全面預(yù)算管理實務(wù)落地

全面預(yù)算管理課程背景：少算不勝，而況于無算乎”。商場如戰(zhàn)場，企業(yè)在一個高度不確定的環(huán)境中求生，需要明確在未來一段時間內(nèi)做什么可以提高企業(yè)的存活率，預(yù)算可以幫助企業(yè)提高其生存的機率，企前CEO課程推翻了原來對預(yù)算管理的狹隘誤區(qū)，不再局限于企業(yè)對財務(wù)資源的分配以及有多少錢干多少事的觀念，而是著眼于企業(yè)想干哪些事，我們現(xiàn)有的財務(wù)資源和時間、人力資源甚至領(lǐng)導(dǎo)的社會資源等非財務(wù)資源等能最優(yōu)先保證哪些事的完成，這樣使企業(yè)達(dá)到最佳的管理成效，更有效地保證了戰(zhàn)略的落地、目標(biāo)的達(dá)成。課程收益：▲使企業(yè)深刻理解戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、預(yù)算管理、績效管理的關(guān)系▲使企業(yè)從“有多錢干多少事”的傳統(tǒng)思維轉(zhuǎn)換為“我們要干多少事，資源優(yōu)先保證哪些事先干”▲業(yè)財融合、全員參與，將全面預(yù)算管理貫穿于日常運營管理中▲使企業(yè)收支可控，進(jìn)一步優(yōu)化資金管理和資本結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風(fēng)險▲運用PDCA循環(huán)持續(xù)改進(jìn)管理，進(jìn)行有效的資源配置管理▲使企業(yè)從傳統(tǒng)的財務(wù)管理走向管理會計課程時間：2天，6小時/天課程對象：課程方式：轉(zhuǎn)變觀念持續(xù)改進(jìn)第一講：現(xiàn)行全面預(yù)算管理的六大原則一、現(xiàn)行全面預(yù)算管理的六大誤區(qū)1、虎頭蛇尾：把預(yù)算編制等同于全面預(yù)算管理）年初編審預(yù)算轟轟烈烈—一鼓作氣）年中執(zhí)行預(yù)算有氣無力—再而衰）年度評估置若罔聞、一問三不知—衰而竭2、將全面預(yù)算視為財務(wù)預(yù)算，視為財務(wù)部預(yù)算3、預(yù)算就是老板秋后算帳的工具4、預(yù)算從來不準(zhǔn)，做了等于沒做，不如不做5、預(yù)算剛性，編了就不能改，就得一成不變執(zhí)行6二、企業(yè)管理者的八大難題1、領(lǐng)導(dǎo)的思想怎么樣才能變成員工的行動？2、戰(zhàn)略怎么落地？3、資源如何合理分配？4、企業(yè)如何才能收支可控？5、團隊如何才能團結(jié)協(xié)作、眾志成城？6、員工流動性大，新員工如何快速上手？7、領(lǐng)導(dǎo)太忙，太多事等領(lǐng)導(dǎo)決策，運營效率低，如何解放領(lǐng)導(dǎo)？8三、全面預(yù)算管理的定義和作用四、全面預(yù)算管理的六大原則1、實施預(yù)算必須具備變革精神2、預(yù)算是”一把手“工程3、全員的參與和認(rèn)同4、預(yù)算要重控制、重執(zhí)行5、預(yù)算是達(dá)成戰(zhàn)略的加工車間6、預(yù)算一定要與績效和管理目標(biāo)相結(jié)合實際案例：結(jié)合生活中的事例來闡明全面預(yù)算管理的重要性第二講：組織再造和制度先行：推行全面預(yù)算管理的前提一、組織再造和文化重塑1、預(yù)算組織體系的項層設(shè)計2、預(yù)算的四大責(zé)任中心3、理念一致的高管團隊4、協(xié)作大于分工的預(yù)算文化二、制度先行1、預(yù)算管理的框架：戰(zhàn)略制定-戰(zhàn)略實施-戰(zhàn)略評價2、預(yù)算管理的制度設(shè)計：三個層次3、全面預(yù)算編制手冊第三講：商業(yè)模式的量化表達(dá)：企業(yè)戰(zhàn)略與預(yù)算編制一、戰(zhàn)略和年度計劃1、環(huán)境分析：SWOT分析2、戰(zhàn)略層級和戰(zhàn)略選擇：公司層戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)層戰(zhàn)略、職能層戰(zhàn)略3、年度經(jīng)營計劃和重點工作重點工作到行動方案重點工作的層級：系統(tǒng)級、公司級、部門級二、預(yù)算目標(biāo)體系和目標(biāo)分解（案例分析）1、建立預(yù)算目標(biāo)體系、確定完成標(biāo)準(zhǔn)2、預(yù)算目標(biāo)的分級和分解三、根據(jù)商業(yè)環(huán)境和企業(yè)戰(zhàn)略選擇：多樣化的預(yù)算編制方法1、定期預(yù)算和滾動預(yù)算2、固定預(yù)算和彈性預(yù)算（案例分析）3、增量預(yù)算和零基預(yù)算（案例分析）4、自上而下、自下而上、上下結(jié)合（三下兩上）四、經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算編制（案例分析）1、經(jīng)營預(yù)算銷售預(yù)算采購預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算人工預(yù)算存貨預(yù)算銷售費用預(yù)算8）損益表預(yù)算2、財務(wù)預(yù)算資本支出預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算第四講：實預(yù)施中的管控：預(yù)算的控制與執(zhí)行一、預(yù)算控制和預(yù)算授權(quán)1、預(yù)算控制是內(nèi)部控制的核心2、預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)制度預(yù)算內(nèi)授權(quán)預(yù)算外授權(quán)二、預(yù)算執(zhí)行報告和溝通1、預(yù)算執(zhí)行報告相關(guān)制度2、預(yù)算預(yù)警制度3、預(yù)算例會周期三、變化中的恒定：預(yù)算調(diào)整規(guī)則1、預(yù)算調(diào)整原則2、預(yù)算調(diào)整的條件與時機3、預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容4、預(yù)算調(diào)整的程序第五講：驅(qū)動全員協(xié)作的的力量：預(yù)算考評與激勵一、預(yù)算考評的重心二、預(yù)算考評的標(biāo)準(zhǔn)1、預(yù)