財務(wù)挑戰(zhàn)杯講座提綱課件

挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)大賽講座12/3/20221gao_xiuju@挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)大賽講座12/1/20221gao_xiuju@y項目與項目建議書授課教師：高秀菊gao_xiuju@河南工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院12/3/20222gao_xiuju@項目與項目建議書授課教師：高秀菊12/1/20222gao_主要內(nèi)容安排一、創(chuàng)業(yè)大賽與項目1、項目的含義2、項目的過程3、項目與運營的區(qū)別二、項目建議書與可行性研究報告1、項目建議書2、可行性研究報告的主要內(nèi)容12/3/20223gao_xiuju@主要內(nèi)容安排一、創(chuàng)業(yè)大賽與項目12/1/20223gao_x主要內(nèi)容安排（續(xù)）三、經(jīng)濟評價1、含義與重要性2、財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3、財務(wù)報表編制4、財務(wù)評價主要方法及指標5、財務(wù)風(fēng)險評價（不確定性分析）12/3/20224gao_xiuju@主要內(nèi)容安排（續(xù)）三、經(jīng)濟評價12/1/20224gao_x一、創(chuàng)業(yè)大賽與項目創(chuàng)業(yè)大賽是一個典型的項目可以認為是一個大項目中的子項目12/3/20225gao_xiuju@一、創(chuàng)業(yè)大賽與項目創(chuàng)業(yè)大賽是一個典型的項目12/1/20221、項目的含義項目是為了實現(xiàn)特定目標的一次性任務(wù)。項目基本特征：過程的一次性（明確的起點和終點）運作的獨特性（創(chuàng)新性）目標的確定性組織的臨時性和開放性成果的不可挽回性等12/3/20226gao_xiuju@1、項目的含義項目是為了實現(xiàn)特定目標的一次性任務(wù)。12/1/典型的項目新產(chǎn)品或新服務(wù)的開發(fā)技術(shù)改造與技術(shù)革新組織結(jié)構(gòu)、人員配備或組織模式的變革新型交通工具的設(shè)計科技開發(fā)與研究信息系統(tǒng)的集成與開發(fā)應(yīng)用軟件的開發(fā)建筑物、設(shè)施或民宅的建設(shè)政治或社團組織等活動大型體育比賽或文藝演出……12/3/20227gao_xiuju@典型的項目新產(chǎn)品或新服務(wù)的開發(fā)12/1/20227gao_x項目的普遍性“一切皆為項目，一切都將成為項目?！?2/3/20228gao_xiuju@項目的普遍性“一切皆為項目，一切都將成為項目。”12/1/22、項目管理的過程商業(yè)計劃書或項目建議書屬于項目構(gòu)思階段，實際上是項目啟動階段（可行性研究）12/3/20229gao_xiuju@2、項目管理的過程商業(yè)計劃書或項目建議書屬于項目構(gòu)思階段，實典型的項目生命期資源投入模式開始結(jié)束啟動階段中間階段收尾階段12/3/202210gao_xiuju@典型的項目生命期資源投入模式開始結(jié)束啟動階段中間階段收尾階段12/3/202211gao_xiuju@12/1/202211gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程項目構(gòu)思的內(nèi)容1)

項目的投資背景及意義。2)

項目投資方向和目標。3)

項目投資的功能及價值。4)

項目的市場前景及開發(fā)的潛力。5)

項目建設(shè)環(huán)境及開發(fā)的潛力。6)

項目的成本及資源約束。12/3/202212gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程項目構(gòu)思的內(nèi)容12/1/202212項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程7)項目所涉及的技術(shù)及工藝。8)項目資金的籌措及調(diào)配計劃。9)項目運營后預(yù)期的經(jīng)濟效益。10)項目運營后社會、經(jīng)濟、環(huán)境的整體效益。11)項目投資的風(fēng)險及化解辦法。12)項目的事實及其管理。項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程12/3/202213gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程7)項目所涉及的技術(shù)及工藝。12/1/項目構(gòu)思的過程1）準備階段①明確擬定構(gòu)思項目的性質(zhì)和范圍。②調(diào)查研究、收集資料和信息。③進行資料、信息的初步整理，去粗取精。④研究資料和信息。項目實施中的需求分析12/3/202214gao_xiuju@項目構(gòu)思的過程1）準備階段12/1/202214gao_項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程2）醞釀階段①潛伏②創(chuàng)意出現(xiàn)③構(gòu)思誕生12/3/202215gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程2）醞釀階段12/1/202215g項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程3）調(diào)整完善階段①發(fā)展②評估③定型12/3/202216gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程3）調(diào)整完善階段12/1/20221項目構(gòu)思的方法項目混合法比較分析法頭腦風(fēng)暴法集體問卷法12/3/202217gao_xiuju@項目構(gòu)思的方法項目混合法12/1/202217gao_xiu典型項目管理階段關(guān)系準備過程計劃過程控制過程執(zhí)行過程收尾過程準備過程計劃過程控制過程執(zhí)行過程收尾過程設(shè)計階段實現(xiàn)階段12/3/202218gao_xiuju@典型項目管理階段關(guān)系準備過程計劃過程控制過程執(zhí)行過程收尾過程項目管理過程分組初始過程控制過程收尾過程計劃過程執(zhí)行過程12/3/202219gao_xiuju@項目管理過程分組初始過程控制過程收尾過程計劃過程執(zhí)行過程123項目與運營的區(qū)別Project獨一無二有時限資源、目標等不均衡組織柔性效果型風(fēng)險型Operation重復(fù)無時限均衡組織穩(wěn)定效率型經(jīng)驗型（確定）12/3/202220gao_xiuju@3項目與運營的區(qū)別ProjectOperation12/1二、項目建議書

與可行性研究報告1、項目建議書2、可行性研究報告的主要內(nèi)容12/3/202221gao_xiuju@二、項目建議書

與可行性研究報告1、項目建議1、項目建議書可行性研究報告的前期工作簡單的可行性研究報告12/3/202222gao_xiuju@1、項目建議書可行性研究報告的前期工作12/1/2022222、可行性研究報告的主要內(nèi)容12/3/202223gao_xiuju@2、可行性研究報告的主要內(nèi)容12/1/202223gao_x項目可行性研究報告大綱1．總論2．市場需求預(yù)測和擬建規(guī)模3．原材料、能源及公用設(shè)施情況4．工藝技術(shù)和設(shè)備的選擇5．廠址選擇6．環(huán)境保護7．企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)8．項目實施進度的建議9．投資費用、產(chǎn)品成本估算與資金籌措10.項目財務(wù)評價11．項目經(jīng)濟評價12．結(jié)論與建議12/3/202224gao_xiuju@項目可行性研究報告大綱1．總論12/1/202224gao_三、經(jīng)濟評價1、含義與重要性2、財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3、財務(wù)報表編制4、財務(wù)評價主要方法及指標5、財務(wù)風(fēng)險評價（不確定性分析）12/3/202225gao_xiuju@三、經(jīng)濟評價1、含義與重要性12/1/202225gao_x1、含義與重要性12/3/202226gao_xiuju@1、含義與重要性12/1/202226gao_xiuju@y項目財務(wù)評價概念：財務(wù)評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，分析測算項目直接發(fā)生的財務(wù)效益和費用，編制財務(wù)報表，計算評價指標，考察項目的獲利能力、清償能力及外匯效果等財務(wù)狀況，從企業(yè)財務(wù)角度分析、判斷擬建項目是否可行，為投資決策提供可靠的依據(jù)。12/3/202227gao_xiuju@項目財務(wù)評價概念：12/1/202227gao_xiuju@任務(wù)：考察和論證擬建項目的獲利能力；考察和論證擬建項目對貸款的償還能力內(nèi)容：編制財務(wù)報表（基本報表、輔助報表）計算財務(wù)指標；分析項目財務(wù)效果項目財務(wù)評價（續(xù)）12/3/202228gao_xiuju@任務(wù)：項目財務(wù)評價（續(xù)）12/1/202228gao_xi項目經(jīng)濟評價經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，它是從國家或地區(qū)經(jīng)濟整體角度考察項目的效益和費用，用社會折現(xiàn)率、修正的效益和費用或影子價格、影子工資、和影子匯率，計算分析項目給系統(tǒng)整體內(nèi)經(jīng)濟帶來的凈收益，評價項目經(jīng)濟上的合理性，它是考慮項目或方案取舍的主要依據(jù)。12/3/202229gao_xiuju@項目經(jīng)濟評價經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，它是從國家或地重要性在計劃書中的重要性專業(yè)性要求12/3/202230gao_xiuju@重要性在計劃書中的重要性12/1/202230gao_xiu2財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)l

產(chǎn)品品種方案及其規(guī)模；l

銷售收入預(yù)測值；l

投資估算值、資金分年度使用計劃及資金來源；l

項目的貸款條件(利率、償還時間、償還方式)；l

產(chǎn)品的成本估算值；l

稅金；l

實施進度（建設(shè)、投產(chǎn)及達產(chǎn)時間）；l

項目的計算期；l

工資及福利費等。12/3/202231gao_xiuju@2財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)l

產(chǎn)品品種方案及其規(guī)模；12/13項目財務(wù)報表編制現(xiàn)金流量表（全部投資）現(xiàn)金流量表（自有資金）損益表資金來源與運用表資產(chǎn)負債表外匯平衡表----基本報表12/3/202232gao_xiuju@3項目財務(wù)報表編制現(xiàn)金流量表（全部投資）----基本報表輔助報表固定資產(chǎn)投資估算表流動資金估算表投資計劃與資金籌措表主要產(chǎn)出物和投入物使用價格依據(jù)表生產(chǎn)成本估算表固定資產(chǎn)折舊費估算表無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表制造費用、銷售費用、管理費用估算表借款還本付息表總成本費用估算表銷售收入及銷售稅金估算表12/3/202233gao_xiuju@輔助報表固定資產(chǎn)投資估算表無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表12/1各財務(wù)報表之間的關(guān)系投資計劃與資金籌措表投資估算表資金負債表損益表借款及還本付息表折舊與攤銷估算表成本費用估算表資金來源與運用表銷售收入及稅金估算表現(xiàn)金流量表12/3/202234gao_xiuju@各財務(wù)報表之間的關(guān)系投資計劃與資金籌措表投資估算表資金負債表4、財務(wù)評價主要方法及指標技術(shù)經(jīng)濟評價概念與程序綜合評價法靜態(tài)評價方法動態(tài)評價方法12/3/202235gao_xiuju@4、財務(wù)評價主要方法及指標技術(shù)經(jīng)濟評價概念與程序12/1/25、財務(wù)風(fēng)險評價

（不確定性分析）12/3/202236gao_xiuju@5、財務(wù)風(fēng)險評價

（不確定性分析）12/1/202236ga參考書目建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版）技術(shù)經(jīng)濟學(xué)項目管理財務(wù)管理等12/3/202237gao_xiuju@參考書目建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版）12/1/202謝謝大家?。?/p>

歡迎交流?。?2/3/202238gao_xiuju@謝謝大家?。?/p>

歡迎交流??！12/1/202238gao_xi挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)大賽講座12/3/202239gao_xiuju@挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)大賽講座12/1/20221gao_xiuju@y項目與項目建議書授課教師：高秀菊gao_xiuju@河南工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院12/3/202240gao_xiuju@項目與項目建議書授課教師：高秀菊12/1/20222gao_主要內(nèi)容安排一、創(chuàng)業(yè)大賽與項目1、項目的含義2、項目的過程3、項目與運營的區(qū)別二、項目建議書與可行性研究報告1、項目建議書2、可行性研究報告的主要內(nèi)容12/3/202241gao_xiuju@主要內(nèi)容安排一、創(chuàng)業(yè)大賽與項目12/1/20223gao_x主要內(nèi)容安排（續(xù)）三、經(jīng)濟評價1、含義與重要性2、財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3、財務(wù)報表編制4、財務(wù)評價主要方法及指標5、財務(wù)風(fēng)險評價（不確定性分析）12/3/202242gao_xiuju@主要內(nèi)容安排（續(xù)）三、經(jīng)濟評價12/1/20224gao_x一、創(chuàng)業(yè)大賽與項目創(chuàng)業(yè)大賽是一個典型的項目可以認為是一個大項目中的子項目12/3/202243gao_xiuju@一、創(chuàng)業(yè)大賽與項目創(chuàng)業(yè)大賽是一個典型的項目12/1/20221、項目的含義項目是為了實現(xiàn)特定目標的一次性任務(wù)。項目基本特征：過程的一次性（明確的起點和終點）運作的獨特性（創(chuàng)新性）目標的確定性組織的臨時性和開放性成果的不可挽回性等12/3/202244gao_xiuju@1、項目的含義項目是為了實現(xiàn)特定目標的一次性任務(wù)。12/1/典型的項目新產(chǎn)品或新服務(wù)的開發(fā)技術(shù)改造與技術(shù)革新組織結(jié)構(gòu)、人員配備或組織模式的變革新型交通工具的設(shè)計科技開發(fā)與研究信息系統(tǒng)的集成與開發(fā)應(yīng)用軟件的開發(fā)建筑物、設(shè)施或民宅的建設(shè)政治或社團組織等活動大型體育比賽或文藝演出……12/3/202245gao_xiuju@典型的項目新產(chǎn)品或新服務(wù)的開發(fā)12/1/20227gao_x項目的普遍性“一切皆為項目，一切都將成為項目?！?2/3/202246gao_xiuju@項目的普遍性“一切皆為項目，一切都將成為項目?！?2/1/22、項目管理的過程商業(yè)計劃書或項目建議書屬于項目構(gòu)思階段，實際上是項目啟動階段（可行性研究）12/3/202247gao_xiuju@2、項目管理的過程商業(yè)計劃書或項目建議書屬于項目構(gòu)思階段，實典型的項目生命期資源投入模式開始結(jié)束啟動階段中間階段收尾階段12/3/202248gao_xiuju@典型的項目生命期資源投入模式開始結(jié)束啟動階段中間階段收尾階段12/3/202249gao_xiuju@12/1/202211gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程項目構(gòu)思的內(nèi)容1)

項目的投資背景及意義。2)

項目投資方向和目標。3)

項目投資的功能及價值。4)

項目的市場前景及開發(fā)的潛力。5)

項目建設(shè)環(huán)境及開發(fā)的潛力。6)

項目的成本及資源約束。12/3/202250gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程項目構(gòu)思的內(nèi)容12/1/202212項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程7)項目所涉及的技術(shù)及工藝。8)項目資金的籌措及調(diào)配計劃。9)項目運營后預(yù)期的經(jīng)濟效益。10)項目運營后社會、經(jīng)濟、環(huán)境的整體效益。11)項目投資的風(fēng)險及化解辦法。12)項目的事實及其管理。項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程12/3/202251gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程7)項目所涉及的技術(shù)及工藝。12/1/項目構(gòu)思的過程1）準備階段①明確擬定構(gòu)思項目的性質(zhì)和范圍。②調(diào)查研究、收集資料和信息。③進行資料、信息的初步整理，去粗取精。④研究資料和信息。項目實施中的需求分析12/3/202252gao_xiuju@項目構(gòu)思的過程1）準備階段12/1/202214gao_項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程2）醞釀階段①潛伏②創(chuàng)意出現(xiàn)③構(gòu)思誕生12/3/202253gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程2）醞釀階段12/1/202215g項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程3）調(diào)整完善階段①發(fā)展②評估③定型12/3/202254gao_xiuju@項目構(gòu)思的內(nèi)容及過程3）調(diào)整完善階段12/1/20221項目構(gòu)思的方法項目混合法比較分析法頭腦風(fēng)暴法集體問卷法12/3/202255gao_xiuju@項目構(gòu)思的方法項目混合法12/1/202217gao_xiu典型項目管理階段關(guān)系準備過程計劃過程控制過程執(zhí)行過程收尾過程準備過程計劃過程控制過程執(zhí)行過程收尾過程設(shè)計階段實現(xiàn)階段12/3/202256gao_xiuju@典型項目管理階段關(guān)系準備過程計劃過程控制過程執(zhí)行過程收尾過程項目管理過程分組初始過程控制過程收尾過程計劃過程執(zhí)行過程12/3/202257gao_xiuju@項目管理過程分組初始過程控制過程收尾過程計劃過程執(zhí)行過程123項目與運營的區(qū)別Project獨一無二有時限資源、目標等不均衡組織柔性效果型風(fēng)險型Operation重復(fù)無時限均衡組織穩(wěn)定效率型經(jīng)驗型（確定）12/3/202258gao_xiuju@3項目與運營的區(qū)別ProjectOperation12/1二、項目建議書

與可行性研究報告1、項目建議書2、可行性研究報告的主要內(nèi)容12/3/202259gao_xiuju@二、項目建議書

與可行性研究報告1、項目建議1、項目建議書可行性研究報告的前期工作簡單的可行性研究報告12/3/202260gao_xiuju@1、項目建議書可行性研究報告的前期工作12/1/2022222、可行性研究報告的主要內(nèi)容12/3/202261gao_xiuju@2、可行性研究報告的主要內(nèi)容12/1/202223gao_x項目可行性研究報告大綱1．總論2．市場需求預(yù)測和擬建規(guī)模3．原材料、能源及公用設(shè)施情況4．工藝技術(shù)和設(shè)備的選擇5．廠址選擇6．環(huán)境保護7．企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)8．項目實施進度的建議9．投資費用、產(chǎn)品成本估算與資金籌措10.項目財務(wù)評價11．項目經(jīng)濟評價12．結(jié)論與建議12/3/202262gao_xiuju@項目可行性研究報告大綱1．總論12/1/202224gao_三、經(jīng)濟評價1、含義與重要性2、財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3、財務(wù)報表編制4、財務(wù)評價主要方法及指標5、財務(wù)風(fēng)險評價（不確定性分析）12/3/202263gao_xiuju@三、經(jīng)濟評價1、含義與重要性12/1/202225gao_x1、含義與重要性12/3/202264gao_xiuju@1、含義與重要性12/1/202226gao_xiuju@y項目財務(wù)評價概念：財務(wù)評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，分析測算項目直接發(fā)生的財務(wù)效益和費用，編制財務(wù)報表，計算評價指標，考察項目的獲利能力、清償能力及外匯效果等財務(wù)狀況，從企業(yè)財務(wù)角度分析、判斷擬建項目是否可行，為投資決策提供可靠的依據(jù)。12/3/202265gao_xiuju@項目財務(wù)評價概念：12/1/202227gao_xiuju@任務(wù)：考察和論證擬建項目的獲利能力；考察和論證擬建項目對貸款的償還能力內(nèi)容：編制財務(wù)報表（基本報表、輔助報表）計算財務(wù)指標；分析項目財務(wù)效果項目財務(wù)評價（續(xù)）12/3/202266gao_xiuju@任務(wù)：項目財務(wù)評價（續(xù)）12/1/202228gao_xi項目經(jīng)濟評價經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，它是從國家或地區(qū)經(jīng)濟整體角度考察項目的效益和費用，用社會折現(xiàn)率、修正的效益和費用或影子價格、影子工資、和影子匯率，計算分析項目給系統(tǒng)整體內(nèi)經(jīng)濟帶來的凈收益，評價項目經(jīng)濟上的合理性，它是考慮項目或方案取舍的主要依據(jù)。12/3/202267gao_xiuju@項目經(jīng)濟評價經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，它是從國家或地重要性在計劃書中的重要性專業(yè)性要求12/3/202268gao_xiuju@重要性在計劃書中的重要性12/1/202230gao_xiu2財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)l

產(chǎn)品品種方案及其規(guī)模；l

銷售收入預(yù)測值；l

投資估算值、資金分年度使用計劃及資金來源；l

項目的貸款條件(利率、償還時間、償還方式)；l

產(chǎn)品的成本估算值