XX物流預(yù)收賬款管理規(guī)定

XX物流預(yù)收賬款管理規(guī)定第一章總則第一條目的為保證企業(yè)最大可能利用預(yù)收賬款，同時(shí)防范預(yù)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本規(guī)定。第二條適用范圍及崗位適用范圍營(yíng)業(yè)部及集中接送貨中心。適用崗位第三條名詞解釋序號(hào)崗位了解掌握1營(yíng)業(yè)部及集中接送貨中心收銀員V2營(yíng)業(yè)部及集中接送貨中心經(jīng)理V3財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)V預(yù)收賬款是指企業(yè)按照合同規(guī)定，在銷貨或提供勞務(wù)以前，向客戶預(yù)先收取的款項(xiàng)。第二章職責(zé)劃分第四條職責(zé)劃分收銀員預(yù)收賬款的登記與核銷。營(yíng)業(yè)部及集中接送貨中心經(jīng)理預(yù)收賬款客戶業(yè)務(wù)的完成。財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)預(yù)收賬款核銷、補(bǔ)收及退還審核。第三章預(yù)收賬款管理規(guī)范第五條預(yù)收賬款產(chǎn)生預(yù)收賬款類型客戶主動(dòng)繳納預(yù)存款，發(fā)貨時(shí)從預(yù)存款中抵減，形成預(yù)收賬款。預(yù)收賬款收據(jù)第1頁(yè)共3頁(yè)521所有的預(yù)收款項(xiàng)收取都需收銀員開(kāi)具收據(jù)，詳細(xì)注明客戶名稱、交款金額、交款用途、收款人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及“此收據(jù)不作為退款依據(jù)”字樣等信息，加蓋業(yè)務(wù)專用章。核銷或抵減預(yù)收款時(shí)需要收回該收據(jù)。客戶不要收據(jù)的，收銀員正常開(kāi)具收據(jù)，客戶聯(lián)與存根聯(lián)一起，核銷時(shí)作為附件使用。522客戶因保管不善丟失收據(jù)，需要由客戶本人填寫收據(jù)丟失、作廢證明，同時(shí)復(fù)印收據(jù)存根聯(lián)及客戶本人身份證。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在該證明上簽字確認(rèn)，如果該收據(jù)后來(lái)找到需交回公司財(cái)務(wù)部。523收取預(yù)收款項(xiàng)時(shí)，不得開(kāi)具發(fā)票。第六條預(yù)收款的核銷、補(bǔ)收及退還預(yù)收賬款核銷業(yè)務(wù)完成后，收銀員憑發(fā)票或是對(duì)賬單（客戶不需要發(fā)票）核銷預(yù)收賬款。財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)審核預(yù)收賬款核銷。預(yù)收賬款補(bǔ)收實(shí)際費(fèi)用大于客戶預(yù)付款，由收銀員出具對(duì)賬單，與客戶對(duì)賬收取。預(yù)收賬款退還客戶交的預(yù)收款大于實(shí)際費(fèi)用，余款根據(jù)客戶要求退還還是作為下次業(yè)務(wù)的預(yù)存。需要退還的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)審批同意后退款。退款完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向客戶收取收款證明。632退款特殊處理，如退款前，客戶到公司現(xiàn)場(chǎng)要求退款，部門在備用金充足的情況下，可先行退款，后補(bǔ)申請(qǐng)。時(shí)限要求641業(yè)務(wù)完成后，收銀員當(dāng)月完成預(yù)收賬款核銷。642預(yù)收款大于實(shí)際費(fèi)用，客戶要求退還時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交申請(qǐng)后，財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)審核無(wú)誤，出納次日完成退款。643退款完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人15個(gè)工作日內(nèi)取回收款證明。第七條預(yù)收賬款交接營(yíng)業(yè)部、集中接送貨中心人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的預(yù)收收賬款進(jìn)行交接。交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交接人負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替人負(fù)責(zé)。第八條責(zé)任處罰第2頁(yè)共3頁(yè)

表8.1責(zé)任處罰處罰項(xiàng)目處罰對(duì)象處罰金額管理責(zé)任收銀員未按規(guī)定開(kāi)具收據(jù)責(zé)任人50元/次50元/次退款未收取收據(jù)責(zé)任人50元/次50元/次核銷、退款不及時(shí)責(zé)任人20元/次20元/次交接不清責(zé)任人50元/次50元/次第四章附則第九條實(shí)施、修訂與