵績效指標（KPI）KPI指標體系財務類指標反映企業(yè)財務狀況的指標，主要涉及到企業(yè)的盈利能力，資本運作情況，經(jīng)營成本，銷售情況等。運營類指標反映企業(yè)生產(chǎn)運作效率的指標，主要涉及到企業(yè)的各種生產(chǎn)能力及相應的實際生產(chǎn)情況，各種生產(chǎn)技術指標等。成長類指標反映企業(yè)未來發(fā)展的潛力，主要涉及到企業(yè)的科研開發(fā)情況，用工情況，員工的培訓等?？蛻纛愔笜耍ó斍皶翰豢紤]）反映企業(yè)在市場上的地位，主要涉及到客戶滿意度，以及客戶數(shù)量的增減變動情況。5關鍵績效指標（KPI）KPI指標體系財務類指標運營類指標成61、ROE* 17、乙烯產(chǎn)能2、ROCE* 18、原油庫容能力3、EBIT 19、成品油庫容能力4、EBITDA 20、成品油市場占有率5、EPS 21、主要化工產(chǎn)品市場占有率6、銷售收入 22、用工總數(shù)

7、利潤總額* 23、減員總數(shù)* 8、凈利潤*

24、降本增效*9、投資總額* 10、新增石油可采儲量11、新增天然氣可采儲量12、剩余油氣可采儲量13、新建（增）原油產(chǎn)能14、新建（增）天然氣產(chǎn)能15、原油加工能力16、高硫原油加工能力注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標公司總部績效管理指標61、ROE* 17、乙烯產(chǎn)能注：關鍵績效指標在后圖中7戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高股東權益回報率降低權益資本提高稅后凈利潤降低息稅費用提高EBIT債務成本最小化優(yōu)化法人實體結構降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高銷售量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)降低能耗降低生產(chǎn)成本由各事業(yè)部控制投資總額(投資結構)ROE、EBITDA、銷售收入優(yōu)化資本結構EPS合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)由各事業(yè)部控制公司總部關鍵績效指標（KPI）體系剩余油氣可采儲量新建（增）天然氣產(chǎn)能新建（增）原油產(chǎn)能新增石油可采儲量新增天然氣可采儲量原油庫容能力原油加工能力乙烯產(chǎn)能高硫原油加工能力成品油庫容能力7戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高股東權益回報率降低權益資本提8公司總部財務績效指標計算公式ROE=EBIT-利息-所得稅總資產(chǎn)銷售收入EBIT-利息-所得稅權益資本=權益資本總資產(chǎn)銷售收入財務桿杠總資產(chǎn)周轉率ROSROCE=EBIT占用經(jīng)營資本（占用資本回報率）EBIT營運資本＋固定資產(chǎn)凈值=營運資本=應收款項+存貨–應付款項EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

總資產(chǎn)回報率（權益資本回報率）8公司總部財務績效指標計算公式ROE=EBIT-利息9注:1.ROE=凈利潤/股東權益=ROS*資產(chǎn)周轉率*財務杠桿2.ROS=凈利潤/銷售收入;資產(chǎn)周轉資率=銷售收入/總資產(chǎn),財務杠桿=總資產(chǎn)/股東權益ROE凈利潤股東權益優(yōu)先股

EBIT普通股利息經(jīng)營成本（按內部和外部經(jīng)營成本列示）銷售收入（按內部和外部銷售收入列示）勘探開發(fā)煉油銷售化工勘探開發(fā)煉油銷售化工現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本債務利率稅率稅收策劃資產(chǎn)周轉率銷售利潤率財務杠桿銷售收入總資產(chǎn)銷售收入總資產(chǎn)公司總部財務績效指標架構債務資本權益資本其他其他總部專業(yè)公司。。。。?！，F(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本利潤總額所得稅9注:1.ROE=凈利潤/股東權益=ROS10注:EPS=凈利潤/普通股股數(shù)EPS股本數(shù)所得稅EBIT利息債務利率稅率稅收策劃凈利潤公司總部財務績效指標架構經(jīng)營成本（按內部和外部經(jīng)營成本列示）銷售收入（按內部和外部銷售收入列示）勘探開發(fā)煉油銷售化工勘探開發(fā)煉油銷售化工現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本其他其他總部專業(yè)公司……現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本10注:EPS=凈利潤/普通股股數(shù)EPS股本數(shù)所得11生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額公司總部財務績效指標架構–投資總額總投資預算油田事業(yè)部煉油事業(yè)部已批準投資確認但未支付投資已支出投資化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他生產(chǎn)性直接投資總投資預算油田事業(yè)部煉油事業(yè)部已批準投資確認但未支付投資已支出投資化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他A11生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額公司總部財務績效指標架12公司總部財務績效指標架構–投資總額（續(xù)）總投資預算油田事業(yè)部煉油事業(yè)部已批準投資確認但未支付投資已支出投資化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他A12公司總部財務績效指標架構–投資總額（續(xù)）總投資預算油田13汽油產(chǎn)量柴油產(chǎn)量煤油產(chǎn)量潤滑油產(chǎn)量化工輕油產(chǎn)量勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)新建(增)原油產(chǎn)能新建(增)天然氣產(chǎn)能新探明油氣儲量原油庫容能力運營績效新探明油氣可采儲量新增石油可采儲量新增天然氣可采儲量剩余油氣可采儲量剩余石油可采儲量剩余天然氣可采儲量成品油庫容能力化工生產(chǎn)/銷售成品油銷售公司總部運營績效指標架構原油加工能力高硫原油加工能力原油加工量原油資源量自產(chǎn)外購中石油中海油進口原油庫存量原油產(chǎn)量原油商品量新增技術可采儲量新增經(jīng)濟可采儲量新增技術可采儲量新增經(jīng)濟可采儲量油氣產(chǎn)量油田煉油廠管道公司低硫原油加工能力成品油庫存量成品油庫存半成品油庫存天然氣產(chǎn)量13汽油產(chǎn)量柴油產(chǎn)量煤油產(chǎn)量潤滑油產(chǎn)量化工輕油產(chǎn)量勘探與開發(fā)14運營績效主要化工原料原料加工能力勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)化工生產(chǎn)/銷售成品油銷售原料庫存能力乙烯產(chǎn)能公司總部運營績效指標架構（續(xù)1）乙烯原料加工量乙烯產(chǎn)量原料庫存量原料加工能力原料庫存能力主要化工原料產(chǎn)能原料加工量主要化工原料產(chǎn)量原料庫存量合成橡膠原料加工能力原料庫存能力合成橡膠產(chǎn)能原料加工量合成橡膠產(chǎn)量原料庫存量合纖原料原料加工能力原料庫存能力合纖原料產(chǎn)能原料加工量合纖原料產(chǎn)量原料庫存量合成樹脂原料加工能力原料庫存能力合成樹脂產(chǎn)能原料加工量合成樹脂產(chǎn)量原料庫存量化肥原料加工能力原料庫存能力化肥產(chǎn)能原料加工量化肥產(chǎn)量原料庫存量主要化工產(chǎn)品市場占有率14運營績效主要化工原料原料加工能力勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)化工生15成品油市場占有率成品油銷售總經(jīng)營量加油站數(shù)量單站加油量成品油庫存量成品油出口量資源總量（構成）公司總部運營績效指標架構（續(xù)2）運營績效勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)化工生產(chǎn)/銷售15成品油市場占有率成品油銷售總經(jīng)營量加油站數(shù)量單站加油量成16公司總部成長績效指標架構用工總數(shù)科技開發(fā)投入員工流動率員工培訓時間輔助生產(chǎn)員工總數(shù)科研員工總數(shù)非生產(chǎn)員工總數(shù)成長績效臨時用工總數(shù)正式員工總數(shù)油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司直接生產(chǎn)員工總數(shù)人才資源使用績效其他專業(yè)技術人員占職工總數(shù)比例全日制本科及以上畢業(yè)生占專業(yè)技術人員比例科研單位其他科研單位其他減員總數(shù)16公司總部成長績效指標架構用工總數(shù)科技開發(fā)投入員工流動率員17客戶滿意度公司總部客戶績效指標架構客戶績效勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)化工生產(chǎn)/銷售成品油銷售17客戶滿意度公司總部客戶績效指標架構客戶績效勘探與開發(fā)煉油181、ROCE* 2、EBIT* 3、EBITDA* 4、銷售收入5、利潤總額*6、單位現(xiàn)金操作成本*7、單位勘探開發(fā)成本 8、營運資本 9、投資總額10、噸油當量探明儲量成本11、百萬噸產(chǎn)能投資12、原油產(chǎn)量*

13、天然氣產(chǎn)量*14、新增石油可采儲量* 15、新增天然氣可采儲量*16、剩余石油可采儲量17、剩余天然氣可采儲量注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標18、剩余油氣當量19、原油采收率20、自然遞減率21、綜合遞減率22、 含水率23、用工總數(shù)24、減員總數(shù)* 25、降本增效*油田事業(yè)部績效管理指標181、ROCE* 注：關鍵績效指標在后圖中以19戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高產(chǎn)量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)剩余石油可采儲量天然氣產(chǎn)量原油產(chǎn)量新增石油可采儲量新增天然氣可采儲量降低能耗降低生產(chǎn)成本投資總額(投資結構)百萬噸產(chǎn)能投資ROCE,EBIT，EBITDA，銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)單位現(xiàn)金操作成本單位勘探開發(fā)成本噸油當量探明儲量成本剩余油氣當量油田事業(yè)部關鍵績效指標（KPI）體系剩余天然氣可采儲量營運資本19戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用20ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值單價

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本應收款項現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本油田事業(yè)部財務績效指標架構EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

單位現(xiàn)金操作成本單位勘探開發(fā)成本噸油當量探明儲量成本百萬噸產(chǎn)能投資存貨應付款項利潤總額利息20ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)21生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額油田事業(yè)部財務績效指標架構–投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資21生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額油田事業(yè)部財務績效指標22產(chǎn)量原油產(chǎn)量天然氣產(chǎn)量探明新增儲量運營績效儲量替代率儲量指標新增可采儲量油田事業(yè)部運營績效指標架構新增石油可采儲量新增天然氣可采儲量剩余石油可采儲量剩余天然氣可采儲量含水率原油采收率自然遞減率綜合遞減率累計探明儲量累計剩余可采儲量探明石油新增儲量探明天然氣新增儲量累計探明石油儲量累計探明天然氣儲量新區(qū)新增石油可采儲量老區(qū)新增石油可采儲量新區(qū)新增天然氣可采儲量老區(qū)新增天然氣可采儲量剩余油氣當量新區(qū)石油產(chǎn)量老區(qū)石油產(chǎn)量新區(qū)天然氣產(chǎn)量老區(qū)天然氣產(chǎn)量22產(chǎn)量原油產(chǎn)量天然氣產(chǎn)量探明新增儲量運營績效儲量替代率儲量23油田事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工流動率員工培訓時間正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)直接生產(chǎn)員工總數(shù)輔助生產(chǎn)員工總數(shù)非生產(chǎn)員工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)減員總數(shù)直接生產(chǎn)部門減員總數(shù)輔助生產(chǎn)部門減員總數(shù)非生產(chǎn)部門減員總數(shù)人才使用績效自然減員人數(shù)終止或協(xié)議解除勞動合同人數(shù)改革勞動用工形式人數(shù)其他分流人數(shù)專業(yè)技術人員占職工總數(shù)比例全日制本科及以上畢業(yè)生占技術人員總數(shù)比例23油田事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工24客戶滿意度客戶增長數(shù)量客戶數(shù)量原有客戶數(shù)量油田事業(yè)部客戶績效指標架構客戶績效產(chǎn)品質量客戶投訴指標及時遞送指標24客戶滿意度客戶增長數(shù)量客戶數(shù)量原有客戶數(shù)量油田事業(yè)部客戶25降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用水電油油田事業(yè)部降本增效績效指標架構25降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用水電油261、ROCE* 2、EBIT 3、EBITDA 4、銷售收入

5、利潤總額*6、噸油完全費用 7、單位現(xiàn)金操作成本* 8、煉油毛利* 9、營運資本 10、投資總額 11、原油資源量 12、原油加工量* 13、高硫原油加工量 14、成品油產(chǎn)量15、煉油負荷率16、原油庫存量*17、柴汽比注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標18、 綜合商品率19、輕質油收率20、加工損失21、能耗22、途耗23、 單位因素耗能24、用工總數(shù)25、減員總數(shù)* 26、降本增效* 煉油事業(yè)部績效管理指標261、ROCE* 注：關鍵績效指標在后圖中以27戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高產(chǎn)量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)原油加工量成品油產(chǎn)量原油庫存量降低能耗降低生產(chǎn)成本投資總額(投資結構)ROCE,EBIT，EBITDA，銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)單位現(xiàn)金操作成本噸油完全費用煉油毛利單位因素能耗煉油負荷率煉油事業(yè)部關鍵績效指標（KPI）體系營運資本27戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用28ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值成品油出廠價

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本存貨現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本煉油事業(yè)部財務績效指標架構EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）單位現(xiàn)金操作成本噸油完全費用應收帳款應付帳款單位因素能耗利息利潤總額煉油毛利28ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)29生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額煉油事業(yè)部財務績效指標架構–投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資29生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額煉油事業(yè)部財務績效指標30石腦油庫存量原油加工量運營績效煉油負荷率計劃內停工時間計劃外停工時間停工時間內購原油加工量外購原油加工量輕質油收率綜合商品率煉油事業(yè)部運營績效指標架構高硫原油加工量汽油庫存量柴油庫存量煤油庫存量潤滑油庫存量原油庫存量成品油庫存量半成品油庫存量庫存量維修指標對應生產(chǎn)能力維修成本大修指標

大修成本對應生產(chǎn)能力成品油產(chǎn)量石腦油產(chǎn)量汽油產(chǎn)量柴油產(chǎn)量煤油產(chǎn)量潤滑油產(chǎn)量汽油庫存量柴油庫存量煤油庫存量柴汽比30石腦油庫存量原油加工量運營績效煉油負荷率計劃內停工時間計31煉油事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工流動率員工培訓時間正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)直接生產(chǎn)員工總數(shù)輔助生產(chǎn)員工總數(shù)非生產(chǎn)員工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)減員總數(shù)直接生產(chǎn)部門減員總數(shù)輔助生產(chǎn)部門減員總數(shù)非生產(chǎn)部門減員總數(shù)人才使用績效自然減員人數(shù)終止或協(xié)議解除勞動合同人數(shù)改革勞動用工形式人數(shù)其他分流人數(shù)專業(yè)技術人員占職工總數(shù)比例全日制本科及以上畢業(yè)生占技術人員總數(shù)比例31煉油事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工32產(chǎn)品質量客戶投訴指標及時遞送指標客戶滿意度客戶增長數(shù)量客戶數(shù)量原有客戶數(shù)量客戶績效煉油事業(yè)部客戶績效指標架構32產(chǎn)品質量客戶投訴指標及時遞送指標客戶滿意度客戶增長數(shù)量客33降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用綜合商品率輕質油收率綜合能耗加工損失途耗煉油事業(yè)部降本增效績效指標架構33降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用綜合商34注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標1、ROCE* 2、EBIT 3、EBITDA 4、銷售收入5、利潤總額*

6、乙烯現(xiàn)金操作費用*7、主要化工產(chǎn)品現(xiàn)金操作費用 8、營運資本 9、投資總額 10、乙烯產(chǎn)量* 11、主要化工產(chǎn)品產(chǎn)量 12、設備利用率 13、 主要化工產(chǎn)品產(chǎn)銷率14、 主要化工產(chǎn)品市場份額15、合成樹脂專用料比例16、纖維差別化率17、用工總數(shù)18、減員總數(shù)*19、降本增效*20、乙烯收率21、乙烯能耗22、 PTA能耗、物耗23、PET能耗、物耗24、PE能耗、物耗25、PP能耗、物耗

化工事業(yè)部績效管理指標34注：關鍵績效指標在后圖中以標示,35戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高產(chǎn)量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)乙烯產(chǎn)量主要化工產(chǎn)品產(chǎn)量主要化工產(chǎn)品市場份額主要化工產(chǎn)品產(chǎn)銷率降低能耗降低生產(chǎn)成本投資總額(投資結構)ROCE,EBIT,EBITDA,銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)乙烯現(xiàn)金操作費用主要化工產(chǎn)品現(xiàn)金操作費用設備利用率化工事業(yè)部關鍵績效指標（KPI）體系營運資本35戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用36ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值分子公司分子公司分子公司分子公司主要化工產(chǎn)品售價

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本化工事業(yè)部財務績效指標架構（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）主要化工產(chǎn)品現(xiàn)金操作費用單位完全成本存貨應收款項應付款項EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

乙烯現(xiàn)金操作費用利息利潤總額36ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)37生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額化工事業(yè)部財務績效指標架構–投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資37生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額化工事業(yè)部財務績效指標38主要化工產(chǎn)品產(chǎn)量主要原料加工量運營績效運營能力可靠性指標裝置運營時間工藝維護指標大修指標

維修指標乙烯產(chǎn)量合纖原料及聚合物合成橡膠合成樹脂化肥工藝維護成本對應生產(chǎn)能力對應生產(chǎn)能力大修成本對應生產(chǎn)能力維修成本化工事業(yè)部運營績效指標架構主要化工產(chǎn)品市場份額

化工原料設備利用率加工損失主要原料庫存量主要化工成品產(chǎn)銷率合成纖維庫存量主要化工成品庫存量主要半成品庫存量合成樹脂專用料比例纖維差別化比例38主要化工主要原料加工量運營績效運營能力可靠性指標裝置運營39化工事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工流動率員工培訓時間正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)直接生產(chǎn)員工總數(shù)輔助生產(chǎn)員工總數(shù)非生產(chǎn)員工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)減員總數(shù)直接生產(chǎn)部門減員總數(shù)輔助生產(chǎn)部門減員總數(shù)非生產(chǎn)部門減員總數(shù)人才使用績效自然減員人數(shù)終止或協(xié)議解除勞動合同人數(shù)改革勞動用工形式人數(shù)其他分流人數(shù)專業(yè)技術人員占職工總數(shù)比例全日制本科及以上畢業(yè)生占技術人員總數(shù)比例39化工事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工40產(chǎn)品滿意度產(chǎn)品質量客戶投訴指標及時遞送指標客戶滿意度客戶增長數(shù)量客戶數(shù)量原有客戶數(shù)量客戶績效化工事業(yè)部客戶績效指標架構40產(chǎn)品滿意度產(chǎn)品質量客戶投訴指標及時遞送指標客戶滿意度客戶41降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用乙烯收率乙烯能耗主要化工產(chǎn)品能耗主要化工產(chǎn)品物耗化工事業(yè)部降本增效績效指標架構41降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用乙烯收42注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標1、ROCE* 2、EBIT 3、EBITDA 4、銷售收入5、利潤總額*

6、噸油現(xiàn)金流通費用*7、噸油完全費用 8、噸油差價 9、營運資本 10、投資總額 11、資源總量 12、總經(jīng)營量* 13、加油站銷售量* 14、配送和終端銷售量15、總經(jīng)營量占轄區(qū)內消費量比例16、加油站數(shù)量*17、單站加油量*18、成品油庫存*19、成品油出口量20、用工總數(shù)21、減員總數(shù)*22、降本增效* 銷售公司績效管理指標42注：關鍵績效指標在后圖中以標示,43戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高總經(jīng)營量降低管理成本用工總數(shù)總經(jīng)營量成品油出口量加油站銷售量加油站數(shù)量總經(jīng)營量占轄區(qū)內消費量比例降低銷售成本投資總額(投資結構)ROCE,EBIT,EBITDA,銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)噸油完全費用 噸油差價噸油現(xiàn)金流通費用 成品油庫存量銷售公司關鍵績效指標（KPI）體系營運資本43戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用44ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值價格

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本銷售公司財務績效指標架構EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）配送價批發(fā)價零售價存貨應收帳款應付帳款噸油完全費用利息利潤總額噸油現(xiàn)金流通費用單位完全費用噸油差價44ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)45生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額銷售公司財務績效指標架構–投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資45生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額銷售公司財務績效指標架46市場份額總經(jīng)營量占全國消費量比例總經(jīng)營量占轄區(qū)內消費量比例零售量占轄區(qū)內消費量比例運營績效總經(jīng)營量加油站數(shù)量加油站增長數(shù)加油站總數(shù)銷售公司運營績效指標架構單站加油量成品油庫存量成品油出口量煉廠直供省市大區(qū)銷售三資新星煉廠直銷其他省市大區(qū)專項特種油其他區(qū)內區(qū)外（三川）自有完全控股相對控股及參股租賃加油站增長數(shù)加油站總數(shù)加油站增長數(shù)加油站總數(shù)加油站增長數(shù)加油站總數(shù)資源總量特許經(jīng)營加油站增長數(shù)加油站總數(shù)其他配送和終端銷售量加油站銷售量46市場份額總經(jīng)營量占全國消費量比例總經(jīng)營量占轄區(qū)內消費量比47市場份額運營績效總經(jīng)營量加油站數(shù)量銷售公司運營績效指標架構（續(xù)）單站加油量成品油庫存量成品油出口量汽油柴油煤油汽油柴油煤油汽油柴油煤油一般貿易來進料資源總量股份公司煉廠集團公司存續(xù)煉廠地方及三資中國石油集團47市場份額運營績效總經(jīng)營量加油站數(shù)量銷售公司運營績效指標架48銷售公司成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工流動率員工培訓時間正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)直接生產(chǎn)員工總數(shù)輔助生產(chǎn)員工總數(shù)非生產(chǎn)員工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)減員總數(shù)直接生產(chǎn)部門減員總數(shù)輔助生產(chǎn)部門減員總數(shù)非生產(chǎn)部門減員總數(shù)人才使用績效自然減員人數(shù)終止或協(xié)議解除勞動合同人數(shù)改革勞動用工形式人數(shù)其他分流人數(shù)專業(yè)技術人員占職工總數(shù)比例全日制本科及以上畢業(yè)生占技術人員總數(shù)比例48銷售公司成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工流49產(chǎn)品滿意度產(chǎn)品質量客戶投訴指標客戶滿意度客戶增長數(shù)量客戶數(shù)量原有客戶數(shù)量客戶績效銷售公司客戶績效指標架構及時遞送指標49產(chǎn)品滿意度產(chǎn)品質量客戶投訴指標客戶滿意度客戶增長數(shù)量客戶50非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用運輸費用儲運損失降本增效銷售公司降本增效績效指標架構50非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用運輸費用儲運損511、ROCE* 2、EBIT* 3、EBITDA* 4、利潤總額*5、噸油利潤6、銷售收入7、噸油當量探明儲量成本8、單位現(xiàn)金操作成本* 9、單位勘探開發(fā)成本 10、營運資本11、投資總額12、百萬噸產(chǎn)能投資13、原油產(chǎn)量*

14、天然氣產(chǎn)量*15、新增石油可采儲量* 16、新增天然氣可采儲量*注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標17、剩余石油可采儲量* 18、剩余天然氣可采儲量19、剩余油氣當量20、含水率21、原油采收率22、自然遞減率23、綜合遞減率 24、用工總數(shù)25、減員總數(shù)* 26、降本增效*511、ROCE* 注：關鍵績效指標在后圖中以52戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高產(chǎn)量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)剩余石油可采儲量天然氣產(chǎn)量原油產(chǎn)量新增石油可采儲量新增天然氣可采儲量降低能耗降低生產(chǎn)成本投資總額(投資結構)百萬噸產(chǎn)能投資ROCE,EBIT，EBITDA，銷售收入、噸油利潤優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)單位現(xiàn)金操作成本單位勘探開發(fā)成本噸油當量探明儲量成本剩余油氣當量油田類分(子)公司關鍵績效指標（KPI）體系剩余天然氣可采儲量營運資本52戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用53ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值單價

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本應收款項現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

單位現(xiàn)金操作成本單位勘探開發(fā)成本噸油當量探明儲量成本百萬噸產(chǎn)能投資存貨應付款項油田類分(子)公司關鍵績效指標（KPI）煉油生產(chǎn)原油生產(chǎn)單價

銷量煉油生產(chǎn)原油生產(chǎn)現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本煉油生產(chǎn)原油生產(chǎn)應收款項存貨應付款項煉油生產(chǎn)原油生產(chǎn)現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額利息利潤總額噸油利潤單位現(xiàn)金操作成本噸油完全成本單位因素能耗煉油毛利53ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)54生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資油田類分（子）公司投資總額架構54生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確55注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標1、ROCE*2、EBIT 3、EBITDA 4、銷售收入

5、利潤總額*6、噸油完全費用7、單位現(xiàn)金操作成本*8、煉油毛利* 9、 營運資本10、 投資總額11、 原油資源量 12、 原油加工量* 13、 高硫原油加工量 14、 成品油產(chǎn)量 15、煉油開工率16、原油庫存量*17、輕質油收率18、綜合商品率19、柴汽比20、用工總數(shù)21、減員總數(shù)* 22、降本增效*23、加工損失 24、能耗25、途耗26、單位因素耗能煉油類分(子)公司績效管理指標55注：關鍵績效指標在后圖中以標示,56戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高產(chǎn)量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)原油加工量成品油產(chǎn)量原油庫存量降低能耗降低生產(chǎn)成本投資總額(投資結構)ROCE,EBIT，EBITDA，銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)單位現(xiàn)金操作成本噸油完全費用煉油毛利單位因素能耗煉油開工率營運資本煉油類分(子)公司關鍵績效指標（KPI）56戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用57注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本煉油類分（子）公司財務績效指標架構EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值成品油出廠價

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本存貨現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）單位現(xiàn)金操作成本噸油完全成本應收帳款應付帳款單位因素能耗利息利潤總額煉油毛利57注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本煉油類分58生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資煉油類分（子）公司投資總額架構58生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確59注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標

1、ROCE* 2、EBIT 3、EBITDA 4、銷售收入5、利潤總額*

6、乙烯現(xiàn)金操作費用*7、主要化工產(chǎn)品現(xiàn)金操作費用 8、營運資本 9、投資總額 10、乙烯產(chǎn)量* 11、主要化工產(chǎn)品產(chǎn)量 12、設備利用率 13、主要化工產(chǎn)品庫存量 14、主要化工產(chǎn)品產(chǎn)銷率 15、主要化工產(chǎn)品市場份額16、合成樹脂專用料比例17、纖維差別化比例18、用工總數(shù)19、減員總數(shù)*20、降本增效*21、乙烯收率22、乙烯能耗 23、PTA能耗24、PET能耗25、PE能耗26、PE物耗27、PP能耗28、PP物耗 化工類分(子)公司績效管理指標59注：關鍵績效指標在后圖中以標示,60戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高產(chǎn)量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)乙烯產(chǎn)量主要化工產(chǎn)品產(chǎn)量主要化工產(chǎn)品市場份額主要化工產(chǎn)品產(chǎn)銷率降低能耗降低生產(chǎn)成本投資總額(投資結構)ROCE,EBIT,EBITDA,銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)乙烯現(xiàn)金操作費用主要化工產(chǎn)品現(xiàn)金操作費用主要化工產(chǎn)品庫存量設備利用率營運資本化工類分(子)公司關鍵績效指標（KPI）60戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用61注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

化工類分(子)公司關鍵績效指標（KPI）ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值主要化工產(chǎn)品售價

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）主要化工產(chǎn)品現(xiàn)金操作費用單位完全成本存貨應收款項應付款項乙烯現(xiàn)金操作費用利息利潤總額61注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本EBITD62生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資化工類分（子）公司投資總額架構62生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確63注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標1、ROCE* 2、EBIT 3、EBITDA 4、銷售收入5、利潤總額*

6、噸油現(xiàn)金流通費用*7、噸油完全費用 8、噸油差價 9、營運資本 10、投資總額 11、資源總量 12、純銷售量* 13、加油站銷售量* 14、配送和終端銷售量15、加油站數(shù)量*16、單站加油量*17、成品油庫存*18、用工總數(shù)19、減員總數(shù)*20、降本增效* 銷售類分(子)公司績效管理指標63注：關鍵績效指標在后圖中以標示,64戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高總經(jīng)營量降低管理成本用工總數(shù)純銷售量加油站銷售量加油站數(shù)量降低銷售成本投資總額(投資結構)ROCE,EBIT,EBITDA,銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)噸油完全費用成品油庫存量噸油差價噸油現(xiàn)金流通費用營運資本銷售類分(子)公司關鍵績效指標（KPI）64戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用65注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

銷售類分(子)公司關鍵績效指標（KPI）ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值價格

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）出廠價批發(fā)價零售價存貨應收款項應付款項噸油完全費用利息利潤總額噸油現(xiàn)金流通費用單位完全費用噸油差價65注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本EBIT66生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資銷售類分（子）公司投資總額架構66生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確67注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標1、ROCE*2、EBIT

3、EBITDA 4、銷售收入

5、利潤總額*6、噸油完全成本7、單位現(xiàn)金操作費用* 8、乙烯現(xiàn)金操作費用*9、主要化工產(chǎn)品現(xiàn)金操作費用 10、煉油毛利*11、 營運資本12、 投資總額13、 原油資源量 14、 原油加工量* 15、高硫原油加工量 16、 成品油產(chǎn)量 17、煉油開工率18、原油庫存量*19、輕質油收率20、綜合商品率21、柴汽比22、加工損失23、 能耗24、單位因素耗能25、乙烯產(chǎn)量*26、 主要化工產(chǎn)品產(chǎn)量27、 設備利用率 28、 主要化工產(chǎn)品庫存量 29、 主要化工產(chǎn)品產(chǎn)銷率30、 主要化工產(chǎn)品市場份額31、合成樹脂專用料比例*32、纖維差別化比例*33、用工總數(shù)34、減員總數(shù)*35、降本增效*36、乙烯收率37、乙烯能耗 38、PTA能耗39、PET能耗40、PE能耗41、PE物耗42、PP能耗43、PP物耗 煉化類分(子)公司績效管理指標67注：關鍵績效指標在后圖中以標示,68戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高產(chǎn)量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)乙烯產(chǎn)量主要化工產(chǎn)品產(chǎn)量主要化工產(chǎn)品市場份額主要化工產(chǎn)品產(chǎn)銷率降低能耗降低生產(chǎn)成本投資總額(投資結構)ROCE,EBIT,EBITDA,銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)乙烯現(xiàn)金操作費用主要化工產(chǎn)品現(xiàn)金操作費用主要化工產(chǎn)品庫存量營運資本煉化類分(子)公司關鍵績效指標（KPI）單位現(xiàn)金操作成本噸油完全成本煉油毛利單位因素能耗原油加工量成品油產(chǎn)量原油庫存量煉油開工率，化工設備利用率68戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用69注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

單位現(xiàn)金操作成本噸油完全成本單位因素能耗煉化類分(子)公司關鍵績效指標（KPI）ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值單價

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本應收款項現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）存貨應付款項化工生產(chǎn)煉油生產(chǎn)

銷量化工生產(chǎn)煉油生產(chǎn)現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本化工生產(chǎn)煉油生產(chǎn)應收款項存貨應付款項化工生產(chǎn)煉油生產(chǎn)現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額

成品油出廠價主要化工產(chǎn)品現(xiàn)金操作費用單位完全成本乙烯現(xiàn)金操作費用利息利潤總額煉油毛利69注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本EBIT70生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資煉化類分（子）公司投資總額架構70生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額總投資預算已批準投資確71降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用綜合商品率輕質油收率煉油綜合能耗煉油加工損失油品途耗乙烯收率乙烯能耗主要化工產(chǎn)品能耗主要化工產(chǎn)品物耗煉化類分（子）公司降本增效績效指標架構71降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用綜合商72現(xiàn)金成本管理費用產(chǎn)品銷售成本

直接人工制造費用原材料能源單位成本單耗平均工資員工總數(shù).單位成本單耗維護費用其他備品備件材料消耗修理費用工資和福利人工社會成本研發(fā)費用其他非現(xiàn)金成本折舊攤銷原有資產(chǎn)當年資本支出無形資產(chǎn)攤銷率水汽電焦炭燃料汽燃料油例：煉油事業(yè)部門附錄：現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本72現(xiàn)金成本管理費用產(chǎn)品銷售成本直接人工制造費用原材料能源73附錄：分(子)公司績效考核指標體系對分(子)公司的績效考核應該是建立在公司管理架構的基礎上，而不是公司法人架構。過渡階段的分(子)公司的績效考核是在公司法人架構的基礎上來進行的過渡階段分(子)公司作為利潤中心，其考核的要點仍然是以其下屬的各營運單位為基礎，分(子)公司的管理層的績效考核應該體現(xiàn)在對其下屬的營運單位的考核之中過渡階段分(子)公司的KPI是其下屬各營運單位的匯總過渡階段分(子)公司下屬的營運單位的績效考核的價值樹與事業(yè)部的價值樹相同，相應的KPI體系也參照事業(yè)部的KPI體系過渡階段分(子)公司的KPI指標體系中運營績效、成長績效和客戶績效的各項指標參照事業(yè)部制式的KPI指標體系，財務績效指標體系是根據(jù)分(子)公司的法人實體要求設計的過渡階段分(子)公司績效考核指標體系說明:73附錄：分(子)公司績效考核指標體系對74附錄：KPI的特點相關性

與戰(zhàn)略發(fā)展目標相關集中性 便于管理的數(shù)目可操作性

通過努力可以實現(xiàn)的目標可衡量性

客觀地進行衡量易理解性

清晰易懂可靠性

可長期使用唯一性

不重復的正確的KPI應該具備以下特點：74附錄：KPI的特點相關性 與戰(zhàn)略發(fā)展目標相關正確的KP

素材和資料部分來自網(wǎng)絡，如有幫助請下載!素材和資料部分來自網(wǎng)絡，如有幫助請下載!76

****石化績效考核KPI指標體系1****石化績效考核KPI指標體系77***石化股份公司股東價值最大化資本回報率最大化資本回報率最大化當前績效考核組織架構職責過渡階段的考核機制油田事業(yè)部銷售事業(yè)部化工事業(yè)部煉油事業(yè)部勝利油田中原油田…揚子石化燕山石化…揚子石化金陵石化…天津公司廣州公司…總部職能中心財務人事…提供服務其他國際事業(yè)公司石科院…2***石化股份公司股東價值最大化資本回報率最大化資本回報率78總部層事業(yè)部層分(子)公司*運營單位利潤中心利潤中心成本中心ROEROCEROCE成本項目指標匯總目標分解考核機制責任中心KPI考核考核考核決策中心過渡階段的考核機制3總部層事業(yè)部層分(子)公司*運營單位利潤中心利潤中心成本中79績效考核體系架構總部層事業(yè)部層業(yè)務部運營單位利潤中心利潤中心成本中心ROEROCEROCE成本項目指標匯總目標分解考核機制責任中心KPI考核考核考核決策中心未來的考核機制4績效考核體系架構總部層事業(yè)部層業(yè)務部運營單位利潤中心利潤中80關鍵績效指標（KPI）KPI指標體系財務類指標反映企業(yè)財務狀況的指標，主要涉及到企業(yè)的盈利能力，資本運作情況，經(jīng)營成本，銷售情況等。運營類指標反映企業(yè)生產(chǎn)運作效率的指標，主要涉及到企業(yè)的各種生產(chǎn)能力及相應的實際生產(chǎn)情況，各種生產(chǎn)技術指標等。成長類指標反映企業(yè)未來發(fā)展的潛力，主要涉及到企業(yè)的科研開發(fā)情況，用工情況，員工的培訓等?？蛻纛愔笜耍ó斍皶翰豢紤]）反映企業(yè)在市場上的地位，主要涉及到客戶滿意度，以及客戶數(shù)量的增減變動情況。5關鍵績效指標（KPI）KPI指標體系財務類指標運營類指標成811、ROE* 17、乙烯產(chǎn)能2、ROCE* 18、原油庫容能力3、EBIT 19、成品油庫容能力4、EBITDA 20、成品油市場占有率5、EPS 21、主要化工產(chǎn)品市場占有率6、銷售收入 22、用工總數(shù)

7、利潤總額* 23、減員總數(shù)* 8、凈利潤*

24、降本增效*9、投資總額* 10、新增石油可采儲量11、新增天然氣可采儲量12、剩余油氣可采儲量13、新建（增）原油產(chǎn)能14、新建（增）天然氣產(chǎn)能15、原油加工能力16、高硫原油加工能力注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標公司總部績效管理指標61、ROE* 17、乙烯產(chǎn)能注：關鍵績效指標在后圖中82戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高股東權益回報率降低權益資本提高稅后凈利潤降低息稅費用提高EBIT債務成本最小化優(yōu)化法人實體結構降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高銷售量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)降低能耗降低生產(chǎn)成本由各事業(yè)部控制投資總額(投資結構)ROE、EBITDA、銷售收入優(yōu)化資本結構EPS合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)由各事業(yè)部控制公司總部關鍵績效指標（KPI）體系剩余油氣可采儲量新建（增）天然氣產(chǎn)能新建（增）原油產(chǎn)能新增石油可采儲量新增天然氣可采儲量原油庫容能力原油加工能力乙烯產(chǎn)能高硫原油加工能力成品油庫容能力7戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高股東權益回報率降低權益資本提83公司總部財務績效指標計算公式ROE=EBIT-利息-所得稅總資產(chǎn)銷售收入EBIT-利息-所得稅權益資本=權益資本總資產(chǎn)銷售收入財務桿杠總資產(chǎn)周轉率ROSROCE=EBIT占用經(jīng)營資本（占用資本回報率）EBIT營運資本＋固定資產(chǎn)凈值=營運資本=應收款項+存貨–應付款項EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

總資產(chǎn)回報率（權益資本回報率）8公司總部財務績效指標計算公式ROE=EBIT-利息84注:1.ROE=凈利潤/股東權益=ROS*資產(chǎn)周轉率*財務杠桿2.ROS=凈利潤/銷售收入;資產(chǎn)周轉資率=銷售收入/總資產(chǎn),財務杠桿=總資產(chǎn)/股東權益ROE凈利潤股東權益優(yōu)先股

EBIT普通股利息經(jīng)營成本（按內部和外部經(jīng)營成本列示）銷售收入（按內部和外部銷售收入列示）勘探開發(fā)煉油銷售化工勘探開發(fā)煉油銷售化工現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本債務利率稅率稅收策劃資產(chǎn)周轉率銷售利潤率財務杠桿銷售收入總資產(chǎn)銷售收入總資產(chǎn)公司總部財務績效指標架構債務資本權益資本其他其他總部專業(yè)公司。。。。?！，F(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本利潤總額所得稅9注:1.ROE=凈利潤/股東權益=ROS85注:EPS=凈利潤/普通股股數(shù)EPS股本數(shù)所得稅EBIT利息債務利率稅率稅收策劃凈利潤公司總部財務績效指標架構經(jīng)營成本（按內部和外部經(jīng)營成本列示）銷售收入（按內部和外部銷售收入列示）勘探開發(fā)煉油銷售化工勘探開發(fā)煉油銷售化工現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本其他其他總部專業(yè)公司……現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本10注:EPS=凈利潤/普通股股數(shù)EPS股本數(shù)所得86生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額公司總部財務績效指標架構–投資總額總投資預算油田事業(yè)部煉油事業(yè)部已批準投資確認但未支付投資已支出投資化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他生產(chǎn)性直接投資總投資預算油田事業(yè)部煉油事業(yè)部已批準投資確認但未支付投資已支出投資化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他A11生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額公司總部財務績效指標架87公司總部財務績效指標架構–投資總額（續(xù)）總投資預算油田事業(yè)部煉油事業(yè)部已批準投資確認但未支付投資已支出投資化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司其他A12公司總部財務績效指標架構–投資總額（續(xù)）總投資預算油田88汽油產(chǎn)量柴油產(chǎn)量煤油產(chǎn)量潤滑油產(chǎn)量化工輕油產(chǎn)量勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)新建(增)原油產(chǎn)能新建(增)天然氣產(chǎn)能新探明油氣儲量原油庫容能力運營績效新探明油氣可采儲量新增石油可采儲量新增天然氣可采儲量剩余油氣可采儲量剩余石油可采儲量剩余天然氣可采儲量成品油庫容能力化工生產(chǎn)/銷售成品油銷售公司總部運營績效指標架構原油加工能力高硫原油加工能力原油加工量原油資源量自產(chǎn)外購中石油中海油進口原油庫存量原油產(chǎn)量原油商品量新增技術可采儲量新增經(jīng)濟可采儲量新增技術可采儲量新增經(jīng)濟可采儲量油氣產(chǎn)量油田煉油廠管道公司低硫原油加工能力成品油庫存量成品油庫存半成品油庫存天然氣產(chǎn)量13汽油產(chǎn)量柴油產(chǎn)量煤油產(chǎn)量潤滑油產(chǎn)量化工輕油產(chǎn)量勘探與開發(fā)89運營績效主要化工原料原料加工能力勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)化工生產(chǎn)/銷售成品油銷售原料庫存能力乙烯產(chǎn)能公司總部運營績效指標架構（續(xù)1）乙烯原料加工量乙烯產(chǎn)量原料庫存量原料加工能力原料庫存能力主要化工原料產(chǎn)能原料加工量主要化工原料產(chǎn)量原料庫存量合成橡膠原料加工能力原料庫存能力合成橡膠產(chǎn)能原料加工量合成橡膠產(chǎn)量原料庫存量合纖原料原料加工能力原料庫存能力合纖原料產(chǎn)能原料加工量合纖原料產(chǎn)量原料庫存量合成樹脂原料加工能力原料庫存能力合成樹脂產(chǎn)能原料加工量合成樹脂產(chǎn)量原料庫存量化肥原料加工能力原料庫存能力化肥產(chǎn)能原料加工量化肥產(chǎn)量原料庫存量主要化工產(chǎn)品市場占有率14運營績效主要化工原料原料加工能力勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)化工生90成品油市場占有率成品油銷售總經(jīng)營量加油站數(shù)量單站加油量成品油庫存量成品油出口量資源總量（構成）公司總部運營績效指標架構（續(xù)2）運營績效勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)化工生產(chǎn)/銷售15成品油市場占有率成品油銷售總經(jīng)營量加油站數(shù)量單站加油量成91公司總部成長績效指標架構用工總數(shù)科技開發(fā)投入員工流動率員工培訓時間輔助生產(chǎn)員工總數(shù)科研員工總數(shù)非生產(chǎn)員工總數(shù)成長績效臨時用工總數(shù)正式員工總數(shù)油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司油田事業(yè)部煉油事業(yè)部化工事業(yè)部銷售公司直接生產(chǎn)員工總數(shù)人才資源使用績效其他專業(yè)技術人員占職工總數(shù)比例全日制本科及以上畢業(yè)生占專業(yè)技術人員比例科研單位其他科研單位其他減員總數(shù)16公司總部成長績效指標架構用工總數(shù)科技開發(fā)投入員工流動率員92客戶滿意度公司總部客戶績效指標架構客戶績效勘探與開發(fā)煉油生產(chǎn)化工生產(chǎn)/銷售成品油銷售17客戶滿意度公司總部客戶績效指標架構客戶績效勘探與開發(fā)煉油931、ROCE* 2、EBIT* 3、EBITDA* 4、銷售收入5、利潤總額*6、單位現(xiàn)金操作成本*7、單位勘探開發(fā)成本 8、營運資本 9、投資總額10、噸油當量探明儲量成本11、百萬噸產(chǎn)能投資12、原油產(chǎn)量*

13、天然氣產(chǎn)量*14、新增石油可采儲量* 15、新增天然氣可采儲量*16、剩余石油可采儲量17、剩余天然氣可采儲量注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標18、剩余油氣當量19、原油采收率20、自然遞減率21、綜合遞減率22、 含水率23、用工總數(shù)24、減員總數(shù)* 25、降本增效*油田事業(yè)部績效管理指標181、ROCE* 注：關鍵績效指標在后圖中以94戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高產(chǎn)量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)剩余石油可采儲量天然氣產(chǎn)量原油產(chǎn)量新增石油可采儲量新增天然氣可采儲量降低能耗降低生產(chǎn)成本投資總額(投資結構)百萬噸產(chǎn)能投資ROCE,EBIT，EBITDA，銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)單位現(xiàn)金操作成本單位勘探開發(fā)成本噸油當量探明儲量成本剩余油氣當量油田事業(yè)部關鍵績效指標（KPI）體系剩余天然氣可采儲量營運資本19戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用95ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值單價

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本應收款項現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本油田事業(yè)部財務績效指標架構EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

單位現(xiàn)金操作成本單位勘探開發(fā)成本噸油當量探明儲量成本百萬噸產(chǎn)能投資存貨應付款項利潤總額利息20ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)96生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額油田事業(yè)部財務績效指標架構–投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資21生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額油田事業(yè)部財務績效指標97產(chǎn)量原油產(chǎn)量天然氣產(chǎn)量探明新增儲量運營績效儲量替代率儲量指標新增可采儲量油田事業(yè)部運營績效指標架構新增石油可采儲量新增天然氣可采儲量剩余石油可采儲量剩余天然氣可采儲量含水率原油采收率自然遞減率綜合遞減率累計探明儲量累計剩余可采儲量探明石油新增儲量探明天然氣新增儲量累計探明石油儲量累計探明天然氣儲量新區(qū)新增石油可采儲量老區(qū)新增石油可采儲量新區(qū)新增天然氣可采儲量老區(qū)新增天然氣可采儲量剩余油氣當量新區(qū)石油產(chǎn)量老區(qū)石油產(chǎn)量新區(qū)天然氣產(chǎn)量老區(qū)天然氣產(chǎn)量22產(chǎn)量原油產(chǎn)量天然氣產(chǎn)量探明新增儲量運營績效儲量替代率儲量98油田事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工流動率員工培訓時間正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)直接生產(chǎn)員工總數(shù)輔助生產(chǎn)員工總數(shù)非生產(chǎn)員工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)減員總數(shù)直接生產(chǎn)部門減員總數(shù)輔助生產(chǎn)部門減員總數(shù)非生產(chǎn)部門減員總數(shù)人才使用績效自然減員人數(shù)終止或協(xié)議解除勞動合同人數(shù)改革勞動用工形式人數(shù)其他分流人數(shù)專業(yè)技術人員占職工總數(shù)比例全日制本科及以上畢業(yè)生占技術人員總數(shù)比例23油田事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工99客戶滿意度客戶增長數(shù)量客戶數(shù)量原有客戶數(shù)量油田事業(yè)部客戶績效指標架構客戶績效產(chǎn)品質量客戶投訴指標及時遞送指標24客戶滿意度客戶增長數(shù)量客戶數(shù)量原有客戶數(shù)量油田事業(yè)部客戶100降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用水電油油田事業(yè)部降本增效績效指標架構25降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用水電油1011、ROCE* 2、EBIT 3、EBITDA 4、銷售收入

5、利潤總額*6、噸油完全費用 7、單位現(xiàn)金操作成本* 8、煉油毛利* 9、營運資本 10、投資總額 11、原油資源量 12、原油加工量* 13、高硫原油加工量 14、成品油產(chǎn)量15、煉油負荷率16、原油庫存量*17、柴汽比注：關鍵績效指標在后圖中以標示,*為考核指標18、 綜合商品率19、輕質油收率20、加工損失21、能耗22、途耗23、 單位因素耗能24、用工總數(shù)25、減員總數(shù)* 26、降本增效* 煉油事業(yè)部績效管理指標261、ROCE* 注：關鍵績效指標在后圖中以102戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用提高EBIT降低折舊攤銷提高EBITDA提高銷售收入降低現(xiàn)金運營成本優(yōu)化投資結構提高產(chǎn)品價格提高產(chǎn)量生產(chǎn)新產(chǎn)品降低管理成本用工總數(shù)投資總額(投資結構)原油加工量成品油產(chǎn)量原油庫存量降低能耗降低生產(chǎn)成本投資總額(投資結構)ROCE,EBIT，EBITDA，銷售收入優(yōu)化資本結構合理使用現(xiàn)有資產(chǎn)單位現(xiàn)金操作成本噸油完全費用煉油毛利單位因素能耗煉油負荷率煉油事業(yè)部關鍵績效指標（KPI）體系營運資本27戰(zhàn)略目標KPI關鍵成功因素提高占用資本回報率降低資本占用103ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)凈值成品油出廠價

銷量現(xiàn)金成本非現(xiàn)金成本存貨現(xiàn)有資產(chǎn)凈值新投資總額注:ROCE=息稅前利潤/占用經(jīng)營資本煉油事業(yè)部財務績效指標架構EBITDA=EBIT+D(折舊)+A(攤銷)

（參見現(xiàn)金和非現(xiàn)金成本樹）單位現(xiàn)金操作成本噸油完全費用應收帳款應付帳款單位因素能耗利息利潤總額煉油毛利28ROCEEBIT占用資本營運資本經(jīng)營成本銷售收入固定資產(chǎn)104生產(chǎn)經(jīng)營投資日常投資戰(zhàn)略性投資投資總額煉油事業(yè)部財務績效指標架構–投資總額總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資生產(chǎn)性直接投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資總投資預算已批準投資確認但未支付投資已支出投資29生產(chǎn)經(jīng)營投資日常戰(zhàn)略性投資投資總額煉油事業(yè)部財務績效指標105石腦油庫存量原油加工量運營績效煉油負荷率計劃內停工時間計劃外停工時間停工時間內購原油加工量外購原油加工量輕質油收率綜合商品率煉油事業(yè)部運營績效指標架構高硫原油加工量汽油庫存量柴油庫存量煤油庫存量潤滑油庫存量原油庫存量成品油庫存量半成品油庫存量庫存量維修指標對應生產(chǎn)能力維修成本大修指標

大修成本對應生產(chǎn)能力成品油產(chǎn)量石腦油產(chǎn)量汽油產(chǎn)量柴油產(chǎn)量煤油產(chǎn)量潤滑油產(chǎn)量汽油庫存量柴油庫存量煤油庫存量柴汽比30石腦油庫存量原油加工量運營績效煉油負荷率計劃內停工時間計106煉油事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工流動率員工培訓時間正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)直接生產(chǎn)員工總數(shù)輔助生產(chǎn)員工總數(shù)非生產(chǎn)員工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)正式員工總數(shù)臨時用工總數(shù)減員總數(shù)直接生產(chǎn)部門減員總數(shù)輔助生產(chǎn)部門減員總數(shù)非生產(chǎn)部門減員總數(shù)人才使用績效自然減員人數(shù)終止或協(xié)議解除勞動合同人數(shù)改革勞動用工形式人數(shù)其他分流人數(shù)專業(yè)技術人員占職工總數(shù)比例全日制本科及以上畢業(yè)生占技術人員總數(shù)比例31煉油事業(yè)部成長績效指標架構員工滿意度成長績效用工總數(shù)員工107產(chǎn)品質量客戶投訴指標及時遞送指標客戶滿意度客戶增長數(shù)量客戶數(shù)量原有客戶數(shù)量客戶績效煉油事業(yè)部客戶績效指標架構32產(chǎn)品質量客戶投訴指標及時遞送指標客戶滿意度客戶增長數(shù)量客108降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用銷售費用財務費用綜合商品率輕質油收率綜合能耗加工損失途耗煉油事業(yè)部降本增效績效指標架構33降本增效非生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本管理費用