濃縮果汁項目商業(yè)計劃書

引言隨著我國消費者消費意識升級和購買能力的提高，近幾年來，果汁消費逐年增長，幾乎以年平均14.5%的速度快速增長著，發(fā)展至今，果汁飲料已成為人們生活中必備的飲品之一。而作為相對售價較高的濃縮果汁，它在飲料行業(yè)中所占數(shù)量并不大，主要被認為是許多國家的一種補品飲料。隨著我國消費者消費意識升級和購買能力的提高，近幾年來，果汁消費逐年增長，幾乎以年平均14.5%的速度快速增長著，發(fā)展至今，果汁飲料已成為人們生活中必備的飲品之一。而作為相對售價較高的濃縮果汁，它在飲料行業(yè)中所占數(shù)量并不大，主要被認為是許多國家的一種補品飲料。從全球來看，由于濃縮果汁的售價較高，它主要集中在發(fā)達國家，中投顧問發(fā)布的《2010-2015年中國果汁市場投資分析及前景預測報告》顯示，發(fā)達國家如美國、英國、法國、加拿大和澳大利亞等的濃縮果汁銷量占全球總銷售量的70%左右，澳大利亞人均消費11升，其銷售量水平位居世界首位，而加拿大以人均消費9.6升僅次其后。濃縮果汁加工業(yè)屬于飲料工業(yè)范疇，它主要是為下游飲料生產(chǎn)企業(yè)提供原料和配料。由于我國豐富的水果資源和勞動力，因此，我國濃縮果汁行業(yè)具有很大的資源優(yōu)勢和成本優(yōu)勢。一、項目概況1.項目簡介Xx果汁項目由乂乂飲料有限公司發(fā)起，項目占地面積90畝，總投資8000萬元，預計建設1.5萬噸濃縮果汁生產(chǎn)線兩條，年處理果類21億噸。產(chǎn)品方案：年產(chǎn)濃縮蘋果汁31243噸；按榨汁率80%計算，可實現(xiàn)連續(xù)生產(chǎn)6倍蘋果濃縮果汁，按年榨汁工作日270天計，年可產(chǎn)蘋果原汁174960噸。2.組織架構3.項目優(yōu)勢二、市場預測1.濃縮果汁行業(yè)現(xiàn)狀我國是濃縮果汁的生產(chǎn)大國，國內(nèi)生產(chǎn)的濃縮果汁90%以上出口國外，尤其是年產(chǎn)量超過80萬噸的濃縮蘋果汁，占到全球產(chǎn)量的60%以上。我國濃縮果汁出口市場的紅火，主要歸因于我國豐富的水果資源、近幾年不斷擴大的水果種植面積及大面積普及的種植技術等等。另外，這些先進設備和現(xiàn)代加工技術的引進，保障了我國濃縮汁行業(yè)的整體質量，其出口也出現(xiàn)明顯的增長。.行業(yè)特點（1）銷售客戶集中度高占世界貿(mào)易量近50%的中國濃縮蘋果汁，98%以上出口，且主要集中在歐美、日本等市場。國內(nèi)各濃縮蘋果汁加工企業(yè)在進行國際市場開發(fā)時，在相同的市場上又往往集中開發(fā)相同的“客戶”。前幾年，由于國內(nèi)出口企業(yè)的不團結，加上企業(yè)間缺乏強有力的協(xié)調，中國人自己打自己，外國人聯(lián)手打我們。近幾年在行業(yè)組團參加的國際會議上，成了我們自己打自己的競爭會。曾經(jīng)，國外一個用戶用幾千噸的訂單，在中國濃縮果汁加工企業(yè)中挨家詢價，將價格從第一家一路壓到最后一家，我們的部分企業(yè)因多方原因沒有做到國內(nèi)企業(yè)聯(lián)手一致，而是獨打自家小算盤——采取主動降低價格的下策，使國外客戶最終獲得了最低價的果汁。經(jīng)過近年來中國食品土畜進出口商會果汁分會的協(xié)調努力，情況有所好轉，但還沒有得到好的治理。同時，國際濃縮果汁市場由于我們無序競爭，大量“低價果汁”的涌入，濃縮果汁銷價一路下跌，打破了多年來世界果汁正常價格的底線。（2）原料來源渠道相對集中濃縮果汁加工企業(yè)的蘋果原料收購，本來正常收購渠道來源于農(nóng)民手里，但近幾年來，各工廠越來越依賴于一些原料收購大戶。前幾年，這種現(xiàn)象只在東部地區(qū)出現(xiàn)，但2005年這種現(xiàn)象也出現(xiàn)在了西部主要蘋果產(chǎn)區(qū)。一個蘋果收購的大戶，一天多時能組織上千噸的蘋果原料，并且形成自身緊密的對外收購聯(lián)系網(wǎng)絡，到各個果汁加工廠去提價。這幾年，我們的果汁售價很低。如果，在原料價格上再陷入“大戶”的壟斷之中，勢必將加重果汁加工企業(yè)的負擔，壓低本來就不高的利潤。（3）行業(yè)敏感性強濃縮蘋果汁加工原料，屬于農(nóng)業(yè)范疇的農(nóng)副產(chǎn)品。農(nóng)副產(chǎn)品是目前各國政府的保護產(chǎn)品，各個國家都有自己相應的保護措施。在國際貿(mào)易中，各國政府把自己的農(nóng)產(chǎn)品不僅僅是看成單純的“經(jīng)濟問題”，而是上升到了“政治高度”。具體體現(xiàn)在：一是對內(nèi)提高對農(nóng)產(chǎn)品的補貼；二是對外提高進口農(nóng)產(chǎn)品的關稅，如歐盟和俄羅斯對中國濃縮蘋果汁的進口關稅就分別高達25%和30%；三是在技術壁壘和關稅卡不住的情況下，就拿起了反傾銷的武器來限制別國產(chǎn)品的進入。雖然農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易只占世界貿(mào)易總額不到10%,但在WTO,其敏感性沒有任何議題可以與之相提并論。.市場前景分析隨著我國濃縮蘋果汁加工業(yè)的發(fā)展，我國濃縮蘋果汁在世界市場上的國際競爭力進一步得到提高。據(jù)專家預測，隨著越來越多的低成本、高質量、極具競爭力的我國產(chǎn)濃縮蘋果汁進入全球貿(mào)易，濃縮蘋果汁的國際市場價格逐年下滑，使得成本較高的傳統(tǒng)的生產(chǎn)國逐步退出此行業(yè)，我國濃縮蘋果汁在國際市場上的表現(xiàn)將更加突出。世界濃縮蘋果汁生產(chǎn)中心向我國轉移的趨勢更加明顯。這是我國濃縮蘋果汁行業(yè)發(fā)展的良好契機。4.競爭對手介紹分析幾家濃縮汁企業(yè)的產(chǎn)品出口情況，國投中魯是我國濃縮蘋果汁行業(yè)的龍頭，其年生產(chǎn)能力達到12萬噸，產(chǎn)品出口量占到我國出口量的15%，在國際濃縮蘋果汁市場上也占到10%的市場份額；三門峽湖濱擁有年產(chǎn)2.5萬噸濃縮果汁生產(chǎn)能力和年產(chǎn)4.3萬噸果漿生產(chǎn)能力，其主產(chǎn)品濃縮蘋果汁90%用于出口；而海升集團也不例外，公司95%以上的產(chǎn)品遠銷至近30個國家和地區(qū)。5.SWOT分析三、項目運營1、產(chǎn)品生產(chǎn)以蘋果濃縮汁為例：

工藝流程圖包裝樹伴的接收.■施制劑的接收原料果接收CCP11果糟一加氯器\一緩輸逡清洗e二蓄水池T提升J儲存儲存.二級輸送清洗二級提升噴潛畸一煩累輸送一轉為非食品用途CCP2三級提升I果強酶T蘋果破碎I洵麹器f果果耀4.銷售策略在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在計劃書中，要對市場營銷模式進行詳細研究。四、財務預算.總投資及資金使用計劃項目預計總投資額為8000萬元。.項目總成本費用估算.銷售收入及銷售稅金估算.損益及利潤分配估算.財務總結經(jīng)計算，本項目各項財務盈利能力指標較好，總投資收益率為51.62%，項目資本金凈利潤率為62.3%，所得稅前及稅后全部投資財務內(nèi)部收益率分別為52.61%和41.71%，均高于設定12%及8%的行業(yè)財務基準收益率，所得稅前及稅后財務基準收益率為12%時的財務凈現(xiàn)值分別為20919.51萬元和14635.9萬元，全部投資回收期分別為3.67年和4.17年；按照設定借還償還條件對項目進行財務清償能力分析顯示各年的利息備付率均高于2，償債備付率均高于3，說明項目自身有一定的償還銀行借款利息和本金的能力；財務生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財務生存能力；不確定性分析顯示本項目具有一定的抗風險能力。本項目財務可行。五、發(fā)展戰(zhàn)略六、風險控制項目在建設和運營過程中，能否實現(xiàn)預期經(jīng)濟目標，存在著許多風險影響因素，其來源于法律法規(guī)及政策、市場供需、資源開發(fā)與利用、技術的可靠性、工程方案、融資方案、組織管理、環(huán)境與社會、外部配套條件等一個方面或幾個方面。經(jīng)分析識別，本項目的主要風險來自于：市場風險。項目市場風險決定了項目的收益。經(jīng)過市場預測分析，本項目產(chǎn)品市場需求量較大，市場競爭能力較強，產(chǎn)品價格取預測相對低值，市場定位價格較低，項目經(jīng)濟計算穩(wěn)妥可靠。風險發(fā)生的可能性程度為低。結論從長遠看，能夠根本解決這一問題的方法是擴大內(nèi)需，只有在國內(nèi)擁有一定的市場才能緩解對海外